资金岗位责任制度
第 1 章 总则
第 1 条 目的
为明确资金业务管理的相关部门及岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位
相互分离、相互制约和监督，特制定本制度。
第 2 条 资金业务不相容岗位至少应当包括以下三个方面。
1．资金支付的审批与执行。
2．资金的保管、记录与盘点清查。
3．资金的会计记录与审计监督。
第 3 条 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管及收入、支出、费用、债权债务账目的
登记工作。
第 2 章 资金业务管理岗位责任
第 4 条 总经理岗位责任
1．制定公司开户的政策、程序并进行适当的授权。
2．审批有关资金管理制度。
3．审批现金、银行存款的支付申请。
第 5 条 财务总监岗位责任
1．审核有关资金管理制度。
2．批准银行开户，与金融机构接洽。
3．权限范围内审批现金数目。
第 6 条 财务部经理岗位责任
1．组织制定有关资金管理制度。
2．权限范围内审批现金数目。
3．负责与金融机构进行接洽。
4．指导、协调资金管理工作。
5．抽查现金盘点表、支票登记本、银行余额调节表等资金管理表单。
第 7 条 资金主管岗位责任
1．制定相关的资金管理制度。
2．办理银行开户、撤销等工作。
3．复核现金盘点表、银行余额调节表、部门及个人用款申请、现金记录和支票登记本
等。
第 8 条 资金专员岗位责任
1．盘点现金，填制“现金盘点表”。
2．核对“银行存款对账单”，编制“银行存款余额调节表”。
3．办理部门及个人用款申请手续。
4．银行预留印鉴和有关印章的保管。
5．各种记账凭证、报表文件的整理、归档。
第 9 条 出纳岗位责任
1．填制银行日记账和现金日记账。
2．保管现金，控制现金数目。
3．按规定办理部门及个人用款支付，开出支票并进行登记。
4．定期与总账核对银行现金日记账；购买、保管空白收据、支票等票据。
第 10 条 会计岗位责任
1．编制记账凭证；填制资金总账。
2．审核业务经办人取得或填制的原始凭证。
第 11 条 审计人员岗位责任
1．审核资金日记账、资金总账以及资金办理手续等。
2．定期盘点库存资金，监督资金使用情况。
第 12 条 各部门管理岗位责任
1．提出部门用款申请。
2．授权范围内审批部门个人用款申请。
