使用说明：
本附注模版中采用三种字体颜色，其中：
黑色字为企业会计准则及国资委要求披露的主要信息。财务报表编制单位应按其
实际情况予以修改与增删。如财务报表编制单位没有相关情形，除有明确要求披
露“不存在”的情况以外，一般应删除该内容。
蓝色字为附注编写者指引（一般在“（括号）”内标注），其目的是向附注编制者提
供编写附注时应提供信息的主要框架，出具报告时必须删除。
红色字为附注中相关项目的披露格式，特别提请附注编制者注意，一般情况下应
按被审计单位实际情况调整，出具审计报告及财务报表时，必须改为黑色字。
页面设置
①页边距：左 3、右 2、上 、下 2
①版式：页眉 、页脚
字体、字号
①中文（包括页眉页脚）：仿宋_GB2312、小四。
①数字或英文（包括页眉页脚）：Arial Narrow。
若“财务报表主要项目注释”项下表格中的数字过长（金额过大），请自行缩小字号。
排版说明
（1）文字
①标题行（包括次级）左缩进-2 字符，首行不缩进；序号、标题行居左对齐。
①为段落间醒目，增加段间距、缩短行间距（一般为段前 0 行、段后 行的段落间
距，单倍行距；表格下面一行段前 行、段后 行的段落间距，单倍行距）。
（2）表格
①缩进和间距：左、右不缩进，首行不缩进；段前、段后 0 行间距，单倍行距。
①对齐方式：垂直居中；标题列左对齐，其他列右对齐。
①表格宽度：同一页表格宽度尽量保持一致。
①表格边框：表格上下边框宽度 1 磅，标题行下边框 1/2 磅。
①表格标题：表格标题行及合计行加粗。
①若表格内容仅一行，则不需合计行。
本附注供参考，各企业应根据企业会计准则和制度规定结合实际情况披露相关内
容
财务报表附注
一、公司（企业）基本情况
江苏省中科海维科技发展有限公司（以下简称本公司），于 2009 年 4 月 20 日在南通市
通州区工商行政管理局领取了注册号为 的《企业法人营业执照》，注册地址：江
苏省南通市通州经济开发区青岛路 888 号，相应注册资本为 550 万人民币元。2010 年 3
月 15 日，本公司分别将科维（南通）机械有限公司的土地及房产评估价值 万
元人民币、南通南京大学材料工程技术研究院技术评估价值 206 万元人民币，上述两家
公司股权评估价值 万元人民币进行增资，增资完成后，公司注册资本变更为
万元人民币。本公司又于 2012 年 9 月 10 日吸收上海日环科技投资有限公司的
无形资产评估价值 及货币 300 万元人民币，及李德明教授为领导的技术团队货
币资金 万元人民币，将注册资本变更为 万人民币元，经南通中天会计
师 事 务 所 有 限 公 司 予 以 验 证 , 于 2012 年 9 月 20 日 相 应 换 发 了 注 册 号 为
320683000244564 的《企业法人营业执照》）。公司总部地址为：江苏省南通市通州经济
开发区青岛路 888 路，法定代表人：刘斌 。
本公司实行董事会领导下的总经理负责制。根据《中华人民共和国公司法》和本公司章
程的规定，股东会（股东大会）为本公司最高权力机构，各股东按照出资比例行使表决
权；董事会由 7 名董事组成（其中独立董事 1 人），设董事长 1 人，副董事长 1 人，监
事会由 1 名监事组成，其中股东代表担任的监事 1 人。
公司设总经理 1 人，副总经理 5 人，下设以下部门和分支机构：人事部，生产部，财务
部，销售部，采购部等
本公司纳入汇总财务报表的范围共 2 家核算单位，包括：南通海维电子辐照有限公司，
山东海维科技发展有限公司。
本公司是专业生产工业用电子辐照设备的高新技术企业，主要经营活动包括工业辐照加
速器的研发、制造、销售和辐照技术服务，以及其他电子产品的研发、制造、销售等，
主要业务板块包括：一是高、中。低能电子加速器的理论研究、产品研发与销售推广；
二是面向多行业提供电子加速器辐照灭菌、消毒、改性等服务。企业法人营业执照规定
经营范围：工业辐照加速器的研发、制造、销售和辐照技术服务，以及其他电子产品的
研发、制造、销售。
本公司的母公司为科维（南通）机械有限公司，最终控制方为科维（南通）机械有限公
司。
二、财务报表编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》及其应用指南、
解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 6
月 30 日的合并及公司财务状况以及 2013 年半年度的合并及公司经营成果和合并及公
司现金流量等有关信息。
纳入合并范围内的子公司-南通海维电子辐照有限公司，山东海维科技发展有限公司执
行《小会计准则》。本财务报表的编制已经对纳入合并范围的南通海维电子辐照有限公
司，山东海维科技发展有限公司的财务报表按照财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》
进行了调整。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。
4、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他
项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目
反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折
算差额”项目反映。
5、现金及现金等价物
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
本公司坏账损失的确认标准：
在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。
A、债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明
或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对
仍不能收回的应收款项，作为坏账损失；
B、债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的
应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失；
C、涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者虽然
胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；
D、逾期 3 年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认 3 年内没有任何
业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额，作为坏
账损失；
E、逾期 3 年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经依法催收
仍未收回，且在 3 年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止收款意见
书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，作为坏账
损失。债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
F、债务人较长时间内未偿付其到期债务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能
性极小。
7、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、工程施工等。
（2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、
库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用五五摊销法；
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
8、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有
者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股
权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期
股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应
享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在
与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差
额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决
定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是
指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考
虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜
在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表
决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不
形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不
含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明
该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）长期股权投资核算方法的转换
成本法转换为权益法
原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资，因追加投资导致持股比例上升，能够对被投资单
位施加重大影响或是实施共同控制的，在成本法转为权益法时，将原持有长期股权投资
部分视同最初采用权益法进行调整。
因处置投资导致对被投资单位的影响能力由控制转为具有重大影响或者与其他投资方
一起实施共同控制的情况下，首先应按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股
权投资成本，在此基础上，将剩余长期股权投资部分视同最初采用权益法进行调整。
长期股权投资成本法转为权益法后，未来期间按照准则规定计算确认应享有被投资单位
实现的净损益及所有者权益其他变动的份额。
权益法转换为成本法
因追加投资原因导致原持有的对联营企业或合营企业的投资转变为对子公司投资的，属
于非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。属于同一控制下企业合并的，
按同一控制下企业合并的原则处理。
因减少投资导致长期股权投资的核算由权益法转换为成本法（投资企业对被投资单位不
具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期
股权投资）的，应以转换时长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的基础。
（5）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入损益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
9、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
（注意：此处分类应与固定资产项目注释的分类保持一致）
固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%
房屋、建筑物 20 年 5
机器设备 20 年 5
运输工具 8 年 5
电子设备 5 年 5 19
办公设备 5 年 5 19
酒店业家具 5 年 5 19
其他 5-8 年 5 -19
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
①本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
①即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
①本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
①租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
10、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
11、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
①借款费用已经发生；
①为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
12、无形资产
本公司无形资产包括【土地使用权、专有技术】等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预
期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 直线摊销法
专有技术 20 直线摊销法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
13、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成
该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的
研究开发项目的支出计入当期损益。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
14、长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括：资产或费用期限超过一年等
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
15、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、
职工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即
将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职
工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。实质性辞退工作在一年内完成、
但付款时间超过一年的辞退福利，以折现后的金额计量。
16、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
17、收入的确认原则
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；①相
关的经济利益很可能流入企业；①交易的完工程度能够可靠地确定；①交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
18、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该
项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收
到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可
靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、租赁
（1）租赁业务的分类
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁（无论所有权最终是
否转移）确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
①承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
①即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
①承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。
①租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）公司作为承租人对经营租赁业务的会计处理
经营租赁的租金支出，在租赁期内的各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
公司发生的初始直接费用，计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）公司作为承租人对融资租赁业务的会计处理
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低
者作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。
租赁谈判和签订租赁合同过程中公司发生的，可归属于租赁项目的印花税、佣金、律师
费、差旅费、谈判费等初始直接费用，应当计入租入资产价值。
未确认融资费用应当在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
对租赁资产按照与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（4）公司作为出租人对经营租赁业务的会计处理
经营租赁的租金收入，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入
相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
对于经营租赁租出的资产，按资产的性质包括在资产负债表中的相关项目内。对于经营
租赁资产中的固定资产，按照公司对类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁
资产，采用系统合理的方法进行摊销。
20、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据
有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（此处未修改）五、会计政策、会计估计变更及差错更正
（一）会计政策变更
（1.会计政策变更的性质、内容和原因。2.当期和各个列报前期财务报表中受影响的项
目名称和调整金额。3.无法进行追溯调整的，说明该事实和原因以及开始应用变更后的
会计政策的时点、具体应用情况。）
会计政策变更的性质、内容和原因
会计政策变更对企业资产、所有者权益、销售收入、利润、净利润等主要指标的影响数，
参考：上述会计政策的变更已采用追溯调整法，调整了 2011 年年初留存收益及相关项
目期初数，其中：xxx 项目调增（减）xxx 元，xxx 项目调增（减）xxx 元；利润表 2010
年度数栏，已按调整后数字填列，其中：xxx 项目调增（减）xxx 元，xxx 项目调增（减）
xxx 元。上述会计政策变更的累积影响数为 xxx 元，其中，……。由于会计政策变更，
调减了 2010 年度利润 xxx 元，净利润 xxx 元；调减了 2011 年年初留存收益 xxx 元，其
中，未分配利润调减 xxx 元，盈余公积调减 xxx 元。
说明无法进行追溯调整的事实和原因，以及开始应用变更后的会计政策的时点、具体应
用情况。
（二）会计估计变更
（应披露会计估计变更的内容和原因。对当期和未来期间的影响数。会计估计变更影响
数不能确定的，披露这一事实和原因。）
会计估计变更的内容和原因
会计估计变更对企业资产、所有者权益、销售收入、利润、净利润等主要指标的影响数，
参考：上述会计估计的变更本公司采用未来适用法，影响 2011 年 xxx 项目增加（减少）
xxx 元，……；影响 2011 年利润总额 xxxx 元，净利润 xxx 元。
说明会计估计变更的影响数不能合理确定的原因
（三）前期重大差错更正
（应披露前期重大差错的性质。各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和更正金额。
无法进行追溯重述的，说明该事实和原因，以及对前期重大差错开始进行更正的时点、
具体更正情况。）
前期重大差错的性质
由于更正上述前期重大差错，调整了 2011 年年初留存收益及相关项目期初数，其中：xxx
项目调增（减）xxx 元，xxx 项目调增（减）xxx 元；利润表 2010 年度数栏，已按调整
后数字填列，其中：xxx 项目调增（减）xxx 元，xxx 项目调增（减）xxx 元。调减了 2010
年度利润总额 xxx 元，净利润 xxx 元，调减了 2011 年年初留存收益 xxx 元，其中，未
分配利润调减 xxx 元，盈余公积调减 xxx 元。
说明前期重大差错的影响数不能合理确定的理由，以及对差错开始进行更正的时点、具
体更正情况。
（四）对期初所有者权益的累积影响
（按上述期初数调整类别汇总披露期初各权益项目的调整情况。）
资本公积 专项储备 盈余公积
未分配
利润
资本公积 专项储备 盈余公积
未分配
利润
追 溯 调
整 前 余
额
会 计 政
策 追 溯
调整
会 计 差
错 更 正
追 溯 调
整
追 溯 调
整 后 余
额
六、 税项
（一）主要税种及税率
江苏中科海维科技发展有限公司主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 15
南通海维电子辐照技术有限公司主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 25
山东海维科技发展有限公司主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 25
七、企业合并及合并财务报表
（一）本年纳入合并报表范围的子公司基本情况
（企业应当按下列格式披露纳入报表合并范围的全部子企业主要情况；大型企业集团合
并报表范围可以披露到二级子企业，集团所属重要子企业不分级次全部披露）
序
号
企业名称 级次
企业
类型
注册地
业务
性质
实收
资本（万
元）
持股
比例
（%）
享有的
表决权
（%）
投资额
取得
方式
1
南通海
维电子
辐照技
术有限
公司
一级
有限
公司
江苏省
南通市
100 55
55 万
元
投资
设立
2
山东海
维科技
发展有
限公司
一级
有限
公司
山东省
乳山市
1000 60
600 万
元
投资
设立
八、财务报表主要项目注释
（具体的报表项目应按以下要求进行注释，请根据实际情况使用）
1、货币资金
项 目
原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金
银行存款
合 计
8 4310343 4310343
2、应收票据
票据种类
银行承兑汇票 398220
合 计 398220
（同时应逐笔说明逾期应收票据的情况。说明年末未到期已贴现的附追索权的商业承兑
汇票情况。）
其中，仍包含于本科目年末余额中的贴现、抵押、或逾期的应收票据情况如下（要求逐
笔披露）
出票单位 出票日 到期日 金 额 已计利息 备注
xx xx
合 计 xx xx
4、应收账款
应收账款按种类披露
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合
资产状态组合
……
组合小计
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 XXX
应收账款按种类披露（续）
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合
资产状态组合
……
组合小计
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 XXX
（注：①填写组合名称。①账面余额中的比例按年末该类应收账款除以应收账款余额合
计数计算，坏账准备比例按该类应收账款年末已计提坏账准备除以年末该类应收账款余
额计算。）
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
A、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账面余额 账面余额账 龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内（含 1 年）
1 至 2 年
2 至 3 年
3 年以上
合 计 -- --
注：账龄划分可根据企业具体情况确定。
B、采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
组合 1
组合 2
……
合 计
注：填写具体组合名称。
C、采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
组合 1
组合 2
……
合 计
注：填写具体组合名称。
（2）单项计提坏账准备的应收账款
A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
合 计 —— —— ——
B、年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
合 计 —— —— ——
（3）本年转回或收回情况（非上市公司可参照选择披露）
债务人名称
转回或收回
原因
确定原坏账准备
的依据
转回或收回前累计已
计提坏账准备金额
转回或收回
金额
合 计
（注：本表列报本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本
年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款。对本年通过重组等方
式收回的金额重大的应收账款，则应逐笔列报，金额不重大的，可汇总列报。）
（4）本报告期实际核销的应收账款（非上市公司可参照选择披露）
债务人名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
是否因关联
交易产生
合 计 —— —— ——
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账面余额 账面余额账 龄
金 额 比例（%）
坏账准备
金 额 比例（%）
坏账准备
1 年以内（含
1 年）
1 至 2 年
2 至 3 年
3 年以上 xx xx xx xx xx xx
合 计 xx xx xx xx xx xx
（2）账龄超过 1 年的大额预付款项
债权单位 债务单位 年末余额 账龄 未结算的原因
合 计 —— ——
6、应收利息
项 目
合 计
7、应收股利
项 目
1
本年
增加
本年
减少
1
未收
回的
原因
相关款项
是否发生
减值
账龄一年以内的应收股利
其中：（1）
（2）
……
账龄一年以上的应收股利
其中：（1）
（2）
……
合 计 —— ——
8、其他应收款
其他应收款按种类披露
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合
资产状态组合
……
组合小计
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 XXX
其他应收款按种类披露（续）
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合
资产状态组合
……
组合小计
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 XXX
（注：①填写组合名称。①账面余额中的比例按年末该类其他应收款除以其他应收款余
额合计数计算，坏账准备比例按该类其他应收款年末已计提坏账准备除以年末该类其他
应收款余额计算。）
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
A、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账面余额 账面余额账 龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内（含 1 年）
1 至 2 年
2 至 3 年
3 年以上
合 计 -- --
注：账龄划分可根据企业具体情况确定。
B、采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
组合 1
组合 2
……
合 计
注：填写具体组合名称。
C、采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
组合 1
组合 2
……
合 计
注：填写具体组合名称。
（2）单项计提坏账准备的其他应收款
A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
合 计 -- -- --
B、年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
合 计 -- -- --
（3）本年转回或收回情况（非上市公司可参照选择披露）
债务人名称
转回或收回
原因
确定原坏账准备
的依据
转回或收回前累计已
计提坏账准备金额
转回或收回
金额
合计
（注：本表列报本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本
年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款。对本年通过重组等
方式收回的金额重大的其他应收款，则应逐笔列报，金额不重大的，可汇总列报。）
（4）本报告期实际核销的其他应收款（非上市公司可参照选择披露）
债务人名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
是否因关联
交易产生
合计 -- -- --
9、存货
（1）存货分类
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
自制半成品及在产品
库存商品（产成品）
周转材料（包装物、低值
易耗品等）
消耗性生物资产
工程施工（已完工未结算
款）
房地产开发成本
房地产开发产品
其他
合 计 9,463, 9,463, 6,542, 6,542,
（注：其他项中应说明房地产企业土地储备的情况，包括土地储备的面积、本年增加及
土地储备年末余额。）
（2）存货跌价准备
本年减少
项 目
1
本年增加
转回 转销
原材料
自制半成品及在产品
库存商品（产成品）
周转材料（包装物、低值易耗
品等）
消耗性生物资产
工程施工（工程施工减工程结
算）
房地产开发成本
房地产开发产品
其他 xx xx xx xx xx
合 计 xx xx xx xx xx
说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。
（说明存货可变现净值的确定依据；对年末存在用于债务担保的存货说明其账面价值。）
（3）年末消耗性生物资产
项 目 本年增加 本年减少
一、种植业
其中：1．
……
二、畜牧养殖业
其中：1．
……
三、林业
其中：1．
……
四、水产业
其中：1．
……
合 计
注：说明消耗性生物资产的年末实物数量。
（4）存货年末余额中含有借款费用资本化金额的，应予以披露。
10、其他流动资产
（根据性质选择披露方式）
项 目
1．
…… -- --
合 计
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分项目列示
项 目
可供出售债券
可供出售权益工具
其他 -- --
合 计
说明：（可供出售金融资产期末公允价值的确认方法及影响，如采用估值技术确定公允
价值时，应详细披露估值模型、重要参数的选取依据和估值过程，以及必要的敏感性分
析。）
（2）可供出售金融资产减值准备
本年减少
项 目 本年增加
转回 转销
（持有至到期投资重分类为可供出售金融资产时，列示重分类的持有至到期投资金额及
该金额占可供出售金融资产总额的比例。）
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资分项目列示
项 目
…… -- --
合 计
（2）持有至到期投资减值准备
本年减少
项 目 本年增加
转回 转销
合 计 有至到期投资情况
项 目 金额 占该项投资出售前金额的比例%
（3）本期内出售但尚未到
期的持
合 计
说明：
13、长期应收款
项 目
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他 --
小 计
减：1 年内到期的长期应收款 --
合 计
14、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 本年增加 本年减少
对合营企业投资
对联营企业投资
对其他企业投资 -- --
小 计
减：长期股权投资减值准备 () ()
合 计
（2）长期股权投资明细
被投资单位
核算
方法
投资
成本
1
增减
变动
1
在被投资
单位持股
比例(%)
减值
准备
本年计
提减值
准备
本年
现金
红利
1.
2.
3.
……
合 计 —— ——
（注：若对被投资单位持股比例与其在被投资单位表决权比例不一致，应说明原因。）
（3）对合营企业投资和联营企业投资
被投资单位名称
本企业持
股比例(%)
在被投资
单位表决
权比例(%)
年末资产
总额
年末
负债
总额
年末净资
产总额
本年营业
收入总额
本年
净利润
一、合营企业
其中：
二、联营企业
其中：
注：（1）合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估
计存在重大差异的说明。
（2）若对被投资单位持股比例与其在被投资单位表决权比例不一致，应说明原因。
（3）若在权益法核算时未按照被投资单位账面净利润与投资股权比例确认投资收益，
应当说明原因以及影响金额。（如股权比例与享有或承担的权益不一致、投资企业与合
营单位会计政策和会计估计存在重大差异、取得联营企业时其可辩认净资产与账面价值
存在差异等。）
（4）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
向投资企业转移资金能力受
到限制的长期股权投资项目
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
15、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产（如无按公允价值计量的投资性房地产，删除此标题）
本年增加 本年减少
项 目 购置或
计提
自用房地产
或存货转入
处 置
转为自用
房地产
1
一、账面原值合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合
计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
三、投资性房地产账面净值
合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
四、投资性房地产减值准备
累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
五、投资性房地产账面价值
合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
说明：① 本期折旧和摊销额 XX 元。
① 投资性房地产本期减值准备计提额 XX 元。
（2）按公允价值计量的投资性房地产（不适用的删除）
本年增加 本年减少
项 目
1 购置 自用房 公允价 处 置 转为自
1
地产或
存货转
入
值变动
损益
用房地
产
一、成本合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
二、公允价值变
动合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
三、投资性房地
产账面价值合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
说明：（1）披露投资性房地产公允价值的确定依据。
（2）说明报告期内改变计量模式的投资性房地产转换的原因及其影响。
16、固定资产
（1）固定资产分类
项 目 本年增加 本年减少
一、原价
其中：土地资产
房屋、建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
办公设备
酒店业家具
其他 XX XX XX XX
原价小计 XX XX XX XX
二、累计折旧
其中：土地资产 — — — —
房屋、建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
办公设备
酒店业家具
其他 XX XX XX XX
累计折旧小计 XX XX XX XX
三、固定资产账面净值
其中：土地资产 -- -- -- --
房屋、建筑物 -- --
机器设备 -- --
运输工具 -- --
电子设备 -- --
办公设备 -- --
酒店业家具 -- --
其他 XX -- -- XX
固定资产账面净值小计 XX -- -- XX
四、固定资产减值准备
其中：土地资产 -- -- -- --
房屋、建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
办公设备
酒店业家具
其他 XX XX XX XX
减值准备累计金额小计 XX XX XX XX
五、固定资产账面价值
其中：土地资产 -- --
房屋、建筑物 -- --
机器设备 -- --
运输工具 -- --
电子设备 -- --
办公设备 -- --
酒店业家具 -- --
其他 XX -- -- XX
账面价值合计 XX -- -- XX
说明：年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值。
（2）年末持有待售的固定资产
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
说明：持有待售固定资产公允价值的确定方式。
（持有待售固定资产公允价值可参照同类资产招拍挂的交易价格的确定，也可采用预估
的方式确认。）
17、在建工程
（1）在建工程分项目列示（披露期末余额最大的前 10 项）
项目名称
预算
数
1
本年
增加
转入固
定资产
其他
减少
工程投入占
预算比例(%)
工程
进度
利息资本化
累计金额
其中：本年利息
资本化金额
本年利息
资本化率(%)
资金
来源
1
1. -- --
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
其他
合计 -- -- -- --
（2）在建工程减值准备
项 目 本年增加 本年减少 计提原因
xx xx xx xx
合 计 xx xx xx xx --
18、工程物资
项目 本年增加 本年减少
合计
19、固定资产清理
项目 转入清理的原因
合计 --
注：说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况。
20、生产性生物资产和公益性生物资产
（1）以成本计量
项目 本年增加 本年减少
一、种植业
其中：1．
……
二、畜牧养殖业
其中：1．
……
三、林业
其中：1．
……
项目 本年增加 本年减少
四、水产业
其中：1．
……
合计
（注：（1）说明各类生物资产的年末实物数量，如有天然起源的生物资产，还应披露
该资产的类别、取得方式和数量等。
（2）说明各类生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值、折旧方法、累计折旧和
减值准备累计金额。）
（2）以公允价值计量
项目 本年增加 本年减少
一、种植业
其中：1．
……
二、畜牧养殖业
其中：1．
……
三、林业
其中：1．
……
四、水产业
其中：1．
……
合计
（3）说明生产性生物资产相关的风险情况与管理措施。
21、油气资产
（1）当期在国内和国外发生的取得矿区权益、油气勘探和油气开发各项支出的总额。
（2）油气资产分类
项目 本年增加 本年减少
一、原价合计
其中：1．探明矿区权益
项目 本年增加 本年减少
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计
其中：1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累计金
额合计
其中：1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合计 -- --
其中：1．探明矿区权益 -- --
2．未探明矿区权益 -- --
3．井及相关设施 -- --
22、无形资产
（1）无形资产原价
项 目 本年增加 本年减少
软件
土地使用权
专利权
非专利技术
商标权
著作权
特许权
……
合 计 8,461, 17,716,
说明：
（①本公司使用寿命不确定的无形资产的判断依据。
①抵押、担保的土地使用权。
①在报告期内发生的单项价值在 100 万元以上的无形资产，若该资产原始价值是以评估
值作为入账依据的，还应披露评估机构名称、评估方法。）
（2）累计摊销
项 目 本年增加 本年减少
合 计
（3）无形资产减值准备
项 目 本年增加 本年减少
合 计
说明：
（①计提及减少原因。
①尚未达到可使用状态的无形资产，说明针对该项无形资产的减值测试结果。）
（4）无形资产账面价值
项 目 本年增加 本年减少
合 计
23、开发支出
（说明计入当期损益和确认为无形资产的研究开发支出金额）
本年减少
项 目
1
本年增加
计入当期损益 转入无形资产
研究开发支出 0
合 计 0
1408160。57
24、商誉
被投资单位名
称或形成商誉
的事项
年初减
值准备
本年增加 本年减少
年末减
值准备
合 计
说明：（说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法，详细说明减值原因、减值金额
确认依据。）
25、长期待摊费用
种 类 本年增加 本年摊销 其他减少
其他减
少原因
合 计 494, xx xx xx 853,
26、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示的，按（1）披露；若递延所
得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示的，按（2）披露。
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
A、已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 递延所得税
资产/负债
可抵扣/应纳税
暂时性差异
递延所得税
资产/负债
可抵扣/应纳税
暂时性差异
一、递延所得税资产
资产减值准备
开办费
可抵扣亏损
……
合 计
二、递延所得税负债
交易性金融工具、衍
生金融工具的估值
计入资本公积的可
供出售金融资产公
允价值变动
……
合 计
B、未确认递延所得税资产明细
项 目
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
合 计
C、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 备注
2012 年 ——
2013 年
2014 年
2015 年
2016 年
2017 年 ——
合 计
注：无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的，可只填写能确定部分的金额及其
到期年度，并在备注栏予以说明。
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
A、互抵后的递延所得税资产或负债及对应的互抵后可抵扣或应纳税暂时性差异
项 目
报告年末互抵后
的递延所得税资
报告年末互抵后
的可抵扣或应纳
报告年初互抵后
的递延所得税资
报告年初互抵后的
可抵扣或应纳税暂
产或负债 税暂时性差异 产或负债 时性差异
递延所得税资产
递延所得税负债
B、递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细：
项 目 本年互抵金额
27、其他非流动资产
项 目
合 计
28、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产 本年增加 本年减少
一、用于担保的资产
1.
……
小 计 xx xx xx xx
二、其他原因造成所有权受
到限制的资产
1.
……
小 计 xx xx xx xx
合 计 xx xx xx xx
（应说明资产所有权受到限制的原因）
29、短期借款
（1）短期借款分类
借款类别
质押借款
抵押借款 8000000 10000000
保证借款
Commented [b1]: 填列账面价值
信用借款 xx xx
合 计 8000000 10000000
（2）已到期未偿还的短期借款
贷款单位
贷款
金额
贷款利
率（%）
贷款资金
用途
贷款
类别
逾期时间
（天）
未按期偿还
的原因
预计
还款期
合 计 -- --
（3）外币借款
借款类别 币种
原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合 计
（4）质押借款
贷款单位 借款余额 质押物
合 计 --
（5）抵押借款
贷款单位 借款余额 抵押物
江苏银行股份有限公司南通分
行通州支行
8000000 房屋及土地
合 计 --
（6）保证借款
贷款单位 借款余额 担保人
合 计 --
说明：
① 资产负债表日后已偿还金额 XX 元。
①（包括已到期短期借款或展期的，若已到期的短期借款获得展期，应说明展期
条件、新的到期日。）
①（公司用于抵押、质押的财产）
①（关联方保证、抵押或质押）
30、交易性金融负债
项 目
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
其他 -- --
合 计
31、应付票据
类 别
银行承兑汇票
商业承兑汇票
合 计
32、应付账款
账 龄
1 年以内（含 1 年）
1 至 2 年（含 2 年）
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上 xx xx
合 计 xx
账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
中科院上海应用物理研究
所
1 至 2 年（含 2 年）
芜湖国睿兆伏电子股份有
限公司
568000
1 年以内（含 1 年）
上海浦东化工机械厂有限
公司
1 至 2 年（含 2 年）
上海盖能电气有限公司 1 至 2 年（含 2 年）
北京中科科仪股份有限公
司
1 年以内（含 1 年）
33、预收款项
账 龄
1 年以内（含 1 年）
1 年以上 xx xx
合 计 xx xx
账龄超过 1 年的大额预收账款
债权单位名称 所欠金额 账龄 未结转原因
34、应付职工薪酬
项 目 本年增加 本年减少
工资、奖金、津贴和补贴
职工福利费
其中：非货币性福利
社会保险费
其中：（1）基本医疗保险费
（2）补充医疗保险费
（3）基本养老保险费
（4）年金缴费（补充养老
保险）
（5）失业保险费
（6）工伤保险费
（7）生育保险费
住房公积金
工会经费和职工教育经费
辞退福利及内退补偿
其中：（1）因解除劳动关系给予
的补偿
（2）预计内退人员支出
其他 xx xx xx xx
其中：以现金结算的股份支付
合 计 xx xx xx xx
（说明企业本年为职工提供的各项非货币性福利的形式、金额及其计算依据。）
（说明辞退福利（具体包括解除劳动关系补偿义务、内退职工内退期间补偿义务等内容）
是否折现，并说明折现率的确定方法。）
35、应交税费
项 目 本年应交 本年已交
增值税
消费税
营业税
资源税
企业所得税
城市维护建设税
房产税
土地使用税
个人所得税
教育费附加
其他税费
合 计 xx
36、应付利息
项 目
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
……
合 计
37、应付股利
单位名称 超过 1 年未支付原因
合计 --
38、其他应付款
账 龄
1 年以内（含 1 年）
1 至 2 年（含 2 年）
2 至 3 年（含 3 年） 1770000
3 年以上 xx xx
合 计 xx
（1）账龄超过 1 年的大额其他应付款
债权单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
江苏省通州经济开发区会计核算
中心
1500000
2 至 3 年（含 3 年）
通州建总集团有限公司 270000 2 至 3 年（含 3 年）
合 计
（2）单项金额较大的其他应付款
债权单位名称 所欠金额 账龄 款项性质或内容
合 计
39、一年内到期的非流动负债
（按照长期借款、应付债券、长期应付款分项列示一年内到期的长期负债，其附注要求
同“长期借款”、“应付债券”、“长期应付款”。）
项 目
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的其他长期负债
合 计
（1）一年内到期的长期借款
借款类别
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合 计
其中，外币借款如下：
借款类别 币种
原币 折合人民币 原币 折合人民币
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 -- -- -- --
合 计
（2）一年内到期的应付债券
债券
名称
面
值
发行
日期
债券
期限
发行
金额
年初应付
利息
本年应计
利息
本年已付
利息
年末应付
利息
年末
余额
（3）一年内到期的长期应付款
项 目
1．
2．
3.
4.
5.
合 计
40、其他流动负债
项 目
1.
…… xx xx
合 计 xx xx
41、长期借款
（1）长期借款分类
借款类别
质押借款
抵押借款
保证借款 xx xx
信用借款 xx xx
小 计
减：一年内到期的长期借款
合 计
（2）已到期未偿还的长期借款
贷款单位
贷款
金额
贷款利率
（%）
贷款资金
用途
贷款
类别
逾期时间
（天）
未按期偿还
的原因
预计
还款期
合 计 -- --
（3）外币借款
借款类别 币种
原币 折合人民币 原币 折合人民币
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 -- -- -- --
合 计
（4）质押借款
贷款单位 借款余额 质押物
合 计 --
（5）抵押借款
贷款单位 借款余额 抵押物
合 计 --
（6）保证借款
贷款单位 借款余额 担保人
合 计 --
说明：
① 资产负债表日后已偿还金额 XX 元。
①（因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、
预计还款安排等。）
①（公司用于抵押、质押的财产）
①（关联方保证、抵押或质押）
42、应付债券
债券
名称
面
值
发行
日期
债券
期限
发行
金额
年初应付
利息
本年应计
利息
本年已付
利息
年末应付
利息
年末
余额
小计 — — — —
减：一年
内 到 期
的 应 付
债券
合计 — — — —
注：企业需说明可转换公司债券的转股条件、转股时间等情况。
43、长期应付款（说明：分项披露长期应付款年末余额最大的前五项）
项 目
1．
2．
3.
4.
5.
其他
小 计
减：一年内到期长期应付款
合 计
44、专项应付款
（说明：分项披露专项应付款年末余额最大的前五项）
项 目 本年增加 本年减少
1．财政补贴 0 1620000 1620000
2．
3.
4.
5.
其他 -- --
合 计 0 1620000 1620000
（注：
（1）应说明专项应付款的来源、指定的专门用途、使用限制等相关内容。如：该专项
应付款为财政部按照 XX 文规定拨付的 X 项目专用设备购置款。
（2）企业因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，
收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，在专项应付款中核算。）
45、预计负债
（说明因存在担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、重组义
务等事项确认为预计负债的年初、年末余额及增减变动情况。）
项 目 本年增加 本年减少
弃置费用
对外提供担保
商业承兑票据贴现
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他 --
合 计
说明：（预计负债的形成原因）
46、其他非流动负债
项目/类别 本年增加 本年减少 备注
1.
…… xx xx
合 计 xx xx --
其中：递延收益情况如下（非上市公司可参照选择披露）
项目/类别 本年增加 本年减少 本年返还的原因
合 计 ——
（企业应当在附注中披露与政府补助有关的下列信息：
（1）政府补助的种类及金额。
（2）计入当期损益的政府补助金额。
（3）本期返还的政府补助金额及原因。）
47、实收资本
投资者名称
投资金额 所占比例（%）
本年增加 本年减少
投资金额 所占比例（%）
刘斌 9
杨晓婷 187 187 6
明亮 55 55
南 通 海 维 精 密
机械有限公司
科维（南通）机
械有限公司
南 通 南 京 大 学
材 料 工 程 技 术
研究院
206 206
上 海 日 环 科 技
投资有限公司
300 x 30
李德明 5
合 计 100 xx 100
（如果报告期内有出资或增资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告
文号。）
（企业所有者权益中，国家所有者权益各项目的变化数额及其变化原因（参照国有资产
变动情况表）
48、资本公积
项 目 本年增加 本年减少 变动原因、依据
资本溢价
其他资本公积 xx xx xx xx xx
（1）被投资单
位 其 他 权 益 变
动
（2）未行权的
股份支付
（3）可供出售
金 融 资 产 公 允
价值变动
（4）投资性房
地 产 转 换 公 允
价值变动差额
（5）现金流量
套 期 利 得 或 损
失
（6）境外经营
净 投 资 套 期 利
得或损失
（7）与计入所
有 者 权 益 项 目
相 关 的 所 得 税
影响
（8）其他
原 制 度 资 本 公
积转入
合 计 xx xx xx xx
（逐项说明资本公积增加、减少需要原因、依据以及涉及的金额；如果存在资本公积中
由国家独享资本公积的部分，应当说明具体内容及数额）
49、专项储备
项 目 本年增加 本年减少 备注
安全生产费
维简费
其他（请注明）
合 计
50、盈余公积
项 目 本年增加 本年减少 变动原因、依据
法定盈余公积金
任意盈余公积金
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
其他 xx xx xx xx xx
合 计 200000 xx 200000 0
（逐项说明盈余公积增加、减少需要原因、依据及数额）
51、未分配利润
项 目 2012 年度 2011 年度
本年年初余额
本年增加额
其中：本年净利润转入
其他调整因素
本年减少额
其中：本年提取盈余公积数
本年提取一般风险准备
本年分配现金股利数
转增资本
其他减少
本年年末余额
52、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 2012 年度 2011 年度
收入 成本 收入 成本
1、主营业务 1,040, 729, 6,976, 2,448,
主营业务小计
2、其他业务 -- -- -- --
其他业务小计
合 计 1,040, 729, 6,976, 2,448,
（2）建造合同（分项披露建造合同当期确认收入金额最大的前 10 项。）
合同项目
合
同
总
金
额
合同
总成
本
完工
进度
（%）
累计
确认
的合
同收
入
累计
确认
的合
同成
本
累计已确认
毛利
（亏损以“-”
号表示）
已办
理结
算的
价款
金额
当期
确认
的合
同收
入
当期
确认
的合
同成
本
一、固定造价合
同
其中：1.
2.
……
10.
二、成本加成合
同
其中：1.
2.
……
10.
（如果企业建造合同发生预计损失，企业应当披露建造合同当期预计损失的原因和金额）
建造合同当期预计损失的原因和金额
建造项目 预计损失金额 预计损失原因 备注
合计
53、资产减值损失
项 目 2012年度 2011年度
坏账损失
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他减值损失 -- --
合 计
54、公允价值变动收益
项 目 2012年度 2011年度
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允
价值变动收益
交易性金融负债
其中：衍生金融工具产生的公允
价值变动收益
按公允价值计量的投资性房地产
其他
...... -- --
合计
55、投资收益
项 目 2012 年度 2011 年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他 xx xx
合 计 xx xx
（说明：1、按照权益法核算的长期股权投资，直接以被投资单位的账面净损益计算确
认投资损益的事实及原因。2、投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予
以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明。）
56、营业外收入
项 目 2012年度 2011年度
非流动资产处置利得
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠 xx xx
政府补助
...... 2180000
其他 38, xx
合 计 38, 2180000
（注：1、企业可根据实际情况，单独披露金额较大的项目。2、说明“其他”中的主要内
容。）
其中，政府补助明细：
项目 2012年度 2011年度 说明
合计 －
57、营业外支出
项 目 2012年度 2011年度
非流动资产处置损失
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
……
其他 23, 5,
合 计 23, 5,
（注：1、企业可根据实际情况，单独披露金额较大的项目。2、说明“其他”中的主要内
容。）
58、所得税费用
项 目 2012年度 2011年度
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整
其他
合 计
59、其他综合收益
项 目 2012 年度 2011 年度
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计
5.其他
减：与其他计入其他综合收益相关的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计
60、非货币性资产交换
（说明：1.换入资产、换出资产的类别
2.换入资产成本的确定方式
3.换入资产、换出资产的公允价值及换出资产的账面价值）
（本公司于 20×X 年与××公司进行了非货币性资产交换，其中换入资产类别为[请根据具
体资产类别披露，例如存货、固定资产]，换出资产类别为[请根据具体资产类别披露，
例如存货、固定资产]。）
换入资产、换出资产的公允价值及换出资产的账面价值如下：
61、股份支付
（1）股份支付总体情况
公司本年授予的各项权益工具总额
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余
期限
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
说明：
（2）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本年估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
注：本年估计与上期估计有重大差异的原因如没有，请填写“无”。
（3）以现金结算的股份支付情况
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础
计算确定的负债的公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的
累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
（4）以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
（5）股份支付的修改、终止情况
62、债务重组
（1）债务人披露情况
债务重组方式 债务重组利得金额 股本增加金额 或有应付金额
以低于债务账面价值的现金清偿债务 --
以非现金资产清偿债务 --
债务转为资本
修改其它债务条件 --
混合重组方式
说明：转让非现金资产的公允价值、债务转成的股份的公允价值和修改其他债务条件后
债务的公允价值的确定方法及依据。
项目 公允价值金额 确定方法及依据
非现金资产
债务转成的股份
修改其他条件后的债务
（2）债权人披露情况
债务重组方式
债务重组损失
金额
长期股权投资增
加金额
占债务人股权的
比例
或有应收
金额
低于债权账面价值的现金收
回债权
-- --
以非现金资产收回债权 -- --
债权转为股权
修改其它债务条件 -- --
混合重组方式
说明：受让非现金资产的公允价值、债权转成的股份的公允价值和修改其他债务条件后
债权的公允价值的确定方法及依据。
项目 公允价值金额 确定方法及依据
非现金资产
债权转成的投资
修改其他条件后的债权
（企业应以文字形式补充说明债务重组的主要内容。）
63、借款费用
（说明当期资本化的借款费用金额；当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率）
项 目 当期资本化的借款费用金额 资本化率
一、存货
1.
……
小 计 xx
二、在建工程
1.
……
小 计 xx
三、无形资产
1.
……
小 计 xx
四、其他
1.
……
小 计 xx
合 计
64、外币折算
说明：1.计入当期损益的汇兑差额；
2.处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。
65、租赁
（1）融资租出固定资产
（融资租赁出租人应当说明未实现融资收益的金额）
剩余租赁期 最低租赁收款额
1 年以内（含 1 年）
1 年以上 2 年以内（含 2 年）
2 年以上 3 年以内（含 3 年）
3 年以上 xx
合 计
（2）经营租出资产（出租人）
经营租赁租出资产类别
1.机器设备
2.运输工具
…… xx xx
合 计
（3）融资租入固定资产
（融资租赁承租人应当说明未确认融资费用的余额，各类租入固定资产的年初和年末原
价、累计折旧额、减值准备累计金额）
融资租入固定资产类别
一、原价
1.机器设备
2.运输工具
…… xx xx
小 计
二、累计折旧
1.机器设备
2.运输工具
…… xx xx
小 计
三、减值准备累计金额
1.机器设备
2.运输工具
…… xx xx
小 计
以后年度将支付的最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年）
1 年以上 2 年以内（含 2 年）
2 年以上 3 年以内（含 3 年）
3 年以上 xx
合 计
（4）经营租入资产
（对于重大的经营租赁，经营租赁承租人应当披露以下信息：）
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年）
1 年以上 2 年以内（含 2 年）
2 年以上 3 年以内（含 3 年）
3 年以上 xx
合 计
（5）披露各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款。
66、终止经营
项 目 2012 年度 2011 年度
一、终止经营收入
减：终止经营费用
二、终止经营利润总额
减：终止经营所得税费用
三、终止经营净利润
67、分部报告
××业务 ××业务 其他 抵销 合计
项 目 2012
年度
2011
年度
2012
年度
2011
年度
…… 2012
年度
2011
年度
2012
年度
2011
年度
2012
年度
2011
年度
一、营业收入
其中：对外交易收入
分部间交易收入
二、对联营和合营企业的投
资收益
三、资产减值损失
四、折旧费和摊销费
五、利润总额
六、所得税费用
七、净利润
八、资产总额
九、负债总额
十、其他重要的非现金项目
1. 折旧费和摊销非以外的
非现金费用
2.对联营企业和合营企业的
长期股权投资
3. 长期股权投资以外的其
他非流动资产增加额
【除已经作为报告分部信息组成部分的披露内容外，企业还应当披露下列信息：
1.每一产品和劳务或每一类似产品和劳务的对外交易收入；
2.企业取得的来自于本国的对外交易收入总额，以及企业从其他国家或地区取得的对外
交易收入总额；
3.企业取得的位于本国的非流动资产（不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资
产）总额，以及企业位于其他国家或地区的非流动资产（不包括金融资产、独立账户资
产、递延所得税资产）总额；
4.企业对主要客户的依赖程度。】
参考披露格式如下：
① 产品和劳务对外交易收入
项 目 2012 年度 2011 年度
合 计
（例如：某些企业的某一报告分部可能报告来自多种不同产品和服务的收入，或者多个
报告分部提供同一产品和服务的信息。应按上表的格式，将企业作为一个整体披露其产
品和服务的对外交易收入。）
① 地区信息
本期或期末 中国境内 香港及澳门 海外 抵销 合计
对外交易收入
非流动资产
上期或期初 中国境内 香港及澳门 海外 抵销 合计
对外交易收入
非流动资产
（例如：企业的某一报告分部可能拥有位于不同地理区域的资产和报告来自不同地理区
域客户的收入，或者多个报告分部的经营活动位于同一地理区域。应按上表的格式，将
企业作为一个整体披露其地区信息。）
由于（本公司收入逾 90%来自于中国境内的客户，而且本公司资产逾 90%位于中国境
内][本公司的客户和经营都在中国境内]，所以无须列报更详细的地区信息。
① 主要客户信息
从软件分部和电子器件分部的某一客户处，所获得的收入几乎占本公司总收入的 10%。
（参考 IFRS8 经营分部，如果与某一外部客户交易产生的收入达到或超过主体总
收入的 10%，主体应披露这一事实，以及来自每一此类客户的总收入和报告这些收
入的分布特征。客户身份及其给各分部带来的收入均无需披露。）
68、合并现金流量表相关事项
（1）现金流量表补充资料
项 目 2012 年度 2011 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——
净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况： —— ——
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
（2）2012 年度取得或处置子公司及其他营业单位
项 目 金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4.取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4.处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物
项 目 2012 年度 2011 年度
一、现金
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
九、或有事项
【企业应当在附注中披露与或有事项有关的下列信息：
（一）或有负债（不包括极小可能导致经济利益流出企业的或有负债）。
1.或有负债的种类及其形成原因，包括已贴现商业承兑汇票、未决诉讼、未决仲裁、对
外提供担保等形成的或有负债。
2.经济利益流出不确定性的说明。
3.或有负债预计产生的财务影响，以及获得补偿的可能性；无法预计的，应当说明原因。
（二）企业通常不应当披露或有资产。但或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应
当披露其形成的原因、预计产生的财务影响等。
披露内容参考如下：】
（如不存在任何或有事项）截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在未决诉讼或仲裁、
对外担保等应披露的或有事项。（或）
1、已贴现商业承兑汇票形成的或有负债
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司向开户银行贴现的未到期商业承兑汇票金额合计 万
元。
出票单位 到期日 票据金额
合 计
以上票据如果到期时开户银行不能获得付款，本公司负有代为付款的义务。
2、已背书转让的应收票据
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司背书转让应收票据金额合计 万元：
出票单位 到期日 票据金额 被背书人
合 计
以上票据如果到期时持票人不能获得付款，本公司将可能被行使追索权。
3、未决诉讼、仲裁形成的或有负债
（在涉及未决诉讼、仲裁的情况下，如上述要求的全面披露预期会对企业造成重大不利
影响，则企业无需披露这些信息，但应披露该未决诉讼、仲裁的形成原因。如果公司没
有需要说明的或有事项，也应予以说明。）
案件内容 诉讼标的(万元) 诉讼状态
合 计
4、为其他单位提供担保形成的或有负债（按照集团内和集团外分项列示）
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司及下属子公司对外担保金额合计 xxx 万元：
被担保单位 担保金额
担保方式（抵押、
质押、保证）
担保种类 到期日 担保对象状况
本公司合并范围内
……
小 计
总公司范围内单位
……
小 计
总公司范围外单位
……
小 计
合 计
5、其他或有负债（不包括极小可能导致经济利益流出公司的或有负债）。
6、或有负债预计产生的财务影响（如无法预计，应说明理由）。
7、或有负债获得补偿的可能性。
8、很可能带来经济利益的或有事项（内容，形成原因，财务影响 ）。
9、存在经营租赁承诺、资本支出承诺、证券承销及债券承兑承诺的，还应披露有关情况。
十、资产负债表日后事项
【披露要求：
（一）每项重要的资产负债表日后非调整事项的性质、内容，及其对财务状况和经营成
果的影响。无法做出估计的，应当说明原因。
（二）资产负债表日后，企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的股利
或利润。】
1、重要的资产负债表日后事项说明
项 目 内 容
对财务状况和经营
成果的影响数
无法估计影响数的
原因
2、资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、其他资产负债表日后事项说明
（如果公司没有需要说明的资产负债表日后事项，也应予以说明。）
截至 2013 年 X 月 X 日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日后
事项。
（特别提示：如披露了以上一项或多项资产负债表日后事项，则上述语句修改为：）
截至 2013 年 X 月 X 日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表
日后事项。
十一、关联方关系及其交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本企
业的持股比例
（%）
母公司对本企
业的表决权比
例（%）
本公司的最终控制方为[母公司]/[最终控制方名称]。
（母公司不是本企业最终控制方的，说明最终控制方名称。
母公司和最终控制方均不对外提供财务报表的，说明母公司之上与其最相近的对外提供
财务报表的母公司名称。）
（如报告期内母公司变更、母公司注册资本或实收资本有变化，应按以下格式披露；如
无变化，不披露。)
报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下：
母公司名称 本年增加 本年减少
2、本企业的子企业情况
子企业名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
1．
2.
……
（其中：大型企业集团合并报表范围可以披露到二级子企业，但所属重要子企业不分级
次全部披露）
3、本企业的合营企业、联营企业情况
详见长期股权投资。
4、本企业的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
5、关联交易情况
【披露要求：分别说明各关联方关系的性质、交易类型及交易要素。交易要素至少应当
包括：1.交易的金额。2.未结算项目的金额、条款和条件，以及有关提供或取得担保的
信息。3.未结算应收项目的坏账准备金额。4.定价政策。
关联方交易应分别关联方以及交易类型，披露关联交易定价方式及决策程序、关联交易
金额占同类交易金额的比例等情况。】
参考披露格式如下：
（1）关联采购与销售情况
A、采购商品、接受劳务情况表
2012 年度 2011 年度
关联方
关 联 交 易
内容
关联交易定
价方式及决
策程序 金额（万元）
占同类交易
金额的比例％
金额（万元）
占同类交易
金额的比
例％
可 无 限 量
添加行
B、出售商品、提供劳务情况表
2012 年度 2011 年度
关联方
关 联 交 易
内容
关联交易定
价方式及决
策程序 金额（万元）
占同类交易
金额的比例％
金额（万元）
占同类交易
金额的比
例％
可 无 限 量
添加行
（2）其他关联交易（参考格式同上）
A、购买或销售商品以外的其他资产。
B、提供或接受劳务。
C、担保。
D、提供资金（贷款或股权投资）。
E、租赁。
F、代理。
G、研究与开发项目的转移。
H、许可协议。
I、代表企业或由企业代表另一方进行债务结算。
J、关键管理人员薪酬。
K、企业年金基金。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
可无限量添加
行
注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方
可无限量添加行
注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。
十二、母公司主要财务报表项目注释
（对已编制合并财务报表的企业，在财务报表附注会计报表附注中，除对合并报表项目
注释外，还应当对母公司报表的主要项目注释。按照以下要求披露：
1、母公司报表主要项目包括应收账款、其他应收款、长期股权投资、营业收入和营业
成本、投资收益、现金流量表补充资料等项目，应参照上述相应项目的要求加以注释；
2、本年发生反向购买的，母公司报表附注应披露以公允价值入账的资产、负债及其公
允价值、确定公允价值方法、公允价值计算过程、原账面价值。因反向购买形成长期股
权投资的，应披露长期股权投资成本及其确定方法、计算过程。）
〔披露内容参考如下：〕
1、应收账款（要求同合并报表项目附注—应收账款）
2、其他应收款（要求同合并报表项目附注—其他应收款）
3、长期股权投资（要求同合并报表项目附注—长期股权投资）
4、营业收入与营业成本（要求同合并报表项目附注—营业收入与成本）
5、投资收益（要求同合并报表项目附注—投资收益）
6、现金流量表补充资料（要求同合并报表项目附注—现金流量表补充资料）
7、反向购买（如有）
十三、补充资料（可选择披露）
公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（合并财务报表数据金额异常或比较期间变动异常的报表项目(如两个期间的数据变动
幅度达 30%以上，或占公司报表日资产总额 5%或报告期利润总额 10%以上的)、非会计
准则指定的报表项目、名称反映不出其性质或内容的报表项目，应说明该项目的具体情
况及变动原因。）
（1）XXXX 资产期末余额为人民币 XX 万元，较期初余额增加 XX%，主要是由于 XXXX
所致。
（2）…
十五、财务报表之批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第××届董事会（总经理办公会/或类似机构）第××
次会议于 2013 年×月×日批准报出。
××××有限公司
2013 年××月××日
（审计报告日）
