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    MBA智库文档 综合 研究报告 智明星通：2021年年度报告.pdf

    智明星通：2021年年度报告.pdf

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    用户#758410
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    1 2021 年度报告 智明星通 NEEQ : 872801 北京智明星通科技股份有限公司 （Beijing ELEX Technology Co., Ltd） 2 公司年度大事记 为进一步优化公司治理结构，提升发 展活力和整体效益，稳定和激发核心团队 积极性和创造力，公司拟通过增资扩股的 方式开展混合所有制改革暨引入合格投资 者并实施员工持股，并于 2021 年 6 月 1 日 收到江西省国有文化资产监督管理领导小 组办公室出具的《关于北京智明星通科技 股份有限公司开展混合所有制改革暨引入 合格投资者并实施员工持股事项的批复》 （赣文资办字〔2021〕6 号），同意智明星 通开展混合所有制改革暨引入合格投资者 并实施员工持股的有关工作。在公司完成 以 2021 年 8 月 31 日为新基准日的审计评 估工作后，该事项已于 2021 年 12 月经公 司董事会、监事会、股东大会审议通过， 并于 2021 年 12 月 29 日在江西省产权交易 所挂牌公示征集意向投资方。 报告期内，公司参股的私募基金北 京创新壹舟投资中心（有限合伙）处置 Moonton Holdings Limited 股权产生非 经常性收益，影响本公司净利润人民币 亿元。 公司根据 Skybound 授权的 IP 制作的丧尸题材 SLG 游戏《The Walking Dead: Survivors》于 2021 年 4 月 12 日正式在 App Store 和 Google Play 等第三方平台上线，开 启全球范围的推广工作。目前已在除中东部分国家、越南、中国内地外，超 150 个国家 和地区正式发行，开放 15 种语言。 报告期内，公司对截止 2020 年 12 月 31 日的未分配利润进行分配，以现 金 方 式 向 股 东 合 计 分 配 利 润 376,500, 元人民币，以公司现有 股本 10,000 万股为基数，以未分配利润 向全体股东每 10 股派发现金红利人民 币 元（含税）。至报告期末，上述 权益分派事项已实施完毕。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 30 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 34 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 140 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴涤、主管会计工作负责人张燕及会计机构负责人（会计主管人员）王萌保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 业务收入集中的风险 公司的境外业务收入占比较大，主要包括境外游戏业务收入和 境外互联网产品服务收入，如果公司在拓展境外业务时没有充 分理解和把握目标国家或地区的政策和市场因素，则可能会对 公司的未来经营造成不利影响。另外，公司游戏《列王的纷争》 占公司主营业务收入比重较大，公司对该款单一游戏存在一定 的依赖性。如果未来手游玩家偏好出现重大变化，或者竞争对 手推出了高质量的同类型产品，并且公司未能研发出可有效替 代上述单一游戏的新款游戏，则公司可能会面临业务增长放缓 甚至出现收入下滑的风险。 行业竞争加剧的风险 随着游戏市场规模的快速增长、行业技术水平的更新换代、用 户习惯的不断变化，公司面临行业竞争加剧的风险。 行业监管政策变化风险 公司从事的业务之一为移动网络游戏的研发和运营。我国乃至 全球移动网络游戏行业处于快速发展的过程中，伴随着技术的 持续创新、游戏内容和形式的不断升级，我国互联网和网络游 戏行业的法律监管体系也正处于不断发展和完善的过程中。若 公司未能持续拥有和更新已取得的相关批准和许可、未能及时 5 取得新的批准或许可，或未能符合相关主管部门未来提出的新 监管要求，将可能受到相应的罚款、限制等处罚，对公司的经 营发展产生不利影响。 汇率波动风险 由于公司主要业务收入来自于境外，与境外支付渠道的结算主 要为美元、港币等货币，账期一般在两个月以内，期间应收账 款中的外币资产会面临一定的汇率风险，如果未来我国汇率政 策发生重大变化或者未来人民币的汇率出现大幅波动，公司可 能面临一定的汇率波动风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、智明星通、股份公司 指 北京智明星通科技股份有限公司 智明有限 北京智明星通科技有限公司 中文传媒 指 中文天地出版传媒集团股份有限公司，系上海证券交 易所上市公司（股票简称：中文传媒；股票代码： 600373），原名“中文天地出版传媒股份有限公司”， 已于 2018 年 11 月 22 日更名 华章投资 指 华章天地传媒投资控股集团有限公司 出版集团 指 江西省出版传媒集团有限公司，原名“江西省出版集 团公司”，已于 2021 年 7 月 23 日更名 股东大会 指 北京智明星通科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京智明星通科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京智明星通科技股份有限公司监事会 三会 指 北京智明星通科技股份有限公司股东大会、董事会和 监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会通过的《北京智明星通科技股份 有限公司章程》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书的统称 混改及员工持股 指 混合所有制改革暨引入合格投资者并实施员工持股 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 元、万元、亿元 指 均指人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京智明星通科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing ELEX Technology Co., Ltd ELEX 证券简称 智明星通 证券代码 872801 法定代表人 吴涤 二、 联系方式 董事会秘书 刘棽 联系地址 北京市海淀区知春路 7 号致真大厦 C 座六层 电话 010-82263018 传真 010-82263021 电子邮箱 yangxiaofan@ 公司网址 办公地址 北京市海淀区知春路 7 号致真大厦 C 座六层 邮政编码 100086 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 9 月 18 日 挂牌时间 2018 年 6 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I64 互联网和相关服务-I642 互联网信息服务-I6420 互联网信息服务 主要业务 从事移动网络游戏研发和运营业务 主要产品与服务项目 《The Walking Dead: Survivors》《列王的纷争》《帝国战争》《魔 法英雄》《奇迹暖暖》《恋与制作人》等 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 100,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（中文天地出版传媒集团股份有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（江西省人民政府），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110108680469733R 否 注册地址 北京市海淀区知春路 7 号致真大厦 C 座六层 否 注册资本 100,000,000 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 北京市西城区太平桥大街 19 号恒奥中心 B 座，投资 者沟通电话：010-88013609 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 蒋西军 陈春光 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,840,546, 1,741,865, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 848,554, 537,903, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 199,717, 448,348, % 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） % % - 基本每股收益 % (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 3,404,924, 2,800,920, % 负债总计 2,141,299, 1,009,350, % 归属于挂牌公司股东的净资产 1,263,624, 1,791,569, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 % % - 利息保障倍数 2, - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 15,853, 379,852, % 应收账款周转率 - 存货周转率 不适用 不适用 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 100,000,000 100,000,000 % 计入权益的优先股数量 0 0 % 计入负债的优先股数量 0 0 % (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -159, 计入当期损益的政府补助 11,158, 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融产、交易性金融负债、衍生金融 负债和其他债权投资取得的投资收益 -17,850, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,475, 其他符合非经常性损益定义的损益项目 858,886, 非经常性损益合计 864,509, 所得税影响数 215,672, 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 648,837, (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1）执行新租赁准则导致的会计政策变更 2018年 12月 7 日，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21号-租赁>的通知》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准 则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。 本次会计政策变更经本集团第二届董事会第十次会议审议通过。本集团自 2021 年 1 月 1 日起执行 新租赁准则。 根据新租赁准则规定，首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2021 年 1 月 1 日）。 执行新收入准则对本集团 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 合并资产负债表 单位：元 项目 2021 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日 调整数 使用权资产 15,301, 0 15,301, 一年内到期的非流动负债 5,569, 0 5,569, 租赁负债 5,566, 0 5,566, 预付账款 6,931, 11,095, -4,164, 母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日 调整数 使用权资产 9,493, 0 9,493, 一年内到期的非流动负债 2,844, 0 2,844, 租赁负债 2,983, 0 2,983, 预付账款 2,788, 6,453, -3,665, (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期纳入合并报表范围的公司详见财务报表附注“（七）合并范围的变化” 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 智明星通是一家集研发和运营于一体的国际化精品移动游戏公司，依靠专业化研发团队，持续为游 戏玩家提供高质量的游戏产品。公司以策略游戏为核心，根据市场动向优化现有游戏，并自主研发或代 理运营优秀的新游戏，在保持自身传统优势的基础上不断创新，满足市场的多元化需求。 （一）研发模式 自主研发：公司主要采用自主研发的方式研发游戏。公司拥有完善的研发团队，能够覆盖游戏策划、 系统设计、代码编写、美术制作、3D 效果制作、游戏测试等游戏研发的主要环节，游戏的核心内容均由 自身的研发团队自主完成。 IP 开发：公司购买成熟的影视或游戏 IP，根据自身经验对原作进行移动游戏的改编、根据用户特点 对游戏原本元素进行优化，并向市场呈现出高质量的移动游戏产品。 （二）发行渠道 第三方平台发行：目前发行渠道集中于 App Store、Google Play、Facebook 等第三方游戏平台。游戏 玩家需注册成为发行平台用户，并在游戏平台充值系统充值后，方可在游戏程序中购买虚拟道具。 （三）运营模式 自主运营：指公司自行负责游戏的主要运营工作。对于自主运营的游戏，公司需负责游戏的版本更 新、服务器架设、技术支持和维护、客户服务、宣传推广和计费系统管理等运营工作，并对游戏玩家承 担主要运营责任。 授权运营：是指公司将特定范围的游戏运营责任授权第三方游戏运营商运营。在授权运营过程中， 公司在该特定范围内仅提供版本支持与技术帮助，第三方游戏运营商需负责客户服务、宣传推广、计费 系统管理等主要运营责任。游戏玩家的账户数据、充值计费等重要数据均由第三方游戏运营商负责管理 和维护。 （四）盈利模式 公司所运营的移动游戏均采用下载免费、道具收费的模式实现盈利。不同运营和发行模式下，盈利 模式存在不同。 自主运营：游戏玩家需注册成为第三方平台用户后通过官方充值系统进行充值。游戏玩家在第三方 平台下单后，并通过上述方式完成款项支付，系统将自动接受支付网关传递的返回信息，并相应增加该 玩家账号的虚拟道具。每月末，第三方平台会向公司提供账单。经公司核对系统充值数据和游戏账单数 据无误后，第三方平台会将扣除约定比例分成的款项在指定期间内向公司支付。 授权运营：公司与游戏运营商签署授权运营协议，双方每月定期核对上月系统充值数据和游戏账单 数据。核对无误后，游戏运营商会将扣除约定比例分成后的款项在指定期间内向公司支付。 报告期内公司商业模式没有发生重大变化。 报告期后至报告披露日公司商业模式没有发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 13 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比 例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 1,028,989, % 863,177, % % 应收票据 - - - - - 应收账款 159,268, % 156,726, % % 存货 - - - - - 投资性房地 产 - - - - - 长期股权投 资 554,274, % 192,266, % % 固定资产 5,978, % 5,696, % % 在建工程 - - - - - 无形资产 34,535, % 50,693, % % 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 交易性金融 资产 1,312,690, % 1,285,531, % % 应付账款 102,739, % 43,328, % % 合同负债 223,449, % 363,966, % % 应交税费 233,390, % 107,607, % % 其他应付款 1,101,763, % 95,086, % 1,% 未分配利润 878,311, % 1,406,256, % % 资产负债项目重大变动原因： 1、长期股权投资变动，主要系本期以创新壹舟投资中心（有限合伙）、厦门挑战者文创创业投资合伙 企业（有限合伙）为主的权益法核算的长期股权投资收益增加所致； 14 2、应付账款变动，主要系本期应付的游戏项目推广费用增加所致； 3、合同负债变动，主要系本期进入成熟期的游戏项目释放递延收入所致； 4、应交税费变动，主要系本期应交企业所得税增加所致； 5、其他应付款变动，主要系本期应付股利增加所致； 6、未分配利润变动，主要系本期半年度进行分红所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 1,840,546, - 1,741,865, - % 营业成本 651,141, % 681,702, % % 毛利率 % - % - - 销售费用 698,680, % 177,912, % % 管理费用 141,163, % 144,163, % % 研发费用 221,883, % 193,177, % % 财务费用 -7,412, % 24,649, % % 信用减值损失 1,575, % -14,104, % % 资产减值损失 -5,856, % - % 其他收益 5,984, % 23,114, % % 投资收益 983,439, % 55,028, % % 公允价值变动 收益 -35,589, % 45,606, % % 资产处置收益 -159, % -319, % % 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1,083,558, % 627,948, % % 营业外收入 5,235, % 10,713, % % 营业外支出 -12,414, % 17,053, % % 净利润 848,554, % 537,903, % % 所得税费用 252,653, % 83,704, % % 项目重大变动原因： 1、销售费用变动，主要系本期新游戏项目处于上线初期，大规模推广投放所致； 2、研发费用变动，主要系本期游戏项目研发人员薪酬增加所致； 3、投资收益变动，主要系本期联营企业创新壹舟投资中心（有限合伙）处置 Moonton Holdings Limited 产生的投资收益增加所致； 4、营业利润变动，主要系上述销售费用及投资收益变动所致； 5、净利润变动，主要系营业利润增加所致； 6、所得税费用变动，主要系本期联营企业创新壹舟投资中心（有限合伙）处置 Moonton Holdings Limited 投资收益导致的所得税费用增加所致。 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,771,184, 1,658,668, % 其他业务收入 69,362, 83,196, % 主营业务成本 651,141, 681,702, % 其他业务成本 - - - 其他业务收入主要为《乱世王者》的收入分成。《乱世王者》是公司授权深圳市腾讯计算机系统有 限公司基于《列王的纷争》进行再开发和制作的一款策略类游戏，公司享有游戏收入分成，相关成本为 零。 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 游戏服务收入 1,799,195, 651,141, % % % % 授权运营游戏 收入 37,823, - % % - - 其他业务收入 （非游戏） 3,527, - % % - - 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 港澳台及海外 1,671,372, 634,832, % % % % 中国内地 169,174, 16,309, % % % % 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 深圳市腾讯计算机系统有限公司 65,834, % 否 2 北京瓦力网络科技有限公司 27,763, % 否 3 玩家 1 3,349, % 否 4 玩家 2 3,069, % 否 5 玩家 3 2,960, % 否 16 合计 102,976, % - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 Madhouse Co., Ltd 466,296, % 否 2 Google Inc. 275,690, % 否 3 Apple Inc. 138,944, % 否 4 Softlayer Inc. 53,086, % 否 5 叠纸香港有限公司 50,328, % 否 合计 984,345, % - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 15,853, 379,852, % 投资活动产生的现金流量净额 135,555, 692,689, % 筹资活动产生的现金流量净额 -393,601, -892,439, % 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 %，主要系本期支付的广告费增 加所致；投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 %，主要系本期购买及到期收回的理财产品 减少所致；筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长 %，主要系本期无新增及偿还借款所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京 沐星 科技 有限 公司 控 股 子 公 司 信息 技术 服务 10,000,000 389,728, 21,150, 421,453, 275,836, 北京 智明 网讯 控 股 子 信息 技术 服务 10,000,000 241,426, 20,910, 245,722, 187,558, 17 科技 有限 公司 公 司 北京 创新 壹舟 投资 中心 （有 限合 伙） 参 股 公 司 投资 管 理， 资产 管理 316,320,000 4,900,194, 3,289,218, 6,822,113, 6,797,794, 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 北京创新壹舟投资中心（有 限合伙） 无关联 提高公司自有资金的使用效益，获得投资收 益，提升公司的盈利能力和综合能力 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 1、报告期内，公司营业收入为 1,840,546, 元；净资产为 1,263,624, 元，不存在连续三 个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大的情形；不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；不存在实际 控制人失联或高级管理人员无法履职的情况；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况；不 存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素的情形； 2、公司所运营的游戏均以策略类游戏为主，生命周期较长，如《列王的纷争》上线运营超过七年， 《魔法英雄》上线运营超过七年，《帝国战争》上线运营已超过十年，均给公司提供稳定的月流水。其 中，《列王的纷争》作为公司的经典项目，2021 年度总流水超过人民币 亿元。 公司的研发团队对于《列王的纷争》、《魔法英雄》、《帝国战争》等主要游戏均保持定期更新， 每次游戏版本更新都根据玩家和市场的反馈情况对原有游戏进行优化升级，进而延长该游戏的生命周 期。同时，公司针对已进入成熟期的游戏，减少市场推广投入，提高这些游戏的盈利水平。虽然公司部 分游戏的运营数据呈现下降趋势，但并不会影响公司的持续经营能力。 公司根据 Skybound 授权的 IP 制作的丧尸题材 SLG 游戏《The Walking Dead: Survivors》已于 2021 年 4 月 12 日正式在 App Store 和 Google Play 等第三方平台上线，开启全球范围的推广工作。自正式上 线发行以来，该游戏已在全球除中东部分国家、越南、中国内地外，超 150 个国家和地区正式发行，开 放 15 种语言。 3、公司始终重视游戏业务合作，《乱世王者》是公司授权深圳市腾讯计算机系统有限公司基于《列 王的纷争》进行再开发和制作的一款策略类游戏，公司享有游戏收入分成。基于策略类游戏生命周期相 对较长的特点，该款游戏将为公司带来持续稳定的利润。 《奇迹暖暖》、《恋与制作人》是苏州叠纸网络科技有限公司的全资子公司芜湖叠纸网络科技有限 18 公司专为女性玩家研发的手游。公司与叠纸网络合作，先后获得了这两款游戏的海外发行代理权。两款 游戏一直深受不同年龄层的女性用户的喜爱。 鉴于公司在海外市场拥有先发优势及竞争壁垒，作为研发运营一体的综合平台，有扎实的业务体系 和稳定的财务数据，因此，公司具备良好的持续经营能力，报告期内不存在影响持续经营能力的重大不 利事项。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 69,519,250 69,519,250 债权债务往来或担保等事项 0 0 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 20 1、公司于 2021 年 8 月 11 日召开第二届董事会第十二次会议及 2021 年 8 月 27 日召开 2021 年第二 次临时股东大会，审议通过《关于公司出资设立基金管理人的议案》，公司拟与控股股东中文传媒及人 和谦临（天津）管理咨询合伙企业（有限合伙）共同出资设立基金管理人，公司拟认缴出资额人民币 510 万元，占注册资本 51%的份额，为该基金管理人的控股股东。基于以上关系，该事项涉及公司与控股股 东共同投资，形成关联交易。 本次关联交易符合公司的发展战略与规划，有利于推动公司布局游戏产业，完善自身投资业务版块， 最大化发挥公司的资源和现金优势，全面提升公司综合竞争力，对公司发展具有积极意义。本次关联交 易不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。 目前，该基金管理人尚未完成工商设立。 2、公司于 2021 年 8 月 11 日召开第二届董事会第十二次会议审议通过《关于公司认购挑战者资本一 期美元基金份额的议案》，公司拟使用全资子公司银河互娱有限公司（Galaxy Play Technology Limited） 以自有资金认购 Challenjers Capital Fund I LP（挑战者资本一期美元基金）基金份额 10,000,000 美元。该 美元基金是由公司董事唐彬森控股的 Challenjers Capital Advisory Ltd.作为基金顾问，由其控制 Challenjers Mercury Ltd.作为基金普通合伙人，同时唐彬森其关联公司亦认购基金份额，因此该事项涉及与公司关联 方共同投资，形成关联交易。 截至报告期末，公司已支付挑战者资本一期美元基金投资款共计 400 万美元，平均汇率为 。 上表中“与关联方共同对外投资”审议金额及交易金额应为 1,000 万美元，由于表格单位为“元”，按平 均汇率计算为 64,419,250 元。 在保证公司正常经营所需流动资金的情况下，本次关联交易有利于公司使用部分闲置资金投资私募 基金获取额外投资收益，提高公司自有资金的使用效率。本次关联交易不会对公司财务状况和经营成果 产生重大不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。 上述关联交易是公司的战略规划和长远发展所需，均按照《公司法》、《公司章程》等有关规定履行 了必要的审议程序，不影响公司的独立性，未损害公司及股东的利益。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并 标的 对价金额 是否构成关联 交易 是否构成重大 资产重组 2021-034 对外投资 设立基金管理人 510 万元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司于 2021 年 8 月 11 日召开第二届董事会第十二次会议，审议《关于公司出资设立基金管理人的 议案》，公司拟与控股股东中文传媒及人和谦临（天津）管理咨询合伙企业（有限合伙）共同出资设立 基金管理人，公司拟认缴出资额人民币 510 万元，占注册资本 51%的份额，为该基金管理人的控股股东。 由于董事吴涤、熊秋辉、刘浩为关联董事回避表决，导致非关联董事不足半数，因此该议案提交公司于 2021 年 8 月 27 日召开的 2021 年第二次临时股东大会，并已审议通过。 本次对外投资主要目的是推动公司布局游戏产业，完善自身投资业务版块，最大化发挥公司的资源 和现金优势，提升公司综合竞争力，不会对公司现有主营业务产生影响。本次对外投资对公司未来发展 21 具有积极作用，对公司业务连续性、管理稳定性无影响。 目前，该基金管理人尚未完成工商设立。 (五) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 为进一步优化公司治理结构，提升发展活力和整体效益，公司于 2021 年 4 月 26 日召开第二届董事 会第十一次会议及第二届监事会第七次会议，并于 2021 年 4 月 28 日召开 2021 年第一次临时股东大会 审议通过《关于公司开展混合所有制改革暨引入合格投资者及实施员工持股的议案》，同意公司通过增 资扩股的方式开展混改及员工持股。本次公司混改及员工持股基准日为 2020 年 5 月 31 日，以经备案确 定的每股净资产评估值作为作价依据，合格投资者的持股数量将不超过 100 万股，员工持股数量将不超 过 9,989,010 股，最终结果将依据公开征集合格投资者、员工持股平台/持股员工出资的实际情况确定。 2021 年 6 月 1日，公司收到出版集团转发的江西省国有文化资产监督管理领导小组办公室出具的《关 于北京智明星通科技股份有限公司开展混合所有制改革暨引入合格投资者并实施员工持股事项的批复》 （赣文资办字〔2021〕6 号），同意智明星通开展混合所有制改革暨引入合格投资者并实施员工持股的 有关工作。因原审计评估基准日 2020 年 5 月 31 日的评估有效期届满，为保证相关财务数据的时效性， 以及更客观的体现公司的财务状况，故将审计评估基准日调整为 2021 年 8 月 31 日。 公司于 2021 年 12 月 24 日召开第二届董事会第十五次会议及第二届监事会第十次会议，并于 2021 年 12 月 28 日召开 2021 年第五次临时股东大会，重新审议通过《关于<北京智明星通科技股份有限公司 开展混合所有制改革暨引入合格投资者并实施员工持股的实施方案>的议案》，同意合格投资者和员工 持股的增资价格以 2021 年 8 月 31 日为基准日经备案确定的每股净资产评估值作为作价依据，即底价为 每股 元；合格投资者的持股数量将不超过 100 万股，员工持股数量将不超过 9,989,010 股，最终结 果将依据公开征集合格投资者、员工持股平台/持股员工出资的实际情况确定。公司混改及员工持股具体 情况详见公司董事会于 2021 年 12 月 24 日在全国中小企业股份转让系统官网披露《北京智明星通科技 股份有限公司关于公司开展混合所有制改革暨引入合格投资者并实施员工持股的进展公告》（公司编号： 2021-058）。 公司已于 2021 年 12 月 29 日在江西省产权交易所披露本次混改及员工持股的增资信息，征集符合 条件的意向投资方。待意向投资方征集完毕，且员工持股平台出资份额确定后，公司将履行全国中小企 业股份转让系统股票定向发行程序。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人 或控股股东 2018 年 6 月 15 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 董监高 2018 年 6 月 15 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 不涉及 不涉及 22 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 《关于避免同业竞争的承诺》 为避免同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司控股股东出具了《避免同业竞 争承诺函》；公司董事、监事、高级管理人员已做出《董事、监事、高级管理人员避免同业竞争承诺函》， 并承诺： （1）除经股东大会同意外，承诺人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司 构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其 他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级 管理人员或核心技术人员。 （2）本人不存在对外投资与智明星通存在利益冲突的其他情况。 （3）承诺人作为公司股东/董事/监事/高级管理人员期间及辞去上述职务六个月内，本承诺持续有效。 （4）承诺人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 报告期内，所有承诺人均未发生违背承诺的事项。 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 100,000,000 % 0 100,000,000 % 其中：控股股东、实际控制 人 99,990,000 % 0 99,990,000 % 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 % 0 0 % 其中：控股股东、实际控制 人 0 % 0 0 % 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 100,000,000 - 0 100,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末 持有 限售 股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 中文天地 出版传媒 集团股份 有限公司 99,990,000 0 99,990,000 % 0 99,990,000 0 0 2 华章天地 传媒投控 股集团有 限公司 10,000 0 10,000 % 0 10,000 0 0 合计 100,000,000 0 100,000,000 100% 0 100,000,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 中文传媒为公司控股股东。出版集团为中文传媒和华章投资控股股东，直接持股比例分别为 %、 100%。中共江西省委宣传部为出版集团唯一出资人，江西省人民政府为实际控制人。除此之外，股东之 24 间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10 股转增数 2021 年 5 月 18 日 0 0 2022 年 1 月 28 日 0 0 合计 0 0 25 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： √适用 □不适用 公司于 2021 年 8 月 13 日召开第二届董事会第十三次会议审议通过《关于公司 2021 年半年度利润 分配方案的议案》，于 2021 年 8 月 16 日在全国中小企业股份转让系统官网披露《北京智明星通科技股 份有限公司 2021 年半年度权益分派预案公告》（公告编号：2021-041），并于 2021 年 8 月 31 日召开 2021 年第三次临时股东大会审议通过该议案。上述利润分配方案原定于股东大会审议通过后 2 个月内实施， 但因公司上半年对闲置资金进行财务筹划，为平衡资金压力，并确保分红决策及实施流程合规，在维持 权益分派预案内容的基础上，公司决定延迟利润分配方案的实施工作，并于 2021 年 10 月 25 日在全国 中小企业股份转让系统官网披露《北京智明星通科技股份有限公司 2021 年半年度权益分派延期的解释 公告》（公告编号：2021-044）。 在维持原利润分配方案内容不变的基础上，公司于 2021 年 12 月 8 日重新召开第二届董事会第十四 次会议，审议通过《关于公司推进 2021 年半年度利润分配方案的议案》，于 2021 年 12 月 8 日在全国中 小企业股份转让系统官网披露《北京智明星通科技股份有限公司 2021 年半年度权益分派预案公告》（公 告编号：2021-050），并于 2021 年 12 月 24 日召开 2021 年第四次股东大会审议通过该议案，同意对截止 2021 年 6 月 30 日的未分配利润进行分配，以现金方式向股东合计分配利润 1,000,000, 元人民币， 以公司现有股本 10,000 万股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 元（含 税）。 截至报告期末，公司尚未执行完毕此项权益分派。 2022 年 1 月 20 日，公司在全国中小企业股份转让系统官网披露《北京智明星通科技股份有限公司 2021 年半年度权益分派实施公告》（公告编号：2022-001），本次权益分派权益登记日为 2022 年 1 月 27 日，除权除息日为 2022 年 1 月 28 日，本次权益分派现金红利全部由公司自行派发，已于 2022 年 1 月 28 日划入股东资金账户。 截至本次年度报告披露日，本次半年度权益分派已全部实施完毕。 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 吴涤 董事长 男 否 1970 年 7 月 2020 年 3 月 7 日 2023 年 3 月 6 日 唐彬森 董事 男 否 1982 年 12 月 2020 年 3 月 7 日 2023 年 3 月 6 日 刘浩 董事 男 否 1962 年 8 月 2020 年 3 月 7 日 2023 年 3 月 6 日 熊秋辉 董事 男 否 1973 年 10 月 2020 年 3 月 7 日 2023 年 3 月 6 日 张磊 董事 男 否 1982 年 3 月 2020 年 3 月 7 日 2023 年 3 月 6 日 张晓俊 监事会主席 女 否 1978 年 3 月 2020 年 3 月 7 日 2023 年 3 月 6 日 应站锦 监事 男 否 1985 年 10 月 2020 年 6 月 11 日 2023 年 3 月 6 日 杜海军 职工代表监事 男 否 1987 年 6 月 2021 年 12 月 13 日 2023 年 3 月 6 日 张磊 总裁 男 否 1982 年 3 月 2020 年 5 月 25 日 2023 年 3 月 6 日 彭欣 副总裁 男 否 1976 年 11 月 2020 年 6 月 11 日 2023 年 3 月 6 日 王曈曈 副总裁 男 否 1980 年 12 月 2020 年 5 月 25 日 2023 年 3 月 6 日 张燕 财务总监 女 否 1981 年 6 月 2020 年 3 月 27 日 2023 年 3 月 6 日 刘棽 董事会秘书 女 否 1980 年 10 月 2020 年 6 月 11 日 2023 年 3 月 6 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 吴涤系中文传媒党委副书记、执行董事、总经理；刘浩系中文传媒党委委员、副总经理；熊秋辉系 中文传媒总会计师，兼资产财务部主任、资金运营中心主任；张晓俊系中文传媒纪委副书记兼纪委综合 办公室主任、职工监事；应站锦系中文传媒证券法律部主管。 除此以外，其他董事、监事、高级管理人员相互间以及与控股股东、实际控制人间无关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 鲁晶华 职工代表监事 离任 无 个人原因 曹帅 无 离任 无 因原职工代表监事辞职，被选举 为新任职工代表监事，后因个人 原因辞职 杜海军 无 新任 职工代表监事 原职工代表监事辞职 27 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 曹帅，男，1984 年 11 月生，本科学历。2007 年 3 月至 2008 年 1 月，任柳州蓝海科技有限公司游戏 策划；2008 年 1 月至 2009 年 1 月，任北京创艺和弦科技股份有限公司游戏策划；2009 年 1 月至 2012 年 2 月，任北京北纬通信科技股份有限公司游戏策划；2012 年 2 月至 2019 年 2 月，任北京掌上明珠科 技股份有限公司游戏制作人；2019 年 3 月至 2021 年 12 月，任北京智明星通科技股份有限公司游戏主策 划。（由于个人原因，曹帅先生于 2021 年 12 月向公司递交了辞职函，请求辞去公司职工代表监事职位， 且辞职后不再担任公司其他职务。该辞职函已于 2021 年 12 月 13 日公司职工代表大会选举产生新任职 工代表监事后生效。） 杜海军，1987 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 2 月至 2013 年 3 月， 任北京德青源农业科技股份有限公司数据中心 IT 主管；2013 年 4 月至今，任北京智明星通科技股份有 限公司 IT 部负责人。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 无 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 无 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 无 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 无 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 无 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 是 公司董事唐彬森其控制的公 司作为有限合伙人间接参与 投资的基金产品中，部分基 金投资范围涵盖了互联网游 戏或文娱行业，与公司经营 业务类似，但对其履职情况 28 未发生不利影响，相关投资 事项均已经公司董事会及股 东大会审议同意，不会将该 等投资视为唐彬森违反竞业 禁止义务，不会因此追究唐 彬森的相关责任。 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 无 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 无 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 无 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 14 0 8 6 技术人员 437 0 2 435 销售人员 12 46 0 58 财务人员 11 3 0 14 行政人员 8 5 0 13 客服人员 76 22 0 98 员工总计 558 76 10 624 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 67 62 本科 399 449 专科 77 98 专科以下 15 15 员工总计 558 624 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 随着业务的扩张，公司人员总体规模也在逐步增长，为吸引、留住优秀人才，公司多渠道、多角度、 多层次、多形式展开员工激励与培养计划。报告期内公司进一步修正完善薪酬管理制度和绩效考核制度， 公司薪酬政策依据员工能力、岗位价值及绩效并结合市场水平制定。 公司依据年度经营计划，结合各部门、岗位具体情况，制定统一年度培训计划，采用内部培训与外 部培训、全员培训与重点培养、岗位技能与管理提升相结合，提高培训内容的针对性与实用性。 公司没有需承担费用的离退休职工。 29 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求，逐步完善法人 治理结构，建立有效的内部控制制度，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各 司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 报告期内，出于实施员工持股的需要，公司于 2021 年 4 月制定了《北京智明星通科技股份有限公 司员工持股平台管理制度》和《北京智明星通科技股份有限公司员工持股人员遴选制度》，并经第二届 董事会第十一次会议及 2021 年第一次临时股东大会审议通过。结合上级主管单位的指导意见及公司实 际情况，为规范员工持股计划管理规则，公司废止以上两个制度，并于 2021 年 12 月制定了《北京智明 星通科技股份有限公司员工持股管理制度》，且已经公司第二届董事会第十五次会议及 2021 年第五次临 时股东大会审议通过。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过建立和完善公司规章制度体系加强对全体股东的保护，在制度层面保障公司全体股东充分 行使知情权、参与权、表决权、质询权等合法权利。 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的人事任免、对外投资、关联交易等事项符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律、 法规及规范性文件的要求履行规定的程序。 截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 31 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 本报告期内公司章程无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 6 8 5 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6个月内举行 否 2020年年度股东大会通知是否未提前 20日发出 否 2021年公司临时股东大会通知是否未均提前 15日发出 是 2021 年第一次临 时股东大会和 2021 年第五次临 时股东大会，公司 全体股东签署了 《声明函》，自愿 放弃其提前 15 天 收到该次临时股 东大会会议通知 的权利。 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 公司暂不存在《全 国中小企业股份 转让系统挂牌公 司治理规则》第二 十六条所规定的 影响中小股东利 益的重大事项。 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 32 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 本报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等事项均按照《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等法律、规定执行，决议内容 不存在违反《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等规定的情形，会议程序规范。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立健全法人治理结 构，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相 互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务方面 公司主要从事移动网络游戏研发和运营业务，而控股股东中文传媒主要经营出版、发行、物流、印 刷、物资及新业态业务等，在主营业务方面具有较大区别。同时，公司具有独立和完整的业务体系，并 取得了与业务开展相关的各项资质或许可，具有直接面向市场独立经营的能力，能够独立开展各项生产 经营活动。 公司的业务独立于控股股东及其控制的其他企业，与控股股东及其控制的其他企业间不存在同业竞 争或者显失公平的关联交易。此外，中文传媒在收购智明有限时对公司经营方面作出承诺：①在上市公 司规则许可范围内给予智明有限管理团队充分的业务经营自主权；②不主动解聘智明有限正常履职的高 级管理人员和核心技术人员，以保持智明有限经营的稳定性。 2、人员方面 公司人力资源部门独立负责公司员工的聘任、签订劳动合同、考核和奖惩；公司在有关员工的社会 保障、工资报酬等方面保持独立，不存在公司与控股股东人员混同的情况。公司的高级管理人员未在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、资产方面 公司的固定资产、无形资产等均为公司所有，公司的其他应收款、其他应付款、预收账款及预付账 款基本符合公司日常生产经营活动需要。 为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源，公司制定了《防范控股股东及其 关联方资金占用制度》。截至本报告书出具之日，公司不存在为控股股东、实际控制人提供担保的情形。 4、机构方面 公司按照《公司法》、《公司章程》的规定建立了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、 决策、监督及经营管理机构，明确了各自的职权范围，建立了健全独立的法人治理结构，相关机构和人 员能够依法履行职责。公司目前已经具备较为健全的组织结构和内部经营管理机构，设置的程序合法。 公司上述各内部组织机构和各经营管理部门与实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情 形。 5、财务方面 33 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务管理制度、财务报告制 度；公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账 号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 综上所述，公司业务、人员、资产、机构、财务等资源要素与所属上市公司分开且不具有依赖性， 具有独立面向市场能力和持续经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律法规和规章制度的要求，建立了适应公司管理要 求的内部控制体系，体系涵盖了研发、行政、人事、财务等各业务及管理环节。从公司经营过程和成果 看，公司内控体系能够适应公司的业务经营特点，能够满足公司日常管理的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经建立了《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高信息披露的质量。公司董事会和信息披露负责 人严格遵守了上述制度，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2022CSAA10048 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 审计报告日期 2022 年 4 月 13 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 蒋西军 陈春光 3 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 80 万元 审计报告正文： 审计报告 XYZH/2022CSAA10048 北京智明星通科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京智明星通科技股份有限公司（以下简称“智明星通”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了智明星 通 2021年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于智明星通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 35 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 智明星通管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括智明星通 2021 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估智明星通的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算智明星通、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督智明星通的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于 未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 36 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对智明星通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致智明星通不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6） 就智明星通中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：蒋西军 中国注册会计师：陈春光 中国 北京 二○二二年四月十三日 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12月 31日 2021年 1月 1日 流动资产： 货币资金 （六）1 1,028,989, 863,177, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （六）2 1,312,690, 1,285,531, 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （六）3 159,268, 156,726, 应收款项融资 预付款项 （六）4 9,923, 6,931, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （六）5 11,848, 25,076, 其中：应收利息 7,992, 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六）6 1,292, 10,734, 流动资产合计 2,524,012, 2,348,178, 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 （六）7 554,274, 192,266, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 （六）8 146,627, 140,919, 投资性房地产 固定资产 （六）9 5,978, 5,696, 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 （六）10 11,587, 15,301, 38 无形资产 （六）11 34,535, 50,693, 开发支出 商誉 长期待摊费用 （六）12 1,586, 1,594, 递延所得税资产 （六）13 126,321, 46,270, 其他非流动资产 非流动资产合计 880,911, 452,742, 资产总计 3,404,924, 2,800,920, 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （六）14 102,739, 43,328, 预收款项 合同负债 （六）15 223,449, 363,966, 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （六）16 359,013, 347,016, 应交税费 （六）17 233,390, 107,607, 其他应付款 （六）18 1,101,763, 95,086, 其中：应付利息 应付股利 1,000,000, 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （六）19 7,071, 5,569, 其他流动负债 流动负债合计 2,027,427, 962,576, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 （六）20 1,446, 5,566, 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 （六）21 1,379, 27,432, 39 递延收益 （六）22 3,420, 递延所得税负债 （六）13 111,046, 10,355, 其他非流动负债 非流动负债合计 113,871, 46,774, 负债合计 2,141,299, 1,009,350, 所有者权益（或股东权益）： 股本 （六）23 100,000, 100,000, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （六）24 235,313, 235,313, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （六）25 50,000, 50,000, 一般风险准备 未分配利润 （六）26 878,311, 1,406,256, 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 1,263,624, 1,791,569, 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 1,263,624, 1,791,569, 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 3,404,924, 2,800,920, 法定代表人：吴涤 主管会计工作负责人：张燕 会计机构负责人：王萌 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12月 31日 2021年 1月 1日 流动资产： 货币资金 128,970, 110,803, 交易性金融资产 721,628, 158,285, 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （十四）1 18,833, 30,279, 应收款项融资 预付款项 4,308, 2,788, 其他应收款 （十四）2 953,353, 361,020, 其中：应收利息 4,066, 应收股利 935,000, 325,000, 买入返售金融资产 40 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,827,094, 663,177, 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 （十四）3 648,282, 284,274, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 105,260, 125,320, 投资性房地产 固定资产 3,077, 1,621, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 5,878, 9,493, 无形资产 2,721, 2,967, 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,227, 1,103, 递延所得税资产 54,108, 2,806, 其他非流动资产 非流动资产合计 820,557, 427,586, 资产总计 2,647,651, 1,090,764, 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 39,249, 331, 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 35,444, 2,817, 应交税费 112,644, 2,163, 其他应付款 1,005,288, 3,738, 其中：应付利息 应付股利 1,000,000, 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,653, 2,844, 41 其他流动负债 流动负债合计 1,195,280, 11,895, 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 193, 2,983, 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 420, 递延所得税负债 110,077, 1,435, 其他非流动负债 非流动负债合计 110,271, 4,838, 负债合计 1,305,551, 16,734, 所有者权益（或股东权益）： 股本 100,000, 100,000, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 170,847, 170,847, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 50,000, 50,000, 一般风险准备 未分配利润 1,021,252, 753,182, 所有者权益（或股东权益）合计 1,342,099, 1,074,029, 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 2,647,651, 1,090,764, (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、营业总收入 1,840,546, 1,741,865, 其中：营业收入 （六）27 1,840,546, 1,741,865, 利息收入 已赚保费 42 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,706,380, 1,223,242, 其中：营业成本 （六）27 651,141, 681,702, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （六）28 924, 1,637, 销售费用 （六）29 698,680, 177,912, 管理费用 （六）30 141,163, 144,163, 研发费用 （六）31 221,883, 193,177, 财务费用 （六）32 -7,412, 24,649, 其中：利息费用 383, 7,575, 利息收入 20,120, 12,571, 加：其他收益 （六）33 5,984, 23,114, 投资收益（损失以“-”号填列） （六）34 983,439, 55,028, 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） （六）34 965,699, 8,018, 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （六）35 -35,589, 45,606, 信用减值损失（损失以“-”号填列） （六）36 1,575, -14,104, 资产减值损失（损失以“-”号填列） （六）37 -5,856, 资产处置收益（损失以“-”号填列） （六）38 -159, -319, 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,083,558, 627,948, 加：营业外收入 （六）39 5,235, 10,713, 减：营业外支出 （六）40 -12,414, 17,053, 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,101,208, 621,608, 减：所得税费用 （六）41 252,653, 83,704, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 848,554, 537,903, 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 848,554, 537,903, 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 848,554, 537,903, 43 “-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 848,554, 537,903, （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 848,554, 537,903, （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：吴涤 主管会计工作负责人：张燕 会计机构负责人：王萌 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、营业收入 （十四）4 74,240, 97,022, 减：营业成本 （十四）4 16,243, 9,962, 税金及附加 185, 459, 销售费用 203,652, 管理费用 70,847, 54,956, 研发费用 97,308, 13,822, 财务费用 -4,498, 794, 其中：利息费用 92, 7,575, 44 利息收入 4,787, 6,772, 加：其他收益 2,013, 755, 投资收益（损失以“-”号填列） （十四）5 2,136,642, 631,084, 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 965,699, 8,018, 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -7,353, 4,476, 信用减值损失（损失以“-”号填列） 486, 220, 资产减值损失（损失以“-”号填列） -5,856, 资产处置收益（损失以“-”号填列） -319, 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,816,435, 653,244, 加：营业外收入 155, 369, 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,816,591, 653,614, 减：所得税费用 172,020, 5,692, 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,644,570, 647,921, （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,644,570, 647,921, （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,644,570, 647,921, 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 45 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,236,616, 1,263,383, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 8,648, 18,451, 收到其他与经营活动有关的现金 （六）42 51,784, 88,612, 经营活动现金流入小计 1,297,049, 1,370,447, 购买商品、接受劳务支付的现金 826,641, 455,187, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 305,597, 300,222, 支付的各项税费 85,342, 72,270, 支付其他与经营活动有关的现金 （六）42 63,614, 162,914, 经营活动现金流出小计 1,281,196, 990,594, 经营活动产生的现金流量净额 15,853, 379,852, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,317,222, 5,850,237, 取得投资收益收到的现金 666,912, 58,176, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 268, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,984,135, 5,908,681, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 21,561, 16,357, 46 的现金 投资支付的现金 3,827,017, 5,199,634, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,848,579, 5,215,991, 投资活动产生的现金流量净额 135,555, 692,689, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 300,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 300,000, 偿还债务支付的现金 750,000, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 376,500, 442,439, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 17,101, 筹资活动现金流出小计 393,601, 1,192,439, 筹资活动产生的现金流量净额 -393,601, -892,439, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,295, -25,307, 五、现金及现金等价物净增加额 -248,487, 154,796, 加：期初现金及现金等价物余额 663,177, 508,380, 六、期末现金及现金等价物余额 414,689, 663,177, 法定代表人：吴涤 主管会计工作负责人：张燕 会计机构负责人：王萌 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 90,634, 110,219, 收到的税费返还 190, 2,151, 收到其他与经营活动有关的现金 27,761, 4,834, 经营活动现金流入小计 118,586, 117,205, 购买商品、接受劳务支付的现金 178,923, 32,232, 支付给职工以及为职工支付的现金 44,170, 33,191, 支付的各项税费 4,374, 484, 支付其他与经营活动有关的现金 82,325, 43,420, 经营活动现金流出小计 309,794, 109,329, 经营活动产生的现金流量净额 -191,208, 7,876, 47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 578,842, 1,489,266, 取得投资收益收到的现金 1,183,259, 607,135, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 261, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,762,101, 2,096,662, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,874, 3,420, 投资支付的现金 1,164,000, 1,323,464, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,170,874, 1,326,884, 投资活动产生的现金流量净额 591,227, 769,778, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 300,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 300,000, 偿还债务支付的现金 750,000, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 376,500, 442,439, 支付其他与筹资活动有关的现金 13,389, 筹资活动现金流出小计 389,889, 1,192,439, 筹资活动产生的现金流量净额 -389,889, -892,439, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1, -4, 五、现金及现金等价物净增加额 10,128, -114,788, 加：期初现金及现金等价物余额 10,803, 125,591, 六、期末现金及现金等价物余额 20,931, 10,803, 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 100,000, 235,313, 50,000, 1,406,256, 1,791,569, 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,000, 235,313, 50,000, 1,406,256, 1,791,569, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -527,945, -527,945, （一）综合收益总额 848,554, 848,554, （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 49 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 -1,376,500, -1,376,500, 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -1,376,500, -1,376,500, 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000, 235,313, 50,000, 878,311, 1,263,624, 50 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 100,000, 235,313, 50,000, 1,302,852, 1,688,166, 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,000, 235,313, 50,000, 1,302,852, 1,688,166, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 103,403, 103,403, （一）综合收益总额 537,903, 537,903, （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 51 的金额 4．其他 （三）利润分配 -434,500, -434,500, 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -434,500, -434,500, 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000, 235,313, 50,000, 1,406,256, 1,791,569, 52 法定代表人：吴涤 主管会计工作负责人：张燕 会计机构负责人：王萌 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 100,000, - - - 170,847, - - - 50,000, 753,182, 1,074,029, 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 100,000, - - - 170,847, - - - 50,000, 753,182, 1,074,029, 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - 268,070, 268,070, （一）综合收益总额 1,644,570, 1,644,570, （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - 3．股份支付计入所有者 - 53 权益的金额 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - -1,376,500, -1,376,500, 1．提取盈余公积 - - - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -1,376,500, -1,376,500, 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 - 5.其他综合收益结转留 存收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 100,000, - - - 170,847, - - - 50,000, 1,021,252, 1,342,099, 54 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 100,000, - - - 170,847, - - - 50,000, 539,760, 860,607, 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 100,000, - - - 170,847, - - - 50,000, 539,760, 860,607, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - 213,421, 213,421, （一）综合收益总额 647,921, 647,921, （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - -434,500, -434,500, 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -434,500, -434,500, 55 分配 4．其他 - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 100,000, - - - 170,847, - - - 50,000, 753,182, 1,074,029, 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 56 三、 财务报表附注 (一) 公司的基本情况 北京智明星通科技股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集 团”)成立于 2008 年 9 月 18 日。企业统一社会信用代码：91110108680469733R；公司类 型：股份有限公司；公司地址：北京市海淀区知春路 7 号致真大厦 C 座 6 层；公司注册资 本：100,000, 元；法定代表人：吴涤。 本集团主要经营业务为综合性互联网增值服务，具体包括网络游戏的研发和全球发行、 互联网平台运营及服务等。本集团合并范围包括本公司以及子公司 29 家，子公司简称如 下： 序号 公司名称 注册地 简称 1 上上签科技有限公司 中国香港 上上签 2 北京智明互动科技有限公司 中国北京市 智明互动 3 北京行云网科技有限公司 中国北京市 北京行云 4 上海沐星科技有限公司 中国上海市 上海沐星 5 北京智明腾亿科技有限公司 中国北京市 智明腾亿 6 天津星通互联科技有限公司 中国天津市 天津星通 7 合肥智明星通软件科技有限公司 中国安徽省合肥市 合肥智明 8 北京沐星科技有限公司 中国北京市 北京沐星 9 北京智明网讯科技有限公司 中国北京市 智明网讯 10 天津创游世纪科技有限公司 中国天津市 天津创游 11 北京行云网科技合肥有限公司 中国安徽省合肥市 合肥行云 12 星游科技有限公司 中国香港 星游科技 13 智明星通科技控股有限公司 中国香港 14 飞鸟科技有限公司 中国香港 飞鸟科技 15 ELEX TECHNOLOGY HOLDINGS INC 美国 16 ELEX 株式会社（日本） 日本 ELEX 株式会 社 17 Elex Korea Co., Ltd. 韩国 18 贵州瀛弘世纪科技有限公司 中国贵州省贵阳市 贵州瀛弘 19 厦门瀛泓世纪科技有限公司 中国福建省厦门市 20 Ascending Star Technology,LLC 美国 21 WITHELP TECHNOLOGY CORPORATION 菲律宾 22 台湾智明星通科技股份有限公司 中国台湾省 台湾智明 23 天津星游世纪科技有限公司 中国天津 天津星游 24 金星互娱有限公司 中国香港 金星互娱 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 57 序号 公司名称 注册地 简称 25 银河互娱有限公司 中国香港 银河互娱 26 北京智明星耀科技有限公司 北京 北京星耀 27 海南星瑞科技有限公司 海南 海南星瑞 28 星运科技有限公司 中国香港 星运科技 29 E-Star Technology SAS 法国 E-Star 本公司于 2008 年 9 月 18 日由唐彬森、高志勇、王萌、谢贤林、吴凌江、周雨、王平、 吴井军及北京北航科技园建设发展有限公司投资成立，注册资本为 100 万元，分两期出资， 首期出资 25 万元由王平、吴井军、北京北航科技园建设发展有限公司于 2008 年 9 月 18 日缴付，并取得北京东财会计师事务所出具的东财【2008】验字第 0223 号验资报告，其 中王平、吴井军出资各占本公司股权的 %、北京北航科技园建设发展有限公司出资占 本公司股权的 20%，本期全部以货币出资。 根据 2009 年 8 月 27 日及 2009 年 9 月 25 日的股东会决议，吴井军与王平分别将其所 持有本公司股权 %转让给唐彬森，王萌将其认缴本公司股权 %转让给唐彬森，北 京北航科技园建设发展有限公司将所持有本公司股权 %转让给唐彬森。此次转让后 唐彬森占公司股权 %、谢贤林、周雨、高志勇以及吴凌江各占公司股权 %(此五 名自然人股东合称“创始人股东”)。截至 2010 年 9 月 2 日止，按照约定的股权比例唐彬 森已缴付出资 31 万元，高志勇、吴凌江、谢贤林以及周雨各缴付出资 11 万元，共计 75 万元，并取得北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司出具的京润(验)字【2010】-216947 号验资报告，本期全部以货币出资。 2010 年 1 月 5 日，本公司经股东会同意修正了公司章程，由腾讯科技(深圳)有限公司 (以下简称“腾讯科技”)出资19,801,780元，其中，29万元计入公司注册资本；其余19,511,780 元作为本公司资本公积金。上述 29 万元注册资本，经北京润鹏冀能会计师事务所有限责 任公司于 2010 年 2 月 10 日出具的京润(验)字【2010】-203006 号验资报告验证。 2010 年 11 月，本公司召开股东会并通过股东会决议，同意使用 871 万的资本公积金 转增注册资本，注册资本增加至 1,000 万元。增资完成后，本公司的注册资本由 129 万元 增加至 1,000 万元，股东出资比例保持不变。上述 1,000 万元注册资本，经北京中达安永 会计师事务所有限责任公司于 2010 年 11 月 23 日出具中达安永【2010】验字第 060 号验 资报告验证。 2011 年 8 月，腾讯科技与深圳市世纪凯旋科技有限公司(以下简称“世纪凯旋”)以及 深圳市世纪汇祥科技有限公司(以下简称“世纪汇祥”)达成出资转让协议，协议约定：腾 讯科技将对本公司的出资 万元转让给世纪凯旋，将对本公司的出资 万元转让给 世纪汇祥。出资转让完成后，世纪汇祥出资比例为 %，世纪凯旋出资比例为 %。 2011 年 11 月 30 日，唐彬森与 13 名自然人签署股权转让协议，转让其持有本公司共 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 58 计 %的股权。本公司于 2012 年 2 月完成了工商变更。2012 年 1 月 31 日，唐彬森与 7 名自然人签署股权转让协议，向上述 7 名自然人转让其持有本公司共计 %的股权。 2012 年 12 月 18 日，本公司召开股东会并同意签署股东协议和投资协议，同意创新 工场维申(上海)创业投资中心(有限合伙)(以下简称“创新工场”)以 2,250 万元为对价受让 世纪汇祥所持有本公司注册资本中 万元的出资额；创新工场以 190 万元为对价受让 世纪凯旋所持有本公司注册资本中 万元的出资额；北京贝眉鸿科技有限公司(以下简称 “北京贝眉鸿”)以 200 万元为对价受让唐彬森所持有本公司注册资本中 2 万元的出资额； 北京贝眉鸿以 360 万元为对价受让世纪凯旋所持有本公司注册资本中 万元的出资额； 唐彬森以 532 万元为对价向北京智明永杰管理咨询有限公司(以下简称“智明永杰”)转让 其持有本公司注册资本中 万元的出资额。在上述股权转让完成后，再由创新工场以 11,378,002 元认缴本公司新增注册资本 115,979 元；北京贝眉鸿以 950 万元认缴本公司新 增注册资本 193,299 元。上述新增注册资本 309,278 元，经普华永道中天会计师事务所有 限公司北京分所于 2012年 12月 25日出具普华永道中天北京验字(2012)第 024号验资报告 验证。 2013 年 8 月 31 日，唐彬森与 1 名自然人签署股权转让协议，转让其持有本公司 % 的股权。 2013 年 10 月 31 日，本公司召开股东会，按照股东间达成的出资转让协议，同意创 始人股东及 10名自然人股东将其持有本公司 %的股份转让予北京森杰管理咨询有限 公司(以下简称“北京森杰”)。 2013 年 11 月 15 日，本公司召开股东会，按照股东间达成的出资转让协议，同意世 纪凯旋将其持有本公司 %的股权全部转让予深圳市利通产业投资基金有限公司(以下 简称“深圳利通”)。 2013 年 11 月 30 日，唐彬森与 2 名自然人签署股权转让协议，转让其持有本公司共 计 1%的股权。 2014 年 5 月 20 日，本公司召开股东会，根据孝昌枫杰投资中心(有限合伙)(以下简称 “枫杰投资”)和孝昌沐森投资中心(有限合伙)(以下简称“沐森投资”）与北京森杰和智明 永杰达成的股权转让协议，同意北京森杰将其持有的本公司 %的股权转让予枫杰投 资，以及智明永杰将其持有的本公司 %的股权转让予沐森投资。本次股权转让完成后， 本公司控股股东由北京森杰变更为枫杰投资。本公司于 2014 年 5 月 23 日完成工商变更。 2014 年 6 月 19 日，本公司召开股东会，全体股东一致同意向中文天地出版传媒股份 有限公司(该公司已于 2018 年 11 月更名为：中文天地出版传媒集团股份有限公司，以下 简称“中文传媒”)转让其持有的本公司全部股权。2015 年 1 月 8 日，中文传媒收到中国 证券监督管理委员会《关于核准中文天地出版传媒股份有限公司向孝昌枫杰投资中心(有 限合伙)等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可【2015】36 号)文件，本 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 59 公司股权转让获得中国证券监督管理委员会核准。本公司于 2015 年 1 月 16 日完成工商变 更。 2016 年 7 月 15 日，本公司、中文传媒及华章天地传媒投资控股集团有限公司（以下 简称“华章天地”）签署增资协议，协议约定华章天地向本公司增资 350, 元，其中 1, 元作为本公司的注册资本，并于 2016 年 7 月 25 日完成工商变更登记，本次增资 完成后股权比例如下： 股东名称 注册资本 持股比例（%） 中文天地出版传媒股份有限公司 10,309, 华章天地传媒投资控股集团有限公司 1, 合计 10,310, 根据北京智明星通科技有限公司的全体股东于 2016 年 9 月 8 日签署的股东会决议和 董事会决议以及于 2016 年 9 月 12 日签订的《北京智明星通科技股份有限公司发起人协议》， 北京智明星通科技有限公司整体变更为北京智明星通科技股份有限公司。以北京智明星通 科技有限公司截至 2016 年 7 月 31 日止不高于审计值且不高于评估值的净资产折合成股份 公司股本，共计折合股本 10, 万股，每股面值 1 元人民币，其余部分计入资本公积。 本公司股东按原有出资比例享有折股后股本，折合后的股本情况如下： 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 中文天地出版传媒股份有限公司 99,990,000 华章天地传媒投资控股集团有限公司 10,000 合计 100,000,000 根据股转系统[2018]1396 号《关于同意北京智明星通科技股份有限公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌的函》，公司于 2018 年 6 月 15 日正式在全国股权系统挂牌公开 转让。 截至 2021 年 12 月 31 日止，公司账面净资产缴纳的注册资本合计人民币 10, 万 元。各股东出资额及股本如下： 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 中文天地出版传媒集团股份有限公司 99,990,000 华章天地传媒投资控股集团有限公司 10,000 合计 100,000,000 公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训（不得 面向全国招生）；计算机系统集成；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 以 上的云计算数据中心除外）；工艺美术设计；电脑动画设计；基础软件服务；应用软件服务； 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 60 技术进出口、代理进出口；销售日用品、文化用品、电子产品、服装、鞋帽、针纺织品、 化妆品；出租办公用房；从事互联网文化活动；出版物零售；经营电信业务。（企业依法自 主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动、出版物零售、经营电信业务以及 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业 政策禁止和限制类项目的经营活动。） (二) 合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括直接或间接控制的的子公司。 详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 (三) 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会 计估计”所述会计政策和会计估计编制。 2. 持续经营 本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，因此本集团认为以持续经营为基础 编制财务报表是合理的。 (四) 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本集团营业周期为 12 个月。 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 61 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或 非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发 生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单 项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非 现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将本公司及所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归 属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 62 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负 债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构 成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 9. 外币业务和外币财务报表折算 （1） 外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益。 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项 目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。 10. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 63 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融 资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续 计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额， 其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值 损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得 或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率 计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确 认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于 购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期 间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关 的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入 当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 64 本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报 酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体 账面价值的差额计入当期损益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集 团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉 入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不 属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的， 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 2） 金融负债终止确认条件 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 65 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现 存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认 部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使 用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大 意义的输入值所属的最低层次决定。 本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值 的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对 公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 （4） 金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下 列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的 法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以 交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些 金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过 其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益 工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融 资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权 益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具， 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 66 其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算 时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集 团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价 格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金 融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交 付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该 工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 （6） 金融资产减值 1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法 （一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与 预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的 已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。预 期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自 初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当 于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估 预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始 确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特 殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 67 风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。 11. 预期信用损失 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 （1）应收票据 本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分 的应收票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 （2）应收账款 本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分 的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对单项 金额自初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 68 本集团考虑所有 合理且有依据的信息， 包括前瞻性信息，除了 单项评估信用风险的 应收账款外，基于应收 账款信用风险特征，将 剩余的应收账款划分 为不同组合：类别 确定组合的依据 计量预期信用损失方法 账龄组合 以应收账款的账龄为信用风 险特征划分组合 本集团参考历史信用损失经 验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违 约风险敞口和整个存续期预 期信用损失率，计算预期信 用损失。 关联方组合 按关联方划分组合 风险极低组合 按交易对象信誉、款项性质、 交易保障措施等进行归类组 合 （3）其他应收款 本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加 的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险 自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当 于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对自初始确认后是信用风险是否显著增加的判断，本集团通过比较金融工具在初始确 认时所确定的预计存续期内的违约概率与该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内 的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在 资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并 未显著增加。 除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其他应收款信用风险特征，将剩余的其 他应收款划分为不同组合： 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 69 项 目 确定组合的依据 风险极低组合 为日常经常活动中应收取的各类保证金、备用金 账龄组合 以其他应收款的账龄为信用风险特征 12. 合同资产 （1） 合同资产的确认方法及标准 公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素）确认为合同资产。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在 “合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合 同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。 （2） 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产以预期信用损失为基础计提减值,参照上述 11.应收票据及应收账款相关内容 描述。 会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用 损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资 产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反 的会计记录。 本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批 准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的 损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。 13. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时， 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考 虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策 制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投 资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 70 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按 相关会计准则的规定确定初始投资成本。本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企 业及联营企业投资采用权益法核算。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按其他权益工具投资核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 71 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按其他权益工具投资的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 14. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2, 元的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本集团固定资产包括运输设备、办公设备等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧,计提折旧 时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 运输设备 5 5 2 办公设备 3-5 5 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 15. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开 始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时， 停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者 生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至 资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16. 使用权资产 使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 （1）初始计量 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 72 在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项: ①租赁负债的初始计量金额;②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励 的，扣除已享受的租赁激励相关金额;③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增 量成本:④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 （2）后续计量 在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累 计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债 的，相应调整使用权资产的账面价值。 使用权资产计提折旧 自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的 当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损 益。 本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消 耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。 本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提 折旧。 使用权资产的减值 如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值， 进行后续折旧。 17. 无形资产 本集团无形资产包括游戏运营代理版权金、软件、域名，按取得时的实际成本计量， 其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入 的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报 表中未确认的软件无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形 资产。 版权金、软件、域名按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三 者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用 寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变， 则作为会计估计变更处理。 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 73 18. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产等项目进行检查，当存在减值 迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每期末均进行减值测试。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 19. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括装修费。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20. 合同负债 本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务确认为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合 同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同 负债”或“其他非流动负债”项目中列示。 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 74 21. 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、住房公积金、医疗保 险、工伤保险、生育保险、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将 实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险、补充养老保险等，按照公司承担的风 险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债日为换取职工在会计 期间提供的服务而单独通过主体缴存的提存金额确认为负债，并按照受益对象计入当期损 益或相关资产成本。 辞退福利，本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福 利产生的职工薪酬负债，计入当期损益。 22. 租赁负债 (1)初始计量 本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 1） 租赁付款额 租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款 项，包括:①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额;② 取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比 率确定;③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格;④租赁期反映出 本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项;⑤根据本集团提供 的担保余值预计应支付的款项。 2） 折现率 在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出 租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初 始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现 率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产， 在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:①本集团自 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 75 身情况，即集团的偿债能力和信用状况;②“借款”的期限，即租赁期;③“借入”资金的 金额，即租赁负债的金额;④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量;⑤经济环境，包括承 租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考 虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。 (2)后续计量 在租赁期开始日后,本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量:①确认租赁负债的利 息时，增加租赁负债的账面金额;②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额;③因重 估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。 本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当 期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用 的折现率,或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债 进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。 (3)重新计量 在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量 租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值己调减至零，但租 赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动 (该情形下﹐采用原折现率折现);②保余值预计的应付金额发生变动(该情形下，采用原折 现率折现);③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现 率折现)﹔④购买选择权的评估结果发生变化(该情形下，采用修订后的折现率折现);⑤续 租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化(该情形下，采用修订后 的折现率折现）。 23. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通 过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 76 24. 收入确认原则和计量方法 本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收 入：①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；②合同明确了合同各方与所转让商 品或提供劳务相关的权利和义务；③合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；④合同 具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因 向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考 虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段 内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：①客户在本公司履约的 同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。②客户能够控制本公司履约过程中在建 的商品。③在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期 间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：①本公司就该商品或 服务享有现时收款权利。②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。③本公司已将该 商品的实物转移给客户。④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。⑤ 客户已接受该商品或服务等。 本集团的营业收入主要包括游戏服务收入、互联网产品服务收入、其他互联网技术服 务收入和其他业务收入，确认原则如下： （1）游戏服务收入 本集团目前的游戏运营模式主要分为自主运营、代理运营以及授权运营。本集团将自 行研发以及代理的网络及移动端游戏，在自有或其他的社交网络平台以及移动平台上运行， 并通过上述平台向游戏玩家提供相关服务。 1）自主运营游戏 本集团通过游戏玩家在游戏中消耗虚拟游戏道具的方式取得在线游戏运营收入。游戏 玩家主要通过网络及移动端支付渠道对游戏账户进行充值，兑换成虚拟货币，再利用虚拟 货币完成对道具的购买。 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 77 在道具收费模式下，游戏玩家可以免费体验在线运营的网络游戏的基本功能，只有游 戏玩家购买游戏中的虚拟道具时才需要支付费用。 对于从支付渠道收到的结算款项，本集团将其先计入“合同负债”，然后再按照道具 消耗模型根据总额法进行收入确认。即，对于一次性消耗道具，在游戏玩家使用该项道具 时进行收入确认；对于有限期间使用道具，在游戏玩家使用该项道具的未来期间内按照直 线法进行收入确认；对于永久性道具，在游戏玩家生命周期内按照直线法进行收入确认。 2）代理运营游戏 本集团与游戏开发商签订游戏授权代理协议，游戏开发商作为授权方负责游戏产品的 开发、后续改良升级等工作，本集团作为被授权方负责游戏的运营工作。 在代理运营游戏模式下，由于本集团在游戏运营过程中对游戏玩家承担主要运营责任， 因此按总额法确认收入。在总额法下，同自主运营网络及移动端游戏模式相同，按照道具 消耗模型进行收入确认，即玩家购买游戏币、再使用游戏币购买游戏道具、并按照道具的 消耗进行收入确认；如道具性质无法准确区分，则统一按照改款游戏的玩家生命周期分期 确认收入；本集团将按照合同或协议约定向游戏开发商支付的分成款确认为营业成本。 3）授权运营游戏 在授权运营模式下，由于本集团在游戏运营过程中对玩家不承担主要运营责任，因此 按照净额法确认。在净额法下，本集团按照合同或协议约定，以合作运营方支付的分成款 项和版权金确认收入。 （2）其他业务收入 本集团授权其他游戏开发商利用游戏源代码进行再次开发，在游戏开发和运营过程中 对玩家不承担运营责任，本集团按照合同或协议约定，以游戏充值流水一定分成比例确认 收入；本集团对外提供的服务，在提供服务的期间内确认收入；对于商品销售，公司在商 品销售完成时确认收入。 25. 政府补助 本集团的政府补助包括收到的各种政府奖励等。其中，与资产相关的政府补助，是 指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补 助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象， 本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 78 付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收 到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益。确认为递延收益的与资产相关的政府补助， 在相关资产使用寿命内按照直线方法分期计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按 照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴 息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供 贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优 惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。 本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会 计处理： 1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 26. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认 相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 79 所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。 27. 租赁 （1）租赁的识别 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在 合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间 内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为 确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户 是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使 用期间主导已识别资产的使用。 合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行 会计处理。 （2）本集团作为承租人 在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债 的确认和计量见“使用权资产”以及“租赁负债”。 1）租赁变更 租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加 或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日， 是指双方就租赁变更达成一致的日期。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会 计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了 租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情 况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁 准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的 折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 80 的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间 的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上 述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩 小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租 赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相 应调整使用权资产的账面价值。 2）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产 为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本 集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他 系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 （3）本集团为出租人 在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始 日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将 该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期 届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的 购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以 合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用 寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值 几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质特 殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本 集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由 承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有 能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 1）融资租赁会计处理 ①初始计量 在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价 值。 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 81 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利 率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应 向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁 激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始 计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定 承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映 出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行 担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 ②后续计量 本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利 率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确 定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的 变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被 分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。 ③租赁变更的会计处理 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会 计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对 价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始 日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项 新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。 2）经营租赁的会计处理 ①租金的处理 在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。 提供的激励措施提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内， 按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该 费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 ②初始直接费用 本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 82 租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。 ③折旧 对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其 他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。 ④可变租赁付款额 本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时 计入当期损益。 ⑤经营租赁的变更 经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处 理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 28. 持有待售 （1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据 类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能 发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将 非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产 或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的 非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。 （2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在 一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划 分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有 待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除 企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费 用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 （3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后 本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时， 在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 83 子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加 的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 （5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面 价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减 记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项 非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 （6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售 的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 （7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再 继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低 计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。 （8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当 期损益。 29. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 1）执行新租赁准则导致的会计政策变更 2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号-租赁>的通 知》(财会[2018]35 号)(以下简称"新租赁准则")，要求在境内外同时上市的企业以及在境外 上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日 起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。 本次会计政策变更经本集团第二届董事会第十次会议审议通过。本集团自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 84 根据新租赁准则规定，首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2021 年 1 月 1 日）。执行新收入准则对本集团 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 合并资产负债表 单位：元 项目 2021 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日 调整数 使用权资产 15,301, 15,301, 一年内到期的非流动负债 5,569, 5,569, 租赁负债 5,566, 5,566, 预付账款 6,931, 11,095, -4,164, 母公司资产负债表 单位：元 项目 2021年1月1日 2020年12月31日 调整数 使用权资产 9,493, 9,493, 一年内到期的非流动负债 2,844, 2,844, 租赁负债 2,983, 2,983, 预付账款 2,788, 6,453, -3,665, （2）重要会计估计变更 无。 （五）税项 1.主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除 当期允许抵扣的进项税后的余额计算 6% 城市维护建设税 应纳流转税 7%、5% 教育费附加 应纳流转税 3% 地方教育费附加 应纳流转税 2% 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 85 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 %、15%、25% 香港利得税 应税利润 % 根据香港税务条例规定，香港利得税仅就香港产生或得自香港的利润课税。 2.税收优惠 1）根据《财政部、国家税务总局、发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路 产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49 号）、《国家税务总局关于发 布修订后的〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》(国家税务总局公告 2018 年第 23 号)，本集团之子公司智明网讯符合软件企业减免企业所得税条件，2021 年适用的企业 所得税税率为 %。 2）本集团之子公司海南星瑞属于注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业 企业，根据《财政部、税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》，2021 年适用的企业所得税税率为 15%。 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 86 （六）合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2021 年 1 月 1 日，“期末” 系指 2021 年 12 月 31 日，“本期”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3, 银行存款 1,027,960, 862,805, 其他货币资金 1,028, 368, 合计 1,028,989, 863,177, 其中：存放在境外的款项总额 220,996, 253,629, 注 1：期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回 受到限制的款项。 注 2：期末银行存款余额中，三个月以上定期存款及利息为 614,299, 元。 2. 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 1,312,690, 1,285,531, 其中： - - 银行理财产品 1,286,950, 1,211,400, 股票 25,740, 74,131, 合计 1,312,690, 1,285,531, 3. 应收账款 （1）应收账款分类 类别 期末余额 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 87 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏账 准备 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 168,807, 9,539, 159,268, 合计 168,807, 9,539, — 159,268, （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏账 准备 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 166,370, 9,644, 156,726, 合计 166,370, 9,644, — 156,726, 1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 162,606, 8,130, 1-2 年 4,993, 499, 2-3 年 85, 17, 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 88 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3-4 年 16, 8, 4-5 年 1,105, 884, 合计 168,807, 9,539, — （2）应收账款坏账准备 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 账龄组合 9,644, -104, 9,539, 合计 9,644, -104, 9,539, （3）本期实际核销的应收账款情况 本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末 余额 Apple Inc 45,636, 1 年以内 2,281, Google Inc 56,097, 1 年以内 2,804, 深圳市腾讯计算机 系统有限公司 19,030, 1 年以内 951, 北京瓦力网络科技 有限公司 17,843, 1 年以内 892, YAYA TECHNOLOGY 10,801, 1 年以内，1-2 755, 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 89 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末 余额 年 合计 149,410, — 7,685, 4. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 7,754, 6,859, 1 至 2 年 2,101, 15, 2 至 3 年 11, 1, 3 年以上 55, 54, 合计 9,923, 6,931, （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 账龄 占预付款项期 末余额合计数 的比例(%) 阿里云计算有限公司 2,500, 1 年以内 星辉游戏（香港）有限公司 1,571, 1 年以内 上海光焰网络科技有限公司 1,401, 1-2 年 北京北航科技园有限公司 957, 1 年以内 中融艺乐田建设有限公司 769, 1 年以内 合计 7,201, — 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 90 5. 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 7,992, 应收股利 其他应收款 11,848, 17,083, 合计 11,848,023 .80 25,076, 应收利息 项目 期末余额 期初余额 定期存款 7,992, 合计 7,992, 其他应收款 (1)按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 1,331, 1 至 2 年 1,409, 2 至 3 年 264, 3 至 4 年 924, 4 至 5 年 5,179, 5 年以上 37,431, 合计 46,541, (2)按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款项 35,393, 37,496, 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 91 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 10,856, 15,195, 垫付职工个人款/员工借款 291, 556, 合计 46,541, 53,248, (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2020 年 12 月 31 日 余额 1,500, 34,664, 36,164, 2020 年 12 月 31 日 余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -1,468, -1,468, 本期转回 本期转销 2, 2, 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 31, 34,661, 34,693, 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 92 (4)坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回 或转 回 转销或 核销 其他变 动 坏 账 准备 36,164, -1,468, 2, 34,693, 合计 36,164, -1,468, 2, 34,693, (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备期末 余额 SEGA 往来款 29,019, 5 年以上 29,019, 北京北航科技园 有限公司 押金 5,281, 1-5 年、5 年以上 上海涵凌网络科 技股份有限公司 往来款 2,758, 5 年以上 2,758, Gfan Holding Inc 往来款 2,500, 5 年以上 2,500, Masuda&Partners Law Office 押金 2,188, 3-4 年、 4-5 年 合计 - 41,748, - 34,278, 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 93 6. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 1,292, 1,633, 预缴所得税 9,101, 合计 1,292, 10,734, 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 94 7. 长期股权投资 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 北京创新壹舟投资中 心（有限合伙） 116,202, 10,622, 924,422, 627,212, 402,790, 北京蓝天丝路创业投 资中心（有限合伙） 40,448, 4,582, 45,030, 北京兴欣时代网络技 术有限公司 2,790, 631, 3,421, 北京杰诚创业科技有 限公司 -4,010, 北京芽芽科技有限公 司 53, 53, 厦门挑战者文创创业 投资合伙企业（有限 合伙） 13,600, 40,000, 23,147, 76,748, 武汉哈乐沃德网络科 技有限公司 1,654, 689, 2,343, 厦门纳之星科技有限 公司 6,306, -450, -5,856, -5,856, 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 95 北京江娱互动科技有 限公司 11,263, 12,624, 23,887, 合计 192,266, 40,000, 10,622, 965,699, 627,212, -5,856, 554,274, -9,866, 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 96 8. 其他非流动金融资产 项目 期末余额 期初余额 CHALLENJERS CAPITAL FUND I LP 25,767, 新余黑桃宏慧投资管理中心（有限合伙） 20,000, 20,000, 北京点睛致远投资中心（有限合伙） 15,570, 15,570, 宁波梅山保税港区慧科股权投资中心（有限合伙） 15,000, 15,000, 共青城嘉腾明创创业投资合伙企业（有限合伙） 14,408, 14,629, 珠海君武投资管理合伙企业（有限合伙） 10,000, 10,000, Glory VenturesInvestment Management Co.,Ltd 6,368, 6,368, 北京联创新投资中心（有限合伙） 6,180, 6,180, 深圳国金天使三期创业投资（有限投资） 5,000, 5,000, 杭州元湖股权投资合伙企业（有限合伙） 5,000, 5,000, 永丰暴风投资中心（有限合伙） 4,946, 4,946, 01VC Poseidon FundI,. 3,304, 3,304, Eminence China Enterprise Fund,LP 3,113, 3,113, 宁波靖亚明沛创业投资中心（有限合伙） 3,000, 3,000, Accord Ventures Inc 2,812, 2,812, 南京虎童股权投资企业（有限合伙） 2,500, 2,500, 安徽七天教育科技有限公司 1,136, 14,475, 北京魔币科技有限公司 1,000, 1,000, 上海轩鉴投资中心（有限合伙） 1,000, 1,000, 奇妙视界文化传媒（北京）有限公司 500, 2,000, 天津元亨力科技有限公司 18, 18, 北京易帮投缘科技有限公司 2,000, 珠海沙盒网络科技有限公司 3,000, 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 97 合计 146,627, 140,919, 9. 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值： - - - 1.期初余额 329, 19,897, 20,227, 2.本期增加金额 2,966, 2,966, （1）购置 2,966, 2,966, 3.本期减少金额 1,937, 1,937, （1）处置或报废 1,937, 1,937, 4.期末余额 329, 20,926, 21,256, 二、累计折旧 - - - 1.期初余额 312, 14,217, 14,530, 2.本期增加金额 2,422, 2,422, （1）计提 2,422, 2,422, 3.本期减少金额 1,675, 1,675, （1）处置或报废 1,675, 1,675, 4.期末余额 312, 14,964, 15,277, 三、减值准备 - - - 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 98 项目 运输工具 办公设备 合计 （1）处置或报废 4.期末余额 - - - 四、账面价值 - - - 1.期末账面价值 16, 5,961, 5,978, 2.期初账面价值 16, 5,680, 5,696, （2） 截止 2021 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产。 （3） 截止 2021 年 12 月 31 日，无通过融资租赁租入的固定资产。 （4） 截止 2021 年 12 月 31 日，无通过经营租赁租出的固定资产。 （5） 截止 2021 年 12 月 31 日，无未办妥产权证书的固定资产。 10. 使用权资产 项目 房产租赁 合计 一、账面原值 - - 1.期初余额 15,301, 15,301, 2.本期增加额 9,934, 9,934, 3.本期减少金额 4.期末余额 25,235, 25,235, 二、累计折旧 - - 1.期初余额 2.本期增加额 13,648, 13,648, （1）计提 13,648, 13,648, 3.本期减少额 （1）处置 4.期末余额 13,648, 13,648, 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 99 项目 房产租赁 合计 三、减值准备 - - 1.期初余额 2.本期增加额 3.本期减少额 4.期末余额 四、账面价值 - - 1.期末账面价值 11,587, 11,587, 2.期初账面价值 15,301, 15,301, 11. 无形资产 项目 版权金 软件 域名 合计 一、账面原值 - - - - 1.期初余额 101,859, 5,846, 478, 108,183, 2.本期增加金额 3,510, 3,510, (1)购置 3,510, 3,510, 3.本期减少金额 1,381, 1,381, (1)其他原因减少 1,381, 1,381, 4.期末余额 100,477, 9,356, 478, 110,312, 二、累计摊销 - - - - 1.期初余额 52,879, 4,132, 478, 57,490, 2.本期增加金额 16,860, 1,839, 18,699, （1）计提 16,860, 1,839, 18,699, 3.本期减少金额 412, 412, (1)其他原因减少 412, 412, 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 100 项目 版权金 软件 域名 合计 4.期末余额 69,326, 5,971, 478, 75,776, 三、减值准备 - - - - 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 四、账面价值 - - - - 1.期末账面价值 31,150, 3,384, 34,535, 2.期初账面价值 48,979, 1,714, 50,693, 12. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 1,594, 1,136, 1,144, 1,586, 合计 1,594, 1,136, 1,144, 1,586, 13. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 应付职工薪酬 287,369, 71,842, 287,369, 43,141, 超支广告费 188,856, 47,214, 金融资产公允 价值 25,967, 6,491, 9,128, 2,282, 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 101 信用减值损失 3,314, 772, 4,247, 846, 合计 505,508, 126,321, 300,745, 46,270, （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 长期股权投资-合 伙企业 434,568, 108,642, 金融资产公允价 值 11,610, 2,403, 59,801, 10,355, 合计 446,179, 111,046, 59,801, 10,355, （3）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 179,013, 630, 可抵扣暂时性差异 1,296, 16,329, 合计 180,310, 16,959, 14. 应付账款 项目 期末余额 期初余额 购买商品及服务 84,910, 21,499, 分成款项 17,828, 21,829, 合计 102,739, 43,328, 其中：1 年以上 5,815, 1,049, 15. 合同负债 项目 期末余额 期初余额 道具递延 222,946, 363,457, 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 102 预收商品款 503, 509, 合计 223,449, 363,966, 16. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 346,921, 295,776, 285,645, 357,053, 离职后福利-设定提 存计划 94, 22,206, 20,341, 1,960, 合计 347,016, 317,982, 305,986, 359,013, （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴 和补贴 345,723, 263,021, 253,046, 355,698, 职工福利费 41, 3,040, 3,027, 54, 社会保险费 1,137, 14,654, 14,549, 1,242, 其中： 医疗保险费 999, 13,258, 13,212, 1,046, 工伤保险费 12, 376, 344, 43, 生育保险费 125, 1,019, 992, 151, 住房公积金 14,653, 14,616, 36, 工会经费和职工 教育经费 18, 406, 404, 20, 合计 346,921, 295,776, 285,645, 357,053, 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 103 （3）设定提存计划 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 70, 21,439, 19,626, 1,883, 失业保险费 24, 766, 714, 76, 合计 94, 22,206, 20,341, 1,960, 17. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 218,105, 25,786, 海外消费税 12,432, 79,730, 个人所得税 1,951, 1,390, 增值税 758, 630, 印花税 53, 15, 城市维护建设税 34, 13, 教育费附加 24, 9, 其他 30, 30, 合计 233,390, 107,607, 18. 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 1,000,000, 其他应付款 101,763, 95,086, 合计 1,101,763, 95,086, 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 104 （1）应付股利 项目 期末余额 期初余额 中文天地出版传媒集团股份有限公司 999,900, 华章天地传媒投资控股集团有限公司 100, 合计 1,000,000, （2）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代收款 89,188, 66,787, 应付版权金 9,965, 21,686, 应付费用款 2,599, 6,602, 其他 10, 10, 合计 101,763, 95,086, 19. 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 房屋租赁负债 7,071, 5,569, 合计 7,071, 5,569, 20. 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 房屋租赁负债 1,446, 5,566, 合计 1,446, 5,566, 21. 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 105 其他 1,379, 27,432, — 合计 1,379, 27,432, — 注：本期预计负债余额系对已发生但尚未支付的海外消费税计提的滞纳金。 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 106 22. 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,420, 3,420, 各项补贴 合计 3,420, 3,420, - （1）政府补助项目 政府补助项 目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入其他 收益金额 其他变 动 期末余额 与资产相 关/与收 益相关 中关村产业 技术联盟项 目 420, 420, 与收益 相关 入住合肥高 新区“三基 地”企业政策 兑现协议 3,000, 3,000, 与收益 相关 合计 3,420, 3,420, - 23. 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股 份 总数 100,000, 100,000, 24. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 236,037, 236,037, 其他资本公积 -723, -723, 合计 235,313, 235,313, 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 107 25. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 50,000, 50,000, 合计 50,000, 50,000, 26. 未分配利润 项目 本期 上期 上期期末余额 1,406,256, 1,302,852, 加：期初未分配利润调整数 本期期初余额 1,406,256, 1,302,852, 加：本期归属于母公司所有者的净利润 848,554, 537,903, 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 1,376,500, 434,500, 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 878,311, 1,406,256, 27. 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,771,184, 651,141, 1,658,668, 681,702, 其他业务 69,362, 83,196, 合计 1,840,546, 651,141, 1,741,865, 681,702, （2）收入按地区分类 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 108 项目 本期发生额 上期发生额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 港澳台及海外 1,671,372, 1,517,135, 中国内地 169,174, 224,729, 合计 1,840,546, 1,741,865, 28. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 355, 309, 印花税 305, 260, 教育费附加 254, 221, 车船使用税 1, 1, 其他 7, 845, 合计 924, 1,637, 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 109 29. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 推广费（注） 669,120, 171,011, 职工薪酬 27,310, 4,186, 其他 2,249, 2,714, 合计 698,680, 177,912, 注：本期新上线游戏 The Walking Dead: Survivors 导致推广费增加。 30. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬福利 80,673, 85,429, 折旧及摊销费 17,241, 4,063, 中介咨询费 14,107, 5,362, 办公及会议费 9,246, 7,174, 技术服务费 7,449, 5,332, 租赁费 4,197, 29,911, 差旅及招待费 761, 659, 其他 7,486, 6,229, 合计 141,163, 144,163, 注：本期折旧及摊销费包含使用权资产折旧。 31. 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 209,999, 185,920, 服务费 9,720, 5,571, 办公费 2,107, 1,521, 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 110 交通费及招待费 55, 164, 合计 221,883, 193,177, 32. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 383, 7,575, 减：利息收入 20,120, 12,571, 加：汇兑损失 11,542, 29,073, 其他支出 781, 572, 合计 -7,412, 24,649, 33. 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 经营补贴 3,545, 16,727, 个税手续费返还 2,194, 5,090, 增值税加计抵减 224, 232, 稳岗补贴 19, 1,063, 合计 5,984, 23,114, 34. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 965,699, 8,018, 理财投资收益 14,795, 46,905, 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,902, -915, 交易性金融资产在持有期间的投资收益 41, 1,020, 合计 983,439, 55,028, 北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 111 35. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -35,589, 45,606, 其中：以公允价值计量的且其变动计入当 期损益的金融资产 -35,589, 45,606, 合计 -35,589, 45,606, 36. 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 104, 316, 其他应收款坏账损失 1,470, -14,420, 合计 1,575, -14,104, 37. 资产减值损失

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