流动性状况评级
商业银行监管评级内部指引
第一部分第一部分 概述概述
第二部分第二部分 评级内容评级内容
第三部分第三部分 评级结果评级结果
主要内容
流动性状况的评级就是对商业银行识别、计量、流动性状况的评级就是对商业银行识别、计量、
控制和化解流动性风险能力的评价。控制和化解流动性风险能力的评价。
第一部分 概述
主要内容主要内容
一、一、流动性风险的定义和表现形式流动性风险的定义和表现形式
二、二、对商业银行流动性状况进行评级的意义对商业银行流动性状况进行评级的意义
第一部分 概述
一、流动性风险的定义和表现形式
（一）什么是流动性（一）什么是流动性
流动性是指金融机构能够有效地偿还存款以及其他流动性是指金融机构能够有效地偿还存款以及其他
债务，并能补充贷款和投资组合中需要增加的资金的能债务，并能补充贷款和投资组合中需要增加的资金的能
力。力。
一、流动性风险的定义和表现形式 （续）（续）
（二）什么是流动性风险（二）什么是流动性风险
流流动动性性风风险险是是指指银银行行无无法法提提供供足足额额资资金金应应付付资资产产的的
增加或履行到期义务的风险。增加或履行到期义务的风险。
根据导致风险的因素，流动性风险可分为两类：根据导致风险的因素，流动性风险可分为两类：
一类是资金流动性风险；一类是资金流动性风险；
一类是市场流动性风险。一类是市场流动性风险。
一、流动性风险的定义和表现形式（续）（续）
（三）流动性风险的表现形式（三）流动性风险的表现形式
一是银行的整体融资成本明显增加；一是银行的整体融资成本明显增加；
二二是是银银行行的的现现金金流流量量恶恶化化，，出出现现不不正正常常的的负负期期限限错错配配
（尤其是短期负期限错配的突然扩大）；（尤其是短期负期限错配的突然扩大）；
三三是是银银行行的的交交易易对对手手不不愿愿向向其其提提供供无无抵抵押押或或比比较较长长期期的的
交易资金；交易资金；
四是客户提取存款的趋势增加。四是客户提取存款的趋势增加。
二、二、对商业银行流动性状况进行评级的目的对商业银行流动性状况进行评级的目的
一是确保每家金融机构均能维持足够的流动资产，包括遵一是确保每家金融机构均能维持足够的流动资产，包括遵
守法定的流动性比例。守法定的流动性比例。
二是确保金融机构持续不断地具备以下几方面的能力：二是确保金融机构持续不断地具备以下几方面的能力：
1 1、如期履行支付责任。、如期履行支付责任。
2 2、保持足够的优质流动资产，以便应付融资危机。、保持足够的优质流动资产，以便应付融资危机。
3 3、在、在维维持良好流持良好流动资产动资产水平的同水平的同时时不会引致需要承担不会引致需要承担
过过高水平的利率和高水平的利率和货币风险货币风险。。
三是确保社会公众三是确保社会公众对单对单家家银银行或整个行或整个银银行体系的信心。行体系的信心。
一、一、流动性状况的评价原则流动性状况的评价原则
二、二、流动性定量指标评价流动性定量指标评价
三、三、流动性定性因素评价流动性定性因素评价
第二部分 评级内容
一、商业银行流动性状况的评价原则
流动性状况的评价得分占监管评级综合分值的15％。
流动性状况的评价由定定量量指指标标的评价和定定性性因因素素的评价两部
分构成。
定量指标和定性因素的分值权重分别为60%和40%。
主要依据附件二“商业银行监管评级定量和定性评价标准”第
五部分流动性状况中给出的每个定量指标的评分标准和每个
定性因素的判断标准。
一、商业银行流动性状况的评价原则 （续）
需要注意的是：
1、定量指标提供了一个清晰的衡量标准，但是监管人员需
要避免过分依赖定量因素；
2、监管人员应该谨记需要小心作出专业判断，且可能需要
对给予各个指标的等级进行调和，从而达到给予流动性状况
一个较为合适的等级。
在一般原则下，当考虑定性及定量因素后所给予的每个组成
部分的评级与只基于定量因素所给予的评级的差别不应该多
于一个等级。
二、流动性定量指标评价
流动性定量指标包括：
流动性比例、核心负债依存度、流动性缺口率、人民币超
额备付率、（人民币、外币合并）存贷款比例五个指标。
定量指标总得分为60分。
二、流动性定量指标评价 （续）
（一）流动性比例
1、计算方法
流动性比例＝1个月内可变现的流动资产/1个月内可变现的
流动负债×100％
二、流动性定量指标评价（续）
流动资产包括：
现金
黄金
超额准备金存款
一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额
一个月内到期的应收利息及其他应收款
一个月内到期的合格贷款
一个月内到期的债券投资
在国内外二级市场上可随时变现的证券投资（不包括项目的有关项目）
其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）
二、流动性定量指标评价（续）
流动负债包括：
活期存款（不含财政性存款）
一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）
一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额
一个月内到期的已发行的债券
一个月内到期的应付利息和各项应付款
一个月内到期的向中央银行借款
其他一个月内到期的负债
基础数据来源于《“1104工程”非现场监管报表指标体系》中要求金融机构
报送的“G22流动性比例计算表”。
二、流动性定量指标评价（续）
2、最低流动性比例要求
《商业银行风险监管核心指标》中规定流动性比例的指标
值为大于等于25％。
《商业银行法》第三十九条规定“流动性资产余额与流动
性负债余额的比例不得低于百分之二十五”。
二、流动性定量指标评价（续）
3、评分标准
流动性比例（30%）
35%以上：100分
30%至35%：90分至100分
25%至30%：75分至90分
10%至25%：0分至75分
10%以下：0分
二、流动性定量指标评价（续）
（二）核心负债依存度
1、计算方法
核心负债依存度＝[三个月以上（含）定期存款+三个月以
上金融债券+活期存款×50%]/总负债×100%
指标计算结果可从《“1104工程”非现场监管报表指标体
系》生成报表的B类报表中得到。
二、流动性定量指标评价（续）
2、评分标准
核心负债依存度（25%）
75%以上：100分
60%至75%：90分至100分
45%至60%：75分至90分
20%至45%：0分至75分
20%以下：0分
二、流动性定量指标评价（续）
《商业银行风险监管核心指标》中规定，核心负债依存度
指标值为大于等于60％。
二、流动性定量指标评价（续）
（三）流动性缺口率
1、计算方法
流动性缺口率＝（90天内到期的表内外流动性资产－90天
内到期的表内外流动性负债）/90天内到期的表内外流动
性资产×100%
基础数据来源于《“1104工程”非现场监管报表指标体系》
中要求金融机构报送的G21流动性期限缺口统计表。
二、流动性定量指标评价（续）
2、评分标准
流动性缺口率（15%）
0以上：100分
-10%至0：90分至100分
-15%至-10%：75分至90分
-25%至-15%：0分至75分
-25%以下：0分
二、流动性定量指标评价（续）
《商业银行风险监管核心指标》中规定，流动性缺口率指
标值为大于等于－10％。
二、流动性定量指标评价（续）
（四）人民币超额备付金率
1、计算方法
人民币超额备付金率=（超额准备金存款+现金）/各项存
款余额*100%
基础数据来源于《“1104工程”非现场监管报表指标体系》
中要求金融机构报送的G01资产负债项目统计表附注第Ⅴ
部分：人民币备付率和存贷比报表。
二、流动性定量指标评价（续）
人民币超额备付金率=（超额准备金存款+现金+存放同业-
借入中央银行紧急贷款）/各项存款余额*100%（适用于农
村合作金融机构）
二、流动性定量指标评价（续）
2、评分标准
人民币超额备付金率（15%）
5%以上：100分
4%至5%：90分至100分
2%至4%：75分至90分
0至2%：0分至75分
0以下：0分
二、流动性定量指标评价（续）
（五）（人民币、外币合并）存贷款比例
1、计算方法
存贷款比例=各项贷款余额/各项存款余额*100%（农村合
作金融机构运用中央银行支农再贷款发放的贷款应从各项
贷款中剔除）
基础数据来源于《“1104工程”非现场监管报表指标体
系》中要求金融机构报送的G01资产负债项目统计表附注
第Ⅴ部分：人民币备付率和存贷比报表。
二、流动性定量指标评价（续）
2、评分标准
（人民币、外币合并）存贷款比例（15%）
60%以下：100分
75%至60%：90分至100分
85%至75%：75分至90分
95%至85%：0分至75分
95%以上：0分
二、流动性定量指标评价（续）
《商业银行法》第三十九条第二款规定：贷款余额与存款
余额的比例不得超过百分之七十五。
三、流动性定性因素评价
商业银行流动性定性因素有五个：
1.资金来源的构成、变化趋势和稳定性；
2.资产负债管理政策和资金头寸的调配情况；
3.流动性的管理情况；
4.银行以主动负债形式满足流动性需求的能力；
5.管理层有效识别、监测和调控银行头寸的能力。
三、流动性定性因素评价（续）
（一）资金来源的构成、变化趋势和稳定性（5分）
1、是否以储蓄存款和企业活期存款等比较稳定的存款作
为其主要资金来源，而不是依赖存款大户、发行大额存单
和从货币市场拆入短期资金等不稳定的资金来源。（3分）
三、流动性定性因素评价（续）
评分标准：
（1）判断商业银行储蓄存款和企业活期存款占该行资金
来源的比例是否在50％以上。
（2）大客户存款占各项存款的比例（包括最大一家客户
存款占各项存款的比例和最大十家客户存款占各项存款的
比例）是否过高（相关数据可从“1104工程”非现场监管报
表G23最大十家存款客户情况表取得）。
（3）从货币市场拆入短期资金占各项存款的比例是否过
高。
三、流动性定性因素评价（续）
2、存款余额是否始终保持上升趋势，并没有出现大的波
动。（2分）
（1）连续三年存款余额持续上升，没有出现存款下滑现
象，应给满分；
（2）连续三年存款余额总的趋势是上升，但期间出现存
款滑坡，给1分；
（3）连续三年存款余额下降，并伴随较大幅度的波动，
应不得分。
三、流动性定性因素评价（续）
资金来源的构成、变化趋势和稳定性总的评分原则：
存款波动较大的银行，得分应低于3分。
三、流动性定性因素评价（续）
（二）资产负债管理政策和资金头寸的调配情况（5分）
主要分析银行流动性状况，银行资产与负债的期限是否匹
配，银行资产负债管理政策是否合理。
三、流动性定性因素评价（续）
1、资产负债的期限是否匹配。（2分）
判断标准：
（1）主要根据“1104工程”非现场监管报表G21流动性期限
缺口统计表，分别就剩余期限为次日、2日至7日、8日至
30日、31日至90日、91日至1年、1年以上的资产和负债的
期限匹配情况判断。
三、流动性定性因素评价（续）
（2）商业银行在进行期限匹配情况的测算时，应充分考
虑以下因素：
1.商业银行预期会续期的到期资产与负债所占比例；
2.计划到期前出售的有价证券所占比例；
3.无明确到期日的资产与负债（如偿还透支额及零售存款）的习性；
4.可能从资产负债表外业务产生的现金流量；
5.外币的可兑换情况；
6.从批发市场。备用信贷及集团内部获取资金的情况。
三、流动性定性因素评价（续）
（3）商业银行应制定内部限度，以控制剩余期限在1个月
内（即次日、2日至7日、8日至30日）的短期期限的累计
错配净额（即累计现金流入量少于累计现金流出量）。
（4）期限错配限度应在商业银行流动性管理相关政策中
予以明确。
（5）商业银行应定期检讨该限度，应确定继续适用。
三、流动性定性因素评价（续）
2、是否制定了科学合理的资产负债管理政策，以确保维
持适当的优质流动资产组合用于应付紧急情况的需要。
（2分）
判断标准：
（1）商业银行应维持适当的优质流动资产组合，作为应
付紧急融资需要的流动资金储备。
（2）商业银行应该制定持有流动资产的策略，其中包括
为流动性目的而持有的资产类别及质量，以及这类资产的
持有水平。
三、流动性定性因素评价（续）
3、是否有适当的债务组合及与主要资金提供者建立了稳
健持久的关系，以维持分散及稳定的资金来源。对大额资
金提供者是否有持续的稳定性评估制度。是否确定了融资
集中程度的触发比率。（1分）
判断标准：
（1）商业银行应避免资金来源任何潜在的集中情况。
（2）商业银行应当具备辨别哪些资金来源在大部分情况
下均可能保留、哪些在出现问题后可能逐渐流失，以及哪
些在问题出现先兆时即告立刻流失的能力。
三、流动性定性因素评价（续）
（3）商业银行应能够持续评估大额资金提供者（或客户）
的风险。商业银行应该观察这些融资提供者过去的表现。
商业银行应该订定一个融资集中程度的触发比率。
（4）商业银行应通过提供优质服务以致力于建立与存户
及其他债务持有人（如买卖交易对手、代理银行及工商企
业客户）的关系。
三、流动性定性因素评价（续）
（三）流动性的管理情况（20分）
主要考察银行是否建立稳定的流动性管理体系，较好地控
制流动性风险。
应从以下五个方面对商业银行流动性的管理情况进行评价：
三、流动性定性因素评价（续）
1、银行是否设立流动性管理部门，专门负责银行的流动
性管理。（4分）
判断标准：
有效的流动性管理，需要一个掌握充分资料的董事会，能
干的管理层和密切配合的员工队伍。
商业银行董事会应将该行的流动性管理的职责授权予一个
专门的机构，如资产负债管理委员会，其成员应包括高级
管理层、财务资金部门、风险管理部门及其他可能影响流
动性风险的业务的代表。
三、流动性定性因素评价（续）
2、对流动性需求的预测：银行是否利用各种技术方法对
银行的流动性需求进行准确地测算。（4分）
判断标准:
商业银行应具备足够的管理信息系统，以量度、监测、控
制及报告在正常与压力情况下的流动性风险管理。
管理信息系统应能及时向高级管理层/资产负债管理委员
会及其他负责人员提供准确及相关的流动性报告，以便评
估不同运作情况下的流动性风险水平。
三、流动性定性因素评价（续）
3、流动性管理政策：银行是否在预测需求的基础上，制
定相应的流动性管理政策，设计多种方案（包括主动负债、
转换资产、出售资产等），从中选择最优流动性管理方案。
判断银行在流动性管理方面有无综合调控能力。（4分）
判断标准:
商业银行都应该制定科学详细的流动性管理政策。
三、流动性定性因素评价（续）
明确就流动性采取的整体模式（包括目的与目标）及有关
流动性风险管理个别事项的具体政策，如：
资产与负债的组合；
获取银行同业或其他资金批发市场流动资金支援的管理；
负债的分散与稳定情况；
集团内的流动资金的管理。
三、流动性定性因素评价（续）
4、日常管理：银行是否有明确的流动性管理的职责，包
括流动性管理的权限、职责与汇报制度等；是否建立流动
性的监测、预警机制；是否制定流动性应急预案，以确保
在出现危机的情况下有足够的流动性资产应付风险。该预
案是否至少每年更新一次。（4分）
判断标准：
（1）流动性管理的职责。明确流动性风险管理的权限、
职责与报告制度。
三、流动性定性因素评价（续）
（2）流动性的监测、预警机制。采用适当制度与工具，
以量度、监测、管理与汇报流动性状况。
（3）所有商业银行均应制定正式的应变计划。
高级管理层/资产负债管理委员会应把应变计划定期更新及
检查（最少每年一次）
三、流动性定性因素评价（续）
处理流动性问题或危机的应变计划，最少应包括以下各项：
（1）管理层的协调
（2）预警信号
（3）备用流动资金
（4）资产与负债的性质变化
（5）与客户的关系
（6）应付员工及公众包括客户、主要市场参与者及传媒的计划。
三、流动性定性因素评价（续）
5、是否对流动性管理情况定期进行独立的检查，以确保
流动性管理策略和程序是稳健、准确和合理的。（4分）
判断标准：
商业银行应定期检查流动性风险管理程序，以确保该程序
维持稳定、准确、合理。检查应由独立人士（如内部或外
部审计师）进行。
三、流动性定性因素评价（续）
检查内容包括：
（1）内部制度及程序是否足够，以便识别、量度及监测
流动性风险；
（2）各项有关管理、控制流动性风险的限度是否适当；
（3）有关现金流量分析是否科学合理；
（4）有关流动性风险管理的报告是否稳健和有用；
（5）是否遵守既定的流动性管理政策与程序。
三、流动性定性因素评价（续）
（四）银行以主动负债形式满足流动性需求的能力（5分）
主要考察银行在流动性不足时从外部获得资金的能力，重
点分析银行通过同业拆入、证券回购、向中央银行再贷款、
再贴现、从国际金融市场借入资金等方式满足流动性需求
的能力。分析银行同业拆借业务状况，同业拆借利率水平；
分析银行在证券回购市场交易状况，证券回购业务的资金
规模、收益状况，证券资产构成及其变现能力等。
三、流动性定性因素评价（续）
判断标准：
银行同业市场是商业银行获取流动资金的重要来源。商业
银行应当根据过往经验评估“正常”的借款能力，并且将
每日及每周的本地货币及外币批发融资需要限制在该能力
的充裕范围以内。
商业银行在银行同业市场借取资金的能力，应视多种因素
而定，包括本地市场的规模及成交额、商业银行在该市场
的占有率及交易对手实施的信贷额度。
三、流动性定性因素评价（续）
（五）管理层有效识别、监测、和调控银行头寸的能力
（5分）
（1）银行管理层是否能够及时获得关于银行头寸状况的
信息，对银行的头寸状况是否有清楚的认识。（2分）
（2）管理层是否对银行资金需求变动情况进行分析并及
时做出决策。（3分）
第三部分 评级结果
一、单项要素评级结果
对上述定量指标与定性因素的打分进行加总后，得到流动性要素的综
合评分，并依据下列得分区间最终评定流动性的等级：
评分90分以上―1级；
评分75分至90分―2级；
评分60分至75分―3级；
评分45分至60分―4级；
评分30分至45分―5级；
评分30分以下―6级。
第三部分 评级结果（续）
二、等级描述
[1级]表示银行有很高的流动性比率，完善的短期资产负债
匹配结构。
[2级]表示银行的流动性比率高于同组类别的平均水平，但
可能在流动性管理、资产负债管理等方面存在轻微不足。
[3级] 表示银行能够勉强达到流动性比率的最低监管要求，
但需要依赖高成本的融资，获得融资额度或途径有限。
第三部分 评级结果 （续）
[4级] 表示银行不能达到流动性比率的最低监管要求，短
期资金缺口增大，获取融资较为困难。
[5级] 表示银行存在严重的短期资金缺口，需要立即寻求
外部资金保支付，否则短期内会出现流动性危机。
[6级] 表示银行面临重大信用危机和支付问题。
谢 谢 大 家！
