一、流程图
说明：1、在基础数据录入是需要以下纸质资料
进口报关单复印件
出口报关单复印件及相对应出口发票原件(国税局留存联)
若当月有做前期单证收齐，则有出口报关单(出口退税专用联)原件及相对应出口收汇核销单(出口退税专用联)原件
若当月有做新手册录入，则有手册复印件、合同备案表
若当月有做手册核销入，则应有海关合同核销结案清单(复印件)，相对应手册复印件(整本)
注：以上资料都需做好封面并装订成册报税局
2、系统生成的报表
1）进料加工登记申报表
2）进料加工料件申报明细表
3）出口货物免、抵、退税申报明细表
4）进料加工海关登记手册核销申请表
5）进料加工贸易免税证明
出口货物免、抵、退税申报汇总表
注：报表1）-5）需一式二份，报表6）需一式三份。
3、需要自行整理的报表
1）增值税纳税申报表主表及附表一，附表二
2）销售收入明细表
3）综合进项分配表 -(如果有转厂则需做，8月开始如没有转厂就不用做)
注：以上报表1）和2）需一式一份，报表3）需一式两份报税局
二、步骤
1、收到船务部E-mail的新手册，在免抵退系统中向导的步骤1-1：进料加工手册登记录入
2、日常收到船务部E-mail的进出口报关单，将进出口报关单各打印一式三份(税局、HK、留底各一 份)，其中HK那份需打印出每张报关单所附进出口发票及装箱清单。
3、将进出口报关单内容分别录入免抵退系统向导中步骤1-2：进口料件明细申报录入
步骤1-3：出口货物明细申报录入
4、月底结束后录完本月所有进出口报关单，在向导中步骤3：生成预申报盘报送税局预审。
5、预审反馈后，可接着按向导中步骤 4：预审核反馈疑点调整—税务机关反馈信息读入
—税务机关反馈信息处理
—税务机关反馈信息查询
查询反馈信息无疑点后按步骤6：模拟出具进料免税证明—生成进料加工贸易免税证明。
6、步骤8：纳税申报数据采集，即本期增值税申报表数据。
7、步骤9：免抵退汇总数据采集。
8、步骤10： 生成汇总申报盘并打印申报表。
9、若预审有疑点，则需撤消明细生报后，修改错误，再次生成明细申报盘，交税局预审，并重复以上4—8。
10、结束1个月的免抵退正式申报并接收到税局正审反馈信息后，需在向导的步骤11：正式审核反馈信息处理—税务机关反馈信息读入并处理后，则可进入下一期的免抵退申报。
三、申报时间
每月15日前
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