科雷斯普：2020年年度报告（更正后）.pdf

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1 2020 年度报告 科雷斯普 NEEQ : 833333 江苏科雷斯普能源科技股份有限公司 2 公司年度大事记 （或）致投资者的信 图 片 （如有） 事 件 描 述 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 图 片 （如有） 事 件 描 述 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 33 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 38 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 125 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人史莹、主管会计工作负责人汤兴成及会计机构负责人（会计主管人员）汤兴成保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 未出席董事会审议年度报告的董事姓名及未出席的理由 董事长史莹因配合相关权利机构调查，未能出席本次董事会。董事赵大鹏先生因工作原因未能参加本次 董事会。 2、 未按要求披露的事项及原因 前五大客户名称，由于涉及商业隐私，不便披露。 3、 董事会就非标准审计意见的说明 和信会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则，依据公司的相关情况，出具了无法表示意 见的审计报告（报告编号：(2021)第 000501号），董事会表示理解，该报告客观严谨地反应了公司 2020 年度财务状况和经营成果，董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等积极采取有效措施，消除上 述不确认因素对公司的影响。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 市场竞争加剧的风险 目前风电运维行业尤其是公司所处细分行业属于新兴行业,专业 从事运维服务的企业较少,竞争不激烈,行业整体利润水平较高。 随着我国风机大规模出保质期,风电运维行业将迎来爆发性增 5 长,良好的市场发展前景将吸引一些行业外竞争对手进入,从而 进一步加剧行业未来的市场竞争。如果公司不能持续并提升其 运维服务水平、技术水平、管理水平,公司的业务发展将受到不 利影响。公司面临竞争不断而导致市场占有率下降的风险 公司实际控制人控制不当的风险 吴六亚和史莹母女系公司实际控制人,双方直接、间接合计持有 公司 %股份,对公司拥有绝对控股权,其中史莹直接持有公 司 %的股份,史莹和吴六亚通过乾能基础和科雷红利分别间 接持有公司 %和 %的股份。虽然公司已经建立了较为 完善的公司治理及内控制度,以防范实际控制人操纵公司的情况 发生,但未来仍存在公司实际控制人利用其控制地位,损害公司 利益或做出不利于公司利益决策的可能。 应收帐款无法收回的风险 2020 年 12 月 31 日,公司应收账款余额为 万元,占期末总 资产的比例为 %,公司的应收账款金额较大，账龄较长，主 要原因是基于整个风电行业的特点，投资建设周期较长，公司 销售风机配套设备及产品将产生较大金额的应收账款且账龄较 长，但由于公司客户群比较特殊，均为风电行业大型国有或龙 头企业,与公司保持着长期稳定的合作关系,资信良好,所以公司 应收账款发生坏账的风险概率较低。如果宏观经济形势、行业 发展前景发生重大变化或者个别客户经营情况发生不利变化,公 司不能及时收回应收款项,则可能会对公司的经营业绩造成一定 不利影响，但是公司已经按会计准则计提了一定比例的坏账准 备。 人才流失的风险 运维服务人员和研发技术人才是公司生存发展的根本。本公司 提供的齿轮箱油品运维服务和生产离线过滤器等产品依赖于公 司运维服务人员多年经验积累以及技术人员所掌握的核心技术, 随着市场竞争加剧,行业对运维服务人员和技术人才的需求加 剧,如果公司不能建立健全各类激励机制,可能面临运维服务人 员流失的风险。 大客户依赖的风险 公司对主要客户存在一定的依赖性。公司来源于主要客户收入 占营业收入的比例较高与下游风电行业整体集中度较高有一定 的关系。大客户对公司现有及未来业务发展起到保障和促进作 用,但是如果大客户的经营情况发生不利变化,从而降低对公司 产品、服务的采购,则可能会对公司的经营情况造成一定的影响。 营业收入季节性波动的风险 报告期内,公司收入结构变动与公司的经营策略、运营模式、技 术储备相符,实现了公司运维服务业务的快速发展。虽然我国运 维服务市场未来发展前景较好,但是若未来公司因所处行业产业 政策、市场环境等因素变化,引起结构发生不利变动,将会对公司 经营成果产生一定的不利影响。 收入结构变动的风险 报告期内,公司收入结构变动与公司的经营策略、运营模式、技 术储备相符,实现了公司运维服务业务的快速发展。虽然我国运 维服务市场未来发展前景较好,但是若未来公司因所处行业产业 政策、市场环境等因素变化,引起结构发生不利变动,将会对公司 经营成果产生一定的不利影响。 下游行业发展的周期性波动引致的风 公司所处行业下游为风力发电行业,有一定的周期性波动,易受 6 险 国家整体经济发展态势及产业政策调整影响。随着中国经济的 持续快速增长对可再生能源需求日益增加,近年来我国对风电行 业出台了一系列的扶持政策,极大刺激了国内风电行业的发展。 但如果未来出现“一哄而上”低水平重复建设,导致风电行业呈现 暂时的“结构性过剩”的情形,则国家可能会出台相应政策进行调 整,这在短期内可能会对公司所处行业造成一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、科雷斯普、股份公司 指 江苏科雷斯普能源科技股份有限公司 有限公司、科雷有限 指 江苏科雷斯普能源科技有限公司 科雷红利 指 常州科雷红利投资管理有限公司 科雷电力 指 上海科雷斯普电力技术服务有限公司 科雷液压 指 常州科雷斯普液压系统有限公司 乾能电力 指 上海乾能电力设备有限公司 域通实业 指 上海域通实业有限公司 堉能电力 指 上海堉能电力工程技术有限公司 乾能基础 指 上海乾能基础工程有限公司 南高齿 指 南京高精传动设备制造集团有限公司 远景能源 指 远景能源(江苏)有限公司 桂东电力 指 广西桂东电力股份有限公司 股东大会 指 江苏科雷斯普能源科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏科雷斯普能源科技股份有限公司董事会 “三会”议事规则 指 江苏科雷斯普能源科技股份有限公司《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 公司现行有效之《江苏科雷斯普能源能科技股份有限 公司章程》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、华鑫证券 指 华鑫证券股份有限公司 报告期 指 2019年 元、万元 指 人民币元、人民币万元 国电、国电集团 指 国家能源集团 大唐、大唐集团 指 中国大唐集团公司 华能、华能集团 指 中国华能集团公司 中电投 指 中国电力投资集团公司 龙源电力、龙源 指 龙源电力集团股份有限公司 中广核 指 中国广东核电集团 东方汽轮机、东方电气 指 东方电气集团东方汽轮机有限公司 千瓦(kW)、兆瓦(MW)和吉瓦(GW) 指 电的功率单位,本文为衡量风力发电机组的发电能力。 7 具体单位换算为 1GW=1,000MW=1,000,000kW 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏科雷斯普能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 JiangsuColecipEnergyTechnologyCo.,Ltd CLCP 证券简称 科雷斯普 证券代码 833333 法定代表人 史莹 二、 联系方式 董事会秘书 史莹 联系地址 江苏省常州市钟楼区星港路 66 号 电话 18510833333 传真 0519-88991923 电子邮箱 txc@ 公司网址 办公地址 江苏省常州市钟楼区星港路 66 号 邮政编码 213000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江苏科雷斯普能源科技股份有限公司董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 8 月 26 日 挂牌时间 2015 年 8 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业-M74 专业技术服务业-M749 其他专业 技术服务业-M7499 其他未列明专业技术服务业 主要业务 齿轮箱油品服务及维修 主要产品与服务项目 智能超精密离线过滤器及其在线监控系统、在线油品远程监测系 统、齿轮箱润滑油检测服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 50,016,340 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 上海乾能基础工程有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（史莹），一致行动人为（史莹） 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91320400558095344L 否 注册地址 江苏省常州市钟楼区星港路 66 号 否 注册资本 50,016,340 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华鑫证券 主办券商办公地址 深圳市福田区莲花街道福中社区深南大道 2008 号中国凤凰大 厦 1 栋 20C-1 房 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华鑫证券 会计师事务所 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张颖 姚宏伟 1 年 2 年 3 年 年 会计师事务所办公地址 山东省济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 58,955, 26,897, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 -15,785, -12,061, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -15,822, -12,293, % 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） % % - 基本每股收益 % (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 56,545, 73,889, % 负债总计 28,279, 20,713, % 归属于挂牌公司股东的净资产 27,609, 53,175, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,008, 4,896, % 应收账款周转率 - 存货周转率 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,016,340 50,016,340 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 54, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10, 非经常性损益合计 43, 所得税影响数 5, 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 37, (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 12 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收账款 87, 合同负债 77, 其他流动负债 10, 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 13 非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例（%） 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期末 被购买方的收 入 购买日至期 末被购买方 的净利润 常州丰祺传 动技术有限 公司 2020 年 6 月 9 日 510, 付现合并 2020 年 6 月 9 日 工商变更完 成 9,741, -215, （2）合并成本及商誉 合并成本 常州丰祺传动技术有限公司 --现金 510, --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 510, 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 396, 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 113, （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 常州丰祺传动技术有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 900, 应收款项 201, 预付账款 2,649, 存货 18, 固定资产 9, 负债： 应付款项 1,351, 预收账款 2,650, 净资产 777, 14 减：少数股东权益 380, 取得的净资产 396, 15 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家针对风机齿轮箱及润滑油提供“全链智能化管理服务”的国家高新技术企业。拥有一个由多名 软件、硬件专家组成的核心专业研发团队、多年积累的客户资源及自主研发的核心产品，掌握国家发明 专利 3 项、实用新型专利 22 项、外观设计专利 2 项，建立了一整套适合现代风场的智能化运维服务体 系和提升运维服务效率的管理方法,为我国风场运营商提供风机齿轮箱润滑油的整体清洁解决方案和预 防性维护服务。公司为以中国国电集团公司、中国华电集团公司、中国广核集团公司等国内五大发电集 团为代表的业主客户，以东方电气集团、远景能源科技有限公司、上海电气集团等风机整机制造商客户 及南京高精传动设备制造集团有限公司等齿轮箱制造厂客户为主要客户来源，通过提供“一站式”、“一对 一”定制化服务的营销模式开拓业务，收入来源为润滑油等风电贸易类销售、智能油品远程监测系统销售、 盘式单芯超级精滤器及定检运维服务收费等。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 1,193, % 833, % % 应收票据 1,246, % 255, % % 应收账款 14,685, % 39,717, % % 存货 18,494, % 16,007, % % 投资性房地产 2,377, % 2,523, % % 长期股权投资 16 固定资产 3,819, % 1,268, % % 在建工程 无形资产 15, 19, 商誉 113, 短期借款 5,327, % 1,500, % % 长期借款 未分配利润 -23,910, % 1,655, % -1,% 资产总计 56,545, 100% 73,889, 100% % 资产负债项目重大变动原因： 1.应收票据：应收票据较上年同期增加 %是由于期末回款客户采用票据支付，又没有背书给供应 商及贴现，因此，应收票据较上年有所增加。 2.应收账款：应收账款较上年减少 %是一方面由于存在长期未能收回的应收账款造成坏账计提的增 加另一方面公司也在形成有效的机制对长期挂账的应收账款进行催收。 3.存货：存货占总资产 %考虑下年年初客户需求量较大，且年底现金流充足，因此加大备货量。 4.固定资产：固定资产较上年同期增加 %，由于增加非同一控制下企业合并报表数，增加了企业 的固定资产。 5.短期借款:短期借款较去年增加 %，一方面是由于企业经营需求，由去年的 1500000 元银行借款 增加到 4000000 元，二十由于商业承兑汇票贴现构成的金融负债 1327265 元。 6.未分配利润：未分配利润较上年降低 %，一是由于半年报后分红 元，二是由于长 期挂账的应收账款计提坏账造成的利润损失。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 58,955, - 26,897, - % 营业成本 48,764, % 18,191, % % 毛利率 % - % - - 销售费用 3,135, % 2,694, % % 管理费用 3,834, % 4,225, % % 研发费用 803, % 886, % % 财务费用 834, % 873, % % 信用减值损失 -14,687, % -14,693, % % 资产减值损失 0 0 0 0 0 其他收益 54, % 0 0 100% 投资收益 0 0 0 0 0 公允价值变动 收益 0 0 0 0 0 资产处置收益 0 0 0 0 0 17 汇兑收益 0 0 0 0 0 营业利润 -12,948, % -14,895, % % 营业外收入 15, % 406, % % 营业外支出 25, % 103, % % 净利润 -15,510, % -12,061, % % 项目重大变动原因： 1.营业收入：本年营业收入较上年增加 %，由于今年润滑油的销售额大幅增加。 2.运营成本：本年运营成本较上年增加 %，由于今年销售额的增加，成本随之增加。 3.营业外收入：本年营业外收入较上年减少 %，由于上年获得政府补助 万元，属于偶然所得， 本年没有获得。 4.净利润：净利润较上年减少 %，由于应收账款账期增加，造成利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 58,843, 26,811, % 其他业务收入 111, 85, % 主营业务成本 46,081, 17,654, % 其他业务成本 2,682, 536, % 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 润滑油 48,489, - - - - - 过滤器 2,385, - - - - - 智能油品远程 监测系统 2,981, - - - - - 齿轮箱业务 4,811, - - - - - 其他 176, - - - - - 合计 - - - - - 18 58,843, 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 受国内风电行业影响，我公司主要客户远景能源有限公司及其子公司对润滑油的需求大增，导致我司本 年度润滑油业务较往年大幅上涨，同时公司对此也投入了相当大的人力物力，也导致公司自主产品销售 有所下滑。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 客户 1 33,633, % 是 2 客户 2 13,426, % 是 3 客户 3 3,567, % 否 4 客户 4 2,833, % 否 5 客户 5 2,650, % 否 合计 56,111, % - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 AMSOIL INC 47,176, % 否 2 甘肃杰登新能源科技有限公司 2,923, % 否 3 南京高速齿轮制造有限公司 2,070, % 否 4 上海春梁电力技术服务有限公司 1,330, % 否 5 华奥新能源张家口有限公司 871, % 否 合计 54,373, % - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,008, 4,896, % 投资活动产生的现金流量净额 -3,329, -337, % 筹资活动产生的现金流量净额 -8,277, -3,789, % 现金流量分析： 19 1.经营活动产生的现金流量净额：较上年增加 %，由于今年销售额的增加及加强应收款的催收力 度。 2.投资活动产生的现金流量净额：较上年减少 %由于新增非同一控制企业为新办企业，增加设备 投入所致。 3.筹资活动产生的现金流量金额：较上年减少 %由于今年分配股利所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 上海科雷 斯普电力 技术服务 有限公司 控股子公 司 电力 技术领域 内的技术 开发、技术 转让、技术 咨询和技 术，会务会 展服务，设 计、制作各 类广告、建 筑智能化 工程、建筑 装修装饰 工程，公共 安全防范 工程，电力 设备安装 （除承装、 承修、承试 电力设 58,576, -10,485, 20 施），水电 安装，机电 设备（除特 种设备）、 电子设备 的销售，、 安装、维 修，机械设 备销售，租 赁，I 类医 疗器械、矿 产品（除专 项规定）、 建筑材料、 化工产品 （除危险 品化学品， 监控化学 品，烟花爆 竹、民用爆 炸物品，易 制毒化学 品）、五金 产品、钢 材、润滑油 的销售，从 事货物及 技术的进 出口业务。 21 常州科雷 斯普液压 系统有限 公司 控股子公 司 软件开发； 信息系统 集成服务； 数据处理 和存储服 务；信息技 术咨询服 务。 8,471, -452, 14,296, 938, 常州丰祺 传动技术 有限公司 参股公司 传动设备 的技术研 究、技术咨 询与服务； 风机齿轮 箱及配件 的设计、制 造、销售、 维修。 11,430, 561, 9,741, -438, 上海 福凌能源 技术有限 公司 参股公司 能源、 节能、环保 科技领域 内的技术 开发、技术 转让、技术 咨询和技 术服务，合 同能源 管理，环保 工程，环保 设备安装、 销售，汽 车、五金交 电、润滑 油、化工原 料及产品 （除危险 化学品、监 控化学品、 烟花爆竹、 民用爆炸 物品、易制 0 0 0 0 22 毒化学品） 的销售，机 电设备、电 力设备、仪 器仪表、机 械设备的 维修、销 售，自有设 备租赁。 主要控股参股公司情况说明 1、常州科雷斯普液压系统有限公司 统一社会信用代码：91320404338893408P 法定代表人：舒林 注册资本：10 万元 注册地址：常州市钟楼区星港路66 号 经营范围：软件开发；信息系统集成服务；数据处理和存储服务；信息技术咨询服务。（依法须经 批准的项目，经相关部分批准后方可开展经营活动） 2、上海科雷斯普电力技术服务有限公司 统一社会信用代码：91310230332355676P 法定代表人：舒林 注册资本： 万元 注册地址：上海市崇明区港西镇三双公路1021 号1 幢C120 室（上海津桥经济开发区） 经营范围：电力技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术，会务会展服务，设计、制作 各类广告、建筑智能化工程、建筑装修装饰工程，公共安全防范工程，电力设备安装（除承装、承修、 承试电力设施），水电安装，机电设备（除特种设备）、电子设备的销售，、安装、维修，机械设备销 售，租赁，I 类医疗器械、矿产品（除专项规定）、建筑材料、化工产品（除危险品化学品，监控化学 品，烟花爆竹、民用爆炸物品，易制毒化学品）、五金产品、钢材、润滑油的销售，从事货物及技术的 进出口业务。 3、上海福凌能源技术有限公司 统一社会信用代码：91310230MA1JUPH307 法定代表人：舒林 注册资本：万元 23 注册地址：上海市崇明区建设镇建星路168号（上海建设经济小区） 营业范围：能源、节能、环保科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务，合同能源 管理，环保工程，环保设备安装、销售，汽车、五金交电、润滑油、化工原料及产品（除危险化学 品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）的销售，机电设备、电力设备、仪器仪表、 机械设备的维修、销售，自有设备租赁。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。】 2019 年度上海福凌能源技术有限公司于 2019 年 11 月成立，目前未正常营业。 4、常州丰祺传动技术有限公司 统一社会信用代码：91320404MA20PPB3XH 法定代表人：丁春仙 注册资本： 万元 注册地址：常州市钟楼区前王村 301 号 营业范围：传动设备的技术研究、技术咨询与服务；风机齿轮箱及配件的设计、制造、销售、 维修。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。】 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经 营能力有重大不利影响的事项。因此公司拥有良好的持续经营能力。 24 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 25 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 90,000,000 47,250, 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 0 0 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2015年 8月 18 日 挂牌 资金占用 承诺 承诺不占用挂牌 公司资金 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015年 8月 18 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2015年 8月 18 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015年 8月 18 日 挂牌 其他承诺 （关联交 易） 其他（承诺尽量 减少和避免关联 交易） 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、本报告期内，公司控股股东乾能基础、共同实际控制人史莹女士和吴六亚女士信守在公司挂牌 并公开转让时所作关于不占用公司资金的承诺。 2、本报告期内，共同实际控制人史莹女士和吴六亚女士、乾能基础、乾能电力、域通实业和堉能 电力以及公司董事、监事、高级管理人员均信守在公司挂牌并公开转让时所作的关于避免同业竞争的承 诺，未发生与公司同业竞争的行为。 3、本报告期内，共同实际控制人史莹女士和吴六亚女士信守在公司挂牌并公开转让时所作避免和 减少关联交易的承诺，上述人员均严格履行了避免和减少关联交易的承诺。 26 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 46,664,695 % 0 46,664,695 % 其中：控股股东、实际控制 人 24,889,403 % 297,000 25,186,403 % 董事、监事、高管 0 % 0 0 % 核心员工 0 % 0 0 % 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,351,645 % 3,351,645 % 其中：控股股东、实际控制 人 3,351,645 % 3,351,645 % 董事、监事、高管 0 % 核心员工 0 % 0 0 % 总股本 50,016,340 - 0 50,016,340 - 普通股股东人数 0 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 上海乾能 基础工程 有限公司 23,772,188 0 23,772,188 % 0 23,772,188 2 广西桂东 电力股份 有限公司 5,368,000 0 5,368,000 % 0 5,368,000 3 远景能源 （江苏） 有限公司 5,000,292 0 5,000,292 % 0 5,000,292 4 史莹 4,765,860 0 4,765,860 % 3,351,645 1,414,215 5 常州科雷 3,589,140 0 3,589,140 % 0 3,589,140 27 红利投资 管理有限 公司 6 上海绿风 投资管理 有限公司 1,935,112 0 1,935,112 % 0 1,935,112 7 华鑫证券 有限责任 公司 1,297,688 0 1,297,688 % 0 1,297,688 8 海通证券 股份有限 公司 1,015,511 0 1,015,511 % 0 1,015,511 9 瞿菊芳 805,200 0 805,200 % 0 805,200 10 刘念 535,958 0 535,958 % 0 535,958 合计 48,084,949 0 48,084,949 % 3,351,645 44,733,304 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名股东间相互关系说明： 史莹系乾能基础和常州科雷红利投资管理有限公司的实际控制人，乾能基础和常州科雷红利投资管 理有限公司系同一控制下的企业，除此之外，其他股东之间无任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为乾能基础。 乾能基础成立于2003 年4 月27 日，法定代表人为史莹，注册资本为200 万元人民币，住所为上海 市奉贤区金汇镇百曲村189 号，经营范围为地基与基础建设工程专业施工，防腐保温建设工程专业施工， 电力建设工程施工，水暖电安装建设工程作业，电力专业建设工程设计，风景园林建设工程专项设计， 园林绿化养护，弱电系统工程施工，商务信息咨询，五金交电批发、零售。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）。乾能基础统一社会信用代码为913101207495682202,该公司至今 28 存续。 报告期内公司控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 公司的共同实际控制人为史莹女士和吴六亚女士。 史莹，女，1975年8月出生，硕士研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。2003年4月至今任乾 能基础执行董事；2001年1月至2005年4月任乾能电力监事；2005年4月至2007年8月任乾能电力执行董事； 2008年4月至今任上海堉能电力工程技术有限公司监事；2010年8月至2015年1月，任科雷有限董事长兼 总经理；2014年10月至今任常州科雷红利投资管理有限公司执行董事；2015年2月至今任公司董事长。 吴六亚，女，1946年 6月出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。1968 年 9月至 1973年 10月任辽宁省朝阳市针织总厂技术员；1973年 10月至 2001年 6月任江苏省宜兴市丝绸厂工程师；2003 年至今担任乾能基础监事；2007年 8月至今任乾能电力执行董事兼总经理；2014年 10月至今任常州科 雷红利投资管理有限公司监事。2016年 7月至 2017年 5月任公司监事会主席，2017 年 5月至今任公司 董事。 报告期内公司实际控制人无变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 29 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证借 款 交通银行 股份有限 公司上海 新区支行 银行金融机构 1,500,000 2020 年 5 月 22 日 2021 年 5 月 21 日 % 2 保证借 款 交通银行 股份有限 公司上海 新区支行 银行金融机构 1,500,000 2020 年 12 月 7 日 2021 年 11 月 11 日 4% 3 信用借 款 浙江泰隆 银行川沙 支行 银行金融机构 1,000,000 2020年11月18 日 2021 年 11 月 18 日 % 合计 - - - - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 8 月 31 日 2 0 0 合计 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 30 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 史莹 董事长总经理 女 1975 年 8 月 2018 年 5 月 15 日 2021年 5月 15 日 吴六亚 董事 女 1946 年 6 月 2018 年 5 月 15 日 2021年 5月 15 日 胡志华 董事 女 1972 年 5 月 2018 年 5 月 15 日 2021年 5月 15 日 赵大鹏 董事 男 1981 年 10 月 2018 年 5 月 15 日 2021年 5月 15 日 舒林 董事 男 1965 年 9 月 2018 年 8 月 31 日 2021年 5月 15 日 丁春仙 监事会主席 女 1965 年 2 月 2019 年 9 月 4 日 2021年 5月 15 日 钱志平 监事 男 1962 年 11 月 2018 年 5 月 15 日 2021年 5月 15 日 陈慧 监事 女 1986 年 11 月 2018 年 5 月 15 日 2021年 5月 15 日 高珊 董事会秘书 女 1989 年 11 月 2018 年 5 月 15 日 2021 年 4 月 6 日 汤兴成 财务总监 男 1986 年 5 月 2020 年 4 月 7 日 2021 年 12 月 31 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司现任董事长史莹与董事吴六亚系母女关系，公司控股股东乾能基础系公司史莹、吴六亚共同控制的 企业，史莹与吴六亚系母女关系，且为公司的共同实际控制人。除此之外，公司现任董事、监事、高级 管理人员之间不存在关联关系 。 (二) 持股情况 单位：股 31 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 史莹 董事长、总 经理 4,468,860 297,000 4,765,860 % 0 0 吴六亚 董事 0 0 0 % 0 0 胡志华 董事 0 0 0 % 0 0 舒林 董事 0 0 0 % 0 0 赵大鹏 董事 0 0 0 % 0 0 刘显华 监事会主席 0 0 0 % 0 0 钱志平 监事 0 0 0 % 0 0 陈慧 监事 0 0 0 % 0 0 高珊 董事会秘书 0 0 0 % 0 0 汤兴成 财务总监 0 0 0 % 0 0 合计 - 4,468,860 - 4,765,860 % 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 郑永泽 离任 个人原因 汤兴成 新任 原财务总监辞职，而由 董事会批准新聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 汤兴成，男，1986 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2009 年 9 月至 2013 年 10 月任句容市新广房地产开发有限公司财务主管，2013 年 10 月至 2015 年 10 月任常州市平岗鞋业有限公 司财务主管，2015 年 11 月至 2018 年 9 月任江苏科雷斯普能源科技股份有限公司财务主管，2018 年 10 月至 2020年 3月任江苏科雷斯普能源科技股份有限公司财务经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 32 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 7 0 0 7 技术人员 4 0 0 4 销售人员 3 0 0 3 生产人员 4 0 0 4 财务人员 4 0 0 4 员工总计 22 0 0 22 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 6 6 专科 8 8 专科以下 5 5 员工总计 22 22 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2021 年 4 月 6 日，董事会秘书高珊女士由于个人原因不再担任董事会秘书，在公司聘任新的董事会秘书 之前，由董事长、总经理史莹女士代行董事会秘书职责。 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披 露细则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公 司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、 法规的规定，做到及时、准确、完整。 公司目前已经建立了一套贯穿公司研发、生产、经营、管理等各个层面的内部控制体系以保证公司 的高效运作和健康发展，进一步规范公司运作，提高治理水平。各项内部控制制度在实际运行中得到有 效执行，保证了公司各项业务活动正常有序的展开，提高了公司规范运作水平。 公司整体运作规范，独立性强，信息披露规范，公司治理实际情况基本符合中国证监会及全国中小企业 股份转让系统有限公司发布的有关公司治理规范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求，在召 开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席， 对各项议案予以审议并参与表决。治理制度均履行了内部流程，同时对投资者关系管理、关联股东和董 事的回避制度作出了规定。治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东、董事能够依据《公司章程》等相关制度的要求，出席股东大会和董事会，勤 勉尽责地履行职责和义务，并对公司对外投资、成立子公司、关联交易等重大决策严格履行规定的表决 程序。 34 报告期内，公司监事会严格按照《公司章程》及相关制度的要求，认真履行自己的职责，对公司重大决 策程序的合法合规性进行监督。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1.审议通过《关于聘任韩明为公司总经 理》的议案 2. 审议通过《关于聘任汤兴 成为公司财务负责人》的议案 3. 审议通 过《关于补充审议公司向银行借款及资产 抵押》议案 4. 审议通过《关于公司全资 子公司出售资产》议案 5. 审议通过《关 于 2019 年年度报告预计无法按期披露》 的议案 6. 审议通过《关于预计 2020 年 度公司日常性关联交易的议案》的议案 7. 审议通过《关于修订<公司章程>》的 议案 8. 审议通过《关于修订<公司股东 大会议事规则>》的议案 9. 审议通过《关 于修订<公司董事会议事规则>》的议案 10. 审议通过《关于修订<关联交易管理 制度>》的议案 11. 审议通过《关于修订 <信息披露事务管理制度>》的议案 12. 审议通过《关于全资子公司收购资产暨关 联交易》的议案 13. 审议通过《关于召 开 2020 年第一次临时股东大会》议案 14. 审议通过《2019 年度董事会工作报 告》议案 15. 审议通过《2019 年年度报 告及摘要》议案 16. 审议通过《2019 年 度总经理工作报告》议案 17. 审议通过 《2019 年度财务决算报告》议案 18. 审 议通过《2020 年度财务预算方案》议案 19. 审议通过《2019 年度利润分配方案》 议案 20. 审议通过《关于 2019 年度募集 资金存放与实际使用情况专项报告》议案 21. 审议通过《关于提名史礼达为公司董 事》议案 22. 审议通过《关于召开公司 2019 年年度股东大会》议案 23. 审议通 过《2020 年半年度报告》议案 24. 审议 通过《2020 年半年度利润分配预案》议 35 案 25. 审议通过《关于召开 2020 年第二 次临时股东大会》的议案 26. 审议通过 《关于全资子公司收购资产的议案》议案 27. 审议通过《取消全资子公司购买资 产》议案 监事会 3 1. 审议通过《关于预计2020 年度公司日 常性关联交易》的议案2. 审议通过《监 事会议事规则》的议案3. 审议通过《2019 年度监事会工作报告》的议案4. 审议通 过《2019 年年度报告及摘要》的议案5. 审议通过《2019 年度财务决算报告》的 议案6.审议通过《2020 年度财务预算方 案》的议案7. 审议通过《2019 年度利润 分配方案》的议案8. 审议通过《关于2019 年度募集资金存放与实际使用情况专项 报告》的议案9. 审议通过《2020 年半年 度报告》议案10. 审议通过《2020 年半 年度利润分配方案》议案 股东大会 3 1. 审议通过《关于预计 2020 年度公司日 常性关联交易》的议案 2. 审议通过《关 于修订<公司章程>》的议案 3. 审议通过 《关于修订<公司股东大会议事规则>》的 议案 4. 审议通过《关于修订<公司董事 会议事规则>》的议案 5. 审议通过《关 于修订<关联交易管理制度>》的议案 6. 审议通过《关于修订<信息披露管理制 度>》的议案 7. 审议通过《监事会议事 规则》的议案 8. 审议通过《2019 年度 董事会工作报告》9. 审议通过《2019 年 度监事会工作报告》的议案 10. 审议通 过《2019 年年度报告及摘要》的议案。 11. 审议通过《2019 年度财务决算报 告》的议案 12. 审议通过《2020 年度财 务预算方案》的议案。13. 审议通过 《2019 年度利润分配方案》的议案。14. 审议通过《关于提名史礼达为公司董事》 15. 审议通过《关于 2019 年度募集资金 存放与实际使用情况专项报告》16. 审议 通过《2020 年半年度利润分配预案》17. 审议通过《2020 年半年度利润分配预 案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司根据《证券法》、《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及股份 36 转让系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的 内控管理体系，确保公司规范运作。公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、表决程序符合有关 法律、法规的要求，且均严格按照法律法规的要求，履行各自的权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对报告期内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司控股股东及实际控制人严格按照法律法规的规定规范自己的行为，在股东大会授权范围 内依法行使职权并承担相应义务，不存在直接或间接干预公司决策和生产经营活动的情形。公司与控股 股东及实际控制人在人员、财务、资产、机构和业务方面相互独立，确保了公司独立运作与自主经营。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 37 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 38 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无法表示意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 和信审字(2021)第 000501 号 审计机构名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 山东省济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7层 审计报告日期 2021 年 6 月 30 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 张颖 姚宏伟 1 年 2 年 3 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 14 万元 审 计 报 告 和信审字(2021)第 000501 号 江苏科雷斯普能源科技股份有限公司全体股东： 一、无法表示意见 我们接受委托，审计江苏科雷斯普能源科技股份有限公司（以下简称科雷斯普公司） 财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利 润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们不对后附的科雷斯普公司公司财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见 的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表 发表审计意见的基础。 39 二、形成无法表示意见的基础 1、科雷斯普公司于 2021 年 4 月 21 日发布公告，公告宣称公司实际控制人史莹女士 因相关权力机关要求其协助调查，暂时不能与外界取得联系。截至报告日，公司未能提供 完整的财务数据和资料，我们也无法与治理层进行有效沟通，由此导致审计范围受限。我 们无法实施恰当的审计程序和获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表整体发表审计 意见的基础。 截至审计报告出具日，由于该调查尚未有最终结论，我们无法判断调查结果对科雷斯 普公司财务报表可能产生的影响。 2、截至 2020 年 12 月 31 日科雷斯普公司合并资产负债表的应收账款审定余额为 58,927, 元，账面计提坏账余额为 44,242, 元；应收账款净额 14,685, 元，占 2020 年期末资产总额的 %。我们实施了函证等我们认为必要的审计程序，发 出函证金额合计 49,351, 元。截至报告出具日，应收账款未收到回函金额 40,028, 元，回函不符 3,919, 元，其中可通过替代测试确认的金额 5,515, 元，合计可确认应收账款余额 10,919, 元，占应收账款总余额 %。 我们未能通过函证、替代测试等有效程序确认期末应收账款是否可收回，由此无法判断计 提坏账准备金额的充分性和完整性。 3、截至 2020 年 12 月 31 日科雷斯普公司合并资产负债表存货审定余额为 18,494, 元，其中发出商品 7,256, 元，占 2020 年期末资产总额的 %。 截至审计报告日，我们未能通过函证确认期末发出商品余额，也未能实施有效的替代程序， 我们无法就上述发出商品余额获取充分、适当的审计证据。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 科雷斯普公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估科雷斯普公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科雷斯普公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 科雷斯普公司治理层（以下简称治理层）负责监督科雷斯普公司的财务报告过程。 40 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对科雷斯普公司的财务报表执行 审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们 无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科雷斯普公司，并履行了职业道德方 面的其他责任。 （此页无正文） 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 姚宏伟 中国·济南 中国注册会计师:张颖 2021年 6 月 30 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020年 12月 31日 2020年 1月 1日 流动资产： 货币资金 1,193, 833, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,246, 255, 应收账款 14,685, 39,717, 应收款项融资 96, 预付款项 1,642, 176, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 41 其他应收款 4,516, 1,352, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 18,494, 16,007, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,114, 1,494, 流动资产合计 43,892, 59,934, 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 2,377, 2,523, 固定资产 3,819, 1,268, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 15, 19, 开发支出 商誉 113, 长期待摊费用 3,325, 4,595, 递延所得税资产 3,000, 5,547, 其他非流动资产 非流动资产合计 12,652, 13,954, 资产总计 56,545, 73,889, 流动负债： 短期借款 5,327, 1,500, 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 17,065, 14,045, 预收款项 87, 合同负债 295, 卖出回购金融资产款 42 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 264, 143, 应交税费 653, 1,198, 其他应付款 2,868, 175, 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,000, 其他流动负债 38, 流动负债合计 26,513, 18,150, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,765, 2,562, 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,765, 2,562, 负债合计 28,279, 20,713, 所有者权益（或股东权益）： 股本 50,016, 50,016, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 105, 105, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,398, 1,398, 一般风险准备 未分配利润 -23,910, 1,655, 归属于母公司所有者权益合计 27,609, 53,175, 少数股东权益 656, 43 所有者权益合计 28,265, 53,175, 负债和所有者权益总计 56,545, 73,889, 法定代表人：史莹 主管会计工作负责人：汤兴成 会计机构负责人：汤兴成 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020年 12月 31日 2020年 1月 1日 流动资产： 货币资金 459, 123, 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 291, 应收账款 9,595, 22,117, 应收款项融资 预付款项 468, 142, 其他应收款 15,349, 17,352, 其中：应收利息 应收股利 11,712, 11,712, 买入返售金融资产 存货 12,175, 7,433, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 128, 134, 流动资产合计 38,467, 47,304, 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 10,100, 10,100, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 973, 1,199, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 15, 19, 开发支出 44 商誉 长期待摊费用 3,119, 3,830, 递延所得税资产 136, 2,800, 其他非流动资产 非流动资产合计 14,345, 17,949, 资产总计 52,813, 65,253, 流动负债： 短期借款 295, 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,496, 3,666, 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 127, 108, 应交税费 614, 1,092, 其他应付款 5,385, 2, 其中：应付利息 应付股利 合同负债 41, 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 5, 流动负债合计 7,966, 4,870, 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,966, 4,870, 所有者权益： 股本 50,016, 50,016, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 45 资本公积 105, 105, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,398, 1,398, 一般风险准备 未分配利润 -6,673, 8,861, 所有者权益合计 44,847, 60,382, 负债和所有者权益合计 52,813, 65,253, (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020年 2019年 一、营业总收入 58,955, 26,897, 其中：营业收入 58,955, 26,897, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 57,270, 27,099, 其中：营业成本 48,764, 18,191, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 -101, 228, 销售费用 3,135, 2,694, 管理费用 3,834, 4,225, 研发费用 803, 886, 财务费用 834, 873, 其中：利息费用 717, 689, 利息收入 14, 2, 加：其他收益 54, 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 46 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、35 -14,687, -14,693, 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -12,948, -14,895, 加：营业外收入 五、36 15, 406, 减：营业外支出 五、37 25, 103, 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -12,958, -14,591, 减：所得税费用 五、38 2,551, -2,530, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,510, -12,061, 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -15,510, -12,061, 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 275, 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -15,785, -12,061, 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -15,510, -12,061, （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -15,785, -12,061, （二）归属于少数股东的综合收益总额 275, 47 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：史莹 主管会计工作负责人：汤兴成 会计机构负责人：汤兴成 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020年 2019年 一、营业收入 十四、4 4,582, 12,648, 减：营业成本 十四、4 2,146, 6,324, 税金及附加 -64, 133, 销售费用 950, 1,521, 管理费用 1,965, 2,848, 研发费用 793, 840, 财务费用 127, 263, 其中：利息费用 71, 256, 利息收入 1, 加：其他收益 52, 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 11,712, 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,585, -8,700, 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,869, 3,728, 加：营业外收入 2, 90, 减：营业外支出 1, 44, 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,868, 3,775, 减：所得税费用 2,663, -1,060, 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -5,531, 4,835, （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -5,531, 4,835, （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 48 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -5,531, 4,835, 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020年 2019年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 96,707, 28,959, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 161, 收到其他与经营活动有关的现金 五、39 298, 484, 经营活动现金流入小计 97,006, 29,605, 购买商品、接受劳务支付的现金 77,482, 16,608, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 49 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,264, 3,711, 支付的各项税费 268, 182, 支付其他与经营活动有关的现金 五、39 3,981, 4,206, 经营活动现金流出小计 84,998, 24,708, 经营活动产生的现金流量净额 12,008, 4,896, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,329, 337, 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,329, 337, 投资活动产生的现金流量净额 -3,329, -337, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 490, 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 490, 取得借款收到的现金 11,827, 4,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、39 4,299, 2,230, 筹资活动现金流入小计 16,617, 6,230, 偿还债务支付的现金 6,500, 6,564, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,424, 510, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、39 7,969, 2,945, 筹资活动现金流出小计 24,894, 10,019, 筹资活动产生的现金流量净额 -8,277, -3,789, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -41, 五、现金及现金等价物净增加额 359, 768, 加：期初现金及现金等价物余额 833, 64, 六、期末现金及现金等价物余额 1,193, 833, 法定代表人：史莹 主管会计工作负责人：汤兴成 会计机构负责人：汤兴成 50 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020年 2019年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,829, 17,815, 收到的税费返还 161, 收到其他与经营活动有关的现金 166, 170, 经营活动现金流入小计 15,995, 18,146, 购买商品、接受劳务支付的现金 9,641, 7,063, 支付给职工以及为职工支付的现金 1,856, 3,020, 支付的各项税费 85, 152, 支付其他与经营活动有关的现金 1,484, 1,907, 经营活动现金流出小计 13,067, 12,144, 经营活动产生的现金流量净额 2,927, 6,002, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 140, 157, 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 140, 157, 投资活动产生的现金流量净额 -140, -157, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,795, 1,500, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,828, 10,443, 筹资活动现金流入小计 8,623, 11,943, 偿还债务支付的现金 1,000, 5,564, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,075, 99, 支付其他与筹资活动有关的现金 12,058, 筹资活动现金流出小计 11,075, 17,722, 筹资活动产生的现金流量净额 -2,451, -5,779, 51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 336, 65, 加：期初现金及现金等价物余额 123, 58, 六、期末现金及现金等价物余额 459, 123, 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,016, 105, 1,398, 1,655, 53,175, 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,016, 105, 1,398, 1,655, 53,175, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -25,566, 656, -24,909, （一）综合收益总额 -15,785, 275, -15,510, （二）所有者投入和减少资 本 222, 380, 603, 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 53 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 222, 380, 603, （三）利润分配 -10,003, -10,003, 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -10,003, -10,003, 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,016, 105, 1,398, -23,910, 656, 28,265, 54 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,016, 105, 1,398, 18,451, 69,971, 加：会计政策变更 -4,734, -4,734, 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,016, 105, 1,398, 13,716, 65,237, 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -12,061, -12,061, （一）综合收益总额 -12,061, -12,061, （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 55 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,016, 105, 1,398, 1,655, 53,175, 法定代表人：史莹 主管会计工作负责人：汤兴成 会计机构负责人：汤兴成 56 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,016, 105, 1,398, 8,861, 60,382, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,016, 105, 1,398, 8,861, 60,382, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -15,534, -15,534, （一）综合收益总额 -5,531, -5,531, （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 -10,003, -10,003, 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 57 3．对所有者（或股东）的 分配 -10,003, -10,003, 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,016, 105, 1,398, -6,673, 44,847, 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,016, 105, 1,398, 6,738, 58,258, 58 加：会计政策变更 -2,711, -2,711, 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,016, 105, 1,398, 4,026, 55,547, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,835, 4,835, （一）综合收益总额 4,835, 4,835, （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 59 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,016, 105, 1,398, 8,861, 60,382, 60 三、 财务报表附注 江苏科雷斯普能源科技股份有限公司 二〇二〇年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 公司名称：江苏科雷斯普能源科技股份有限公司（以下称“本公司”或“公司”） 法定代表人：史莹 注册资本： 万元人民币 注册地址：常州市钟楼区星港路 66号 统一社会信用代码：91320400558095344L 成立日期：2010 年 8月 26日 经营范围：风能、太阳能技术的利用及研究；齿轮箱故障分析及相关设备的研发与制造； 污油处理过滤器及液压设备的技术研究、开发、制造、国内批发及维修服务；风电设备的运 维服务；软件的开发与销售；过滤器设备的研发与销售；润滑油（不含危化物）的销售。 本财务报表由本公司董事会于 2021年 06月 30日批准报出。 2、合并报表范围 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称 1 上海科雷斯普电力技术服务有限公司 2 常州科雷斯普液压系统有限公司 3 上海福凌能源技术有限公司 4 常州丰祺传动技术有限公司 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体 中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要 会计政策、会计估计进行编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除已公允价值计价的金融资产、负债以外，本财 61 务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计， 详见本附注“10、金融工具”、“27、收入”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12月 31日的财务状况、2020年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1 日起至 12月 31日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负 债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得 的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方在合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分 配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认 金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取 62 得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日 的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证 据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 本公司作为合并方在非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净 资产按购买日的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围， 包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥 有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编 制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及 未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权 益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份 额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股， 作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始 实时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，不调整合并资产负债表期初数，将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并 现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对 价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开 63 始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资 收益。 ②分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制 权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计 处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （6）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理：①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；② 确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司 享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的 收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 64 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （2）合营企业 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、18、长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支 付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。 资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇 率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币， 需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所 有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表 中的收入和费用项目，本公司采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折 算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，本公司采用交易发生日的即期汇率折算。汇 率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。 （1）金融资产的分类、确认和计量 在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流 量特征将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 65 或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 1）本公司持有的债务工具： ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收 入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司 的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，本公司将自资产 负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产； 取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括应收款项融资等，本公司将自资产负债 表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限 在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部 分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产， 本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一 年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 2）本公司的权益工具投资： 本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过 一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类 金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 66 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。 本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。 其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主 要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券 等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进 行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债 表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 （3）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交 付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融 工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条 款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行 结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代 品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前 者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。在某些情况下， 一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合 同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论 该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价 格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同 分类为金融负债。 本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融 工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现 金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应 当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以 及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本公司作为权益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减；本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股 67 利不影响股东权益总额。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度， 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其 账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，本公司终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 68 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输 入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能 够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可 观察输入值。 （8）金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确 认损失准备。 ①预期信用损失的计量 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现 值的概率加权金额，确认预期信用损失。 在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计 量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月 内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金 融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余 额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资 69 产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 A应收款项： 本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账 款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计 提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项 融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特 征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在 组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： a、应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行 应收票据组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 b、应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合1 应收外部客户 应收账款组合2 应收关联方 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。 c、其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合1 应收股利 其他应收款组合2 应收利息 其他应收款组合3 应收保证金、押金、代垫款项 其他应收款组合5 关联方往来款项 其他应收款组合6 非关联方往来款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 d、应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行 应收款项融资组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业 应收款项融资组合3—应收账款 应收客户款 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 70 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款中的PPP项目应收款、BT 项目款、土地一级开发款以及其他基建项目款等，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失。对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期 信用损失。 B 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的 各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始 确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相 对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环 境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 71 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是 否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工 具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定 的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利 影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发 生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合 同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑， 给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融 资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计 量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当 期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的 账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合 收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该 金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司 确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金 融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 11、应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“三、10金融工具”。 12、应收账款 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“三、10金融工具”。 13、应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变 动计入其他综 72 合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资： （1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； （2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标。 14、其他应收款 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“三、10金融工具”。 15、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商 品、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，本公司采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 本公司对于产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，按该等存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；用于生产而持有的材 料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其 可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超 出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并 计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与 可变现净值。 在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并 计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢 复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 16、合同资产 本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款 项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素的作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有 权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大 融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 17、合同成本 合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他 准则规范范围且同时满足下列条件： 73 （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。 本公司的下列支出于发生时，计入当期损益： （1）管理费用。 （2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行 合同发生，但未反映在合同价格中。 （3）与履约义务中已履行部分相关的支出。 （4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产； 如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合 同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量 成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益， 但是，明确由客户承担的除外。 本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行 摊销，计入当期损益。 本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值 准备，并确认为资产减值损失： 1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述 1)减 2)的差额高于该资产账面价值的， 本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 （1）初始投资成本确定 ①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买日 确定的合并成本确认为初始成本； ②本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期 股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资， 初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投 资成本应当按照《企业会计准则第 12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换 取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 74 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法 核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的 利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。 ②权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时， 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润 进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单 位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控 制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资 等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核 算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新 增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者 原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施 控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影 响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控 制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被 投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益 法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本 公司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应 当按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才 75 能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否 存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该 安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或 两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制 时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大 影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。 ③与被投资单位之间发生重要交易。 ④向被投资单位派出管理人员。 ⑤向被投资单位提供关键技术资料。 存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需 要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减 值迹象时进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价 值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 （6）长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损 益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 19、投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类有：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定 资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采 76 用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减 值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 本公司对于投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的差额计入当期损益。本公司在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持 有的房地产开发产品以经营租赁的方式出租时，固定资产、无形资产或存货以转换前的账面 价值转换为投资性房地产。本公司在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建 筑物改为自用或将用于经营租出的房屋及建筑物重新用于对外销售的，投资性房地产以转换 前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。 20、固定资产 （1）固定资产确认条件和计量 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认 被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税 费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如 运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本 以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按 照《企业会计准则第 17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：机器设备、运输设备、电子设备、办公设备和其他设备等； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命 和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独 计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 5 运输设备 年限平均法 5 5 电子设备 年限平均法 3 5 办公设备 年限平均法 5 5 其他设备 年限平均法 5 5 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹 象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）固定资产处置 当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出 售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 77 21、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或 者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活 动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括 为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的 购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，本公司借 款费用停止资本化。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，本公司暂停借款费用的资本化。 本公司资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在 折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息 金额。 22、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，在同时满 足以下条件时予以确认： ① 与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （1）无形资产的计量 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关 支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本， 但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产，其成本 为达到预定用途前所发生的支出总额；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财 务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资 产。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在 年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核， 当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产 确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法 律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司 带来经济利益的期限。 每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上 78 的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变 化等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹 象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，本公司于发生时计入当期损益；开发阶段的支出， 只有同时满足下列条件的，本公司才予以资本化：①完成该无形资产以使其能够使用或出售 在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利 益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的 支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等 进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行 商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有 实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果 的可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 23、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、无形资产等 长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值 准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值 测试。 本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产 组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难 以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面 价值总额的比例进行分摊。 本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的 资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包 括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回 金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者 资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产 的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。。 上述资产减值损失一经确认，本公司在以后会计期间不予转回。 79 24、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，本公司将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 25、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。本 公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不 予抵销。 26、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出， 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会 经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分 享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负 债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独 主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预 期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列 组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中， 当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本 是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减 少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其 他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损 益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者 孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 27、收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而 有权取得的对价很可能收回。 80 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时 考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公 司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当 履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成 本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品 的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移 给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客 户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已 取得商品控制权的迹象。 与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下： A、销售商品收入：产品出售后，公司根据合同约定将产品交付给购货方且获得购货方 验收回执时，作为产品控制权转移时点并确认收入。 B、提供待料维修服务：公司按合同约定提供维修服务，经客户安装调试并确认运行无 误后，在取得对方出具的验收单确认收入。 28、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作 为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类 型。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益，确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 81 本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活 动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费 用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作 为与收益相关的政府补助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的 相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予 以确认。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额(暂时性差异)计算确认。 （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的 递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价 值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预 见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认 递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负 债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易 中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递 延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回 82 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 （5）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体 征收的所得税相关； B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权 利。 30、租赁 （1）经营租赁 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁 ①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 执行财政部修订发布的《企业会计准则第 14 号—收入》（财会【2017】22 号） 说明： 1. 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》 （财会〔2017〕22 号）。根据新收入准则的施行时间要求，公司于 2020 年 1 月 1 日起执行， 并依据准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新收入准则中衔接规定相关要求，公司对 83 上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经 营成果产生影响。 （2）重要会计估计变更 本公司无重要会计估计变更。 （3）首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 833, 833, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 255, 255, 应收账款 39,717, 39,717, 应收款项融资 96, 96, 预付款项 176, 176, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,352, 1,352, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 16,007, 16,007, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,494, 1,494, 流动资产合计 59,934, 59,934, 非流动资产： 发放贷款和垫款 84 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 2,523, 2,523, 固定资产 1,268, 1,268, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 19, 19, 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,595, 4,595, 递延所得税资产 5,547, 5,547, 其他非流动资产 非流动资产合计 13,954, 13,954, 资产总计 73,889, 73,889, 流动负债： 短期借款 1,500, 1,500, 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 14,045, 14,045, 预收款项 87, -87, 合同负债 77, 77, 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 85 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 应付职工薪酬 143, 143, 应交税费 1,198, 1,198, 其他应付款 175, 175, 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,000, 1,000, 其他流动负债 10, 10, 流动负债合计 18,150, 18,150, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 2,562, 2,562, 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,562, 2,562, 负债合计 20,713, 20,713, 所有者权益： 股本 50,016, 50,016, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 105, 105, 减：库存股 其他综合收益 86 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 专项储备 盈余公积 1,398, 1,398, 一般风险准备 未分配利润 1,655, 1,655, 归属于母公司所有者权益合计 53,175, 53,175, 少数股东权益 所有者权益合计 53,175, 53,175, 负债和所有者权益总计 73,889, 73,889, 调整情况说明： 1、本公司将 2019 年 12 月 31 日适用新收入准则的预收款项中不含增值税金额于 2020 年 1 月 1 日重分类至合同负债，增值税金额按照流动性重分类为其他流动资产或其他非流动 资产。 四、税项 1、主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 应税货物及劳务 13%、6% 城建税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15% （续）不同纳税主体适用税率 纳税主体名称 所得税税率 江苏科雷斯普能源科技股份有限公司 15% 上海科雷斯普电力技术服务有限公司 25% 上海福凌能源技术有限公司 25% 常州科雷斯普液压系统有限公司 20% 常州丰祺传动技术有限公司 25% 2、税收优惠政策及依据： 江苏科雷斯普能源科技股份有限公司： 公司于 2019 年 12 月 5 日换发高新技术企业证书，有效期三年，根据《中华人民共和国 企业所得税法》第四章第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税 率征收企业所得税。 87 常州科雷斯普液压系统有限公司： 国家税务总局公告 2019 年第 2 号《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关 问题的公告》的第一条：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应 纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所 得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得 额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2, 银行存款 1,192, 830, 合计 1,193, 833, 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 291, 商业承兑票据 955, 255, 合计 1,246, 255, （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 按单项计提 坏账准备的 应收票据 按组合计提 坏账准备的 应收票据 1,350, 103, 1,246, 300, 44, 255, 其中：银行 承兑汇票 300, 9, 291, 商业承兑汇 票 1,050, 94, 955, 300, 44, 255, 合计 1,350, 103, 1,246, 300, 44, 255, 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 88 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 银行承兑汇票 300, 9, 信用程度较低的银行有 收回风险 商业承兑汇票 1,050, 94, 信用程度较低，有收回 风险 合计 1,350, 103, -- -- （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 银行承兑汇票 9, 9, 商业承兑汇票 44, 50, 94, 合计 44, 59, 103, （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位名称 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票（已贴现未到期） 300, 商业承兑汇票（已贴现未到期） 1,050, 合计 1,350, 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 32,163, 2 32,163, 2 0 9,926, 9,829, 2 97, 按 组 合 计 提 26,763, 7 12,078, 9 14,685, 8 59,405, 5 19,784, 0 0 39,620, 5 89 类 别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 其 中： 账 龄 组 合 26,763, 7 12,078, 9 14,685, 8 59,405, 5 19,784, 0 0 39,620, 5 无 风 险 组 合 合 计 58,927, 9 0 44,242, 1 14,685, 8 69,332, 7 0 29,614, 2 1 39,717, 5 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比 例(%) 计提理由 甘肃中广核风力发电有 限公司 28, 28, % 可收回性较低 江苏国信东凌风力发电 有限公司 79, 79, % 可收回性较低 宁夏龙源风力发电有限 公司 38, 38, % 可收回性较低 黑龙江龙源新能源发展 有限公司杜尔伯特分公 司 38, 38, % 可收回性较低 东方电气集团东方汽轮 机有限公司 1,199, 1,199, % 可收回性较低 甘肃洁源风电有限责任 公司 165, 165, % 可收回性较低 龙源建投(承德围场)风 力发电有限公司 184, 184, % 可收回性较低 龙源建投(承德)风力发 电有限公司 224, 224, % 可收回性较低 河北龙源风力发电有限 公司 225, 225, % 可收回性较低 甘肃新安风力发电有限 公司 495, 495, % 可收回性较低 福建省东山澳仔山风电 开发有限公司 247, 247, % 可收回性较低 90 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比 例(%) 计提理由 江苏龙源风力发电有限 公司 265, 265, % 可收回性较低 哈尔滨辰华电力新技术 开发有限责任公司 380, 380, % 可收回性较低 龙源（张家口）风力发 电有限公司 1,505, 1,505, % 可收回性较低 上海申能长兴风力发电 有限公司 6, 6, % 可收回性较低 东方电气风电有限公司 2,890, 2,890, % 可收回性较低 海南龙源风力发电有限 公司 120, 120, % 可收回性较低 浙江龙源风力发电有限 公司 80, 80, % 可收回性较低 山东龙源风力发电有限 公司 120, 120, % 可收回性较低 赤峰龙源风力发电有限 公司 60, 60, % 可收回性较低 国电物资集团有限公司 上海分公司 82, 82, % 可收回性较低 甘肃华电瓜州风力发电 有限公司 232, 232, % 可收回性较低 华电(福清)风电有限公 司 450, 450, % 可收回性较低 江苏华电灌云风力发电 有限公司 600, 600, % 可收回性较低 华电福新能源股份有限 公司 1,500, 1,500, % 可收回性较低 中国华电电站装备工程 集团南京输变电成套设 备有限公司 2,700, 2,700, % 可收回性较低 上海电气风电工程服务 公司 80, 80, % 可收回性较低 双鸭山龙源风力发电有 限公司 30, 30, % 可收回性较低 桦南龙源风力发电有限 公司 165, 165, % 可收回性较低 华电吉林大安风力发电 有限公司 720, 720, % 可收回性较低 安徽龙源风力发电有限 公司 330, 330, % 可收回性较低 东方电气(天津)风电叶 片工程有限公司 840, 840, % 可收回性较低 国电寿县风电有限公司 625, 625, % 可收回性较低 国电皖能太湖风电有限 公司 625, 625, % 可收回性较低 国家电投集团江苏电力 有限公司 300, 300, % 可收回性较低 上海电气风电设备有限 公司 6,142, 6,142, % 可收回性较低 南京高速齿轮制造有限 公司 7,164, 7,164, % 可收回性较低 91 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比 例(%) 计提理由 广西上思广顺新能源有 限公司 690, 690, % 可收回性较低 南京东日能源科技有限 公司 % 可收回性较低 龙源康平风力发电有限 公司 498, 498, % 可收回性较低 北京静海龙源能源科技 有发公司 33, 33, % 可收回性较低 合计 32,163, 32,163, -- -- 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 26,763, 12,078, 合计 26,763, 12,078, 按账龄披露： 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 12,253, 1 至 2 年 3,964, 2 至 3 年 9,291, 3 至 4 年 8,045, 4 至 5 年 17,846, 5 年以上 7,526, 合计 58,927, （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 账龄组合 29,614, 14,628, 44,242, 合计 29,614, 14,628, 44,242, （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 92 南京高速齿轮制造有限公司 7,164, 7,164, 上海电气风电设备有限公司 6,142, 6,142, 广西正润发展集团有限公司 5,403, 484, 中船重工物资贸易集团重庆有限公司 4,031, 124, 上海临港海上风力发电有限公司 4,004, 4,004, 合计 26,746, 17,920, 4、应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的应收账款 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的应收票据 96, 合计 96, 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,552, 73, 1 至 2 年 82, 102, 2 至 3 年 8, 3 年以上 合计 1,642, -- 176, -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额比例（%） 合计数的比例 上海春梁电力技术服务有限公司 800, 中车戚墅堰机车车辆工艺研究所有 限公司 375, 四川川润智能流体技术有限公司 167, 上海金桥出口加工区开发股份有限 公司 53, 雅歌辉托斯液压系统（扬州）有限 公司 50, 合计 1,446, 6、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 93 其他应收款 4,516, 1,352, 合计 4,516, 1,352, （1）其他应收款 1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 3,707, 1 至 2 年 179, 2 至 3 年 211, 3 至 4 年 418, 合计 4,516, 2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来款 38, 171, 第三方往来款 79, 175, 借款 2,800, 保证金、押金 23, 2, 备用金 580, 506, 代垫款 994, 497, 合计 4,516, 1,352, 3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 94 2020 年 12 月 31 日余额 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期末余额 上海春梁电力技 术服务有限公司 借款 2,800, 一年以内 仪电思佰益融资 租赁（上海）有 限公司 保证金 400, 三至四年 陆胜利 代垫款 210, 一年以内 贾秀明 备付金 132, 一年以内 104, 元 一至二年 20, 元 二至三年 6, 元 三至四年 2, 元 俞天莉 备付金 120, 一年以内 113, 元 二至三年 7, 元 合计 3,663, -- 7、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 5,513, 5,513, 4,768, 4,768, 在产品 113, 113, 1,656, 1,656, 库存商品 5,611, 5,611, 2,295, 2,295, 发出商品 7,256, 7,256, 7,288, 7,288, 合计 18,494, 18,494, 16,007, 16,007, 8、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 1,557, 462, 待认证进项税 431, 897, 待摊费用 125, 134, 合计 2,114, 1,494, 95 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,085, 3,085, 2.本期增加金额 （1）外购 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 3,085, 3,085, 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 561, 561, 2.本期增加金额 146, 146, （1）计提或摊销 146, 146, 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 708, 708, 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,377, 2,377, 2.期初账面价值 2,523, 2,523, 10、固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 3,819, 1,268, 固定资产清理 合计 3,819, 1,268, 96 固定资产部分 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,190, 99, 380, 287, 2,957, 2.本期增加金额 2,743, 47, 27, 20, 2,838, （1）购置 2,743, 47, 27, 20, 2,838, 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 4,933, 99, 427, 315, 20, 5,795, 二、累计折旧 1.期初余额 1,066, 94, 291, 236, 1,688, 2.本期增加金额 225, 38, 22, 287, （1）计提 225, 38, 22, 287, 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,291, 94, 329, 259, 1,975, 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,641, 4, 97, 55, 19, 3,819, 2.期初账面价值 1,124, 4, 88, 50, 1,268, 11、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 38, 38, 2.本期增加金额 （1）购置 97 项目 软件 合计 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 38, 38, 二、累计摊销 1.期初余额 19, 19, 2.本期增加金额 3, 3, （1）计提 3, 3, 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 23, 23, 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 15, 15, 2.期初账面价值 19, 19, 12、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 非同一控制企业 合并 113, 113, 合计 113, 113, 13、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 4,535, 114, 1,323, 3,325, 租赁费 60, 60, 合计 4,595, 114, 1,383, 3,325, 98 14、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 12,367, 3,000, 29,658, 5,547, 合计 12,367, 3,000, 29,658, 5,547, 15、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 3,000, 1,500, 信用借款 1,000, 继续涉入的商业承兑汇票（贴现）构成 的金融负债 1,327, 合计 5,327, 1,500, 16、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付第三方款项 12,508, 14,045, 应付关联方款项 4,557, 合计 17,065, 14,045, （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京比特伟业科技有限公司 1,458, 推迟结算期 成都杰尔特科技有限公司 105, 推迟结算期 合计 1,564, -- 17、合同负债 项目 期末余额 期初余额 货款 295, 77, 合计 295, 77, 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 143, 3,356, 3,240, 259, 二、离职后福利-设定提 27, 22, 5, 99 存计划 三、辞退福利 8, 8, 四、一年内到期的其他 福利 合计 143, 3,391, 3,271, 264, （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 142, 3,054, 2,960, 237, 2、职工福利费 142, 142, 3、社会保险费 85, 75, 10, 其中：医疗保险费 78, 68, 9, 工伤保险费 生育保险费 7, 6, 4、住房公积金 1, 69, 59, 11, 5、工会经费和职工教育 经费 2, 2, 合计 143, 3,356, 3,240, 259, （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 26, 21, 4, 2、失业保险费 合计 27, 22, 5, 19、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 561, 888, 企业所得税 34, 116, 个人所得税 5, 7, 城市维护建设税 39, 105, 房产税 3, 教育费附加 1, 52, 地方教育费附加 28, 土地使用税 印花税 7, 合计 653, 1,198, 100 20、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 2,868, 175, 合计 2,868, 175, （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 关联方往来款 2, 第三方往来款 30, 押金及保证金 40, 代垫款 336, 135, 保理款 2,500, 合计 2,868, 175, 21、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,000, 合计 1,000, 22、其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待核销销项税 38, 10, 合计 38, 10, 23、长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 1,765, 2,562, 合计 1,765, 2,562, （1）按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 1,765, 2,562, 合计 1,765, 2,562, 101 24、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 50,016, 50,016, 25、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 105, 105, 合计 105, 105, 26、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,398, 1,398, 合计 1,398, 1,398, 27、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,655, 18,451, 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -4,734, 调整后期初未分配利润 1,655, 13,716, 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -15,785, -12,061, 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 10,003, 转作股本的普通股股利 非同一控制下企业合并净利润 -222, 期末未分配利润 -23,910, 1,655, 28、营业收入和营业成本 （1）总体列示： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 58,843, 46,081, 26,811, 11,329, 其他业务 111, 2,682, 85, 6,861, 合计 58,955, 48,764, 26,897, 18,191, 29、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 102 城市维护建设税 -53, 112, 教育费附加 -68, 76, 地方教育附加 -6, 8, 印花税 13, 1, 房产税 14, 14, 城镇土地使用税 车船使用税 其他 13, 合计 -101, 228, 30、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 923, 829, 业务招待费 768, 262, 检测费 481, 60, 运费 459, 541, 差旅费 364, 545, 维保费 65, 208, 代理服务费 30, 27, 折旧摊销 28, 办公费 6, 33, 服务费 5, 63, 其他 2, 123, 合计 3,135, 2,694, 31、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,599, 1,683, 折旧摊销 768, 799, 中介服务费 546, 641, 租赁费 444, 219, 办公费 176, 241, 差旅费 134, 133, 业务招待费 89, 198, 车辆使用费 64, 92, 会务费 31, 103 项目 本期发生额 上期发生额 其他 9, 182, 合计 3,834, 4,225, 32、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 油品信息数据服务平台 437, 智能油品在线监测及过滤系统 129, 402, 激光颗粒仪 224, 移动式精密过滤器 439, 高新入库软著 45, 油管家开发 9, 合计 803, 886, 33、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 717, 689, 减：利息收入 14, 2, 汇兑损益 41, -22, 手续费及其他 89, 208, 合计 834, 873, 34、其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 52, 稳岗补贴 1, 个税手续费返还 合计 54, 35、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -14,628, -14,648, 应收票据坏账损失 -59, -44, 合计 -14,687, -14,693, 36、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 无需支付的款项 15, 15, 104 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 与企业日常活动无关的政府 补助 368, 15, 其他 38, 15, 合计 15, 406, 15, 37、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 罚款滞纳金支出 2, 赔偿支出 24, 24, 其他 1, 101, 1, 合计 25, 103, 25, 38、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4, -1,671, 递延所得税费用 2,547, -858, 合计 2,551, -2,530, （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -12,958, 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,943, 子公司适用不同税率的影响 -1,094, 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,208, 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 412, 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 2,057, 研发费用加计扣除 -89, 所得税费用 2,551, 39、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 营业外收入 1, 105 项目 本期发生额 上期发生额 其他收益 54, 368, 利息收入 14, 2, 其他往来 113, 备用金 114, 114, 合计 298, 484, （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 3,213, 3,700, 代垫款 615, 447, 银行手续费 83, 营业外支出 25, 1, 其他往来 44, 56, 合计 3,981, 4,206, （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方往来款 4,299, 2,230, 合计 4,299, 2,230, （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付关联方款 6,876, 2,200, 融资租赁款 797, 744, 票据贴现 296, 合计 7,969, 2,945, 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -15,510, -12,061, 加：信用减值准备 14,687, 14,693, 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 434, 424, 无形资产摊销 3, 4, 106 补充资料 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 1,383, 1,493, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 759, 510, 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,547, -2,803, 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,486, -7,227, 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 35,140, -6,852, 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -24,951, 16,714, 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,008, 4,896, 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,193, 833, 减：现金的期初余额 833, 64, 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 359, 768, （2）本期支付的取得子公司的现金净额 项目 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 510, 其中：常州丰祺传动技术有限公司 -- 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 900, 其中：常州丰祺传动技术有限公司 -- 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 -390, 107 （3）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2, 其中：库存现金 2, 可随时用于支付的银行存款 1,192, 830, 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,193, 833, 41、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应付账款 -- -- 其中：美元 1,794, 11,705, 42、政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 扶持资金 52, 其他收益 52, 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例（%） 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 常州丰祺传 动技术有限 公司 2020年6月9 日 510, 付现合并 2020年6月9 日 工商变更完 成 9,741, 4 -215, （2）合并成本及商誉 合并成本 常州丰祺传动技术有限公司 --现金 510, --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 108 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 510, 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 396, 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 113, （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 常州丰祺传动技术有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 900, 应收款项 201, 预付账款 2,649, 存货 18, 固定资产 9, 负债： 应付款项 1,351, 预收账款 2,650, 净资产 777, 减：少数股东权益 380, 取得的净资产 396, 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册地 业务性质 持股比例（％） 取得方式 直接 间接 常州科雷斯 普液压系统 有限公司 常州 常州市钟楼区星港路 66 号 润滑油的销售 付现投资 上海科雷斯 普电力技术 服务有限公 司 上海 上海市崇明区港西镇三双 公路1021号1幢C120室（上 海津桥经济开发区） 电力系统运维服务 付现投资 上海福凌能 源技术有限 上海 上海市崇明区建设镇建星 路 108 号（上海建设经济小 能源科技领域内的技术开 发服务 投资 109 公司 区） 常州丰祺传 动技术有限 公司 常州 江苏省常州市钟楼区星港 路 66 号 传动设备的技术研究、维修 服务 付现投资 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比例（％） 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 常州丰祺传动技术有限 公司 275, 656, （3）重要非全资子公司的主要财务信息 子 公 司 名 称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 流 动 资 产 非 流 动 资 产 资 产 合 计 流 动 负 债 非 流 动 负 债 负 债 合 计 常 州 丰 祺 传 动 技 术 有 限 公 司 8,649, 2,781, 11,430, 10,868, 10,868, 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现金 流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 常州丰祺传 动技术有限 公司 9,741, -438, 2,215, 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事 会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事 会已授权本公司总经办设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会 通过总经理递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。 本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低风险的风险管理政策。 1、金融工具分类 本公司资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下： 110 金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 合计 准则要求 指定 准则要求 指定 货币资金 1,193, 1,193, 应收票据 1,246, 1,246, 应收账款 14,822, 14,822, 其他应收款 4,516, 4,516, 金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 以摊余成本计量的金融负 债 合计 短期借款 5,327, 5,327, 应付账款 17,065, 17,065, 其他应付款 2,868, 2,868, 其他流动负债 49, 49, 长期应付款 1,765, 1,765, 2、金融工具风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市 场风险（包括汇率风险、利率风险和价格风险）。本公司的主要金融工具包括货币资金、股 权投资、债权投资、借款、应收票据及应收账款、融资租赁应收款项、应付票据及应付账款 及融资租赁应付款项等。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理策略如下所述。 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指 引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临 的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动 性风险管理等诸多方面。 本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统 进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员 会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部 门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风 险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （1）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本 111 公司的几个下属子公司以美元采购外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2020 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民 币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项目 年末数 美元 应付账款 1,794, 项目 年初数 美元 应付账款 643, 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司采取以下措施规避外汇风 险：A 合理配置外币资产