成本核算系统
设计说明书
分 发 号: 编 制 人:
受控状态:受 控 审 核 人:
持 有 人: 批 准 人:
2008 年 月 日发布
2008 年 月 日实施
1 引言 .........................................................................................................................................................1
编写目的 .........................................................................................................................................1
读者对象 .........................................................................................................................................1
定义 .................................................................................................................................................1
参考资料 .........................................................................................................................................1
2 系统处理流程设计 .................................................................................................................................2
总体处理流程设计 .........................................................................................................................2
业务流程设计 .........................................................................................................................2
数据流程设计 .........................................................................................................................2
子流程或分支处理流程设计 .........................................................................................................2
基本项目设置 .........................................................................................................................2
成本资料录入 .........................................................................................................................3
成本核算与制作凭证 .............................................................................................................3
报表管理与成本预测 .............................................................................................................3
3 技术方案设计 .........................................................................................................................................3
系统总体技术方案设计 .................................................................................................................3
系统体系结构设计 .........................................................................................................................3
重点技术的分析、采用和设计 .....................................................................................................3
4 系统功能结构设计 .................................................................................................................................4
系统总体功能结构设计 .................................................................................................................4
功能分配 .........................................................................................................................................4
5 接口设计 .................................................................................................................................................6
6 系统模块详细设计 .................................................................................................................................6
基础设置 .........................................................................................................................................6
选项 .........................................................................................................................................6
定义工序 .................................................................................................................................8
产品结构设置 .........................................................................................................................9
产品属性设置 .......................................................................................................................10
定义分配率 ...........................................................................................................................10
定额管理 ...............................................................................................................................14
操作员权限设置 ...................................................................................................................15
定义费用明细与总账接口 ...................................................................................................15
初始化 ...........................................................................................................................................16
期初余额录入 .......................................................................................................................16
成本资料录入 ...............................................................................................................................17
生产批号表 ...........................................................................................................................18
材料及外购半成品耗用表 ...................................................................................................18
期间费用录入 .......................................................................................................................19
车间统计表 ...........................................................................................................................22
分配资料表 ...........................................................................................................................25
成本核算与报表 ...........................................................................................................................26
成本核算 ...............................................................................................................................26
生产成本汇总表 ...................................................................................................................27
生产成本明细表 ...................................................................................................................29
凭证处理 .......................................................................................................................................31
定义凭证 ...............................................................................................................................31
生成凭证操作 .......................................................................................................................32
查询凭证 ...............................................................................................................................33
月末处理 .......................................................................................................................................34
月末结账 ...............................................................................................................................34
恢复结账前状态 ...................................................................................................................34
计划成本 .......................................................................................................................................35
制定计划单价 .......................................................................................................................35
单位产品费用耗用量 ...........................................................................................................36
生成计划成本 .......................................................................................................................37
成本预测 .......................................................................................................................................38
部门成本预测 .......................................................................................................................38
产品成本预测 .......................................................................................................................39
成本分析 .......................................................................................................................................40
批次产品成本追踪分析 .......................................................................................................40
部门内部利润分析 ...............................................................................................................40
产品成本差异分析 ...............................................................................................................41
成本项目构成分析 ...............................................................................................................42
1 引言
编写目的
作为软件产品的依据，本说明文档将从系统的功能要求、性能要求、运行硬件环境要求、运行软
件环境要求及安全性等方面为《成本核算管理系统》的软件设计作出详细规定。旨在确保本系统
软件系统最终目标的实现。
本说明书也是最终对产品进行集成测试（也称综合测试或需求测试）的依据。
读者对象
系统分析,编程及测试人员.
定义
一、 成本
从企业财务会计角度来讲，成本是生产成本，是费用要素的一种。
二、生产成本
生产成本是指企业为生产一定种类和数量的产品所发生的费用，即直接材料、直接人工和制
造费用的总和。
三、成本核算
是成本管理工作的重要组成部分，它是将企业在生产经营过程中发生的各种耗费按照一定的
对象进行分配和归集，以计算总成本和单位成本。
四、盘存
是指根据帐薄记录，对各项财产进行实物清查，又称“盘点”。从广义来说，盘存就是财产清
查，不仅对各项财产进行实物清查，还要对银行存款和债权、债务进行清查和核对。
五、成本归集与分配
指利用成本计算账户将不同性质的费用归集起来，再根据一定的标准将费用分配到不同的成
本对象上去，以求得各该对象的成本。成本核算过程就是成本费用的归集和分配过程。成本
归集和成本分配一先一后，密切联系。成本归集需要设置账户，成本分配需要选择分配标
准，分配标准要与被分配的成本费用有密切联系，否则会影响成本计算的正确性。分配标准
的选择，既要考虑与成本费用的相关程度．又要考虑获取分配标准信息的难易程度。
参考资料
金算盘 金算盘软件有限公司
用友 用友软件集团
金碟 工业版 金蝶软件
金蝶 2000-标准 金蝶软件
有容 厦门有容科技公司
2 系统处理流程设计
总体处理流程设计
业务流程设计
成本核算管理系统包括成本的资料录入、成本的分配、成本报表查询、成本的预测与分析
等各种操作。
数据流程设计
（一）基础设置
（二）成本资料录入
（三）成本核算与制作凭证
（四）报表管理与成本分析预测
子流程或分支处理流程设计
基本项目设置
单击“基础设置”菜单，在该功能中您可以进行成本中心设置、成本项目设置、成本对象设
置、成本结构设置、归集关系设置、分配关系设置。
选项
本功能用于用户对成本核算的数据来源进行选择以及选择成本的核算方法。
定义费用明细与总账接口
如果制造费用、其他费用、折旧、人工费用的数据来源于总账系统，则需要在此处
定义与总账的接口公式。
定义工序
本功能是确定哪些部门参与成本核算，以及确定基本生产部门的工序和辅助生产部
门的辅助服务。
成本结构设置
本模块定义成本结构，用于定义成本的核算对象是由哪此费用要素组成。
产品结构设置
用于定义产品的组成，是成本管理系统进行成本计算的主线索，该结构一经使用便
不允许修改。
产品属性设置
用于定义产品的属性。
定义分配率
本功能主要是定义各种分配率，包括：共用材料分配率、直接人工分配率、制造费
用分配率、在产品成本分配率、辅助费用分配率、辅助部门分配率，为系统自动计
算产品成本提供计算依据。
定额管理
如果成本计算中，分配率使用了按定额工时、按材料定额的方法，则用户需要定义
产品的定额工时和定额材料。为了满足企业核算的需要，用户可以在“定额管理”中
制定产品的定额工时和定额材料数据，是成本费用的分配依据和成本预测的数据基
础。
成本资料录入
成本核算与制作凭证
报表管理与成本预测
生产成本明细表查询
综合明细内容，计算出某一核算对象的项目的一些指标。可选择核算对象，会计期
间，和报表类型的网格浏览窗体。列出对象的月产量，累计产量和单位，并根据公
式查询出具体数据写在网格中。
生产成本汇总表查询
综合明细内容，计算出某一核算对象的项目的一些指标。可选择会计期间浏览窗
体。列出汇总数据，并根据公式查询出具体数据写在网格中。
成本预测
利用用户制定的产品计划单位成本或产品历史单位成本预测任意产量下的产品成
本。提供汇总数据预测和明细数据预测。
3 技术方案设计
系统总体技术方案设计
成本核算管理系统，系统设计采用 PB11 三层架构，数据集中在一个数据库的方式，采用
WERSERVICE 技术来实现客户端与服务端和数据包交换。
系统体系结构设计
前台:power builder11 成本核算系统
每个功能项目有一个窗体，查询功能中可共用一个查询条件窗体。
将打印功能做为一个整体来与业务功能交互。
后台: oracle 数据库服务器
重点技术的分析、采用和设计
功能摘要
（一）成本的归集与分配
在基础设置中设置好成本归集关系和分配关系后，系统会自动对成本进行归集和分配操
作， 大大提高工作效率。
（二）成本报表
成本报表是系统自动通过对归集和分配的计算，将生产费用明细和生产成本汇总的数据统
计成表的形式，供用户年统计时使用，非常直观，提供给企业决策者有效的决策数据。
4 系统功能结构设计
系统总体功能结构设计
成本核算管理系统是核算企业在生产过程中核算对象在消耗材料、在管理过程中等所发生的各项
费 用，通过对各项费用的归集和分配，核算对各核算对象成本费用指标，提供给企业决策者有效的
决 策数据。
功能名称 功能描述
基础设置
初绐化
成本资料录入
成本核算与报表
凭证处理
月末处理
计划成本
成本预测
成本分析
功能分配
功能名称 功能描述
基础设置
选项
定义工序
产品结构设置
产品属性设置
定义分配率
共用材料分配率
直接人工分配率
制造费用分配率
在产品成本分配率
辅助费用分配率
辅助部门分配率
定额管理
操作员权限设置
定义费用明细与总账接口
初始化
期初余额录入
成本资料录入
生产批号表
材料及外购半成品耗用表
期间费用录入
人工费用录入
制造费用录入
辅助费用录入
其他费用录入
车间统计表
完工产品日报表
在产品盘点表
工序产品耗用日报表
工时日报表
废品回收表
完工产品处理表
分配资料表
在产品每月变动约当系数表
成本核算与报表
成本核算
生产成本汇总表
辅助服务成本汇总表
入库产品成本汇总表
完工产品成本汇总表
在产品成本汇总表
生产成本明细表
辅助服务成本明细表
入库产品成本明细表
完工产品成本明细表
在产品成本明细表
凭证处理
定义凭证
生成凭证操作
查询凭证
月末处理
月末结账
恢复结账前状态
计划成本
制定计划单价
单位产品费用耗用量
生成计划成本
成本预测
部门成本预测
产品成本预测
成本分析
批次产品成本追踪分析
部门内部利润分析
产品成本差异分析
成本项目构成分析
5 接口设计
6 系统模块详细设计
窗体数据各项标识说明：
▼ ：参照输入，即使用参照窗体，从数据表动态读取满足条件记录。
↓ ：选择输入，即字段有效值固定，在有效值之中选择其一。
√ ：不允许为空值。
* ：允许输入
*▼ ：可以参照输入，也可以手工输入，手工输入的数据必须包含在参照数据之中。
基础设置
选项
【模块名称】
选项
【模块功能说明】
本功能用于用户对成本核算的数据来源进行选择以及选择成本的核算方法。
【模块的界面设计及说明】
制造费用来源 折旧费用来源 其它费用来源
成本核算方法 存货数据来源 人工费用来源
（用于显示各个具体选项的窗体）
成本核算方法界面
计算方法
○品种法或分部法 ○完全分批法
○部分分批法 ○分类法
数据精度
金额： 数量：
编辑 确定 取消
成本计算方法说明：
1、 品种法或分步法：如果选择“品种法或分步法”，是指产品成本核算过程中不划分批别与类别的，完
全按产品品种归集费用，核算成本的方法。在软件中最终的产成品和半成品均视为产品。所以在存
货档案和产品结构中要定义半成品。
2、 完全分批法：如果选择“完全分批法”，是指企业生产的所有产品，包括需要核算的工序产品都是按
批号计算成本的。选择了这种成本计算方法，需要在【数据录入】中输入生产批号，在领用材料时
需要输入产品批号。
3、 部分分批法：指企业有一部分产品采用分批法进行核算，同时也有不采用分批法核算的情况。采用
这种成本计算方法，需要在【数据录入】中输入生产批号，在分批核算成本的产品直接领用材料时
需要输入产品批号。
4、 分类法：如果选择“分类法”，产品分类只作为一种查询条件。采用这种计算方法，在【定义产品属
性】时，可以为每种产品定义产品大类。
生 产
订单
应 用
函数
产
成
品
成
本
材 料
成 本
入 库
金 额
数量
凭
证
各 种
成 本
费用
资产折旧工资分摊 成本管理工资管理 固定资产
存货核算UFO 报表 订单管理
总账系统
存货数据来源界面
○来源于手工
○来源于存货核算系统
出库类别 计 入 直 接 材 料 费
用
入库类别 计入入库数量
编辑 确定 取消
1、 若选择来源于手工，则下面几项为不可编辑状态。
2、 若选择来源于手工，则需要定义哪些出库类别记入直接材料费用，哪些入库类别记入入库数量。如
果没有存货系统或存货系统未启用，则“来原于存货核算系统”的选项为暗，不能选择。
⊙记入直接材料费用：由用户从左边的“出库类别”内选择出库类别项目，系统根据所选出的出库类别
从存货系统中取材料出库数量、材料出库成本。“材料及外购半成品耗用表”依据该项设置进行取数
操作。⊙记入入库数量：由用户从左边的“入库类别”内选择入库类别项目，系统根据所选入的类别从
存货系统中取完工入库数量。该项设置在“完工产品处理表”中引用。
人工费用来源界面
○来源于手工录入 工资分摊类型
○来源于工资系统
○来源于总账系统
工资类别：
记入制造费用 人员类别 记入直接人工费用
（接口应用说明）
编辑 确定 取消
1、 若选择来源于手工，则下面几项为不可编辑状态。每月的成本核算所需的人工费用数据需手动输
入。
2、 若选择来源于“总账系统”，系统在每个会计期间自动从总账系统读取成本核算所需的人工费用数据
到人工费用表中。
3、 若选择来源于“工资系统”，系统在每个会计期间从工资系统读取成本核算所需的人工费用数据。用
于要进行工资类别，人员类别和工资分摊类别的选择。
制造费用来源界面
○来源于手工录入 ○来源于总账系统
（接口说明）
编辑 确定 取消
1、 若选择来源于“手工录入”，则用户需手工录入每月的成本核算所需的制造费用数据。
2、 若选择来源于“总账系统”，系统自动从总账系统读取成本核算所需的制造费用数据（只有记过账后
的费用凭证才能传递到成本核算系统）到制造费用表。
折旧费用来源界面
○来源于手工录入
○来源于固定资产
○来源于总账系统
（接口说明）
编辑 确定 取消
3、 若选择来源于“手工录入”，用户需手工输入每月的成本核算所需的折旧费用数据。
4、 若选择来源于“固定资产”，系统自动从固定资产系统读取成本核算所需的折旧费用数据到折旧费用
表。
5、 若选择来源于“总账系统”，系统自动从总账系统系统读取成本核算所需的折旧费用数据到折旧费用
表。
其它费用来源界面
○无此数据项
○来源于手工录入
○来源于总账系统
（接口说明）
编辑 确定 取消
6、 若选择“无此数据项”，则成本费用项目中将仅包括材料费用，人工费用，制造费用，辅助费用四项
费用大类。
7、 若选择来源于“手工录入”，用户将手工录入每月的成本核算所需的其它费用数据。
8、 若选择来源于“总账系统”，系统自动从总账系统读取成本核算所需的其它费用数据到其它费用表。
定义工序
【模块名称】
定义工序
【模块功能说明】
本功能是确定哪些部门参与成本核算，以及确定基本生产部门的工序和辅助生产部门的辅助服务。
【模块的界面设计】
工序定义窗体（部门为基本生产部门）
增加 修改 删除 部门
部门：
工序列表：
编码 名称
工序定义窗体（部门为辅助生产部门）
增加 修改 删除 部门
部门：
服务列表：
编码 名称 单位
部门核算属性设置窗体
生产 辅助 删除
所有部门 部门名称 部门编码 部门属性
（树型结构）
【各栏目说明及有效性】
部门√↓：显示部门名称，通过下拉菜单选择，为必输项。
编码、名称√：在所选的部门下设置相应的工序，编码不能重复。
【主要处理】
工序定义窗体
增加：点击【增加】按钮，在相应的部门下可增加工序编码和名称，点【保存】，录入的内容被保存。
修改：点击【修改】按钮，可以对工序列表的内容进行修改，点击【保存】按钮，修改后的内容被保
存。
注意：工序编码不允许修改。
删除：点击【删除】按钮，系统出现删除前的提示信息，点击【确定】按钮，该工序会被删除。
注意：已经使用的工序不能被删除。
部门：点击【部门】按钮，进入选择成本基本核算部门界面。
部门核算属性设置窗体
生产：选中相关部门，点击【生产】，则该部门被定义为基本生产部门。
辅助：选中相关部门，点击【辅助】，则该部门被定义为辅助生产部门。
产品结构设置
【模块名称】
产品结构设置
【模块功能说明】
用于定义产品的组成，是成本管理系统进行成本计算的主线索，该结构一经使用便不允许修改。
【模块的界面设计】
增加 修改 删除 刷新
产品结构父项 相应子项：
父项编码 父项名称 生产部门 子 项
编码
子 项
名称
单
位
颜
色
定 额
数量
存 放
仓库
用
料
车
间
用
料
工
序
…. ….
增加窗体
保存 增行 删行 退出
父项编码 父项名称
加工部门 规格型号
子项编码 子项名称 单位 定额数量 存放仓库 库管员 用料车间 用料工序 自由项
【各栏目说明及有效性】
父项编码√：可参考存货档案输入，为必输项。
父项名称、规格型号√：根据所选的父项编码，系统自动显示，用户不可编辑。
加工部门：可参考部门档案输入。
子项编号：输入对应父项的子项编号，可以参照输入。子项编号不能为空。输入子项编号后系统会自动
显示该子项的名称、规格型号。
库管员：输入对应的库管员，可以参照职员档案，可为空。
用料车间：输入对应的用料车间事参照部门档案，可为空。
用料工序：输入对应的用料工序编号或参照用料工序档案，可为空。
定额数量：输入一个父项所需子项的数量。该数量的对应单位必须是该子项的主计量单位。为必输项，
且必须大于零。
存放仓库：必须输入该子项的缺省存放仓库。该信息作为配比出库领料单中缺省的仓库。
【主要处理】
增加：点击【增加】按钮，进入产品结构编辑窗口，录入相关信息，点【保存】，录入的内容被保存。
修改：点击【修改】按钮，出现产品结构编辑窗口，可以对产品结构的子项内容进行修改，点击【保
存】按钮，修改后的内容被保存。
注意：父项编码不允许修改。
删除：选中所要删除的产品结构，点击【删除】按钮，系统出现删除前的提示信息，点击【确定】按
钮，产品结构会被删除。
注意：已经使用的产品结构不能被删除。
产品属性设置
【模块名称】
产品属性设置
【模块功能说明】
用于定义产品的属性。
【模块的界面设计】
修改 退出
产品结构 产品属性
产品编码 产品名称 单位 部门名称 工序编码 工序名称 产品大类
【各栏目说明及有效性】
产品编码、产品名称、单位、部门名称：根据在【产品结构】中的定义自动显示，以上各项不允许修
改。
工序编码、工序名称：如果产品所属的生产部门定义了工序，则此项只能参照输入。
产品大类：可以手工输入，也可以参照输入，如果成本核算方法未选择“分类法”，则该项不显示。
【主要处理】
修改：点击【修改】按钮，可对产品属性进行修改。
注意：列表中显示的产品，如果其生产部门不是成本系统已定义的“基本生产部门”，则表示该产品不能
参与成本核算。
如果某产品在【产品结构】中未定义生产部门，即在【定义产品属性】界面中未显示该产品的信
息。
定义分配率
【模块名称】
定义分配率
【模块功能说明】
本功能主要是定义各种分配率，包括：共用材料分配率、直接人工分配率、制造费用分配率、在产品成
本分配率、辅助费用分配率、辅助部门分配率，为系统自动计算产品成本提供计算依据。
【模块的界面设计及说明】
共用材料分配率 直接人工分配率 制造费用分配率
在产品成本分配率 辅助费用分配率 辅助部门分配率
（各子功能窗体）
编辑 确定 取消
共用材料分配率（全部统一）
⊙全部统一 ○按部门制定
选择一种分配方法
○平均分配 ⊙按产品产量
○按实际工时 ○按产品约当产量
○按定额工时 ○按材料定额成本
选择全部统一说明各个部门对共用材料采用相同的分配方法。若选择按产品约当产量分配，则弹出下面
窗体，进行产品约当系数的设置。
修改 保存
产品约当系数
部门编码 部门名称 产品编码 产品名称 产量约当系数
部门编码、部门名称、产品编码、产品名称：系统根据产品所归属的部门自动显示，用户不可编辑。
产量约当系数：根据不同的产品输入相应的产量约当系数，各产品产量约当系数不能大于 1。
共用材料分配率（按部门制定）
○全部统一 ⊙按部门制定
部门名称 平均分配 按实际工时 按定额工时 按产品产量 按产品约当产量 按材料定额成本
部门名称：系统根据部门档案中设置的部门自动显示，用户不能编辑。
根据部门的不同，分配方法的不同在各个单元格双击选中分配方法。若选择按产品约当产量分配法，则
弹出按产品约当产量分配窗体，对产量约当系数进行设置。
按产品约当产量分配窗体（按部门）
修改 保存
产品约当系数
部门：
产品编码 产品名称 产量约当系数
产品编码、产品名称：系统根据产品所归属的部门自动显示，用户不可编辑。
产量约当系数：根据不同的产品输入相应的产量约当系数，各产品产量约当系数不能大于 1。
直接人工分配率
与共同材料分配率一样，就是在分配过程中，程序将相应的直接人工费用按所选的分配方法进行分配。
制造费用分配率
与共同材料分配率一样，就是在分配过程中，程序将相应的制造费用按所选的分配方法进行分配。
辅助费用分配率
辅助费用分配（全部统一）
⊙全部统一 ○按部门制定
选择一种分配方法
○平均分配 ⊙按产品产量
○按实际工时 ○按产品约当产量
○按定额工时 ○按实际耗量
选择全部统一说明各个部门对辅助费用采用相同的分配方法。若选择按产品约当产量分配，则弹出下面
窗体，进行产品约当系数的设置。
修改 保存
产品约当系数
部门编码 部门名称 产品编码 产品名称 产量约当系数
部门编码、部门名称、产品编码、产品名称：系统根据产品所归属的部门自动显示，用户不可编辑。
产量约当系数：根据不同的产品输入相应的产量约当系数，各产品产量约当系数不能大于 1。
辅助费用分配（按部门制定）
○全部统一 ⊙按部门制定
部门名称 平均分配 按实际工时 按定额工时 按产品产量 按产品约当产量 按实际耗量
部门名称：系统根据部门档案中设置的部门自动显示，用户不能编辑。
根据部门的不同，分配方法的不同在各个单元格双击选中分配方法。若选择按产品约当产量分配法，则
弹出按产品约当产量分配窗体，对产量约当系数进行设置。
按产品约当产量分配窗体（按部门）
修改 保存
产品约当系数
部门：
产品编码 产品名称 产量约当系数
产品编码、产品名称：系统根据产品所归属的部门自动显示，用户不可编辑。
产量约当系数：根据不同的产品输入相应的产量约当系数，各产品产量约当系数不能大于 1。
辅助部门分配率
⊙按实际耗量 ○按固定比例
部门编码 部门名称 服务编码 服务名称 单位 分配比例
确定 取消
1、 若选择按固定比例，则输入相应的比例。
2、 若选择按实际耗量，辅助部门的总费用将根据该部门生产的各个服务的实际产值，分配到各个服务中
去。
在产品成本分配率
在产品成本分配率(全部统一)
⊙全部统一 ○按部门制定
选择一种分配方法
○不计算在产品成本 ⊙按年初数
○按原材料占用 ○按产品约当产量
○按定额
选择全部统一说明各个部门对在产品成本采用相同的分配方法。若选择按年初数分配或按产品约当产量
分配或按原材料占用或按产品约当产量分配或按定额分配均需进一步的设置，各设置窗体如下。
① 按年初数分配窗体
修改 保存
在产品年初固定数
部门编码 部门名称 产品编码 产品名称 直接人工 材料费用 制造费用 辅助费用 其他费用
部门编码、部门名称、产品编码、产品名称：系统自动显示所有基本生产部门及其所生产的产品。
直接人工：双击使单元格变成可编辑状态，输入正确的直接人工年初金额。
材料费用：双击使单元格变成可编辑状态，单击旁边的按扭，弹出输入材料年初数界面。
制造费用：双击使单元格变成可编辑状态，单击旁边的按扭，弹出输入制造费用年初数界面。
辅助费用：双击使单元格变成可编辑状态，单击旁边的按扭，弹出输入辅助费用年初数界面。
其他费用：双击使单元格变成可编辑状态，单击旁边的按扭，弹出输入其他费用年初数界面。
材料年初数界面
产品：
材料编码 材料名称 规格 单位 定额
确定 增加 保存 删除 退出
增加：单击【增加】按扭，在表尾自动增加一空行，材料编码、材料名称等显示为可编辑状态。
材料编码、材料名称：可以单击单元格旁边的按扭，参照输入。
规格、单位：根据材料编码自动显示。
年初数：手工输入，默认值为 0。
删除：单击【删除】按扭，删除光标所在的行。
制造费用年初数界面
产品：
序号 制造费用明细 定额
修改 确定 退出
制造费用明细：自动显示在【设置】中定义的制造费用明细名称。
定额：输入金额，默认为 0。
辅助费用年初数界面
产品：
编号 辅助费用明细 单位 定额
修改 确定 退出
辅助费用明细：自动显示在【设置】中定义的辅助部门提供的服务名称。
单位：根据服务定义的单位自动生成。
定额：输入金额，默认为 0。
其他费用年初数界面
产品：
序号 其他费用明细 定额
修改 确定 退出
其他费用明细：自动显示在【设置】中定义的其他费用明细名称。
定额：输入金额，默认为 0。
① 按原材料占用与按产品约当产量均需设置约当系数，如下：
修改 保存 退出
产品约当系数
⊙固定比率 ○每月变动
部门编码 部门名称 产品编码 产品名称 产量约当系数
部门编码、部门名称、产品编码、产品名称：自动显示所有的基本生产部门及所生产的产品。
约当系数：输入系数，默认值为 1。
① 按定额
操作过程基本上与按“年初固定数一样”。
在产品成本分配率(全部统一)
⊙全部统一 ○按部门制定
部门名称 不计算在产品成本 按原材料占用 按定额 按年初固定数 按产品约当产量
① 按原材料占用与按产品约当产量均需设置约当系数，如下：
修改 保存 退出
产品约当系数
部门： ⊙固定比率 ○每月变动
产品编码 产品名称 产量约当系数
① 按年初固定数，设置窗体如下：
修改 保存
在产品年初固定数
部门：
产品编码 产品名称 直接人工 材料费用 制造费用 辅助费用 其他费用
① 按定额，设置窗体如下：
与年初固定数基本功能相同。
定额管理
【模块名称】
定额管理
【模块功能说明】
如果成本计算中，分配率使用了按定额工时、按材料定额的方法，则用户需要定义产品的定额工时和定
额材料。为了满足企业核算的需要，用户可以在“定额管理”中制定产品的定额工时和定额材料数
据， 是成本费用的分配依据和成本预测的数据基础。
【模块的界面设计及说明】
定额工时页：
修改
定额工时
部门 产品定额工时表
产品编码 产品名称 定 额 工 时 （ 单 位 ： 小
时）
若选择“定额工时”，左边的框中自动显示所有的基本生产部门。将光标定位在某部门上，右边的框中显
示该部门定义的所有产品。
产品编码、产品名称：根据在【产品结构】中的定义结果自动显示，以上各项不允许修改。
定额工时：双击要输入的单元格，使其变成可编辑状态，默认为 0。
定额材料页：
增加 修改 删除 保存
定额材料
部门 产品定额材料表
材料编码 材料名称 规格 单位 耗用定额
产品
若选择“定额材料”页，左边的框中显示该产品在【产品结构】中定义的所耗用的材料。将光标定位在某
产品上，右边的框中显示该产品在【产品结构】中定义的所耗用的材料。
材料编码、材料名称、规格、单位：如果是第一次进入此功能，根据在【产品结构】中定义的自动显
示，否则根据上次修改的结果显示。
耗用定额：双击要输入的单元格，使其变成可编辑状态，输入相应的数量。如果是第一次进入此功能，
根据在【产品结构】中定义的自动显示，否则根据上次修改的结果显示。
增加：选中相应产品，单击【增加】按钮，在产品定额材料表中尾行增加一行。
修改：选中相应产品以及相应的定额材料，可对其定额进行修改。
删除：选中相应产品以及相应的定额材料，单击【删除】，则可将该材料删除。
操作员权限设置
【模块名称】
操作员权限设置
【模块功能说明】
对拥有成本管理系统操作权限的操作员进行部门权限的限制，只有拥有部门权限的操作员才能对该部门
的成本资料进行操作。
【模块的界面设计】
操作员列表 请选择部门
用户名 用户 ID □XX
（列示被定义为基本生产部门和辅助生产部门的名称）
确定 取消
【各栏目说明及有效性】
用户名、用户 ID：系统自动显示具有成本管理系统操作权限的操作员。
选择部门：系统自动列示被定义为基本生产部门和辅助生产部门的名称。
【主要处理】
选中某一操作员，通过点击复选框选择部门。
定义费用明细与总账接口
【模块名称】
定义费用明细与总账接口
【模块功能说明】
如果制造费用、其他费用、折旧、人工费用的数据来源于总账系统，则需要在此处定义与总账的接口公
式。
【模块的界面设计】
工序定义窗体（部门为基本生产部门）
增加 修改 删除 保存
制造费用 其他费用 直接人工
（各页窗体）
制造费用窗体
部门：
序号 名称 取数公式
其他费用窗体
序号 名称
直接人工窗体
部门编码 部门名称 取数公式
【各栏目说明及有效性】
部门√↓：显示部门名称，通过下拉菜单选择，为必输项。
部门名称、部门编码：显示基本生产部门和辅助生产部门。
取数公式：设置取数公式，方便用户可以根据取数公式向导，完成取数操作。
初始化
期初余额录入
【模块名称】
期初余额录入
【模块功能说明】
为了完成手工账向计算机的转接，需要录入建账的初始余额，保证数据的连续性。
【模块的界面设计及说明】
基本档案模式
对账 材料 盘点 退出
建账期初余额
部 门 编
码
部 门 名
称
产 品 编
码
产 品 名
称
批
号
直接人工费
用
材 料 费
用
制 造 费
用
辅 助 费
用
其 他 费
用
合
计
部门名称、部门编码、产品名称、产品编码：系统自动显示已定义的所有基本生产部门及其产品。
批号：在采用“分批法”进行核算的情况下，如果在产品有分批号核算的情况，必须输入批号。
直接人工费用：双击该单元格，使其变成可编辑状态，输入相应的金额。
材料费用，制造费用、辅助费用、其他费用：处理过程同“在产品分配率中‘按定额’（全部统一）”的
相应费用定额一致，只是把对定额的显示、输入改为对余额的显示、输入。
对账：单击【对账】按钮进入对账选择界面，从科目参照中选择成本系统初始余额与总账系统进行对账
的科目。
材料：单击【材料】按钮，弹出共用材料余额界面。
盘点：将光标定位在某产品的期初余额上，单击【盘点】，显示此产品期初材料余额。
对账选择界面
科目：
期间：
确定 取消
材料查看界面
部门共用材料列表
材料编码 材料名称 规格 单位 数量
确定
选择部门共用材料列表中所要查看的部门部门，表中的数据显示本年度期初的部门共用材料的数量，即
上年末，月末盘点表中的共用材料内容，不允许修改。若第一次使用该系统，则共用材料盘点表为
空。
盘点查看界面
产品： 批号：
材料编码 材料名称 规格 单位 数量
确定
编码、产品名称、批号：显示要查看的产品。
表中的数据显示本年度期初的该产品直接领用材料的剩余数量，即上年末，月末盘点表中的该产品的材
料盘点内容。不允许修改。若是第一次使用本系统，则产品的直接材料盘点数据全为空。
公式定义窗体：
函数说明 公式内容
公式参照
函数名称 ⊙物料编码 ○会计科目 ○来源部门 ○核算对象
公式确认 取消
【各栏目说明及有效性】
成本中心名称↓：通过下拉框选择成本中心名称。
项目编码*▼√：录入对应的项目编码，或可通过系统帮助录入，不能重复，为必输项。
项目名称：系统根据项目编码自动显示，用户不能编辑。
对象名称*▼√：录入对应的对象名称，或可通过系统帮助录入，为必输项。
数量计算公式：双击对应单元格，弹出公式定义窗体进行设置。
金额计算公式：双击对应单元格，弹出公式定义窗体进行设置。
【主要处理】
编辑：点【编辑】，可以对分配关系中的内容进行增加、修改、删除的操作。
增行：点击工具条中的【增行】按扭，增加一条记录。
删行：点击工具条中的【删行】按扭，删除当前行的记录。
保存：点【保存】，可以保存对分配关系所做的编辑。
放弃：点【放弃】，可以放弃对分配关系所做的编辑，不保存。
成本资料录入
功能：进行成本资料的录入和采集。
1、品种法或分步法需要录入的表有（分类法需录入的表与品种法或分步法基本一致）：
材料及外购半成品耗用表、人工费用表、折旧费用表、制造费用表、工时日报表（可选）、完工产
品日报表、废品回收表（可选）、辅助费用耗用表（可选）、在产品盘点表（若有在产品，必填）、
在产品每月变动约当系数表（可选 ）、完工产品处理表、工序产品耗用日报表（若按分步法核算，
必填）。
2、完全分批法需录入的表有：
生产批号表、材料及外购半成品耗用表、人工费用表、折旧费用表、制造费用表、工时日报表（可
选）、完工产品日报表、废品回收表（可选）、辅助费用耗用表（可选）、在产品盘点表、在产品每
月变动约当系数表（可选）、完工产品处理表、工序产品耗用日报表（可选 ）。
3、部分分批法需录入的表有：
生产批号表（可选）、材料及外购半成品耗用表、人工费用表、折旧费用表、制造费用表、工时日
报表（可选）、完工产品日报表、废品回收表（可选）、辅助费用耗用表（可选）、在产品盘点表、
在产品每月变动约当系数表（可选）、完工产品处理表、工序产品耗用日报表（可选）。
生产批号表
【模块名称】
生产批号表录入
【模块功能说明】
本功能主要用于生产批号信息的录入。
【模块的界面设计】
基本界面
增加 修改 删除 保存
生产批号 生产原因 包含产品
增加界面
增加 修改 删除 保存
产品编号 产品名称 单位 生产数量 投产年份 投产期间 备注
【各栏目说明及有效性】
生产批号、生产原因：可直接输入，生产批号为必填项。生产批号不能重复。
产品编号、产品名称：可以参照输入，为必填项。
包含产品：点击【参照】，弹出增加界面。
产量：直接输入，为必填项。
投产年份、投产期间：可输入，默认为当前日期。
备注：可为空。
【主要处理】
基本界面中：
增加：点【增加】，弹出增加界面，可增加生产批号下的产品。
修改：选中所要修改的批号信息，点【修改】，可以修改批号信息。
删除：选中所要删除的批号，点【删除】，则删除该批号信息。
注意：已使用的生产批号不允许修改或删除。在进入新年度后，系统自动将全部完工的批号在新账中删
除，用户只能到上年度账中查看其数据。
增加界面中
增加：点【增加】，在产品尾行增一行。
修改：选中所要修改的产品信息，点【修改】，可以修改相关信息。
删除：选中所要删除的产品，点【删除】，则删除该产品信息。
材料及外购半成品耗用表
【模块名称】
材料及外购半成品耗用表
【模块功能说明】
用于输入直接材料耗用数据和产成品入库数据，可以手工录入，也可以从“存货核算系统”取数。
【模块的界面设计】
取数 增加 修改 删除 退出
当期数据 历史数据
部门名称： 领料类别： 期间：
工序产品表 材料耗用表
产品编码 产品名称 批号 材料编码 材料名称 实际价格 耗 量 金 额
【各栏目说明及有效性】
领料类别：为下拉框，类别分为共用材料和专用材料。如果选择共用材料，则系统不显示该部门下的产
品，录入的共用材料将进一步进行分配；如果选择专用材料，左边显示该部门下的所有生产
的产品，材料数据直接归集到产品上。
期间：默认为当前系统登录的期间。若“当期数据”被选定，则期间为不可编辑状态；若“历史数据”被选
定，则可选择不同的期间。
产品编码、产品名称：自动显示该部门生产的所有产品及批号，如果是“部分分批法”则除了要显示该工
序产品的所有批号，还要显示一行不带批号的记录。
批号：如果计算方法为“既不分批，也不分类”或“分类法”，则均不显示该列。
材料编码、材料名称：若【选项】中设置领料数据来源于“存货系统”，则自动显示取数结果。若选择来
源于“手工录入”，则可参照录入。
实际价格：自动显示取数结果，可以修改（来源于存货系统）。也可以手工录入。
耗量：自动显示取数结果，不允许修改（来源于存货系统）。也可以手工录入。
金额：自动显示取数结果（来源于存货系统）。或系统自动根据平衡公式“实际价格*数量=实际金额”。
【主要处理】
若【选项】中设置领料数据来源于“存货系统”，则【取数】按钮为可编辑状态，【增加】按钮、【修改】
按钮、【删除】按钮为不可编辑状态；若选择来源于“手工录入”，则反之。
取数：点【取数】，系统自动从“存货系统”读取本月领料数据，并且显示结果。
增加：若领料类别为专用材料时，点【增加】按钮，在材料耗用表末增一行。若领料类别为共用材料
时，应先选择某一产品，再点【增加】，进行操作。
修改：点【修改】，选中所要修改的材料耗用，进行修改操作。
删除：点【删除】，选中所要修改的材料耗用，进行删除操作。
期间费用录入
主要包括人工费用、制造费用、折旧费用、辅助费用、其他费用。
【模块名称】
人工费用表
【模块功能说明】
用于录入各部门的人工费用消耗数据，或从工资管理系统读取工资分摊结果数据。
【模块的界面设计】
上期 取数
当期数据 历史数据
期间：
部门编码 部门名称 直接人工费用 管理人员工资
【各栏目说明及有效性】
单击“当期数据”，进入输入界面。
期间：显示当前会计期间，不可编辑。
部门编码、部门名称：自动显示所有基本成本核算部门。
若在【选项】中的“人工费用来源”中选择“来源于手工录入”，则：
直接人工费用：双击选中单元格，输入相应费用。
管理人员工资：双击选中单元格，输入相应工资，也可不填。
若在【选项】中的“人工费用来源”中选择“来源于工资系统”，则：
直接人工费用：显示从工资系统的取数结果。
管理人员工资：制造费用有明细时，显示从工资系统的取数结果。
若在【选项】中的“人工费用来源”中选择“来源于总账系统”，则：
直接人工费用：显示从总账系统的取数结果。
管理人员工资：制造费用有明细时，显示从总账系统的取数结果。
【主要处理】
上期：点【上期】，可以直接将上期数据调入。
取数：点【取数】，若在【选项】中的“人工费用来源”中选择“来源于手工录入”，则该按钮为不可编辑状
态；若在【选项】中的“人工费用来源”中选择“来源于工资系统”，则系统重新从工资系统取数，
并显示结果；若在【选项】中的“人工费用来源”中选择“来源于总账系统”，则系统重新从总账系
统取数（使用在【设置】中定义的“人工费用与总账”的接口公式），并显示结果。
【模块名称】
制造费用表
【模块功能说明】
用于录入在一个会计期间部门所耗用的制造费用。
【模块的界面设计】
上期 取数
当期数据 历史数据
部门： 期间：
序号 项目 金额
【各栏目说明及有效性】
单击“当期数据”，进入输入界面。
期间：显示当前会计期间，不可编辑。
部门：自动显示所有基本成本核算部门。
制造费用明细：自动显示【设置】中定义的所有“制造费用明细”。
若在【选项】中的“人工费用来源”中选择“来源于手工录入”，则：
金额：双击选中单元格，输入相应费用。
若在【选项】中的“人工费用来源”中选择“来源于总账系统”，则：
金额：自动显示从总账系统取数的结果。
【主要处理】
上期：点【上期】，可以直接将上期数据调入。
取数：点【取数】，若在【选项】中的“人工费用来源”中选择“来源于手工录入”，则该按钮为不可编辑状
态；若在【选项】中的“人工费用来源”中选择“来源于总账系统”，则系统重新从总账系统取数
（使用在【设置】中定义的“人工费用与总账”的接口公式），并显示结果。
【模块名称】
折旧费用表
【模块功能说明】
用于录入在一个会计期间部门所耗用的折旧费用。
【模块的界面设计】
上期 取数
当期数据 历史数据
期间：
部门编码 部门名称 折旧
【各栏目说明及有效性】
单击“当期数据”，进入输入界面。
期间：显示当前会计期间，不可编辑。
部门编码、部门名称：自动显示所有基本成本核算部门。
若在【选项】中的“折旧来源”中选择“来源于手工录入”，则：
折旧：双击选中单元格，输入相应折旧。
若在【选项】中的“折旧来源”中选择“来源于固定资产系统”，则
折旧：显示从固定资产系统的取数结果。
若在【选项】中的“折旧来源”中选择“来源于总账系统”，则：
折旧：自动显示从总账系统取数的结果。
【主要处理】
上期：点【上期】，可以直接将上期数据调入。
取数：点【取数】，若在【选项】中的“折旧来源”中选择“来源于手工录入”，则该按钮为不可编辑状态；
若在【选项】中的“折旧来源”中选择“来源于固定资产系统”，则系统重新从固定资产系统取数，
并显示结果。若在【选项】中的“折旧来源”中选择“来源于总账系统”，则系统重新从总账系统取
数（使用在【设置】中定义的“人工费用与总账”的接口公式），并显示结果。
【模块名称】
辅助费用耗用表
【模块功能说明】
用于录入在一个会计期间部门所耗用的辅助服务费用。
【模块的界面设计】
部门
增加 修改 保存 删除
部门： 期间：
部门（服务）
编码
部 门 （ 服 务 ）
名称
产 品
名称
产品编码 批号 供电（度） 供 水
（吨）
。。。
。。
。。
【各栏目说明及有效性】
部门、产品： “辅助费用分配率”若没有选择“按实际耗量”时，需要输入产品的辅助费用耗用，窗体显
示产品下拉框；若选择“按实际耗量”时，需要输入部门的辅助费用耗用，窗体显示部门下拉框。
单击“当期数据”，进入输入界面。
期间：显示当前会计期间，不可编辑。
部门编码、部门名称：自动显示所有基本成本核算部门，也可以从部门参照中选择增加新的部门。
服务（单位）：根据显示的该辅助部门定义的所有服务及单位，输入对应的部门（或其他服务、产品）
所耗用的数量。
产品名称、产品编码、批号：自动显示基本生产部门（该部门的辅助费用分配方法为“按实际耗量”）下
定义的所有产品以及本期已投产的批号，且不能为空。辅助部门和其他新增部门对应的该属性为
空。
注意：若用户在“辅助费用分配率”中所有的部门均未选择“按实际耗量”，则在本表中不显示“产品名
称、产品编码、批号”列，直接录入各部门的辅助费用耗用数据。
【主要处理】
操作表：
增加：点【增加】，可以在表末新增一行。
删除：选中所要删除的记录，点【删除】，即可删除相关信息。
注意：若用户在【选项】中选择成本核算方法为“完全分批法”，则未定义“生产批号表”之前本表不能操
作。
若用户在【选择基本核算部门】中未定义“辅助生产部门”则本表不能操作。
【模块名称】
其他费用耗用表
【模块功能说明】
用于录入在一个会计期间部门所耗用的其他费用。
【模块的界面设计】
若其他费用来源选择“来源于手工录入”
期间： 部门：
当期数据 历史数据
工序产品表 其他
产品编码 产品名称 批号 序号 其他明细 其他费用
若其他费用来源选择“来源于总账系统”
取数
期间： 部门：
当期数据 历史数据
工序产品表 其他
产品编码 产品名称 批号 序号 其他明细 取数公式 其他费用
【各栏目说明及有效性】
单击“当期数据”，进入输入界面。
期间：显示当前会计期间，不可编辑。
部门：自动显示所有基本成本核算部门。
产品名称、产品编码、批号：自动显示所选的基本生产部门，显示该部门生产的所有产品以及相关批
号。
其他明细：自动显示【设置】中定义的所有“其他费用明细”。
其他费用：双击选中单元格，手工输入（来源于手工输入）或自动显示（来源于总账系统），输入后系
统自动保存。
取数公式：根据参照，定义其他费用公式。
注意：若用户在“定义其他费用来源”中选择“无其他数据项”，则该表不显示。
【主要处理】
取数：点【取数】，重新从总账系统中取数，且原有数据被覆盖。
车间统计表
功能：主要用于录入完工产品日报表、在产品盘点表、工序产品耗用日报表、工时日报表、废品回收
表、完工产品处理表。
【模块名称】
完工产品日报表
【模块功能说明】
用于录入各产品的实际完工数量统计数据以及统计每种产品的废品数，到月末由系统自动汇总成月报
表。
【模块的界面设计】
上期
当期数据 历史数据
部门： 日期：
产品编码 产品名称 批号 产量 废品 净产量
若有辅助计量单位，则表中应该体现主计量单位与辅助计量单位之间的换算列。
【各栏目说明及有效性】
单击“当期数据”，进入输入界面。
日期：默认显示登录日期，也可重新输入。
部门：自动显示所有基本成本核算部门。
工序产品编码、工序产品名称、批号：自动显示所选的基本生产部门，显示该部门生产的所有产品以及
相关批号。
产量：双击选中单元格，使其变为可编辑状态，了输入相应产量。
废品数：双击选中单元格，使其变为可编辑状态，数值应小于“产量”。
净产量：系统根据“产量”与“废品数”之差，自动显示计算结果。
【主要处理】
上期：点【上期】，可以直接将上期数据调入。
【模块名称】
在产品盘点表
【模块功能说明】
用于录入各产品的期末在产品数量和原材料剩余数量数据，若无在产品数据可以不录入本表。
【模块的界面设计及说明】
上期
当期数据 历史数据
部门： 领料类别： 期间：
产品编码 产品名称 批号 单位 在线数量 完工数量 原材料剩余
领用类别：分为共用材料和专用材料。共用材料是部门领用的材料，专用材料是产品直接领用的材料。
当选择共用材料时，弹出如下界面（若进行月末成本计算，则会增加‘平均单价’和‘金额’列，但均
不可编辑）：
增加 删除 保存
部 门 名
称：
部 门 编
码：
会计期间：
生产批号 材料编码 材料名称 规格 单位 数量
原材料盘点界面（若进行月末成本计算，则会增加‘平均单价’和‘金额’列，但均不可编辑）
增加 删除 保存
工序产品名称： 生产批号：
工序产品编号： 会计期间：
材料编码 材料名称 规格 单位 数量
【各栏目说明及有效性】
单击“当期数据”，进入输入界面。
期间：显示当前会计期间。
产品编码、产品名称：自动显示该部门生产的所有的产品及批号，若是“部分分批法”则除了要显示该工
序产品的所有批号，还要显示一行不带批号的记录。
批号：若计算方法选择“既不分批，也不分类”或“分类法”，均不显示此列。
在线数量、完工数量：必须输入。
原材料剩余：可点击单元格中的按钮，弹出原材料盘点界面。
工序产品编码、工序产品名称、生产批号、会计期间：自动所选的产品编码显示。
材料编码、材料名称：可以参照输入，不允许为空。
规格、单位：根据材料编码自动生成。
【主要处理】
上期：点【上期】，可以直接将上期数据调入。
增加：点【增加】，在表末自动增一行。
删除：选中所要删除的记录，点【删除】，则该记录将被删除。
【模块名称】
工序产品耗用日报表
【模块功能说明】
用于录入工序产品间（即产品结构中父子项产品之间）的相互领用数量（指企业车间内部的物品直接转
移），到月末由系统自动汇总成月报表。
【模块的界面设计】
上期
当期数据 历史数据
日期： 领用部门
被领用工序产品 领用工序产品
产品编码 产品名称 产品编码 产品名称 批号 领用量
【各栏目说明及有效性】
单击“当期数据”，进入输入界面。
日期：默认显示登录日期，也可重新输入。
被领用工序产品表中：
产品编码、产品名称：根据产品结构表中的结构自动生成，显示已定义的所有产品。
领用工序产品表中：
部门：自动显示所有基本成本核算部门。
在“被领用工序产品表”中以光标选中一种“被领用工序产品”后，在领用工序产品表中显示出所选部门该
产品结构表中的直接上级产品。
产品编码、产品名称：根据产品结构表中的结构自动生成。
领用量：可以直接输入。
批号：若成本核算方法采用“分批法”时，批号显示，否则不显示。
【主要处理】
上期：点【上期】，可以直接将上期数据调入。
【模块名称】
工时日报表
【模块功能说明】
用于录入各产品的实际生产工时统计数据。可以按天录入也可以一次录入。
【模块的界面设计】
上期
当期数据 历史数据
部门： 日期：
产品编码 产品名称 批号 实际工时
【各栏目说明及有效性】
单击“当期数据”，进入输入界面。
日期：默认显示登录日期，也可重新输入。
部门：自动显示所有基本成本核算部门。
产品编码、产品名称：根据所选择的部门，自动显示该部门生产的所有产品以及与之有关的批号。
实际工时：双击选中单元格，输入相应工时。
批号：若成本核算方法采用“分批法”时，批号显示，否则不显示。
【主要处理】
上期：点【上期】，可以直接将上期数据调入。
注意：如果在分配率中采用了“按实际工时”计算，则每个会计期间，必须输入工时日报表。若没采用，
则此表可以不录入。
【模块名称】
废品回收表
【模块功能说明】
用于录入各产品的废品回收金额，用于冲减各产品的原材料费用。若无废品回收金额冲减材料费用的情
况，本表可以不录入数据。
【模块的界面设计】
增加 修改 删除 保存
部门： 期间：
产品编码 产品名称 批号 回收金额 备注
【各栏目说明及有效性】
期间：显示当前会计期间，若选择其他期间，则代表是历史记录，不允许修改。
部门：自动显示所有基本成本核算部门。
产品编码、产品名称：根据所选择的部门，自动显示该部门生产的所有产品以及与之有关的批号，如果
是“部分分批法”，则除了要显示该产品的所有批号，还要显示一行不带批号的记录。
批号：若成本核算方法采用“既不分批，也不分类”或“分类法”，均不显示此列。
回收金额：双击选中单元格，使其变成可编辑状态，输入相应金额。
【主要处理】
增加：点【增加】，在表末增加一行。
修改：选中某一回收金额单元格，点【修改】，则该金额可修改。
删除：选中某一记录，点【删除】，该记录信息将被删除。
【模块名称】
完工产品处理表
【模块功能说明】
用于验证确认已录入的完工、在产、领用的数量逻辑关系的正确性。
【模块的界面设计】
保存
部门： 期间：
产品编码 产品名称 批号 差异总额 入库数量 损益数量 损益计入待处理损失 损益计入当期成本
【各栏目说明及有效性】
期间：显示当前会计期间，若选择其他期间，则代表是历史记录，不允许修改。
部门：自动显示所有基本成本核算部门。
产品编码、产品名称：根据所选择的部门，自动显示该部门生产的所有产品以及与之有关的批号，如果
是“部分分批法”，则除了要显示该产品的所有批号，还要显示一行不带批号的记录。
批号：若成本核算方法采用“既不分批，也不分类”或“分类法”，均不显示此列。
差异总额：系统自动显示需要处理的期间的产品产量差异数。计算方法：将本会计期间的完工产品日报
表按部门进行汇总，得出本期完工产品汇总表，本期完工产品汇总表中“产量净值”加上相应产品的
上月末“在产品盘点表”中的“完工数量”，减去本月末“在产品盘点表”中“完工数量”，再减去“工序产
品耗用表”中该产品被其他产品领用数量的汇总数据。如果结果为正数则为损失，为负数则为盘
盈。
入库数量：可以手工录入各产品各批次本月已填制入库单据的入库数量。
损益数量：根据“差异总额”与“入库数量”的差，自动生成，不允许编辑。
损益计入当期成本：允许手工输入数据且需大于等于 0，损益数量为负数时，不允许输入数据。
损益计入待处理损失：根据“损益数量”与输入的“损益计入当期成本”数据的差额自动显示。
分配资料表
功能：主要是对产品每月变动约当系数表进行约当系数调整。
【模块名称】
在产品每月变动约当系数表
【模块功能说明】
用于录入各产品的在产品约当系数。只有用户在在产品分配率定义中选择了“按材料占用”或“按产品约
当产量”中的“每月变动”方法，才可以录入本表数据，否则不显示录入部门。
【模块的界面设计】
上期 修改 保存
部门： 期间：
产品编码 产品名称 约当系数
【各栏目说明及有效性】
期间：显示当前会计期间，若选择其他期间，则代表是历史记录，不允许修改。
部门：自动显示在在产品分配率定义中选择的“按原材料占用”或“按产品约当产量”，且约当系数选择的
是每月变动的部门。
约当系数：手工录入，范围：0~1，默认为 1。
【主要处理】
上期：点【上期】，可以直接将上期数据调入。
修改：选中所要修改的位置，点【修改】，则可进行约当系数的修改。
成本核算与报表
成本核算
【模块名称】
成本核算
【模块功能说明】
本功能主要是系统自动根据用户的成本计算方法的选择、有关各个费用的分配方法，结合本期实际的数
据，自动进行计算，完成成本计算工作。
【主要处理】
成本计算的基本线索是“产品结构”，基本算法是以品种法为基础的逐步结转分步法，并辅助以生产批号
以实现按批次归集成本费用。
成本计算流程：
1、 对直接费用进行归集，将直接费用直接归集到各产品下。
2、 对间接费用在各部门内进行归集。
3、 对归集到部门下的费用，依据分配率在不同产品间进行分配。
4、 进行完工产品与在产品间进行分配。
成本计算约束条件：除总账和存货系统以外的所有本系统读取数据的其他子系统（工资、固定资产）均
已进行了月末结账，即数据不再发生变更，同时用户必须在成本系统的相关录入表
中重新执行了【取数】操作，用户执行成本计算后，不能再次执行成本计算。若用
户需要重新进行成本计算，则必须执行【恢复结账前状态】功能，将“占用其他系
统数据”的标志取消；同时需将已生成的凭证全部删除（如果凭证已记账，可以在
【凭证处理】功能中做红字冲销凭证，并将该红字凭证记账），才可以重新执行
【成本核算】功能。
计算过程中若出现下列问题，则给出（“某产品负担完工成本不为 0，负担完工产量为 0，成本计算无法
进行”）提示：
1、 在产品分配率选择“按定额”分配，且有某材料在在产品定额中未录入消耗数量，造成在产品无法负
担材料，系统会自动记入完工产品成本，而完工产品数量又为 0。解决方法：变更分配率或录入该
材料在产定额。
2、 在产品分配率选择“按原材料占用”分配，而该产品又分配到了人工、制造等其他费用，则这些费用
只能由完工产品负担，而完工产品产量又为 0。解决方法：变更分配率。
计算过程中，若共用材料分配率选择“按材料定额”分配，某共用材料有领用出库数量，但在“定额管理”
中任何产品都没有制定消耗该材料的定额数量，所以在分配该共用材料时无法分配，则给出“某材料有
领用却没有耗用，成本计算无法进行”的提示。
生产成本汇总表
辅助服务成本汇总表
【模块名称】
辅助服务成本汇总表
【模块功能说明】
综合数据录入中各表的数据信息，采用用户选择的分配率对辅助服务项目进行成本汇总。
【界面及说明】
辅助服务成本汇总表
部门： 期间：
部
门
服 务 编
码
服 务 名
称
产
量
材 料 费
用
人 工 费
用
制 造 费
用
辅 助 费
用
其
他
单 位 成
本
总 成
本
【各栏目说明及有效性】
部门：自动显示所有辅助部门。
期间：默认为当前会计期间。
【主要处理】
本表按部门和期间进行辅助服务具体信息的汇总。
入库产品成本汇总表
【模块名称】
入库产品成本汇总表
【模块功能说明】
综合数据录入中各表的数据信息，采用用户选择的分配率对入库产品进行成本汇总。
【界面及说明】
查询
入库产品成本汇总表
部门： 工序： 显示对象： 期间：
部
门
产 品 编
码
产 品 名
称
批
号
产
量
材 料 费
用
人 工 费
用
制 造 费
用
辅 助 费
用
其
他
单 位 成
本
总 成
本
查询界面
入库产品成本汇总表
部门：
工序：
批号：
显示对象：
确定 退出
【各栏目说明及有效性】
部门：自动显示所有基本生产部门。
期间：默认为当前会计期间，可重新选择查看不同会计期间的汇总表。
批号：只有选择了“分批法”，才有此项，若选择的是“部分分批法”，需增加“无批号”项。
显示对象：自动显示所有存货分类，为树形结构。
工序：可参照选择，显示所选部门所属的所有工序，并有“全部”项。
【主要处理】
查询：点击【查询】，弹出查询窗口。
完工产品成本汇总表
【模块名称】
完工产品成本汇总表
【模块功能说明】
综合数据录入中各表的数据信息，采用用户选择的分配率对完工产品进行成本汇总。
【界面及说明】
查询
完工产品成本汇总表
部门： 工序： 显示对象： 期间：
部
门
产 品 编
码
产 品 名
称
批
号
产
量
材 料 费
用
人 工 费
用
制 造 费
用
辅 助 费
用
其
他
单 位 成
本
总 成
本
查询界面
完工产品成本汇总表
部门：
工序：
批号：
显示对象：
确定 退出
【各栏目说明及有效性】
部门：自动显示所有基本生产部门。
期间：默认为当前会计期间，可重新选择查看不同会计期间的汇总表。
批号：只有选择了“分批法”，才有此项，若选择的是“部分分批法”，需增加“无批号”项。
显示对象：自动显示所有存货分类，为树形结构。
工序：可参照选择，显示所选部门所属的所有工序，并有“全部”项。
【主要处理】
查询：点击【查询】，弹出查询窗口。
在产品成本汇总表
【模块名称】
在产品成本汇总表
【模块功能说明】
综合数据录入中各表的数据信息，采用用户选择的分配率对在产品进行成本汇总。
【界面及说明】
查询
在产品成本汇总表
部门： 工序： 显示对象： 期间：
部
门
产 品 编
码
产 品 名
称
批号 材料费
用
人 工 费
用
制 造 费
用
辅 助 费
用
其
他
单 位 成
本
总 成
本
查询界面
在产品成本汇总表
部门：
工序：
批号：
显示对象：
确定 退出
【各栏目说明及有效性】
部门：自动显示所有基本生产部门。
期间：默认为当前会计期间，可重新选择查看不同会计期间的汇总表。
批号：只有选择了“分批法”，才有此项，若选择的是“部分分批法”，需增加“无批号”项。
显示对象：自动显示所有存货分类，为树形结构。
工序：可参照选择，显示所选部门所属的所有工序，并有“全部”项。
【主要处理】
查询：点击【查询】，弹出查询窗口。
生产成本明细表
辅助服务成本明细表
【模块名称】
辅助服务成本明细表
【模块功能说明】
综合数据录入中各表的数据信息，采用用户选择的分配率对辅助服务进行明细成本汇总。
【界面及说明】
查询
辅助服务成本明细表
部门： 服务名称： 产量： 期间：
成本项目 单位 单价 数量 单位耗量 金额 单位成本
查询界面
辅助服务成本明细表
部门：
服务名称：
确定 退出
【各栏目说明及有效性】
部门：自动显示所有辅助部门，为下拉框。
服务名称：自动显示所有服务名称，为下拉框。
【主要处理】
查询：点击【查询】，弹出查询窗口。
入库产品成本明细表
【模块名称】
入库产品成本明细表
【模块功能说明】
综合数据录入中各表的数据信息，采用用户选择的分配率对入库产品进行明细成本汇总。
【界面及说明】
查询
入库产品成本明细表
部门： 产品： 批号： 产量： 期间：
成本项目 单位 单价 数量 单位耗量 金额 单位成本
查询界面
入库产品成本明细表
部门：
产品：
批号：
确定 退出
【各栏目说明及有效性】
部门：自动显示所有辅助部门，为下拉框。
批号：只有选择了“分批法”，才有此项，若选择的是“部分分批法”，需增加“无批号”项。
产品：可参照选择，显示所选部门所属的所有部门名称。
【主要处理】
查询：点击【查询】，弹出查询窗口。
完工产品成本明细表
【模块名称】
完工产品成本明细表
【模块功能说明】
综合数据录入中各表的数据信息，采用用户选择的分配率对完工产品进行明细成本汇总。
【界面及说明】
查询
完工产品成本明细表
部门： 产品： 批号： 产量： 期间：
成本项目 单位 单价 数量 单位耗量 金额 单位成本
查询界面
完工产品成本明细表
部门：
产品：
批号：
确定 退出
【各栏目说明及有效性】
部门：自动显示所有辅助部门，为下拉框。
批号：只有选择了“分批法”，才有此项，若选择的是“部分分批法”，需增加“无批号”项，批号为空时，
代表产品没有生产批号。
产品：可参照选择，显示所选部门所属的所有部门名称。
【主要处理】
查询：点击【查询】，弹出查询窗口。
在产品成本明细表
【模块名称】
在产品成本明细表
【模块功能说明】
综合数据录入中各表的数据信息，采用用户选择的分配率对在产品进行明细成本汇总。
【界面及说明】
查询
在产品成本明细表
部门： 产品： 批号： 产量： 期间：
成本项目 单位 单价 数量 金额
查询界面
在产品成本明细表
部门：
产品：
批号：
确定 退出
【各栏目说明及有效性】
部门：自动显示所有辅助部门，为下拉框。
批号：只有选择了“分批法”，才有此项，若选择的是“部分分批法”，需增加“无批号”项，批号为空
时，代表产品没有生产批号。
产品：可参照选择，显示所选部门所属的所有部门名称。
【主要处理】
查询：点击【查询】，弹出查询窗口。
凭证处理
定义凭证
【模块名称】
定义凭证
【模块功能说明】
此功能主要是完成定义结转制造费用、结转辅助生产成本、结转盘点损失、结转工序产品耗用的操作。
【模块的界面设计及说明】
保存
结转 XX
期间：
结转制造费用 结转辅助生产成本 结转盘点损失 结转工序产品耗用
（各子功能界面）
期间：自动显示登录期间，可以选择其他区间。
结转制造费用界面
部门： 明细： 凭 证 类
型：
产品（服务）编码 产品（服务）名称 金额 借方 贷方 摘要
部门：单击下拉框，自动显示所有基本生产部门和辅助生产部门。
明细：单击下拉框，自动显示已定义的制造费用明细项目。
凭证类型：单击下拉框，自动显示已定义的凭证类型。
摘要：可参照输入。
产品编码、产品名称：如果是基本生产部门，自动显示该部门的所有产品；如果是辅助生产部门，显示
该部门定义的服务。
金额：自动显示计算中归集的产品或服务耗用的制造费用各明细项目金额，只是本工序所耗用的，不包
括其他工序产品转入的。允许修改。
借方、贷方：可以参照录入。如果该科目有辅助核算项目，则必须输入辅助项目，界面如下：
科目：
部门：
个人：
客户：
供应商：
科目、部门、个人、供应商：都可以参照输入。
结转辅助生产成本界面
部门： 服务： 凭证类型：
部门编码 部门名称 产品（服务）编码 产品（服务）名称 金额 借方 贷方 摘要
部门：单击按钮，自动显示所有辅助生产部门，从中选择需要定义凭证的部门。
服务：单击按钮，根据所选的部门显示该部门定义的服务，从中选择需要定义凭证的服务。
部门编码、部门名称：自动显示所有在本期耗用该辅助服务的基本生产部门、辅助生产部门，以及其他
非基本成本核算部门。
产品编码、产品名称：如果是基本生产车间，自动显示该部门的所有产品；如果是辅助生产部门，显示
定义的服务；如果是非基本成本核算部门，则为空。
金额：自动显示计算中分配的该产品的此种辅助费用，只是本工序产品耗用的，不包括领用其他工序产
品转入的；或是其他服务耗用的此种辅助服务；或是非基本成本核算部门耗用的此种辅助费用，
允许修改。
结转盘点损失界面
部门： 凭证类型：
产品编码 产品名称 金额 借方 贷方 摘要
部门：单击按钮，自动显示所有基本生产部门，从中选择要定义凭证的部门。
金额：自动显示用户录入完工产品处理表中该产品的“记入待处理损失”的数量乘以计算出的该产品的单
位成本的结果。
结转工序产品耗用界面
部门： 凭证类型：
领 用 工 序 工 序 产
品编码
领用工序工序产
品名称
被领用工序工序产
品编码
被领用工序工序产
品名称
金
额
借
方
贷
方
摘
要
部门：单击按钮，自动显示所有基本生产部门，从中选择要定义凭证的部门。
领用工序工序产品编码、领用工序工序产品名称：自动显示所选部门的工序产品中本期领用了其他工序
产品。
被领用工序工序产品编码、被领用工序工序产品名称：自动显示该工序产品领用的其他工序产品。
金额：自动显示被领用工序产品的被领用数量与计算出的该工序产品的单位成本乘积。
【主要处理】
保存：点【保存】，定义的信息将被保存。
以上定义的借贷方、摘要在下一会计期间仍有效，可修改。
注意：若显示上面显示的数据记录已生成凭证，则不允许再修改。
生成凭证操作
【模块名称】
生成凭证操作
【模块功能说明】
系统自动将需要生成凭证的记录汇总，用户通过选择凭证生成的方式，决定如何生成凭证，按总账规定
的凭证格式生成凭证，完成向总账传递数据的功能。
【模块的界面设计】
编辑 全选 删除 恢复 制单 退出
自动生成凭证
期间 业务类型 部门 摘要 借方 贷方 金额 凭证类别 标志
【各栏目说明及有效性】
期间：自动显示定义凭证中该行对应的会计期间。
业务类型：自动显示该记录所属的类型。分为：“结转制造费用、结转辅助生产成本、结转工序产品耗
用、结转盘点损失”。
部门：显示定义凭证中表上对应的部门名称。
借方、贷方、金额、凭证类别：自动显示定义凭证中相应内容。
标志：双击，则会出现“√”标记，才能制单。
【主要处理】
编辑：单击【编辑】按钮，则可进入定义凭证界面。
全选：单击【全选】按钮，则标志栏都出现“√”，删除的记录，不出现“√”，不能制单。
删除：单击【删除】按钮，则记录颜色变为黄色，不能进行制单操作（说明该记录不参加月末结账工
作）。
恢复：选中已删除的记录，单击【恢复】按钮，则该记录可恢复制单操作。
制单：若标志为“√”，单击【制单】按钮，则会将记录整合到同一张凭证。凭证的类型、附单据数、摘
要、科目名称均可修改，借贷方金额均不能修改。在“填制凭证”界面中，点保存，则该凭证会传
输到总账系统中去。
注意：已制单的记录，不出现在该页面上。
查询凭证
【模块名称】
查询凭证
【模块功能说明】
方便用户查看由该系统传输到总账系统中的凭证，并能对查到到的凭证进行修改、删除、冲销的处理。
【模块的界面设计】
查询 冲销 修改 删除 凭证 退出
凭证查询
会计期间： ——
业务日期 业务类型 业务号 制单人 凭证日期 凭证号 标志
查询界面
⊙全部 ○已记账凭证 ○未记账凭证
凭 证 类
别：
○作废凭证 ○有错凭证
⊙月份 制单人：
○日期 —
确认 取消
【各栏目说明及有效性】
会计期间：系统默认显示当前会计期间，可以重新输入，前一期间必须小于等于后一会计期间。
标志：若凭证已记账，则出现“记账”标记。
业务类型：凭证若是在“生成凭证操作”中生成，业务类型为“自动生成”，若由冲销生成，则为“冲销凭
证”。
【主要处理】
查询：单击【查询】按钮，则可进入查询凭证界面，可根据一定的组合重合条件进行查询。
冲销：选中所要冲销的已记账凭证，单击【冲销】按钮，可以在填制凭证界面自动生成一张红字凭证，
点【保存】后传输到总账系统。
删除：选中某条未审核、记账凭证记录，单击【删除】按钮，可以删除该凭证，对于已审核的凭证，可
以在“总账系统”取消审核状态，然后删除。如果当期成本系统未结账，则已删除的凭证在“自动生
成凭证”界面中重新显示，可以重新生成凭证。
修改：选中某条凭证记录，单击【修改】按钮，可以修改该凭证记录所对应的凭证。
凭证：选中某条凭证记录，单击【凭证】按钮，可以查看该凭证记录所对应的凭证。
注意：已进行红字冲销的凭证，不能再做冲销处理。
对于已进行红字冲销的凭证的原始单据，必须将该红字冲销凭证记账后才能再次处理。
不能删除已经审核但未记账的凭证，需要先到总账系统去掉该凭证的审核标志，然后再到该系统
删除凭证。
月末处理
月末结账
【模块名称】
月末结账
【模块功能说明】
主要是进行月末结账的处理，做完月末结账后，标志本月已经结账，不允许再做有关本月的业务处理。
【模块的界面设计及说明】
与总账对账设置
与总账对账
如果与总账对账不成功：
⊙可以结账 ○不可以结账
科目：
下一步
1. 单击【确定】后，系统自动检查成本管理系统读取的其他子系统（总账系统和存货核算系统除外）
是否已结账，如果有未结账的子系统，则成本管理系统不能结账。
2. 如果相关系统均已结账，根据提示点击【下一步】，系统自动检查用户定义的凭证记录是否已全部生
成凭证，如果有未生成凭证的记录，则本系统不能结账。
3. 如果用户定义的凭证记录已全部生成凭证，则可进入与总账对账界面，可参照选择科目与总账对
账，若选择与总账对账不成功可以结账，则结账成功；若选择与总账对账不成功时不可以结账，则
结账不成功。
恢复结账前状态
【模块名称】
恢复结账前状态
【模块功能说明】
根据用户需要，可能需要对已结账的会计期间数据作一定的修改，则可将已结账的期间数据恢复到结账
前状态。
【模块的界面设计及说明】
月份 占用其他系统数据 是否结账
恢复结账 取消
如果当前会计期间已结账：
1、单击【恢复结账】后，系统自动检查总账系统是否已结账，如果总账系统已结账，则提示：“总账本
Xxx 年 xxx 月 xxx 日是否结账？
确定 取消
会计期间已经结账，所以成本系统本期不允许恢复结账前状态”，同时退出；如果总账系统未结账，
首先删除本月已经向总账系统传送的凭证，（总账已经计账的凭证自动生成红字冲销凭证。总账系统
已经审核的凭证提示用户到总账中去掉审核标志）。
2、取消本月的“已结账”和“占用其他系统数据” 标志。
如果当前会计期间未结账：
1、 单击【恢复结账】后，先检查本月是否有向总账系统传送的凭证，如果有删除本月已经向总账系统
传送的凭证，（总账已经计账的凭证自动生成红字冲销凭证。总账系统已经审核的凭证提示用户到总
账中去掉审核标志）。
2、 取消本月的“占用其他系统数据” 标志。
计划成本
主要操作流程：
制定计划单价
【模块名称】
制定计划单价
【模块功能说明】
主要是用于录入材料计划价、计划人工费用、服务计划价，为生成产品的单位计划成本提供基础数据。
【模块的界面设计及说明】
材料计划价 计划人工费用率 服务计划价 单位：
（具体页窗体）
单位：自动显示系统本位币。
“材料计划价”窗体：根据【存货档案】中的材料定义内容显示，状态为“只读”。若在【存货档案】中未
定义材料计划价，需给出相应提示“未制定材料计划价，到【存货档案】中进行制定”。
计划人工费用率窗体：
⊙全部统一 ○按部门制定 ○按工序制定
部门编码 部门名称 工序编码 工序名称 计划人工费用率
1、 若选择“全部统一”，计划人工费用率必须输入，其他项不显示。
2、 若选择“按部门制定”，部门编码、部门名称：自动显示所有基本生产部门，不允许修改；计划人工
费用必须输入；工序编码、工序名称项不显示。
3、 若选择“按工序制定”，部门编码、部门名称、工序编码、工序名称：自动显示所有基本生产部门以
及其所定义的工序，如某部门未定义工序，则该部门对应的工序列为空。
单位产品费用耗用量
【模块名称】
单位产品费用耗用量
【模块功能说明】
主要是用于录入单位产品的费用耗量，包括人工费用、材料费用、制造费用、辅助费用、其他费用的工
序产品。
【模块的界面设计及说明】
保存
1、材料计划价 2、定义人工费用率
4、单位产品费用耗量
5、生成计划成
本
3、定义服务计划单价
单位产品费用耗量
部门名称：
工序产品编
码
工序产品名
称
计 划 人 工 耗 量 （ 小
时）
材 料 耗
量
制 造 费
用
辅助费用耗
量
其
他
耗用工序产
品
部门：单击按钮可以显示所有基本成本核算部门。
产品编码、产品名称：自动显示所选部门所生产的所有产品。
计划人工耗量：双击，直接输入。
材料耗量：点参照，弹出材料耗量设置窗体。
制造费用：点参照，弹出制造费用设置窗体。
辅助费用耗量：点参照，弹出辅助费用耗量设置窗体。
其他：点参照，弹出其他设置窗体。
耗用工序产品：点参照，弹出耗用工序产品设置窗体。
材料耗量设置窗体
单位 保存
单位产品材料费用耗量
工序产品编码： 工序产品名称：
材料编码 材料名称 规格 单位 计划材料耗量
单位：点击【单位】，弹出单位设置窗体。
单位设置窗体
增加 删除 修改 保存
材料单位转换率
材料编码 材料名称 规格 主单位 新单位 转换率
材料编码、材料名称、规格：自动显示要输入其他单位的材料。
转换率：手动输入主单位与新单位的转换率。主单位=新单位*转换率
制造费用设置窗体
保存
单位产品制造费用耗量
工序产品编码： 工序产品名称：
制造费用编码 制造费用名称 计划耗用
制造费用编码、制造费用名称：自动显示制造费用的明细名称和编码。
辅助费用设置窗体
保存
单位产品辅助费用耗量
工序产品编码： 工序产品名称：
辅助费用编码 辅助费用名称 单位 计划服务耗量
辅助费用编码、辅助费用名称、单位：自动根据产品名称显示.
计划服务耗量：手工录入。
其他设置窗体
保存
单位产品其他费用用耗量
工序产品编码： 工序产品名称：
其他费用编码 其他费用名称 计划耗量
其他费用编码、其他费用名称：根据工序产品名称自动显示。
计划耗量：手工录入。
耗用工序产品设置窗体
保存
单位产品工序产品领用耗量
工序产品编码： 工序产品名称：
耗用工序产品抽样编码 耗用工序产品名称 单位 计划耗量
耗用工序产品抽样编码、耗用工序产品名称、单位：根据工序产品名称自动显示。
计划耗量：手工录入。
生成计划成本
【模块名称】
生成计划成本
【模块功能说明】
系统根据用户的录入，自动生成产品计划成本。
【模块的界面设计及说明】
退出
部门名称：
工序产品名称 工序产品名称 计划人工费用 材料费用 制造费用 辅助费用 其他费用 计划成本
部门：单击按钮可以显示所有基本成本核算部门。
工序产品编码、工序产品名称：自动显示所选部门所生产的所有产品。
计划人工费用：用单位产品费用耗量表中产品的人工耗量乘以该工序的计划人工费用率，如果计划人工
费用率是按“全部统一”制定的，则所有产品的计划人工费用率都一致；如果计划人工费用率是“按
部门”制定的，则一个部门所有产品的计划人工费用率都一致；如果计划人工费用率是“按工序”制
定的，则一个工序所有产品的计划人工费用率都一致。
材料耗量：用单位产品费用耗量表中产品的材料耗量乘以该材料的计划价格，如果某种材料在单位转换
率中有定义，要先将材料耗量乘以转换率，结果再乘以计划单价，进行汇总。
制造费用：用单位产品费用耗量表中产品的制造费用明细进行汇总显示在此列。
辅助费用耗量：用单位产品费用耗量表中产品的辅助费用明细进行汇总显示在此列（单位产品辅助费用
耗量乘以服务计划单价）。
其他费用：用单位产品费用耗量表中产品的其他费用明细进行汇总显示在此列。
计划成本：显示产品的计划成本计算结果，是前五列数据之和。
成本预测
部门成本预测
【模块名称】
部门成本预测
【模块功能说明】
主要是满足用户在成本管理中事前预测的需要而设计的，对成本预测提供趋势预测、历史同期数据预
测、 年度平均增长预测三种预测方法。
【模块的界面设计及说明】
预测选择界面
⊙趋势预测 ○历史同期预测 ○年度平均增长预测
选择预测对象 选择预测数据
预测部门 起始月份/开始年度
预测月份 结束月份/结束年度
开始预测 取消 查看
当选择趋势预测（选择预测数据页为起始月份、结束月份）或历史同期预测（开始年度、结束年度）
时，所有条件都需输入；选择年度平均增长预测时，选择预测数据页为不可编辑状态。
开始预测：点击【开始预测】，进入历史数据界面，可根据实际情况对历史数据进行修改。
查看：点击【查看】，进入预测结果界面的‘所有预测结果’页，可查看已预测的数据。
历史数据界面
修改 保存 预测 退出
数据时间 材料费用 人工费用 制造费用 辅助费用 其他 总成本
修改：选中某一单元格，点击【修改】，总成本不能修改，由系统自动加总显示。若某一会计期间有数
据且该数据是通过核算得出来的，则该修改的数据不会保存到数据库表中，只是对预测结果有影响；
若所参考的历史数据为 0 或由手工直接录入的，则修改后会保存到数据库表中。
预测：点击【预测】，进入预测结果界面，可查看本次预测以及其他月份预测。
预测结果界面
删除 条件 退出
本次预测结果 所有预测结果查询
预测月份： 部门：
历史数据时间 材料费用 人工费用 制造费用 辅助费用 其他 总成本
当点击‘本次预测结果’页时，预测月份、部门自动显示预测选择中的月份跟部门，且‘删除’按钮不可
用；
当点击‘所有预测结果’页时，通过选择部门，系统自动加载该部门有预测数据的月份，点击【删除】
按钮可删除预测结果。
【主要处理】
趋势预测法：为一次移动平均法。通过选择的预测期间和基础数据期间段后，系统会自动搜索历史成本
数据记录，如果已在本系统计算过的实际成本，系统会调用已有数据，如果选择的基础数据期间无数
据，则需要用户手工录入数据。
公式：Mt=M(t-1)+(Xt-X(t-2))/2 其中：t>=3, M2=(X1+X2)/2,Xt：第 t 期间的基础数据值，t：期间数
历史同期数据预测法：求各年度同一月份数据一次移动平均值。
公式：Mk,t=M(k-1)t+(Xk,t-X(k-2),t)/2 其中：t>=3, M2=(X1+X2)/2,Xk,t：第 k 年度第 t 期间的基础数据
值，t：期间数，k：年度
年度平均增长率预测法：根据用户选择的预测月份，计算出本年度相对与上一年度的月平均增长率，再
计算成本。
公式：P(k-1),t=(Xk,t-X(k-1),t)/X(k-1),t
平均 P=(P(k-1),t+P(k-1),(t-1)+……….)/n
Mk,t=平均 P*X(k-1),t 其中：t>=1, P 为增长率,Xk,t：第 k 年度第 t 期间的基础数据值，t：期间数，k：
年度，n 为期间间隔数。
产品成本预测
【模块名称】
产品成本预测
【模块功能说明】
主要是利用用户制定的产品计划单位成本或产品历史单位成本预测任意产量下的产品成本。
【模块的界面设计及说明】
预测设置界面
增加 保存 删除 预测
会计期间：
产品编码 产品名称 生产批号 产量
产品编码、产品名称：可参照选择，产品参照中显示所有已定义 的产品编码以及名称。
批号：选择录入，可输入也可平输。如果未选择“分批法”，则不显示此列。
产量：手工输入，不能为空。
会计期间：单击下拉框，显示所有输入过预测数据的日期，可以选中任意日期，将历史数据调出，并进
行修改，做为新的预测基础数据。
增加：点击【增加】，增加一条预测数据。
删除：点击【删除】，删除光标所在行数据。
修改：选中某一数据，点击【修改】，可进行修改操作。
预测：点击【预测】，对用户录入的数据进行预测，进入“预测结果显示”界面。
“预测结果显示”界面
重测 退出
会计期间：
计划成本预测结果 历史成本预测结果
产 品 编
码
产 品 名
称
生 产 批
号
产
量
材 料 费
用
人 工 费
用
制 造 费
用
辅 助 费
用
其
他
单 位 成
本
总 成
本
会计期间：系统自动显示预测的会计期间。
产品编码、产品名称、批号、产量：根据用户录入数据自动填列。
“计划成本预测结果”页计算方法为：各费用项目根据‘计划成本’主题中各产品的名项单位成本分别与预
测产量相乘，计算填列，如果未制定计划单位成本，则名各栏目显示为 0。
‘历史成本预测结果’页的计算方法与‘计划成本预测结果’的计算方法相同，不同处于其用于计算各产品、
各费用项目的单位成本来源于各产品最近一次成本主牌的结果，如果某种产品没有历史成本，则名栏
目显示为 0。
重测：点击【重测】，进入预测设置界面。
成本分析
功能：主要是根据计划成本和历史期间的实际成本数据，运用一定的分析算法，来分析目的期间的部
门成本数据或目标产品的成本数据，监控成本的高低变化情况，以达到对生产过程进行监
督考 核、降低成本、提高经济效益的目的。
批次产品成本追踪分析
【模块名称】
批次产品成本追踪分析
【模块功能说明】
该功能是在用户采用分批法进行成本核算时，对同一批产品的各项数据进行跨月统计分析。如果用户未
采用分批次核算成本的方法，则本功能不可用。
【模块的界面设计】
退出
生 产
批号
投产 完工年 期
间
产 品
编码
产 品
名称
单
位
投 产
数量
完 工
数量
完 工 产 品
总成本
完工产品单
位成本 年 期
间
年 期
间
【各栏目说明及有效性】
生产批号：列表框中显示所有本年投产的批次以及年度投产到本年度仍未完工的批次，来源于用户在
【成 本资料录入】中【生产批号表】的录入。
产品名称、投产数量、投产年份、投产期间：来源于用户在【成本资料录入】中【生产批号表】录入的
数据。
已完工数量、已完工产品总成本、已完工产品单位成本：根据月末“完工产品成本表”各产品的数据录
入，对于跨月完工的批次，第二个月份将“已完工数量”和“已完工产品总成本”项目逐月累加填列，“已完
工产品单位成本”项目根据“已完工产品总成本”除以“已完工数量”计算填列。
当“已完工数量”等于“投产数量”时，系统自动填入完工月份为该月份。
部门内部利润分析
【模块名称】
部门内部利润分析
【模块功能说明】
该功能是对被设置为“基本生产部门”的部门进行内部利润分析。
【模块的界面设计】
计价方式选择界面
耗用其它部门工序产品计价方式
⊙计划价 ○实际价
耗用材料计价方式
⊙计划价 ○实际价
确定 取消
分析结果界面
当分析部门选择“全部”时：
查询 退出
分析部门： 分析月份：
部门编码 部门名称 部门收入 部门成本 部门内部利润
当分析部门选择“（具体部门）”时：
查询 退出
分析部门： 分析月份：
产品编码 产品名称 批号 部门收入 部门成本 部门内部利润
【各栏目说明及有效性】
分析月份：显示所有本年度已计算成本的月份。
产品名称、产品编码：显示所选部门下本月所有被其他部门领用或完工入库的所有产品名称和编码。
部门收入：由系统根据“计划成本”中“产品计划成本”表和“成本资料录入”中“工序产品耗用统计表”以及
“完工产品处理表”计算填列，计算方法如下：
1. 在“工序产品耗用统计表”和“完工产品处理表”中统计出各部门被其他部门领用以及完工入库的产品数
量。
2. 将统计出的产品数量，与“产品计划成本”表中各产品的计划成本相乘，结果填入“部门收入”项。
部门成本：根据用户在选择的“耗用其他部门工序产品”分按“计划价”和“实际价”计算。
1. 若选择“计划价”，则需要重新计算出部门产品的单位成本，对于各产品耗用其他部门各种工序产品的
成本，要以“产品计划成本”表中各产品的计划单位成本，乘以耗用量计算出耗有其他部门各种工序产
品的“计划成本”来计算。最后以计算出的“单位成本”乘以出部门的“产品数量”求出出部门的各种产品
的成本。
2. 若选择“实际价”，则根据“完工产品成本表”，对应找出各产品的实际单位成本，然后根据“工序产品
耗用统计表”，和“完工产品处理表”求出所选部门出部门的各种产品的“实际成本”。
若“耗用材料计价方式”为“计划价”，则上述两种情况的单位成本计算过程中归集的材料费用应以“计划成
本”中的材料计划价计算。
部门内部利润：部门收入减去部门成本。
产品成本差异分析
【模块名称】
产品成本差异分析
【模块功能说明】
本功能提供用户比较各产品各月份的实际单位成本同计划成本的差异，或者各产品不同月份之间的单位
成本差异。
【模块的界面设计及说明】
分析条件选择界面
分析对象
分析月份 产品名称
产品批号 费用项目
分析方法
⊙与历史数据比较 ○与计划成本比较
请选择历史数据月份
确定 取消
分析月份，历史数据月份：参照选择，显示系统中已计算成本的月份，不能相同。
产品名称：自动显示所有产品名称，默认为“全部”。
产品批次：参照选择，默认为“全部”，并有“无批号”选项。
费用项目：参照选择，默认为“全部”，有材料费用、人工费用、制造费用、辅助费用、其他费用。
当选择“与计划成本比较”，则“历史数据月份”单选按钮不可用。
与计划成本比较界面（当费用项目选择‘全部’）
查询 退出
费用产品编码 产品名称 产品批号 产品产量 项目
单位计划数 单位实际数 单位差异额 差异率%
产品产量、单位实际数：根据分析月份的“完工产品成本表”中的数据对应填列。
单位计划数：根据所选分析月份的“产品计划成本”表中的数据按项目对应填列，若无计划成本，则为空
白栏。
单位差异额：实际数减去计划数。
差异率：差异额除以计划数。
与计划成本比较界面（当费用项目选择‘（具体项目）’）
查询 退出
产 品 编
码
产 品 名
称
产 品 批
号
产 品 产
量
材 料 编
码
材 料 名
称
单 位 计 划
数
单 位 实 际
数
单 位 差 异
额
差 异 率
%
单位计划数、单位实际数：根据各产品“完工产品成本表”和“计划成本表”中材料费用的明细项目，即各
种材料的单位成本对应填列。
分析方法选择“与历史数据比较”：
表中“单位数”栏分别以所选历史数据月份和分析月份填列。数据处理方法同“与计划成本比较”基本相
同，不同在于根据用户选择的历史数据月份，按照所选的分析月份产品编码查找相同的产品，作为比较
对象，如果所选历史数据月份该产品有多批号情况，则与不同批号的单位成本分别比较。如果所选历史
数据无该产品数据，显示空白栏。
成本项目构成分析
【模块名称】
成本项目构成分析
【模块功能说明】
本功能主要采用图形的方式对名产品的成本项目构成比例进行分析，但只对系统已计算成本的期间或期
间段进行分析。
