2021 年半年度报告
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公司代码：600104 公司简称：上汽集团
上海汽车集团股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陈虹、主管会计工作负责人卫勇及会计机构负责人（会计主管人员）顾晓琼声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中描述公司
在生产经营过程中可能面临的风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”部
分。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 6
第四节 公司治理 ........................................................................................................................... 12
第五节 环境与社会责任 ............................................................................................................... 14
第六节 重要事项 ........................................................................................................................... 17
第七节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 23
第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 25
第九节 债券相关情况 ................................................................................................................... 25
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 27
备查文件目录
载有公司法定代表人、会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
上海市国资委 指 上海市国有资产监督管理委员会
公司、本公司、本集团、上汽集团、上汽 指 上海汽车集团股份有限公司
上汽总公司 指 上海汽车工业（集团）总公司
上汽大众 指 上汽大众汽车有限公司
上汽通用 指 上汽通用汽车有限公司
上汽乘用车、乘用车公司 指 上海汽车集团股份有限公司乘用车分公司
上汽通用五菱 指 上汽通用五菱汽车股份有限公司
上汽大通 指 上汽大通汽车有限公司
上海申沃 指 上海申沃客车有限公司
上依红、依维柯红岩 指 上汽依维柯红岩商用车有限公司
南京依维柯 指 南京依维柯汽车有限公司
上汽正大 指 上汽正大有限公司
上汽印尼 指 上汽通用五菱汽车印尼有限公司
华域汽车、华域 指 华域汽车系统股份有限公司
财务公司、上汽财务公司 指 上海汽车集团财务有限责任公司
上汽通用金融 指 上汽通用汽车金融有限责任公司
车享科技 指 上海车享科技产业有限公司
环球车享 指 环球车享汽车租赁有限公司
安吉物流 指 上汽安吉物流股份有限公司
中海庭 指 武汉中海庭数据技术有限公司
智己汽车 指 智己汽车科技有限公司
捷氢科技 指 上海捷氢科技有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 上海汽车集团股份有限公司
公司的中文简称 上汽集团
公司的外文名称 SAIC Motor Corporation Limited
公司的外文名称缩写 SAIC Motor
公司的法定代表人 陈虹
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈逊 陆晓龙
联系地址 中国上海市静安区威海路 489 号 中国上海市静安区威海路 489 号
电话 （021）22011138 （021）22011138
传真 （021）22011777 （021）22011777
电子信箱 saicmotor@ saicmotor@
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三、 基本情况变更简介
公司注册地址 中国（上海）自由贸易试验区松涛路563号1号楼509室
公司注册地址的历史变更情况 报告期内未变更
公司办公地址 中国上海市静安区威海路489号
公司办公地址的邮政编码 200041
公司网址
电子信箱 saicmotor@
报告期内变更情况查询索引 不适用
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的网站地址
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 不适用
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 上汽集团 600104 上海汽车
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
主要会计数据
本报告期
（1－6月）
上年同期
本报告期比上年
同期增减(%)
营业总收入 366,096,432, 283,740,378,
营业收入 356,613,677, 274,520,292,
归属于上市公司股东的净利润 13,313,754, 8,394,265,
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润
11,853,588, 7,176,080,
经营活动产生的现金流量净额 1,584,767, 29,357,664,
本报告期末 上年度末
本报告期末比上
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 275,975,059, 260,102,954,
总资产 883,476,663, 919,414,755,
(二) 主要财务指标
主要财务指标
本报告期
（1－6月）
上年同
期
本报告期比上年同
期增减(%)
基本每股收益（元／股）
稀释每股收益（元／股） 不适用 不适用 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 增加 个百分点
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扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 增加 个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
本报告期，公司营业收入、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润同比增长，主要原因：一、得益于疫情得到有效控制，国内汽车市场复苏效应
明显，带动公司销量同比增加；二、公司一直坚持的“稳增长，抓零售，调结构”工作收效显著，
公司在实现销量增长的同时也优化了产销结构，提高了毛利水平，实现同比归属于上市公司股东
的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润增幅高于营业收入增幅的良好业绩。
公司本报告期经营活动产生的现金流量净额同比减少 %，其中公司金融板块经营活动产
生的现金净额同比减少亿，主要系公司之子公司上汽财务公司为满足贷款业务的资金需求，
同时为降低融资成本，发行了 ABS 用于置换同业拆借资金所致；同期公司制造板块企业经营活动
产生现金净额为 亿元，同比增加 亿元，增幅达 %。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 552,444,
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享
受的政府补助除外
1,459,413,
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
7,591,
对外委托贷款取得的损益 21,319,
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,174,
少数股东权益影响额 -443,226,
所得税影响额 -149,551,
合计 1,460,165,
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
今年以来，我国经济持续稳中向好，国内汽车行业总体延续回升势头，但从第二季度起，全
球车用芯片供应短缺对汽车市场的影响持续加剧，大宗商品价格大幅上涨也给全行业带来较大挑
战。上半年，国内市场销售整车 万辆，同比增长 %；其中，乘用车销售 万辆，
同比增长 %，商用车销售 285 万辆，同比增长 %；新能源车销售 万辆，同比增长
%。与此同时，在“市场演变、技术发展、行业变革”三个方面，汽车行业正发生极其深刻
的变化：
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从市场演变看，以 85/90 后“互联网原住民”为代表的年轻用户已成为汽车消费的主力人群，
用户个性化、多元化、圈层化的特点更加明显；通过线上方式，加快提升直联用户的能力，已成
为实现精准用户画像和产品定义、精细营销传播和用户运营的重要基础能力。
从技术发展看，以电动智能网联为主要特征的汽车行业竞争新赛道正在形成，不仅要打造高
品质、高效能、高安全性的电动车，更要把握“数据决定体验、软件定义汽车”的发展趋势，通
过运用数智化技术，实现与用户的高频互动和对用户的高效服务，打造具有差异化体验和自学习、
自成长能力的“全新物种”。
从行业变革看，随着市场演变和技术发展，汽车产业的边界已经重构，产业生态正在重塑；
为适应新赛道竞争，必须加快变革体制机制，建立并拓展新的“朋友圈”，全面焕新业务体系，
与合作伙伴一起共建生态、共创发展。
公司是目前国内产销规模最大的汽车集团，主要包括整车、零部件、移动出行和服务、金融、
国际经营五大业务板块。报告期内，公司积极应对各种风险挑战，整车产销规模继续行业领跑，
新能源车销量、整车出口保持国内第一，公司主营业务结构持续优化，经济发展质量明显提升；
同时，公司牢牢把握市场演变、技术发展、行业变革新趋势，“以用户为中心”加快转变经营模
式，着力提升直联用户的能力，加快向技术升级化、业务全球化、品牌高档化、体验极致化的移
动出行服务与产品的用户型高科技公司转型。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
一是面向用户新需求，积极变革重塑业务新体系。围绕“以用户为中心”的经营新理念，公
司正在加快转变经营模式。通过运用数智化技术，着力提升线上直联用户的运营服务能力；通过
深入推进营销变革，持续推动组织架构、业务体系、运营机制转型升级，让全业务链都紧紧围绕
用户需求，一切从用户出发，更好地为用户创造价值。在变革的过程中，公司将进一步发挥自身
拥有的国内最大的基盘用户群体、最广的经销服务网络、最全的汽车产业链布局等固有优势，不
断夯实业务体系基础和资源保障能力，为用户提供产品全生命周期“一站式”服务。
二是面向行业新趋势，加快发展电动智能新技术。围绕“数据决定体验、软件定义汽车”的
新趋势，公司正在全力打造新一代智能电动车。通过建设软件、云计算、人工智能、大数据、网
络安全等“五大中心”，实现了技术底座的战略布局，并已初步形成了由中央集中式和域控制电
子架构、SOA 软件平台、智能车数据工厂、人工智能算法和智能芯片，以及全栈 OTA 和网络安
全方案等所构成的“云管端”一体化全栈式智能汽车解决方案。同时，公司在自主掌控电池、电
驱、电控系统等核心技术的基础上，对新一代锂电池、固态电池、IGBT 电驱动模块等关键技术
实现前瞻布局，燃料电池系统技术性能已可比肩全球领先水平，相关技术均已率先实现产品化落
地。
三是面向未来新发展，互融共进加强跨界新合作。围绕“更广领域、更高水平、更深层次”
的合作新空间，公司传承与发扬合作文化，始终坚持与全球合作伙伴共创共赢。一方面，公司持
续完善国际经营布局，通过电动智能网联技术创新优势向海外溢出，携手伙伴加快开拓全球市场。
另一方面，公司落实国家战略，聚焦产业基础高级化、产业链现代化等关键环节，在新能源产业
链建设、智能汽车研发应用、人工智能算法、芯片设计、大数据运营、网络信息安全、互联网生
态等方面积极开展跨界合作，并充分运用市场机制与资本力量，不断拓展“朋友圈”，共建产业新
生态，协力推动汽车产业高质量发展。
三、 经营情况的讨论与分析
上半年，公司继续坚持稳中求进的工作总基调，全力以赴稳增长、抓零售、调结构，在生产
供应受限的情况下，完成整车批售 万辆，同比增长 %，但实际零售达到 万辆，同
比增长 %，国内上险市占率达到 %，同比增长 个百分点；其中，乘用车零售 万
辆，同比增长 %，商用车零售 万辆，同比增长 %。公司新能源车销售超过 28 万辆，
同比增长超过 400%，增速是市场的 2 倍，并继续在国内领跑；出口及海外销售约 26 万辆，销量
同比接近翻番，整车出口继续排名国内行业第一。报告期内，公司实现营业总收入 亿元，
同比增长 ％，归属于上市公司股东的净利润 亿元，同比增长 %，公司经济效益
增长好于销量增长，经济运行质量明显提升。
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一、坚持高质量发展，积极应对风险挑战
1、优化产销结构。一方面，公司携手供应链伙伴共同应对缺芯挑战，在全球范围抢抓芯片资
源，与国内外芯片企业建立直联，加快推进替代方案，并根据芯片到货和市场销售情况，优化排
产方案；另一方面，公司携手经销商伙伴深挖渠道潜力，调配库存资源，加强对新能源车型以及
高毛利产品的销售，确保终端零售实现较快增长，并且销售结构、库存水平、盈利情况都得到显
著改善，也为芯片问题得到缓解后快速“补库存”创造了有利条件。上半年，公司自主品牌增长
强劲，上汽乘用车公司零售达到 万辆，同比增长 %，上汽大通零售达到 万辆，同比
增长 %，上汽通用五菱零售达到 万辆，同比增长 %，五菱宏光 MINIEV 在“马卡龙
版”上市后价升量稳，继续高居国内电动车销量榜首；同时，主要合资品牌企稳回升，上汽通用
零售达 万辆，同比增长 %，凯迪拉克 XT6、CT5 销量大幅增长，别克 GL8 供不应求；上
汽大众的大众品牌零售近 67 万辆，同比增长 14%，继续保持国内单一品牌销量第一。
2、推进营销变革。公司各整车企业“以用户为中心”，加快提升线上直联用户的能力，通过
深化组织架构、运营机制等变革，推动触达方式、营销模式的变革。智己汽车结合“品牌全球发
布”和“智己 L7 全球预售”，着力抓好品牌塑造、用户运营等重点工作，通过内容与数据的双
轮驱动，致力打造用户型企业。上汽乘用车公司探索商超店建设，建立二手车中心，推进车辆保
值回购及认证二手车业务。上汽大众建立了独立的运营团队，负责 ID 系列产品“代理制模式”的
推进，并通过数字化手段，充分发挥现有渠道优势，更好地服务用户。上汽奥迪首款产品 A7L 以
及电动豪华 SUV Audi concept shanghai 亮相上海车展，合作伙伴招募工作有序推进，并积极探索
“实体电商生态体验”的商业模式，构建品牌与用户的直联路径，首批城市展厅将于四季度陆续
开业。
3、做强海外经营。上半年，面对海外疫情蔓延、芯片供应短缺、海运资源紧张等一系列挑战，
MG 品牌海外零售仍然超过 13 万辆，销量同比翻番，继续排名中国单一品牌海外销量第一；上汽
大通海外销量近 万辆，同比增长 281%，自主品牌占公司海外销量的比重保持在 60%以上，新
能源产品的海外销量已近 2 万辆，同比增长 倍，尤其是在欧洲市场的新能源车销量已达
万辆。MG ZS、ZS EV、HS、HS PHEV 均已成为海外市场的明星产品，公司在泰国的市占率稳步
提升，并在当地电动车市场占有率超过 90%；公司在印度市场克服疫情挑战，销量实现翻倍增长，
在其他重点新兴市场销量也有显著增长。公司自主品牌在海外的销售及服务网点已近 1200 家，品
牌影响力和服务能级不断提升。
二、坚持新动能打造，加快创新转型步伐
1、提升核心技术能力。一方面，公司不断增强电动化的“硬核实力”，推进全新纯电动专属
整车架构、新一代“三电”系统的研发应用，技术性能国内领先；深化与宁德时代的战略合作，并
与 QuantumScape、清陶等固态电池创新企业开展合作，积极布局全新下一代电池技术。另一方面，
公司继续夯实智能网联的技术底座，自主打造中央集中式电子架构、开放型面向服务架构的 SOA
软件平台、数据工厂、网络安全等为一体的智能汽车全栈解决方案，并持续提升软件、人工智能、
大数据、云计算、网络安全等五大中心的技术能级。
2、推进战略项目落地。智己汽车首款产品 L7 在上海车展期间启动“天使轮”用户席位预售，
目前正加快提高复杂路况的“零接管”能力，争取年底实现产品小批量交付；R 汽车举办生态者
共创大会，推出“R-Tech”智驾平台，全新智能纯电 B 级 SUV ES33 亮相；洋山港 L4 级智能重卡
在全场景下的平均接管里程超过 5500 公里/次，在东海大桥的平均接管里程超过 20000 公里/次，
已处于国内领先水平；Robotaxi 项目首批无人驾驶出租车将于下半年在上海、苏州投入试运营。
此外，联创电子的“4i 核心技术”（域控制器 iECU、5G 智能网关 iBOX、智能转向系统 iEPS、
智能制动系统 iBS）加快步伐开拓国内市场；中海庭全国高速公路高精度电子地图数据产品正式
上线，实现对全国 30 万公里高速公路及 29 个核心城市快速路的高精度数据全覆盖，成为国内首
批获得国家自然资源部高精度地图全要素数据审图号、具备合规商用服务许可的数据产品；捷氢
科技新园区建成投产，成为国内首个全面覆盖膜电极、电堆、电池系统的车规级氢燃料电池制造
基地，可形成万台套燃料电池电堆的年产规模。
3、探索商业模式创新。享道出行上线“顺风车”业务，申程出行“一键叫车”功能进入社区，
车享家业务加强精细化管理，移动出行和服务板块整体经营质量显著改善。公司加快推进车电分
离商业模式落地，荣威推出 Ei5-快换版，在上海已建成 13 座快换站，并将通过租赁方式，探索电
池资产梯度利用。同时，公司在继续巩固汽车金融业务领先优势的基础上，进一步加大金融产品
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和服务的创新力度，推进数字化、移动端金融生态建设，完善“一站式”金融服务，成立创新产
业基金，持续深化产融结合，加快创新链布局。
三、坚持市场化改革，激发创新创业活力
1、深化国企改革。根据创新型企业特点，公司对所属 10 家企业实施股权、期权激励，对金
融投资企业员工实施“业绩分成+跟投”激励约束方案，并启动了捷氢科技引进战略投资者、享
道出行新一轮外部融资、中海庭 A 轮融资等工作。根据国企改革三年行动计划，公司按照市场化
选聘、契约化管理、差异化薪酬、市场化退出原则，加快推行职业经理人制度，突出业绩导向和
价值导向，拓展干部职业发展空间，增强干部的职业经理人属性和契约精神。
2、扩大新“朋友圈”。围绕打造“下一代汽车”，公司与腾讯成立网络安全联合实验室，与
智驾创新公司 Momenta 共同开发全栈智驾算法，投资了地平线等 10 余家人工智能芯片企业，并
与 OPPO、京东、中兴通讯等开展智能网联融合生态领域的战略合作。围绕参与长三角智慧交通
建设，公司联合国投创新、上海汽车城，共同设立智能汽车创新平台公司，探索建立符合中国国
情的智能汽车标准，助力车路协同、智能交通、智慧城市的体系建设。
3、加快建设“新上汽”。公司加强与资本市场的沟通交流，主动传递“以用户为中心”的变
革思路，全面展现电动智能网联新赛道的领先布局和技术亮点；发布了新司标、新愿景使命价值
观，加快向技术升级化、业务全球化、品牌高档化、体验极致化的移动出行服务与产品的用户型
高科技公司转型，引领绿色科技、逐梦精彩出行，全力打造“用户为本、伙伴共进、创新致远”
的新上汽。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
√适用 □不适用
报告期内，全球车用芯片供应严重短缺，对公司生产和批发销量的完成进度造成较大影响。
下半年，公司将密切跟踪芯片供应恢复情况，想尽一切办法提升芯片供应的保障力，做好生产资
源调配和生产组织安排，加快生产批发进度，积极缓解终端“供不应求”的现状，更好满足用户
需求，全力冲刺年度经营目标。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 356,613,677, 274,520,292,
营业成本 315,820,385, 246,388,334,
销售费用 18,225,744, 14,276,939,
管理费用 10,109,733, 8,417,922,
财务费用 371,892, 476,285,
研发费用 7,764,250, 5,842,748,
经营活动产生的现金流量净额 1,584,767, 29,357,664,
投资活动产生的现金流量净额 17,740,599, 12,190,384,
筹资活动产生的现金流量净额 8,541,141, -3,044,354,
研发费用变动原因说明：公司进一步增加新能源、智能网联、数字化等技术的研发投入。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司本报告期经营活动产生的现金流量净额同比减
少 %，其中公司金融板块经营活动产生的现金净额同比减少 亿，主要系公司之子公
司上汽财务公司为满足贷款业务的资金需求，同时为降低融资成本，发行了 ABS 用于置换同业拆
借资金所致；同期公司制造板块企业经营活动产生现金净额为 亿元，同比增加 亿元，
增幅达 %。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司之子公司上汽财务公司本期根据流动性需要，
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调整了金融资产的配置，收回投资收到的现金同比增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司于今年 7月份支付现金股利，去年于 6月份支
付股利。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
项目名称 本期期末数
本期期末数
占总资产的
比例（%）
上年期末数
上年期末数占
总资产的比例
（%）
本期期末金额
较上年期末变
动比例（%）
货币资金 167,278,850, 142,564,970,
应收账款 42,130,030, 43,602,501,
存货 47,550,967, 69,395,466,
投资性房地产 2,979,924, 3,080,372,
长期股权投资 52,223,409, 59,649,816,
固定资产 80,635,730, 82,982,337,
在建工程 13,957,554, 13,132,599,
使用权资产 7,569,143, - - -
短期借款 31,872,233, 23,628,641,
合同负债 28,508,509, 24,822,830,
长期借款 23,373,424, 23,608,251,
租赁负债 6,841,626, - - -
其他应收款 18,608,672, 11,191,801,
买入返售金融资产 2,814,345, 9,279,407,
其他债权投资 108,673, 4,640,259,
拆入资金 39,579,875, 69,104,619,
应交税费 3,774,921, 11,790,876,
其他说明
1）存货较上年期末下降 %，主要原因：公司加大零售力度，持续消化库存。
2）短期借款较上年期末增加 %，主要原因：公司因业务发展需要而新增借款。
3）其他应收款较上期期末增长 %，主要原因：公司合联营企业已宣告但尚未发放的股利。
4）买入返售金融资产较上期期末下降 %，主要原因：公司之子公司上汽财务公司根据流动性需
要，减少回购业务的资产配置。
5）其他债权投资较上期期末下降 %，主要原因：公司之子公司上汽财务公司根据市场收益及公
司流动性情况，减少了相关资产的配置。
6）拆入资金较上期期末下降 %，主要原因：公司之子公司上汽财务公司为满足贷款业务的资金
需求，同时为降低融资成本，发行了 ABS 用于置换同业拆借资金所致。
7）应交税费较上期期末下降 %，主要原因：公司本期支付了上年末应交税金。
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
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(1) 资产规模
其中：境外资产 （单位：亿元 币种：人民币，）占总资产的比例为 %。
(2) 境外资产相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
本公司属于汽车制造行业，业务布局广，投资类型多。报告期末，公司长期股权投资余额为
亿元，比年初减少 亿元，下降 %。各类投资明细参见本报告附注。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 期末余额 期初余额 当期变动
对当期利润的影
响金额
交易性金融资产 59,644,065, 54,800,863, 4,843,202, 1,603,270,
应收款项融资 11,822,665, 13,168,746, -1,346,081,
其他流动资产-同业存单 36,422,761, 50,002,187, -13,579,426,
其他债权投资 108,673, 4,640,259, -4,531,586,
一年内到期的其他债权投资 - 40,045, -40,045,
其他权益工具投资 23,904,839, 20,698,468, 3,206,371,
其他非流动金融资产 1,317,215, 1,879,590, -562,374, 186,648,
合计 133,220,220, 145,230,161, -12,009,941, 1,789,919,
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司名称
业务性
质
主要产品或服务 注册资本 总资产
归属于母公
司净资产
营业总收入
归属于母公
司净利润
上汽大众 制造业 汽车生产、销售 1,150,000 10,498, 2,018, 6,592, 288,
上汽通用 制造业 汽车生产、销售 108,300 美元 9,318, 1,784, 7,929, 234,
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上汽通用五菱 制造业 汽车生产、销售 166,808 5,643, 817, 3,226, 41,
华域汽车 制造业
汽车零部件生
产、销售
315,272 15,224, 5,339, 6,661, 273,
上汽财务公司 金融业 金融服务 1,538,000 31,198, 4,466, 894, 317,
(七) 公司控制的结构化主体情况
√适用 □不适用
截至 2021 年 6 月 30 日，公司直接合并 6 家结构化主体，综合考虑公司拥有的投资决策权、
可变回报的敞口及运用投资决策权影响可变回报等因素后，将公司拥有控制权的结构化主体纳入
合并报表范围。相关内容参见本报告附注。
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
一是全球芯片供应恢复仍有不确定性风险；二是全球疫情风险对生产供应链和市场销售的影
响依然存在。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 召开日期
决议刊登的指定网站
的查询索引
决议刊登的披
露日期
会议决议
2020 年年度
股东大会
2021 年 6 月 30 日
上海证券交易所网站
2021年 7月 1 日
上汽集团 2020 年年
度股东大会决议公
告（临 2021-036）
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
陈虹 董事长 选举
王晓秋 董事 选举
王坚 董事 选举
李若山 独立董事 选举
曾赛星 独立董事 选举
陈乃蔚 独立董事 选举
钟立欣 职工代表董事 选举
沈晓苏 监事会主席 选举
易连 监事 选举
夏明涛 监事 选举
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姜宝新 职工代表监事 选举
徐文晖 职工代表监事 选举
王晓秋 总裁 聘任
周郎辉 副总裁 聘任
陈德美 副总裁 聘任
蓝青松 副总裁 聘任
卫勇 副总裁、代理财务总监 聘任
祖似杰 副总裁、总工程师 聘任
杨晓东 副总裁 聘任
陈逊 董事会秘书 聘任
陶鑫良 原独立董事 离任
祝培莉 原职工代表监事 离任
沈阳 原副总裁 离任
陈晓东 原董事会秘书 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
1）2021 年 6 月 30 日，公司 2020 年年度股东大会审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》，
董事陈虹、董事王晓秋、董事王坚、独立董事李若山、独立董事曾赛星、独立董事陈乃蔚、职工
代表董事钟立欣组成公司第八届董事会，其中，职工代表董事钟立欣经公司第三届职工代表大会
第六次联席会议选举产生直接进入本届董事会。
2）2021 年 6 月 30 日，公司 2020 年年度股东大会审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》，
监事沈晓苏、监事易连、监事夏明涛、职工代表监事姜宝新、职工代表监事徐文晖组成公司第八
届监事会，其中，职工代表监事姜宝新、徐文晖经公司第三届职工代表大会第六次联席会议选举
产生直接进入本届监事会。
3）2021 年 6 月 30 日，公司第八届董事会第一次会议选举董事陈虹为公司董事长，聘任王晓秋担
任公司总裁，聘任周郎辉、陈德美、蓝青松担任公司副总裁，聘任卫勇担任公司副总裁、代理财
务总监，聘任祖似杰担任公司副总裁、总工程师，聘任杨晓东担任公司副总裁，聘任陈逊担任公
司董事会秘书，任期与第八届董事会任期一致。
4）2021 年 6 月 30 日，公司第八届监事会第一次会议选举监事沈晓苏为公司监事会主席。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
激励基金计划 临 2017-022《上汽集团六届十六次董事会会议决议公告》
员工持股计划 临 2021-006《上汽集团关于核心员工持股计划股票出售完毕暨终止的公告》
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
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□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
上汽集团高度重视环境保护工作，专门成立环境保护领导小组和工作小组，全面推进环境保
护体系建设，严格执行各项环保政策。报告期内，公司所属主要企业（不含华域汽车，华域汽车
相关排污信息详见华域汽车在上海证券交易所 发布的 2021 年半年报）上汽乘用
车、上汽大众、上汽通用、上汽通用五菱相关环保信息如下：污染物类别涉及废水、废气和固废，
主要污染物包括化学需氧量（COD）、氨氮（NH3-N）、氮氧化物（NOx）、二氧化硫（SO2）等。
废水主要包括生产废水和生活废水，废水经处理达标后，纳管至当地污水处理厂集中处理，废气
经收集处理后高空排放，固废通过分类收集后妥善处置，其中危废委托有资质的单位合法处置，
严格执行联单制度及台账管理制度。
执行的污染物排放标准包含国家标准、企业所在地地方标准和行业标准。主要执行的标准有：
废水排放适用于《污水综合排放标准（GB8978-1996）》第二类污染物最高允许排放浓度标准，化
学需氧量≤500mg/L；《污水排入城镇下水道水质标准（GB/T 31962-2015）》化学需氧量≤500mg/L、
氨氮≤45mg/L；废气排放适用于《大气污染物综合排放标准（GB16297-1996）》二级标准，二氧化
硫≤550mg/m3 ，氮氧化物≤240mg/m3；《大气污染物排放标准（DB31/933-2015）》二氧化硫
≤100mg/m3、氮氧化物≤150mg/m3；《工业炉窑大气污染物排放标准（DB31/860-2014）》氮氧化物
≤200mg/m3、二氧化硫≤100mg/m3；《锅炉大气污染物排放标准（GB13271-2014）》燃气锅炉标准，
二氧化硫≤50mg/m3、氮氧化物≤200mg/m3；《上海市锅炉大气污染物排放标准（DB31/387-2018）》
氮氧化物≤150mg/m3、二氧化硫≤20mg/m3 等。
报告期内，公司所属主要子公司（不含华域汽车）废水排放口 29 个，分别位于民丰路、和静
路、昌吉路、米泉路、塔山路、于田路、泽普路、曹安公路、金京路、金穗路、东靖路、西环路、
双仁路、层林路、重霄路等，废气排放口 853 个，分布于油漆车间、车身车间、总装车间、发动
机车间、能源中心、技术中心、食堂等。主要污染物化学需氧量（COD）核定排放总量
吨，实际排放量 吨、氨氮（NH3-N）核定排放总量 吨，实际排放量 吨、氮氧
化物（NOx）核定排放总量 吨，实际排放量 吨 、二氧化硫（SO2）核定排放总量
吨，实际排放量 吨。上汽乘用车主要污染物化学需氧量（COD）排放浓度均值为 97mg/L；
氨氮（NH3-N）排放浓度均值为 4mg/L；氮氧化物（NOx）排放浓度均值为 68mg/m3；二氧化硫
（SO2）排放浓度均值为 3mg/m3。上汽大众主要污染物化学需氧量（COD）排放浓度均值为
40mg/m3；
二氧化硫（SO2）排放浓度均值为 3mg/m3。上汽通用主要污染物化学需氧量（COD）排放浓度均
值为
（南北工厂），
北工厂），
均值为
（河西基地），
地）， 6mg/m3（河西基地），3mg/m3
（宝骏基地）。主要污染物排放浓度均按照环保法律法规达标排放，无超标排放情况。
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2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
围绕废水、废气、噪音、固废，公司及所属企业积极开展污染防治工作，鼓励推进污染物第
三方治理；定期对治理设备设施进行维护保养，确保污染物治理有效，满足排放标准；每年委托
有资质的监测公司对废水、废气、噪音等进行监测；实施雨污分离；涉重金属企业水污染物排放
实施在线监测；严控无组织排放，整车涂装车间等重要大气排放口安装了大气污染物排放在线监
测装置；开展工业噪声污染治理工作；固体废物严格分类收集，妥善处理处置；危险废物委托有
资质的单位进行合法处置，严格执行联单制度及台账管理制度，推广危险废物减量化处理。上汽
集团污染防治设施设备安装齐全，环保设施设备运行情况良好。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司及所属企业严格遵守《中华人民共和国环境影响评价法》等相关法律法规要求开展建设
项目环境影响评价工作，严格执行环保设施跟主体设施工程同时设计、同时施工、同时投产使用
的环保“三同时”制度。报告期内上汽集团主要新建、改建、扩建项目均获得了环保部门的许可
批复，依法依规实施建设。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司及所属企业按要求编制了突发环境事件应急预案，建立了应急组织机构，确保迅速、有
序、高效地开展应急处置，减少人员伤亡和经济损失，做到防范于未然。同时，做好关于突发环
境事件应急的培训和演练工作。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司及所属企业落实国家生态环保部颁布的《排污单位自行监测技术指南》，制定自行监测
方案，并按要求委托有资质的监测单位对相关污染源排放口进行监测，通过监测，确保各污染物
排放达到标准要求。重点监控企业将环境监测数据在当地环保局环境信息公开平台上公开。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
√适用 □不适用
报告期内，公司及主要子公司无环境问题受到行政处罚。
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司作为国内领先的汽车集团，持续推进 ISO14001 环境管理体系的贯标工作，指导各所属
企业在日常经营和项目建设过程中严格遵守环境保护法规，严格执行各类环境排放标准；同时公
司在编制中长期发展规划中，要求各所属企业在环境保护和可持续发展等方面的内容要充分体现，
将环保要求和规划作为企业发展的重要要素，全面纳入所属企业中长期业务发展规划和公司经营
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决策之中，并以此推动企业进一步升级转型，助力公司在环境保护、制造能级方面达到行业高端
水平，为社会各方创造价值。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
报告期内，公司通过完善环境管理体系、升级环保技术、组织环保培训等工作，督促所属企
业严格遵守环境保护法规，进一步提高全员环保意识和企业环保管理人员的专业水平。通过加强
重点用能单位的能源总量和乘用车产品单耗的管理、持续推进绿色制造和能效标杆项目工作等，
持续推进绿色工厂、绿色产品、绿色园区、绿色供应链等方面建设，积极承担社会责任，践行可
持续发展理念。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
报告期内，公司深入贯彻国家生态文明建设方针及“碳达峰、碳中和”背景下绿色发展的新要
求，持续改善所属企业制造过程中的碳排放情况。
在生产端，通过提高能源效率、优化能源结构、积极推广光伏发电项目等，努力减少碳排放。
公司所属企业在直供电交易中积极购买水电资源，逐步加大采购清洁能源的使用，其中，上汽大
众新能源工厂自 2020 年 10 月起已全部使用水电；公司所属企业利用厂房屋顶等投建光伏发电设
备，2021 年上半年分布式光伏发电量达到 亿度。
在产品端，积极推动产品的电气化、低碳化，提高了新能源汽车销量占比，降低汽车全生命
周期的碳排放。公司自主掌控国内领先的电池、电驱、电控系统等核心技术，自研的燃料电池系
统技术性能已可比肩全球领先水平，相关技术均已率先实现产品化落地，成为推动低碳（清洁能
源）汽车原创技术的“策源地”。2021 年上半年，公司新能源车销售超过 28 万辆，同比增长超过
400%。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
在巩固拓展脱贫攻坚成果方面，报告期内，上汽集团所属上汽大众、上汽乘用车等四家企业
继续与云南省宣威市四个贫困村开展结对帮扶，通过实地走访调研，了解帮扶村实际需求，制定
帮扶方案，主要在产业合作项目、基础建设项目、党建文化项目、教育扶智项目、消费帮扶项目
等方面，多措并举精准施策，助力巩固脱贫攻坚成果。
在乡村振兴方面，上汽集团所属上汽通用、上汽大通、联合电子、安吉物流、上汽总部等 8
家单位与崇明中兴镇 8 个村，上海汽车工业销售有限公司与金山区和平村，继续开展新一轮结对
帮扶，围绕改善生态宜居环境、促进产业互利合作、拓展党建联建边界等方面，进一步深化合作
交流，实现互惠共赢，助力乡村振兴。
在公益捐赠方面，至本报告披露日，上汽集团批准实施的捐赠金额（含捐赠车辆折合价值）
合计约 4000 万元，主要包括:为支援河南省防汛救灾，向河南省慈善总会捐赠现金及救灾车辆；
上汽大通联合上海烟草捐赠负压救护车；向韩红基金会捐赠现金及车辆等。
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
按照《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司的关联方及关联交易情况如下：
1、2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日的主要关联方清单：
控股股东：上海汽车工业（集团）总公司（以下简称“上汽总公司”）
控股股东相关企业：
上海汽车工业开发发展有限公司 上汽总公司之子公司
上海汽车工业物业有限公司 上汽总公司之子公司
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上海上汽索迪斯服务有限公司 上汽总公司之子公司
上海尚凯房地产开发有限公司 上汽总公司之子公司
上海汽车电器总厂有限公司 上汽总公司之子公司
上海内燃机研究所有限责任公司 上汽总公司之子公司
常州赛可移动出行投资合伙企业（有限合伙） 上汽总公司之子公司
上海赛可出行科技服务有限公司 上汽总公司之子公司
上海国际汽车城发展有限公司 上汽总公司之联营企业
上海启元人力资源咨询有限公司 上汽总公司之子公司
上海汽车工业房地产开发有限公司 上汽总公司之子公司
深圳市上汽南方实业有限公司 上汽总公司之子公司
深圳上汽南方汽车销售服务有限公司 上汽总公司之子公司
苏州万隆华宇物流有限公司 上汽总公司之子公司
上海华振物流有限公司 上汽总公司之子公司
上海华振运输有限公司 上汽总公司之子公司
浙江华宇物流有限公司 上汽总公司之子公司
武汉三江华宇物流有限公司 上汽总公司之子公司
广州万隆华江物流有限公司 上汽总公司之子公司
安吉汽车租赁有限公司 上汽总公司之子公司
苏州享道汽车租赁有限公司 上汽总公司之子公司
无锡享道汽车租赁有限公司 上汽总公司之子公司
郑州上汽新能源出租汽车有限公司 上汽总公司之子公司
上海睿创汽车销售有限公司 上汽总公司之子公司
溧阳爱为途篝股权投资合伙企业（有限合伙） 上汽总公司之子公司
房车生活家科技有限公司 上汽总公司之子公司
上海赛可智慧交通科技有限公司 上汽总公司之子公司
上海汽车工业有限公司 上汽总公司之子公司
上海汽车工业环保工程有限公司 上汽总公司之子公司
上海尚发房地产发展有限公司 上汽总公司之子公司
上海开弘投资管理有限公司 上汽总公司之子公司
上海上汽房屋置换有限公司 上汽总公司之子公司
上海机械工业内燃机检测所有限责任公司 上汽总公司之子公司
上汽集团日本有限公司 上汽总公司之子公司
上海阔步实业有限公司 上汽总公司之子公司
嘉兴颀晟投资合伙企业(有限合伙) 上汽总公司之子公司
安吉华宇物流科技（上海）有限公司 上汽总公司之子公司
世禾纳通（上海）实业有限公司 上汽总公司之子公司
江苏天地华宇物联科技有限公司 上汽总公司之子公司
上海嘟嘟供应链管理有限公司 上汽总公司之子公司
堆龙德庆通立创业投资管理中心（有限合伙） 上汽总公司之子公司
其他：
斑马网络技术有限公司 上汽集团之参股公司
时代上汽动力电池有限公司 上汽集团之参股公司
上海机动车检测认证技术研究中心有限公司 上汽集团高管兼职公司
2、日常关联交易事项
2021 年 6 月 30 日，公司 2020 年年度股东大会审议通过了《关于预计 2021 年度日常关联交易金
额的议案》。公司与关联方签订的《商品供应框架协议》、《综合服务框架协议》、《房屋土地
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及车辆租赁框架协议》、《金融服务框架协议》四类日常关联交易框架协议项下 2021 年预计金额
和上半年实际发生金额如下：
A．《商品供应框架协议》
《商品供应框架协议》
2021 年全年预计金额
（万元）
2021 年上半年实际发生
金额（万元）
上汽集团及其下属企业向关联方供应商品 2,650,000 62,410
关联方向上汽集团及其下属企业供应商品 1,180,000 192,631
合计 3,830,000 255,042
该类关联交易的定价原则为：凡政府有定价或指导价的，参照政府定价或指导价确定；凡没有政
府定价或指导价，但已有可比的独立第三方市场价的，参照市场价定价；没有可比的独立第三方
市场价的，参考与独立第三方发生的非关联交易价确定；没有政府定价或指导价、市场价及非关
联交易价的，采用成本加合理利润价定价。
B、综合服务框架协议
《综合服务框架协议》
2021 年全年预计金额
（万元）
2021 年上半年实际发生
金额（万元）
上汽集团及其下属企业向关联方供应服务 40,000 6,054
关联方向上汽集团及其下属企业供应服务 200,000 57,991
合计 240,000 64,044
该类关联交易的定价原则为：凡政府有定价或指导价的，参照政府定价或指导价确定；凡没有政
府定价或指导价，但已有可比的独立第三方市场价的，参照市场价定价；没有可比的独立第三方
市场价的，参考与独立第三方发生的非关联交易价确定；没有政府定价或指导价、市场价及非关
联交易价的，采用成本加合理利润价定价。
C、房屋土地及车辆租赁框架协议
《房屋土地及车辆租赁框架协议》
2021 年全年预计金额
（万元）
2021 年上半年实际发生
金额（万元）
上汽集团及其下属企业向关联方支付租金 25,000 3,850
关联方向上汽集团及其下属企业支付租金 20,000 909
合计 45,000 4,759
该类关联交易的定价原则为：凡政府有定价或指导价的，参照政府定价或指导价确定；凡没有政
府定价或指导价，但已有可比的独立第三方市场价的，参照市场价定价；没有可比的独立第三方
市场价的，参考与独立第三方发生的非关联交易价确定；没有政府定价或指导价、市场价及非关
联交易价的，采用成本加合理利润价定价。
D、《金融服务框架协议》
《金融服务框架协议》
2021 年全年预计金额
（万元）
2021 年上半年实际发生
金额（万元）
合计 385,000 187,594
该类关联交易的定价原则为：按照非银行金融机构提供金融服务的相关标准收取费用。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
上海汽车集团财务有限责任公司为公司控股财务公司。
1. 存款业务
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联关系
每日最
高存款
限额
存款利率范围 期初余额 本期发生额 期末余额
上海汽车工业
（集团）总公司
控股股东 无 %—% 2,021, -139, 1,882,
上海汽车工业
（集团）总公司
之子公司
控股股东之
子公司
无 %—% 448, -197, 251,
上汽集团高管兼
职公司
上汽集团高
管兼职公司
无 %—%
合计 / / / 2,470, -336, 2,133,
2. 贷款业务
□适用 √不适用
3. 授信业务或其他金融业务
□适用 √不适用
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4. 其他说明
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方
担保方
与上市
公司的
关系
被担保
方
担保金额
担保发
生日期
(协议签
署日)
担保
起始日
担保
到期日
担保类型
主债务
情况
担保物
（如有）
担保是
否已经
履行完
毕
担保是
否逾期
担保逾期
金额
反担保
情况
是否为
关联方
担保
关联
关系
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 6,
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 6,
担保总额占公司净资产的比例(%)
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
6,
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 6,
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
担保情况说明
根据行业惯例，公司所属商用车板块公司在合同约定的特定条件下，为信誉良好的经销
商和终端客户提供汽车回购以及债权收购或租赁权收购等担保，截至2021年6月30日，
公司所属上汽大通汽车有限公司、上汽依维柯红岩商用车有限公司、南京依维柯汽车有
限公司上述业务担保余额分别为亿元、亿元、亿元。
2021 年半年度报告
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3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 245,303
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
股东名称
（全称）
报告期内增
减
期末持股数量
比例
(%)
持有有
限售条
件股份
数量
质押、标记或冻
结情况
股东性质
股份状态
数
量
上海汽车工业（集团）总公司 0 8,323,028,878 0 无 国有法人
香港中央结算有限公司 -46,129,802 451,968,704 0 无 未知
跃进汽车集团公司 0 413,919,141 0 无 国有法人
中国证券金融股份有限公司 -43 349,768,454 0 无 未知
中海信托股份有限公司－光
大－中原股权价值1号单一资
金信托
0 105,230,000 0 无 未知
中央汇金资产管理有限责任
公司
0 100,754,000 0 无 未知
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河北港口集团有限公司 0 87,719,298 0 无 未知
中国人寿保险股份有限公司
－传统－普通保险产品－
005L－CT001 沪
-343,743 82,480,624 0 无 未知
华融汇通资产管理有限公司 0 71,688,948 0 无 未知
广东恒健投资控股有限公司 0 40,704,757 0 无 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件流通股的
数量
股份种类及数量
种类 数量
上海汽车工业（集团）总公司 8,323,028,878 人民币普通股 8,323,028,878
香港中央结算有限公司 451,968,704 人民币普通股 451,968,704
跃进汽车集团公司 413,919,141 人民币普通股 413,919,141
中国证券金融股份有限公司 349,768,454 人民币普通股 349,768,454
中海信托股份有限公司－光大－
中原股权价值 1 号单一资金信托
105,230,000 人民币普通股 105,230,000
中央汇金资产管理有限责任公司 100,754,000 人民币普通股 100,754,000
河北港口集团有限公司 87,719,298 人民币普通股 87,719,298
中国人寿保险股份有限公司－传
统－普通保险产品－005L－
CT001 沪
82,480,624 人民币普通股 82,480,624
华融汇通资产管理有限公司 71,688,948 人民币普通股 71,688,948
广东恒健投资控股有限公司 40,704,757 人民币普通股 40,704,757
前十名股东中回购专户情况说明
公司分别于 2020 年 7 月 3 日、2020 年 7 月 20 日召开第七届董事会第十二次
会议和 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于以集中竞价方式回购
公司股份的议案》等相关议案，并于 2020 年 7 月 22 日以集中竞价交易方式实
施了首次回购股份。2021 年 1 月 19 日，本次回购期限届满，公司通过集中竞
价交易方式实际回购公司股份数量合计为 108,161,920 股，占公司总股本的
%。截至 2021 年 6 月 30 日，上海汽车集团股份有限公司回购专用证券账
户中股份数量为 108,161,920 股，占公司总股本的 %。
上述股东关联关系或一致行动的
说明
公司前 10 名股东中，上海汽车工业（集团）总公司与其他 9 名股东之间不存
在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人，其他 9 名股
东之间未知是否存在关联关系或一致行动人的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
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四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
(一) 企业债券
□适用 √不适用
(二) 公司债券
√适用 □不适用
1. 公司债券基本情况
单位：亿元 币种：人民币
债券名称 简称 代码 发行日 起息日 到期日
债券
余额
利率
（%）
还本付息
方式
交易
场所
投资者
适当性
安排（如
有）
交易机
制
是否存在
终止上市
交易的风
险
上海汽车集团股
份有限公司 2019
年公开发行公司
债券（第一期）
19 上
汽 01
155709 2019/9/19 2019/9/19 2022/9/19 30
本次债券
按年付息、
到期一次
还本。
上海
证券
交易
所
面向合
格投资
者
固收平
台和竞
价系统
否
上海汽车集团股
份有限公司 2019
年公开发行公司
债券（第二期）
19 上
汽 02
155847 2019/11/14 2019/11/14 2022/11/14 20
本次债券
按年付息、
到期一次
还本。
上海
证券
交易
所
面向合
格投资
者
固收平
台和竞
价系统
否
公司对债券终止上市交易风险的应对措施
□适用 √不适用
逾期未偿还债券
□适用 √不适用
关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 √不适用
3. 信用评级结果调整情况
□适用 √不适用
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4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响
□适用 √不适用
5. 公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 √不适用
(五) 主要会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
主要指标 本报告期末 上年度末
本报告期末比上年
度末增减（%）
流动比率
速动比率
资产负债率（%）
本报告期
（1-6 月）
上年同期
本报告期比上年同
期增减(%)
扣除非经常性损益后净利润 11,853,588, 7,176,080,
EBITDA全部债务比
利息保障倍数
现金利息保障倍数
EBITDA利息保障倍数
贷款偿还率（%）
利息偿付率（%）
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：上海汽车集团股份有限公司
单位： 元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 167,278,850, 142,564,970,
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 59,644,065, 54,800,863,
衍生金融资产
应收票据 4,271,013, 3,486,138,
应收账款 42,130,030, 43,602,501,
应收款项融资 11,822,665, 13,168,746,
预付款项 33,395,937, 39,101,796,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 18,608,672, 11,191,801,
其中：应收利息 305,711, 272,429,
应收股利 6,110,343, 1,082,662,
买入返售金融资产 2,814,345, 9,279,407,
存货 47,550,967, 69,395,466,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 39,058,055, 53,006,395,
其他流动资产 107,328,831, 126,576,610,
流动资产合计 533,903,435, 566,174,697,
非流动资产：
发放贷款和垫款 95,488,389, 96,942,418,
债权投资 352,617, 408,000,
其他债权投资 108,673, 4,640,259,
长期应收款 12,526,730, 9,811,655,
长期股权投资 52,223,409, 59,649,816,
其他权益工具投资 23,904,839, 20,698,468,
其他非流动金融资产 1,317,215, 1,879,590,
投资性房地产 2,979,924, 3,080,372,
固定资产 80,635,730, 82,982,337,
在建工程 13,957,554, 13,132,599,
生产性生物资产
油气资产
2021 年半年度报告
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使用权资产 7,569,143, -
无形资产 15,802,611, 16,020,516,
开发支出 2,815,132, 2,446,932,
商誉 1,485,452, 1,485,452,
长期待摊费用 2,147,217, 2,278,536,
递延所得税资产 27,292,751, 30,741,350,
其他非流动资产 8,965,833, 7,041,752,
非流动资产合计 349,573,227, 353,240,058,
资产总计 883,476,663, 919,414,755,
流动负债：
短期借款 31,872,233, 23,628,641,
向中央银行借款
拆入资金 39,579,875, 69,104,619,
交易性金融负债 179,978, 401,998,
衍生金融负债
应付票据 51,349,741, 56,098,907,
应付账款 135,744,927, 148,948,305,
预收款项
合同负债 28,508,509, 24,822,830,
卖出回购金融资产款 487,249, 1,203,858,
吸收存款及同业存放 53,265,077, 61,911,195,
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 10,098,855, 11,511,239,
应交税费 3,774,921, 11,790,876,
其他应付款 64,604,843, 77,594,213,
其中：应付利息 269,494, 82,815,
应付股利 2,736,568, 2,247,573,
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 22,407,697, 23,426,546,
其他流动负债 126,470, 440,831,
流动负债合计 442,000,381, 510,884,064,
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 23,373,424, 23,608,251,
应付债券 29,228,464, 23,492,143,
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,841,626, -
长期应付款 1,377,866, 1,546,152,
长期应付职工薪酬 5,375,956, 5,508,343,
预计负债 14,147,807, 13,669,634,
递延收益 24,301,523, 23,515,634,
递延所得税负债 4,370,880, 4,222,812,
其他非流动负债 3,212,574, 2,926,408,
非流动负债合计 112,230,125, 98,489,379,
2021 年半年度报告
29 / 136
负债合计 554,230,506, 609,373,443,
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 11,683,461, 11,683,461,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 57,023,890, 57,027,070,
减：库存股 2,247,458, 2,039,625,
其他综合收益 16,242,867, 13,335,554,
专项储备 778,847, 723,680,
盈余公积 40,843,171, 40,843,171,
一般风险准备 3,565,625, 3,565,625,
未分配利润 148,084,654, 134,964,016,
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
275,975,059, 260,102,954,
少数股东权益 53,271,096, 49,938,357,
所有者权益（或股东权
益）合计
329,246,156, 310,041,311,
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
883,476,663, 919,414,755,
公司负责人：陈虹 主管会计工作负责人：卫勇 会计机构负责人：顾晓琼
母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：上海汽车集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 77,718,979, 79,670,638,
交易性金融资产 1,230,993, 1,867,858,
衍生金融资产
应收票据 4,647,751, 9,164,804,
应收账款 3,759,875, 5,418,380,
应收款项融资
预付款项 2,524,584, 562,963,
其他应收款 11,072,700, 6,312,026,
其中：应收利息 624,945, 1,559,376,
应收股利 6,252,631, 885,581,
存货 1,788,855, 1,434,116,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,996,709, 1,582,030,
流动资产合计 104,740,448, 106,012,818,
非流动资产：
债权投资 12,509,811, 11,675,069,
其他债权投资
2021 年半年度报告
30 / 136
长期应收款
长期股权投资 118,555,738, 118,998,936,
其他权益工具投资 16,805,718, 13,630,029,
其他非流动金融资产
投资性房地产 253,007, 258,277,
固定资产 15,541,684, 16,067,958,
在建工程 3,396,517, 2,593,629,
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 3,737,220, 3,542,408,
开发支出 2,592,385, 2,318,369,
商誉
长期待摊费用 127,202, 132,864,
递延所得税资产
其他非流动资产 9,065, 9,065,
非流动资产合计 173,528,351, 169,226,608,
资产总计 278,268,799, 275,239,427,
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,787,828, 3,587,720,
应付账款 26,505,231, 30,498,381,
预收款项
合同负债 2,132,488, 3,088,000,
应付职工薪酬 1,262,600, 1,647,012,
应交税费 332,573, 508,780,
其他应付款 1,465,303, 1,660,543,
其中：应付利息 218,163, 45,780,
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,730,076, 1,730,076,
其他流动负债 255,065, 754,835,
流动负债合计 39,471,166, 43,475,351,
非流动负债：
长期借款 9,000,000, 9,000,000,
应付债券 4,993,610, 4,991,131,
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 635,339, 635,718,
长期应付职工薪酬 3,289,834, 3,253,847,
预计负债 2,122,400, 2,185,841,
递延收益 2,882,251, 3,511,947,
递延所得税负债 1,510,113, 1,510,113,
其他非流动负债
非流动负债合计 24,433,549, 25,088,599,
2021 年半年度报告
31 / 136
负债合计 63,904,716, 68,563,950,
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 11,683,461, 11,683,461,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 65,129,333, 65,129,333,
减：库存股 2,247,458, 2,039,625,
其他综合收益 12,965,886, 9,771,273,
专项储备
盈余公积 40,843,171, 40,843,171,
未分配利润 85,989,688, 81,287,862,
所有者权益（或股东权
益）合计
214,364,083, 206,675,476,
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
278,268,799, 275,239,427,
公司负责人：陈虹 主管会计工作负责人：卫勇 会计机构负责人：顾晓琼
合并利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 366,096,432, 283,740,378,
其中：营业收入 356,613,677, 274,520,292,
利息收入 8,455,422, 8,329,737,
已赚保费
手续费及佣金收入 1,027,332, 890,348,
二、营业总成本 357,022,150, 279,716,138,
其中：营业成本 315,820,385, 246,388,334,
利息支出 1,988,196, 1,960,413,
手续费及佣金支出 417,244, 315,597,
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,324,704, 2,037,897,
销售费用 18,225,744, 14,276,939,
管理费用 10,109,733, 8,417,922,
研发费用 7,764,250, 5,842,748,
财务费用 371,892, 476,285,
其中：利息费用 1,139,982, 1,107,291,
利息收入 1,145,351, 965,925,
加：其他收益 1,292,813, 877,962,
投资收益（损失以“－”号填列） 10,417,901, 7,284,785,
其中：对联营企业和合营企业的投资 8,503,049, 4,054,678,
2021 年半年度报告
32 / 136
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列） 16,849, 11,657,
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
1,789,919, 844,865,
信用减值损失（损失以“-”号填列） 869,896, -89,941,
资产减值损失（损失以“-”号填列） -241,555, -524,512,
资产处置收益（损失以“－”号填列） 552,444, -10,772,
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,772,551, 12,418,284,
加：营业外收入 241,368, 353,492,
减：营业外支出 62,510, 76,587,
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,951,409, 12,695,190,
减：所得税费用 4,908,180, 1,707,668,
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,043,228, 10,987,521,
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
19,043,228, 10,987,521,
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损
以“-”号填列）
13,313,754, 8,394,265,
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 5,729,474, 2,593,255,
六、其他综合收益的税后净额 3,370,978, -1,097,941,
（一）归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
3,154,444, -1,013,134,
1.不能重分类进损益的其他综合收益 3,503,728, -1,512,903,
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 3,503,728, -1,512,903,
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益 -349,283, 499,769,
（1）权益法下可转损益的其他综合收益 17,096, 9,936,
（2）其他债权投资公允价值变动 102,553, -20,379,
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 -468,933, 530,027,
（7）其他 - -19,816,
（二）归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
216,534, -84,807,
七、综合收益总额 22,414,207, 9,889,580,
（一）归属于母公司所有者的综合收益总
额
16,468,198, 7,381,131,
（二）归属于少数股东的综合收益总额 5,946,008, 2,508,448,
八、每股收益：
2021 年半年度报告
33 / 136
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股) 不适用 不适用
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的
净利润为：0 元。
公司负责人：陈虹 主管会计工作负责人：卫勇 会计机构负责人：顾晓琼
母公司利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 27,687,298, 20,574,287,
减：营业成本 25,898,146, 19,046,213,
税金及附加 659,407, 533,842,
销售费用 2,390,605, 1,647,007,
管理费用 775,944, 681,798,
研发费用 1,937,968, 1,747,595,
财务费用 -216,272, -670,226,
其中：利息费用 326,922, 203,003,
利息收入 641,632, 800,213,
加：其他收益 564,950, 174,261,
投资收益（损失以“－”号填列） 7,697,164, 11,123,578,
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
3,085,592, 4,821,047,
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
- -89,
信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,748, 22,160,
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填
列）
193,808, 31,
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,700,170, 8,907,997,
加：营业外收入 1,686, 1,788,
减：营业外支出 29, 1,500,
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,701,826, 8,908,286,
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,701,826, 8,908,286,
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
4,701,826, 8,908,286,
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额 3,194,612, -1,175,461,
（一）不能重分类进损益的其他综合收
益
3,175,688, -1,197,085,
1.重新计量设定受益计划变动额
2021 年半年度报告
34 / 136
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动 3,175,688, -1,197,085,
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 18,924, 21,624,
1.权益法下可转损益的其他综合收益 18,924, 21,624,
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 7,896,439, 7,732,824,
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：陈虹 主管会计工作负责人：卫勇 会计机构负责人：顾晓琼
合并现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 351,667,286, 242,138,695,
客户存款和同业存放款项净增加额 -8,428,389, -12,072,738,
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 10,319,062, 8,249,484,
拆入资金净增加额 -29,218,841, -215,201,
回购业务资金净增加额 6,856,893, 5,748,067,
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,237,159, 1,434,086,
收到其他与经营活动有关的现金 33,518,173, 27,937,094,
经营活动现金流入小计 365,951,343, 273,219,488,
购买商品、接受劳务支付的现金 291,790,363, 193,570,731,
客户贷款及垫款净增加额 -16,955,897, -18,711,904,
存放中央银行和同业款项净增加额 -1,114,559, -1,655,891,
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 3,290,612, 1,920,243,
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 18,364,036, 14,689,553,
2021 年半年度报告
35 / 136
支付的各项税费 17,819,336, 14,212,935,
支付其他与经营活动有关的现金 51,172,683, 39,836,155,
经营活动现金流出小计 364,366,576, 243,861,824,
经营活动产生的现金流量净额 1,584,767, 29,357,664,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 226,840,221, 154,829,733,
取得投资收益收到的现金 10,074,964, 13,974,198,
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
636,102, 156,656,
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
- 346,236,
收到其他与投资活动有关的现金 251,465, 609,634,
投资活动现金流入小计 237,802,753, 169,916,459,
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
7,441,725, 6,982,612,
投资支付的现金 210,994,456, 150,439,274,
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
230,415, 31,051,
支付其他与投资活动有关的现金 1,395,556, 273,136,
投资活动现金流出小计 220,062,153, 157,726,074,
投资活动产生的现金流量净额 17,740,599, 12,190,384,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,398,669, 49,275,
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
2,398,669, 49,275,
取得借款收到的现金 27,958,251, 38,838,263,
发行债券所收到的现金 13,602,984, 19,599,144,
收到其他与筹资活动有关的现金 7,500,841, 4,696,595,
筹资活动现金流入小计 51,460,746, 63,183,277,
偿还债务支付的现金 30,584,388, 42,768,852,
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
6,101,398, 15,134,192,
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
4,259,362, 2,914,449,
支付其他与筹资活动有关的现金 6,233,818, 8,324,587,
筹资活动现金流出小计 42,919,605, 66,227,632,
筹资活动产生的现金流量净额 8,541,141, -3,044,354,
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
-235,522, 163,036,
五、现金及现金等价物净增加额 27,630,985, 38,666,730,
加：期初现金及现金等价物余额 123,847,282, 109,822,737,
六、期末现金及现金等价物余额 151,478,268, 148,489,468,
公司负责人：陈虹 主管会计工作负责人：卫勇 会计机构负责人：顾晓琼
母公司现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度报告
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项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 23,717,334, 14,960,307,
收到的税费返还 69,574, 351,
收到其他与经营活动有关的现金 1,991,806, 500,386,
经营活动现金流入小计 25,778,715, 15,461,045,
购买商品、接受劳务支付的现金 21,721,889, 17,680,581,
支付利息、手续费及佣金的现金 11, -
支付给职工及为职工支付的现金 3,203,070, 2,415,709,
支付的各项税费 1,301,440, 840,264,
支付其他与经营活动有关的现金 1,000,784, 979,839,
经营活动现金流出小计 27,227,197, 21,916,394,
经营活动产生的现金流量净额 -1,448,481, -6,455,349,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 55,000, 4,784,158,
取得投资收益收到的现金 9,394,487, 11,298,377,
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 31, 13,300,
投资活动现金流入小计 9,449,519, 16,095,835,
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
2,486,582, 1,968,024,
投资支付的现金 6,611,759, 3,954,993,
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,098,342, 5,923,018,
投资活动产生的现金流量净额 351,177, 10,172,817,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 89,924, 5,760,743,
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 89,924, 5,760,743,
偿还债务支付的现金 589,695, 5,600,000,
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
109,200, 10,353,932,
支付其他与筹资活动有关的现金 209,483, 354,
筹资活动现金流出小计 908,378, 15,954,287,
筹资活动产生的现金流量净额 -818,453, -10,193,543,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
-35,900, -2,703,
五、现金及现金等价物净增加额 -1,951,659, -6,478,779,
加：期初现金及现金等价物余额 79,670,638, 72,011,119,
六、期末现金及现金等价物余额 77,718,979, 65,532,339,
公司负责人：陈虹 主管会计工作负责人：卫勇 会计机构负责人：顾晓琼
2021 年半年度报告
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合并所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目
2021年半年度
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本)
其他权益工
具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
其
他
小计
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 11,683,461, 57,027,070, 2,039,625, 13,335,554, 723,680, 40,843,171, 3,565,625, 134,964,016, 260,102,954, 49,938,357, 310,041,311,
加：会计政策变更 -426,341, -426,341, -1,029, -427,371,
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 11,683,461, 57,027,070, 2,039,625, 13,335,554, 723,680, 40,843,171, 3,565,625, 134,537,674, 259,676,612, 49,937,328, 309,613,940,
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
-3,179, 207,832, 2,907,313, 55,166, 13,546,979, 16,298,447, 3,333,768, 19,632,215,
（一）综合收益总额 3,154,444, 13,313,754, 16,468,198, 5,946,008, 22,414,207,
（二）所有者投入和减少资本 207,832, -207,832, 2,391,739, 2,183,906,
1．所有者投入的普通股 207,832, -207,832, 2,391,739, 2,183,906,
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -13,905, -13,905, -5,000,371, -5,014,277,
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -4,986,466, -4,986,466,
4．其他 -13,905, -13,905, -13,905, -27,810,
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 55,166, 55,166, 12,688, 67,855,
1．本期提取 64,519, 64,519, 23,568, 88,087,
2．本期使用 9,352, 9,352, 10,880, 20,232,
（六）其他 -3,179, -247,131, 247,131, -3,179, -16,296, -19,476,
四、本期期末余额 11,683,461, 57,023,890, 2,247,458, 16,242,867, 778,847, 40,843,171, 3,565,625, 148,084,654, 275,975,059, 53,271,096, 329,246,156,
2021 年半年度报告
38 / 136
项目
2020年半年度
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本)
其他权益工
具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
其
他
小计
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 11,683,461, 55,566,657, 12,504,734, 620,295, 40,843,171, 3,202,907, 125,280,780, 249,702,009, 51,137,614, 300,839,624,
加：会计政策变更 -23,240, -23,240, -23,240,
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 11,683,461, 55,566,657, 12,504,734, 620,295, 40,843,171, 3,202,907, 125,257,539, 249,678,768, 51,137,614, 300,816,383,
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
157,427, -1,013,134, 52,372, -1,910,352, -2,713,686, -5,333,551, -8,047,238,
（一）综合收益总额 -1,013,134, 8,394,265, 7,381,131, 2,508,448, 9,889,580,
（二）所有者投入和减少资本 49,275, 49,275,
1．所有者投入的普通股 49,275, 49,275,
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -10,304,618, -10,304,618, -5,595,175, -15,899,793,
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -10,281,446, -10,281,446, -5,579,701, -15,861,147,
4．其他 -23,172, -23,172, -15,473, -38,646,
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 52,372, 52,372, 13,170, 65,543,
1．本期提取 61,808, 61,808, 22,439, 84,248,
2．本期使用 9,436, 9,436, 9,268, 18,704,
（六）其他 157,427, 157,427, -2,309,270, -2,151,842,
四、本期期末余额 11,683,461, 55,724,085, 11,491,600, 672,668, 40,843,171, 3,202,907, 123,347,187, 246,965,081, 45,804,063, 292,769,145,
公司负责人：陈虹 主管会计工作负责人：卫勇 会计机构负责人：顾晓琼
2021 年半年度报告
39 / 136
母公司所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目
2021年半年度
实收资本(或股本)
其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 11,683,461, 65,129,333, 2,039,625, 9,771,273, 40,843,171, 81,287,862, 206,675,476,
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 11,683,461, 65,129,333, 2,039,625, 9,771,273, 40,843,171, 81,287,862, 206,675,476,
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
列）
207,832, 3,194,612, 4,701,826, 7,688,606,
（一）综合收益总额 3,194,612, 4,701,826, 7,896,439,
（二）所有者投入和减少资本 207,832, -207,832,
1．所有者投入的普通股 207,832, -207,832,
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 11,683,461, 65,129,333, 2,247,458, 12,965,886, 40,843,171, 85,989,688, 214,364,083,
项目
2020年半年度
实收资本(或股本)
其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 11,683,461, 65,129,333, 7,893,035, 40,843,171, 80,181,046, 205,730,048,
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 11,683,461, 65,129,333, 7,893,035, 40,843,171, 80,181,046, 205,730,048,
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三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,175,461, -1,373,159, -2,548,621,
（一）综合收益总额 -1,175,461, 8,908,286, 7,732,824,
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -10,281,446, -10,281,446,
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -10,281,446, -10,281,446,
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 11,683,461, 65,129,333, 6,717,574, 40,843,171, 78,807,886, 203,181,427,
公司负责人：陈虹 主管会计工作负责人：卫勇 会计机构负责人：顾晓琼
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三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
上海汽车集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是于 1997 年 8 月经上海市人民政府
以(1997)41 号文和上海市证券管理办公室沪证司(1997)104 号文批准，由上海汽车工业(集团)
总公司(以下简称“上汽总公司”)独家发起设立的股份有限公司。本公司统一社会信用代码号为
91310000132260250X，经营年限为不约定年限。1997 年 11 月 7 日，经中国证券监督管理委
员会以证监发字(1997)500 号文批准，本公司向社会公众公开发行境内上市内资股(A 股)股票
并上市交易，股票代码为 600104。
本公司成立后，股本及股权结构历经多次变更。于 2015 年 12 月 31 日，本公司总股份为
11,025,566,629股，股本总额计人民币11,025,566,元，其中上汽总公司持有8,191,449,931
股，占总股份的 %；其他社会公众股为 2,834,116,698 股，占总股份的 %。
本公司于 2015年 11 月 5日召开的第六届董事会第四次会议及 2015年 12 月 11日召开的 2015
年第一次临时股东大会分别审议通过了“关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案”，并经上
海市国有资产监督管理委员会以《关于上海汽车集团股份有限公司非公开发行股份有关问题
的批复》(沪国资委产权[2015]484 号)及中国证券监督管理委员会《关于核准上海汽车集团股
份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]2977 号)分别核准，本公司获准非公开
发行人民币普通股(A 股)股票不超过 1,056,338,028 股(以下简称“本次发行”)。本次发行最终价
格为每股人民币 元，每股面值为人民币 元，发行对象均以现金方式认购。截至 2017
年 1 月 19 日止，本公司本次非公开发行人民币普通股(A 股)股票计 657,894,736 股，每股面
值为人民币 元，发行价格为每股人民币 元，募集资金总额为人民币
14,999,999, 元。本次非公开发行后，本公司总股份计 11,683,461,365 股。
于 2021 年 6 月 30 日，本公司总股份为 11,683,461,365 股，股本总额计人民币 11,683,461,
元，其中上汽总公司持有 8,323,028,878 股，占总股份的 %；本公司通过集中竞价交易
方式回购持有 108,161,920 股，占总股份的 %；其他社会公众股为 3,252,270,567 股，占
总股份的 %。
本公司经批准的经营范围为汽车，摩托车，拖拉机等各种机动车整车，机械设备，总成及零
部件的生产、销售，国内贸易(除专项规定)，咨询服务业，以电子商务方式从事汽车整车、
总成及零部件的销售，从事网络科技领域内的技术服务，经营本企业自产产品及技术的出口
业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务(但国家限定公司经营或
禁止进出口的商品及技术除外)，本企业包括本企业控股的成员企业，汽车租赁及机械设备租
赁，实业投资，期刊出版，利用自有媒体发布广告，从事货物及技术进出口业务(依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本公司的母公司为上汽总公司，上汽总公司系上海市国有资产监督管理委员会出资监管的国
有企业。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本年度合并财务报表合并范围详细情况参见附注(九)“在其他主体中的权益”。本年度合并
财务报表合并范围变化情况参见附注(八)“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
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编制基础
本公司及子公司(以下统称“本集团”)执行财政部颁布并生效的企业会计准则及相关规定。
此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》
(2014年修订)披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表
以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的
公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务
的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量
和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察
输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结
果与交易价格相等。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重
要性，被划分为三个层次：
·第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
·第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
·第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
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营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业
周期通常约为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位
币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价
不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益
性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付
的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发
生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以
公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认
为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期
损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额
计量。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重
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新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控
制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地
包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营
成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合并
发生在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合
并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，
其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为
权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中
相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应区分是否
属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，购买日之前
持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益；购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所
有者权益变动的，转为购买日所属当期收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当
期投资收益。
对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽
子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成
一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，
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在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资
产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进
行会计处理。
特殊目的信托
本集团以特定的经营业务需要，设立特殊目的信托(结构化主体)。本集团会就与特殊目的信
托的关系实质以及有关风险和报酬作出评估，以确定本集团是否对其存在控制。在评估时，本集
团综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制特殊目的信托进行判断。一旦相关事实和情
况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本集团将进行重新评估。相关事实和情
况主要包括：(一)特殊目的信托的设立目的。(二)特殊目的信托的相关活动以及如何对相关活动
作出决策。(三)本集团享有的权利是否使其目前有能力主导特殊目的信托的相关活动。(四)本集
团是否通过参与特殊目的信托的相关活动而享有可变回报。(五)本集团是否有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额。(六)本集团与其他方的关系。假如评估相关因素的结果显示本集团控
制该特殊目的信托，本集团将对其进行合并。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款
等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安
排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权
利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注(五)“.权益法核算的长期股
权投资”。
本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的
资产；确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同承担的负债；确认出售本集团享
有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于特
定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共同经营相关的资产、负债、收入和费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售
给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生资产减值损失的，本集团全额确认该损失。
本集团自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失
的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
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于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币
专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套
期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益，均计
入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益其他综合收益中的“外币报表折算差额”项目；处置
境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认
为其他综合收益。
外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表
中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益
项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日
的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确
认为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动
对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物
的影响”单独列示。
年初数和上年实际数据按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，
或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(“收
入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，
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按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产或金融负债初始确认的公允价值与交易价格存在差异时，如果其公允价值并非基于
相同资产或负债在活跃市场中的报价，也非基于仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，在初
始确认金融资产或金融负债时不确认利得或损失。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，
但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
金融资产的分类、确认与计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将
该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，按其
性质，列示为债权投资或长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内
到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的，按其性质，列示于货币资金、应收票据、
应收账款、其他应收款或其他流动资产。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金
融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一
年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的，按其性质，列示
于应收款项融资或其他流动资产。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确
认的或有对价以外的非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
•取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。
•相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表
明近期实际存在短期获利模式。
•相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工
具的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
•不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
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融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产。
•在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日
起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
该金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得
或损失，计入当期损益。
本集团以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根
据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
•对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊
余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
•对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续
期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某
一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用
实际利率法计算的利息收入计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合
收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入
当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动
在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团
收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计
量时，确认股利收入并计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
金融工具减值
本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产、合同资产、租赁应收款和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计
处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的应收票据、应收账款以及合同资产，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计提信用损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债
表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确
认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允
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价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信
用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的
损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
(1)信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
(2)若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条
款是否发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等)。
(3)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发
生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值
小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工
具的价格变动)。
(4)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
(5)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
(6)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生
不利变化。
(7)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(8)同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
(9)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
(10)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。
(11)预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
(12)借款合同的预期是否发生变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或
修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
(13)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
(14)本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30日，
则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其
合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一
定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难；
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(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能
全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。
预期信用损失的确定
本集团对应收票据、应收账款、合同资产、应收款项融资、其他应收款、发放贷款及垫款、
债权投资、其他债权投资和长期应收款在组合基础上确定相关金融工具的信用损失。本集团以共
同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具
类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所
处地理位置和担保品相对于金融资产的价值等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具、租赁应收款、财务担保合同的预期信用损失：
•对于金融资产及租赁应收款，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金
流量之间差额的现值。
•对于财务担保合同，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计
付款额，减去本集团预期向该合同持有人，债务人或任何其他地方收取的金额之间差额的现值。
•对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失
为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融
资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
未保留对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融
资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认
相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
•被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的帐
面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本
集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
•被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的帐
面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本
集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允
价值为按独立基础计量时的公允价值。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转
移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分
和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终
止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，因资产
转移而收到的对价在收到时确认为负债。
金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债的分类、确认及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的
衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示
外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。
金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：
•承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。
•相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表
明近期实际存在短期获利模式。
•相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工
具的衍生工具除外。
本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或显著减少会计错配；(2)根据本集团正式书面文
件载明的风险管理或投资策略，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公
允价值为基础进行管理和业绩评价并在企业内部以此为基础进行管理和业绩评价并在企业内部以
此为基础向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身
信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融
负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入
留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债
的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的
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全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止
确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得
或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同
现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本
或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
财务担保合同
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资
产所形成的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依
据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入
方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价
值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
衍生工具与嵌入衍生工具
衍生金融工具，包括远期外汇合约、利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价
值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合
合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。
若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
(1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
(2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
(3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进
行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计
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量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使
用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，
本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，列示为应收款项融资，其相
关会计政策参见附注五 、、。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
15. 存货
√适用 □不适用
存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、在产品及产成品或库存商品。存货按成本进行初始计量，存
货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
存货发出时，先按照计划成本进行核算，月末将成本差异予以分摊，将计划成本调整为实际
成本。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目
的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项单独列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注(五)“ 金融工具减
值”。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。
分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：(1)根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即本集团已经就一项
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性
投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子
公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售
类别。
本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置
组。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后
续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的
金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划
分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
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对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产，分类为持有待售的部
分自分类为持有待售之日起不再采用权益法核算。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
控制、共同控制及重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有
的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是
指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方
持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应区分是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认
的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并
的，应区分是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股
权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为指定以公允价值
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计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，
以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入留存收益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成
本为按照《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控
制的被投资单位。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重
大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以
抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转
让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合
收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损
益；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
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权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法
核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并
按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋及建筑物或土地使用权一
致的政策进行折旧或摊销。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
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23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或者工作量法在使用寿命内计提
折旧。各类固定资产的折旧方法、使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-50 0-10% %-20%
机器设备 年限平均法 3-20 0-10% %%
电子设备、器具及家具 年限平均法 2-20 0-10% %-50%
运输设备 年限平均法 3-15 0-10% 6%%
模具 工作量法等 不适用 0-5% 不适用
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前
从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁
期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(4).其他说明
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
24. 在建工程
√适用 □不适用
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在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
25. 借款费用
√适用 □不适用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，
停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在
发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币
一般借款的汇兑差额计入当期损益。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开
始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本
进行初始计量。该成本包括：
•租赁负债的初始计量金额；
•在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
•本集团发生的初始直接费用；
•本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本
集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第8号—资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
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无形资产包括土地使用权、非专利技术、特许使用权、软件使用权、专利权及商标权等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预
计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
类别 摊销方法 使用寿命（年）
土地使用权 直线法 40-50
非专利技术 直线法 3-10
特许使用权 直线法 10-20
软件使用权 直线法 5-10
专利权 直线法 3-10
商标权 直线法 10
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
有关无形资产的减值测试，具体参见附注(五)“30、除商誉以外的非金融资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发
活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出
总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进
行调整。
30. 除商誉以外的非金融资产减值
√适用 □不适用
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定
资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产以及合同成本是否存在可能发生减值的迹象。如果该
等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允
价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与
合同有关的其他资产确定减值损失；然后，对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两
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项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：(1)本集团因转让与该资产相关的
商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或
者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额
低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
除与合同成本相关的资产减值损失外，上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转
回。与合同成本相关的资产计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项
差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团职工为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相
关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利
义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪
酬成本划分为下列组成部分：
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·服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；
·设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息)；
·重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设
定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划
净负债或净资产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的
孰低者计量设定受益计划净资产。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集
团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进行
处理，除此之外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债
或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动三个组成部分。
这些项目的总净额计入当期损益、其他综合收益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的
现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现
率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
•固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
•取决于指数或比率的可变租赁付款额；
•本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
•租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
•根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日
后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，
若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损
益：
•因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的
折现率计算的现值重新计量租赁负债；
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•根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按
照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与产品质量保证等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导
致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预
计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本集团的收入主要来源于如下业务类型：
(1)商品销售收入
(2)提供劳务收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服
务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包
含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段
时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控
制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集
团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关
商品或服务控制权的时点确认收入。
本集团采用投入法确定履约进度，即根据本集团为履行履约义务的投入确定履约进度。当履
约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额
确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折
扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对
价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。
单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可
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观察的输入值估计单独售价。
合同中存在可变对价(如销售返利、商业折扣等)的，本集团按照期望值或最可能发生金额确
定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认
收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可
变对价金额。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商
品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因
销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商
品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让
时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标
准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准
则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊
销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不
考虑合同中存在的重大融资成分。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易
时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或
服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按
照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给
其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义
务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本
集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比
例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才
将上述负债的相关余额转为收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
履行合同的成本
本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满
足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本
增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相
关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府
补助所附条件且能够收到时予以确认。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括土地拆迁补助、固定资产采购补贴以及技术改造等，由于该等补
助系本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，故该等政府补助为与资产
相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，
在相关资产使用寿命内分期计入损益。
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括项目开发补助以及财政补贴等，该等政府补助为与收益相关的政府补
助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和
损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动
无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
因公共利益进行搬迁而收到的搬迁补偿
本集团因城镇整体规划等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，
作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、
有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根
据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入
递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算
的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，
与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或
可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税资产或负债。
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对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异
在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，
本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得
税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
所得税的抵消
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集
团当期所得税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始/变更日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生
变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
本集团作为承租人
租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行
分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
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短期租赁和低价值资产租赁
本集团对运输设备、机器设备及电子设备等的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使
用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12个月且不包含购买选择
权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租
赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成
本。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
•该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
•增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后
合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量
租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将
部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量
的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
本集团作为出租人
租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第 14号——收入》关于交
易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独售价。
租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以
外的其他租赁为经营租赁。
本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集
团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当
期损益。
本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资
租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。
租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，
包括：
•承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
•取决于指数或比率的可变租赁付款额；
•购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
•承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择
权；
•由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的
担保余值。
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未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
售后租回交易
本集团作为卖方及承租人
本集团按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让
是否属于销售。该资产转让不属于销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收
入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行
会计处理。该资产转让属于销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，
计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
套期会计
采用套期会计的依据与会计处理方法
为管理外汇风险、利率风险等特定风险引起的风险敞口，本集团指定某些金融工具作为套期
工具进行套期。满足规定条件的套期，本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期包括现
金流量套期。对确定承诺的利率风险进行的套期，本集团作为现金流量套期处理。
本集团在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不
同套期交易的策略。此外在套期开始及之后，本集团会持续地对套期有效性进行评价，以检查有
关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
发生下列情形之一的，本集团将终止运用套期会计：
·因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
·套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
·被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生
的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
·套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
现金流量套期
本集团将套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备计入其他
综合收益属于套期无效的部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额以下列两项的绝对额中较
低者确定：套期工具自套期开始的累计利得或损失；被套期项目自套期开始的预计未来现金流量
现值的累计变动额。
被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债的，
或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本集
团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
对于不属于上述情况涉及的现金流量套期，本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，
将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。如果在其他综合收益
中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补
的，在本集团在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生
的，累计现金流量套期储备的金额予以保留，并按照上述方式进行会计处理；如果被套期的未来
现金流量预期不再发生的，累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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套期有效性评估方法
本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期
同时满足下列条件的，本集团将认定套期关系符合套期有效性要求：
·被套期项目和套期工具之间存在经济关系。
·被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
·套期关系的套期比率，将等于本集团实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工
具实际数量之比。
资产证券化业务的会计处理方法
本集团将部分个人汽车抵押贷款或融资租赁应收款组合转让给结构化主体，再由结构化主体
向投资者发行资产支持证券(以下简称“资产证券化交易”)。证券化金融资产的权益以优先级资产
支持证券或次级资产支持证券的形式体现，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完
毕前不得转让。
对于未能符合终止确认条件的资产证券化交易，相关金融资产不终止确认，从第三方投资者
筹集的资金按融资交易处理。
对于本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金
融资产控制的资产证券化交易，按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资
产，并相应确认相关负债。
当资产证券化交易导致金融资产终止确认或部分终止确认时，本集团将已转让金融资产的账
面价值按照终止确认的金融资产与保留权益的金融资产各自的公允价值进行分配。证券化交易的
收益或损失，即收到的对价与终止确认的金融资产的账面金额之间的差额，计入当期损益。
在运用资产证券化业务的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬程
度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：
-当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团予以终止确认该金融资
产；
-当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该金融资产；
-如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团考虑对该金融资
产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团终止确认该金融资产，并把在转移中产生
或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权，则根据对金融资产的继续涉
入程度确认金融资产，并相应确认相关负债。
终止经营的确认标准和会计处理方法
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或
划分为持有待售类别：
-该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
-该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；
-该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营损益在利润表中与持续经营损益分别列示，终止经营的减值损失和转回金额等经营
损益及处置损益作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，本集团在当期财务报表中将原来
作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营列报。
附回购条件的资产转让
买入返售金融资产
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根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。
买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间
的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予
以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与
回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时
区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，
归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值
累计折旧。
非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，
非货币性资产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产，以换出资产的公允价值和应支付的相
关税费作为换入资产的成本进行初始计量；对于换出资产，在终止确认时，将换出资产公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换
入资产，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资
产，在终止确认时，将换入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。
不满足以公允价值为基础计量的条件的非货币性资产交换，以账面价值为基础计量。对于换
入资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资
产，终止确认时不确认损益。
当换入资产的确认时点与换出资产的终止确认时点存在不一致时，换入资产满足资产确认条
件，换出资产尚未满足终止确认条件的，在确认换入资产的同时将交付换出资产的义务确认为一
项负债；换入资产尚未满足资产确认条件，换出资产满足终止确认条件的，在终止确认换出资产
的同时将取得换入资产的权利确认为一项资产。
债务重组
作为债务人记录债务重组义务
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时
予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本集团在所清偿债务符合终止确认条件时予以终
止确认。本集团初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可
靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差
额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本集团按照前述方法确认和计量权益工
具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金
额之和的差额，计入当期损益。
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作为债权人记录债务重组义务
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成
本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可
直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的
成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，
包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃
债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、
装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可
直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之
间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本集团将债权转为对联营企业或合营企业的权
益性投资的，本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初
始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22号——
金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产
以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额
后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值
与账面价值之间的差额，计入当期损益。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序
备注(受重要影响的报表项目
名称和金额)
执行新租赁准则
董事会七届十八次会议、监事会
七届十六次会议审议通过
详见以下说明
其他说明：
本集团自 2021 年 1 月 1 日（以下简称“首次执行日”）起执行财政部于 2018 年修订的《企业会计
准则第 21 号—租赁》(以下简称“新租赁准则”)。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位：元 币种：人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 142,564,970, 142,564,970,
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 54,800,863, 54,800,863,
2021 年半年度报告
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衍生金融资产
应收票据 3,486,138, 3,486,138,
应收账款 43,602,501, 43,602,501,
应收款项融资 13,168,746, 13,168,746,
预付款项 39,101,796, 39,101,796,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 11,191,801, 11,191,801,
其中：应收利息 272,429, 272,429,
应收股利 1,082,662, 1,082,662,
买入返售金融资产 9,279,407, 9,279,407,
存货 69,395,466, 69,395,466,
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 53,006,395, 53,006,395,
其他流动资产 126,576,610, 126,576,610,
流动资产合计 566,174,697, 566,174,697,
非流动资产：
发放贷款和垫款 96,942,418, 96,942,418,
债权投资 408,000, 408,000,
其他债权投资 4,640,259, 4,640,259,
长期应收款 9,811,655, 9,811,655,
长期股权投资 59,649,816, 59,649,816,
其他权益工具投资 20,698,468, 20,698,468,
其他非流动金融资产 1,879,590, 1,879,590,
投资性房地产 3,080,372, 3,080,372,
固定资产 82,982,337, 82,933,454, -48,882,
在建工程 13,132,599, 13,132,599,
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 - 6,836,888, 6,836,888,
无形资产 16,020,516, 16,020,516,
开发支出 2,446,932, 2,446,932,
商誉 1,485,452, 1,485,452,
长期待摊费用 2,278,536, 2,278,536,
递延所得税资产 30,741,350, 30,881,599, 140,248,
其他非流动资产 7,041,752, 7,041,752,
非流动资产合计 353,240,058, 360,168,313, 6,928,255,
资产总计 919,414,755, 926,343,011, 6,928,255,
流动负债：
短期借款 23,628,641, 23,628,641,
向中央银行借款
拆入资金 69,104,619, 69,104,619,
交易性金融负债 401,998, 401,998,
衍生金融负债
应付票据 56,098,907, 56,098,907,
应付账款 148,948,305, 148,948,305,
预收款项 - -
2021 年半年度报告
73 / 136
合同负债 24,822,830, 24,822,830,
卖出回购金融资产款 1,203,858, 1,203,858,
吸收存款及同业存放 61,911,195, 61,911,195,
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,511,239, 11,511,239,
应交税费 11,790,876, 11,790,876,
其他应付款 77,594,213, 77,594,213,
其中：应付利息 82,815, 82,815,
应付股利 2,247,573, 2,247,573,
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 23,426,546, 24,517,984, 1,091,437,
其他流动负债 440,831, 440,831,
流动负债合计 510,884,064, 511,975,502, 1,091,437,
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 23,608,251, 23,608,251,
应付债券 23,492,143, 23,492,143,
其中：优先股
永续债
租赁负债 - 6,305,352, 6,305,352,
长期应付款 1,546,152, 1,504,988, -41,163,
长期应付职工薪酬 5,508,343, 5,508,343,
预计负债 13,669,634, 13,669,634,
递延收益 23,515,634, 23,515,634,
递延所得税负债 4,222,812, 4,222,812,
其他非流动负债 2,926,408,
