外贸单证实务
开立信用证
学习目标
知识目标
了解信用证的开立方式
掌握开立信用证的流程
理解合同项下的支付条款
能力目标
能够根据合同条款正确缮制开证申请书
一、学习情境
买卖双方签订合同，如果是信用证支付方式，合同通常规定了信用证到达最迟开出时间，要求买方及时申请开证。买方按照合同规定的时间办理开证手续是保证合同正常履行的重要前提。特别是对于买卖双方达成的初次交易，由于不同国家或地区的商业习惯不一，买卖双方都不太了解，这就需要买方在合同规定的合理时间内开证，卖方对信用证如有异议，可以有充裕的时间要求改证而不影响合同的正常进行。
江苏三元对外经济贸易有限公司业务员赵明根据合同要求（韩国LEKI公司必须在2009年5月底之前收到信用证），于2009年5月10日向中国银行靖江支行申请开立价值为美元的信用证。
二、开立信用证的程序
江苏三元
进口商
LEKI
出口商
国外某行
（通知行/议付行）
中行靖江支行
（开证行/付款行）
合同
信用证正本
信用证正本
开证申请书
填写开证申请书
进口商填写开证申请书，并附上合同副本。开证日期通常控制在装运月期的前30天至45天。
开证申请人提交保证金
开证行对开证申请人的经营状况、资金实力进行审核，根据其评定的等级给予不同的授信额度。如果开证申请人申请开证的金额小于授信额度，则不须交付保证金或抵押品；如果开证申请人没有授信额度或开证的金额大于授信额度，则须交纳保证金或抵押品。
开证申请人向开证行支付开证费用
开证申请人按开证金额的一定比例向开证行支付开证费，开证费各个银行收取不一，大概是%--2%。
开证行开立信用证
开证行根据开证申请书的内容以及UCP600的规定通过电开或信开的方式开立信用证。
通知行核押后通知出口商
通知行收到开证行开出的信用证，核对密押或印鉴，审核信用证的真伪，无误后将信用证通知出口商。
开证申请书填制说明
1）TO（致）:BANK OF CHINA由于开证申请书是各个银行自己印制的，通常事先都会印就开证银行的名称。
2)DATE（申请开证日期）:在申请书右上角填写实际申请日期。
3) L/C NO.（信用证号码）:此栏由开证行填写。
4）CONTRACT NO.(合同号)：填写实际的合同号。
5）EXPIRY DATE AND PLACE（到期日期和地点）：填写信用证的有效期及到期地点，通常有效地点在受益人所在国。
6）BENEFICIARY（受益人）：根据合同填写受益人的全称及详细地址。
7）PARTIAL SHIPMENT（分批装运）、TRANSHIPMENT（转运）：根据合同的实际规定进行选择。
8）传递方式：有四种，即ISSUE BY AIRMAIL(航空邮寄)、ISSUE BY TELETRANSMISSION(电报),ISSUE BY EXPRESS DELIVERY(特快专递),WITH BRIEF BY TELETRANSMISSION(简电后随寄电报证实书)，需要哪种方式，打“X”。
9）AMOUNT（信用证金额）：分别用数字和文字两种形式表示，并且表明币制。如果允许有一定比率的上下浮动，要在信用证中明确表示出来。
10）LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKINGIN CHARGE AT/FORM(装运地/港):填合同规定的装运港/地。
11）NOT LATER THAN(最迟装运日期):按照合同内容填写。
12）FOR TRANSPORATION TO(目的地/港)：按实际填写目的港/地，如允许有转运地/港，也应清楚标明。
13）CREDIT AVAILABLE WITH/BY（付款方式）：在所提供的即期、承兑、议付和延期付款四种信用证有效兑付方式中选择与合同要求一致的类型。
14) BENEFICIARY'S DRAFT（汇票要求）:金额应根据合同规定填写发票金额的一定百分比；发票金额的100%（全部货款都用信用证支付）；如部分信用证，部分托收时按信用证下的金额比例填写。付款期限可根据实际填写即期或远期，如属后者必须填写具体的天数。信用证条件下的付款人通常是开证行，也可能是开证行指定的另外一家银行。
15) DESCRIPTION OF GOODS（商品描述）: 所有内容（品名、规格、包装、单价、唛头）都必须与合同内容相一致。
16) PRICE OF TERMS(贸易术语)：严格按照合同填写，规范参照INCOTERMS 2000。
17）DOCUMENTS REQUIRED（单据条款）：各银行提供的申请书中已印就的单据条款通常为十几条，从上至下一般为发票、运输单据（提单、空运单、铁路运输单据及运输备忘录等）、保险单、装箱单、质量证书、装运通知和受益人证明等。
最后一条是OTHER DOCUMENTS，IF ANY（其他单据），如要求提交超过上述所列范围的单据就可以在此栏填写，比如有的合同要求CERTIFICATE OF NO SOLID WOOD PACKING MATERIAL（无实木包装材料证明）、CERTIFICATE OF FREE SALE（自由销售证明书）、CERTIFICATE OF CONFORMITY（合格证明书）等。申请人填制这部分内容时应依据合同规定，不能随意增加或减少。选中某单据后对该单据的具体要求（如一式几份、要否签字、正副本的份数、单据中应标明的内容等）也应如实填写，如申请书印制好的要求不完整应在其后予以补足。
范例中由于韩国至中国是近洋运输，信用证要求受益人装船后3天内将正本提单直接寄给开证申请人，如果通过正常的议付交单，其后果是货已到达目的港，单据还没到，这可能会增加开证申请人很多费用，如疏港费。但如果直接将正本提单寄给开证申请人，对于受益人来说风险较大。如果买卖是老客户，而且受益人对开证申请人的经营状况很了解，那是可以按照范例操作的。如果卖方对进口商不甚了解，那可以要求开证申请人凭银行担保提货等办法。
18）ADDITIONAL INSTRUCTIONS（附加指示）：根据开证申请人的实际情况填写。
该栏通常有以下一些条款：
+ALL DOCUMENTS MUST INDICATE CONTRACT NUMBER（所有单据加列合同号码）。
+ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OPENING BANK ARE FOR BENEFICIARY'S ACCOUNT（所有开证行以外的银行费用由受益人承担）。
+BOTH QUANTITY AND AMOUNT FOR EACH ITEM % MORE OR LESS ALLOWED（每项数量与金额允许 %增减）。
+THIRD PARTY AS SHIPPER IS NOT ACCEPTABLE（第三方作为托运人是不能接受的）。
+DOCUMENTS MUST BE PRESNTED WITHIN xxx DAYS AFTER THE DATE OF ISSUANCE OF THE TRANSPORT DOCUMENTS BUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS CREDIT（单据必须在提单日后xxx天送达银行并且不超过信用证有效期）。
+SHORT FORM/BLANK BACK/CLAUSED/CHARTER PARTY B/L IS UNACCEPTABLE（银行不接受略式/不清洁/租船提单）。
+ALL DOCMENTS TO BE FORWARDED IN ONE COVER，UNLESS OTHERWISE STATED ABOVE（除非有相反规定，所有单据应一次提交）。
+PREPAID FREIGHT DRAWN IN EXCESS OF L/C AMOUNT IS ACCEPTABLE AGAINST PRESENTATION OF ORIGINAL CHARGES VOUCHER ISSUED BY SHIPPING CO./AIR LINE OR ITS AGENT（银行接受凭船公司/航空公司或其代理人签发的正本运费收据索要超过信用证金额的预付运费）。
+DOCUMENT ISSUED PRIOR TO THE DATE OF ISSUANCE OF CREDIT NOT ACCEPTABLE（不接受早于开证日出具的单据）。
如需要已印就的上述条款，可在条款前打“×”，对合同涉及但未印就的条款还可以做补充填写。
19）申请书下面是有关申请人的开户银行、账号、经办人、申请人名称、申请人公章、法定代表人签章、申请人财务印鉴，按照要求填写并加盖所需签章。
相关链接
进口开证额度
系指我行信贷部门或统一授信评审机构给客户核定的减免保证金开证的最高限额。除另有规定外，若客户使用我行开证额度对外开证，在信用证未执行完毕的情况下不得为其恢复额度。
进口开证授信额度
申请人资格：具有外贸业务经营资格，在银行有一定外贸结算业务，业务情况及收付汇情况良好、资信可靠、具备一定经济实力，能够提供银行接受的可靠担保、抵押、质押的客户，可以向银行申请并由银行核定进口开证授信额度。
进口开证授信额度的功能
申请人取得进口开证授信额度后，在额度范围内，根据有关规定，可以要求银行免收或减收保证金开立信用证。
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