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建筑公司工程结算管理办法
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建筑公司工程结算管理办法
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建筑公司工程结算管理办法
第一章 总则
第一条 为了加强的结算管理工作，规范健全工程项
目结算管理制度，捉高结算工作质量，加强竣工工程结算
力度，合理配置结算人员，提高结算效益，特制定本办
法。
第二条 本办法适用于所属直管项目和建工委托管理
项目对业主的结算。
第三条 工程项目结算管理是一项综合性的管理文
件，涉及经营、技术、生产等多个部门，各部门、各部门
要高度重视、通力合作。
第四条 工程项目结算管理工作，必须严格遵守国家
的有关法律和政府法规、政策。坚持实事求是、合理有效
的原则;严格执行结算文件的审批程序，做到计量准确、内
容完整、各项费用计取全面、合理。
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第五条 预算人员要有强烈的事业心和责任感，爱岗
敬业恪尽职守，加强预算业务知识学习，不断提高业务水
平，认真细致做好竣工结算工作。
第六条 工程竣工结算工作是企业管理中的一个重要
环节，为严把竣工结算关，抓好竣工结算工作，所有工程
竣工结算必须报行政部审核。
第二章 管理部门及职能范围
第七条 为了加强工程结算管理，各施工生产部门必
须设置核算人员，其工程竣工结算业务管理工作由行政部
负责统一管理。
第八条 行政部是结算管理的主管部门，其职责是：
(一)负责工程项目结算日常管理工作;
(二)指导、协助或审核、监督项目的结算编制;
(三)指导和监督项目结算资料收集、归档;
(四)做好工程结算审核工作;
(五)协助和督促直管项目做好施工现场签证工作，收
集和整理工程的设计变更，现场签证资料。
第九条 直管项目是竣工结算实施部门，其职责是：
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(一)负责组织工程项目结算会审;
(二)负责工程项目结算的编制、报送及洽谈;
(三)负责工程项目变更、索赔资料及纠纷、诉讼所需
证据的收集、整理和编制;
(四)收集和整理现场签证资料，完成设计变更申报工
作，负责办理本工程项目竣工结算工作，建立工程结算台
帐;
(五)直管项目部负责编制竣工结算书，由工程技术人
员和预算人员共同完成，自审后报行政部审核，经主管领
导审定后，加盖公司印章方可向建设部门报送。
(六)直管项目部结算分工及责任：
项目经理、项目预算人员无论其人事关系如何变动，
均应对该工程结算工作负责到底。
1、项目经理是项目结算第一责任人，负责项目结算编
制和申报工作;
2、项目核算人员为结算工作的业务责任人。应深入施
工现场，掌握施工现场情况，及时收集各种经济签证及变
更资料，并将签证齐全的工程结算资料原件报送行政部。
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3、项目生产、技术、财务人员负责配合结算责任人完
成结算工作，包括施工过程中提供施工、技术、物资、人
力、机械、费用等方面资料，承担因资料或提供证据不足
造成结算损失责任。
第三章 工程结算编制要求
第十条 工程结算编制必须准确，严格依照协议条
款、定额及有关规定收集各种经济签证及变更资料，做到
计算准确、不漏算少算和错算。
第十一条 工程结算的编制必须及时，工程结算要在
工程竣工后业主要求上报时间前 30日报行政部审核，经营
部配合，审核完后方可送交业主审核。
(一)工程在 5000万元以上，由行政部全面跟踪、指导
工程的结算工作，由项目部编制竣工结算资料，报分公司
经营稽核部审核后报行政部审核，审核合格后报业主。
(二)工程在 5000万元以下，由项目部编制竣工结算资
料，报分公司经营稽核部审核后报行政部审核，审核合格
后报业主。
(三)联营、挂户工程，由联营、挂户施工部门编制结
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算资料报联营公司经营科审核后报行政部审核，审核合格
后报业主。
第十二条 凡当年开工当年竣工的工程项目要求竣工
后一次性结算，凡跨年度工程，根据完成的工程进度分阶
段进行结算，做好竣工结算准备工作。
第十三条 预算人员在编制工程结算时，必须认真负
责，仔细审核决不允许出现重大失误。
第十四条 工程结算文件应包括下列内容：
(一)工程结算书封面;
(二)编制说明
(三)工程结算费用汇总。包括工程合同造价、合同外
增加费用、变更及索赔文件以及其他按招标文件、合同及
政府有关文件可以调整的费用。
(四)符合要求的工程竣工结算造价计算书。
(五)竣工结算工程的工程量计算底稿，符合要求的业
主代表或监理工程师现场签证的工程量核定单(要求为原
件)。
(六)符合要求的经业主代表或监理工程师签认的材
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料、设备采购、租赁清单及购货发票复印件，租赁协议书
复印件。
(七)竣工图、设计变更通知书及附图内的资料(要求为
原件)。
(八)符合要求的经业主代表或监理工程师现场签字的
工程造价调整资料(要求为原件)。
(九)合同约定须执行的工程造价管理部门的造价调整
文件。
(十)其它与工程竣工结算有关的资料。
第四章 工程结算流程
第十五条 当年开工当年竣工的工程项目在工程完工
后一个月内将工程结算单工程结算资料报分公司经营稽核
部审核后报行政部审核。
第十六条 工程结算资料是经设计院、业主、监理签
字确认并且有效的施工图纸、合同文件、设计变更、经济
签证、工程计量计价单、会议纪要等与工程结算有关的全
部原件资料。
第十七条 行政部接到直管项目部的工程结算资料
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后，首先对报送的资料进行有效性、完整性进行审核，资
料手续不全或缺项，要求限期及时补办。
第十八条 行政部根据直管项目部报送的工程结算资
料，根据、分公司与业主签定的施工合同结算条款，审核
并确定工程结算。
第五章 工程结算管理
第十九条 直管项目部要在施工过程中及时做工程结
算资料的确认收集和整理工作，及时编制工程结算上报行
政部，为工程结算工作做好基础工作。直管项目部编制报
审工程结算必须要有结算编制说明。
第二十条 所有变更签证资料直管项目部要及时办理
签字盖章确认手续，而且必须是业主和监理均签字盖章认
可的资料，缺一均为无效或有缺陷资料。
第二十一条 直管项目部要做好工程量的计算资料和
手续，要和竣工图纸及工程隐蔽资料保持一致。
第二十二条 直管项目部提供的有效工程结算原始资
料及工程内部结算在进行项目内部工程结算审核完后，交
行政部存档保存并办理相关手续，做为以后对建设部门的
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工程结算使用，直管项目部只保存复印件使用。
(四)第二十三条 具备工程结算条件，项目经理应在
施工合同规定的时间内，安排核算人员编制完整工程结算
书，并组织相关部门进行结算会审，签署会审意见，在报
送业主或监理前 5天报分公司经营稽核部审核后报行政部
审核，行政部在 5天内组织结算会审，直管项目部根据会
审意见对结算进行修改后报送业主或监理审定。
第二十四条 工程结算文件报送业主或监理后，直管
项目部应做好签收登记。结算经办人应及时了解、掌握业
主或监理部门审核进展情况，采取相应措施。
第二十五条 接到结算审批单后，将原件和完整结算
资料报行政部，并对该工程进行结算总结，分析结算结果
和过程中的经验和教训，在一个月内将结算总结报告报送
行政部。
第二十六条 为保证工程竣工结算资料具有可追溯
性，方便调查，直管项目部分类建立资料登记台帐和明确
保存方法和保管责任人。
第二十七条 归档资料要随时积累，结算完成后一个
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月内将结算资料装订成册，报行政部 1套(统一为 A4，非
A4纸折叠成 A4纸大小)，结算资料最迟在审计报告成立之
前报送。其主要内容为：
(一)封皮、目录、结算确认单、工程概况;
(二)结算总结;
(三)工程结算文件;
(四)工程承包合同(补充合同、合同附件);
(五)竣工验收单;
(六)其他资料;
第二十八条 重点工程和有代表性的工程竣工后，应
进行资料分析，作为检验企业管理水平及以后投标报价的
依据。
第二十九条 委派或项目部申请行政部进行工程结
算，其人员资料费及住宿费用按照现行管理规定执行，费
用由直管项目部负责，在工程竣工结算中，由项目部配合
公司行政部努力争取正常结算以外的结算效益按三七分
成，项目部得 70%，公司行政部得 30%，此费用作为部门的
各项费用开支。应支付费用由项目部出据，如项目部不予
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出据，由行政部申请，公司总经济审核，总经理审批后，
由财务部支付。
工程结算费用收取按工程规模计取：按工程总结算金
额 1000万元以下%;1000万元—20xx万元的%，20xx万元-
5000万元的%，5000万元-10000万元按%;10000万元以上
按%。
第三十条 委派或项目部申请行政部进行工程指导报
表或临时计价，其人员差旅交通费、资料费及住宿费用按
照现行管理规定执行，费用由直管项目部负责，公司按所
派人员 400元/天的费用收取结算费用;应支付费用由项目
部出据，如项目部不予出据，由行政部申请，公司总经济
审核，总经理审批后，由财务部支付。
第三十一条 每项工程结算，行政部实行报告制度，
由公司总经济师审核，总经理审批。
第三十二条 竣工结算资料复印、打印、装订(不论份
数)，每工程项目按 1500元收取。
第六章 奖罚
第三十三条 为了鼓励直管项目部经过多方努力多结
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算、多收益，对于能够签证额外工程量的，按额外工程费
用的 10%进行奖励(适当的奖励)，奖励费用实行报审流程，
项目部上报报告，行政部审核，分管领导、总经济师、总
经理和董事长审批同意后方可发放;对于结算中出现失误、
结算资料不全或漏项造成损失的，项目给予造成损失的 10%
罚款。
第三十四条 凡竣工结算资料不齐全的不能直接上报
业主或监理，对直管项目结算未经申报和私自上报给企业
造成损失的，对分公司主管领导、项目经理和核算人员按
损失额的 5%给予处罚。
第三十五条 凡在工程施工期间人员调动或辞职的必
须把资料交接完整后方可离开，擅自离岗人员且资料又没
有交接或不齐全的，其工资不予发放。
第七章 附则
第三十六条 本办法由行政部负责解释。
第三十七条 本办法自 X月 X日起执行。
篇 2：建筑施工企业工程结算管理制度
建筑施工企业工程结算管理制度
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1.总则
为规范工程结算，依照谁施工、谁负责催收工程款的
原则，特指定本制度。
2.工程结算的依据
编制建设工程结算主要依据以下文件资料：
(1)工程和劳务承包合同。
(2)施工进度计划和施工工期。
(3)施工现场实际情况记录和有关费用签证。
(4)施工图纸及有关技术资料。
(5)预算定额、材料预算价格表和各项费用取费标准。
(6)设计概算、施工图预算文件。
(7)其他有关政策规定。
3.工程结算的内容
根据工程结算对象不同，可以划分为以下几类：
(1)工程价款结算，即对已完成的单项工程、单位工
程、分部工程或分项工程，经有关单位验收合格后，按规
定由建设单位向施工企业支付工程款项的经济行为，包括
预收工程备料款和预收工程价款的结算。
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(2)设备、工(器)具购置结算。
(3)劳务供应结算，即在建设单位、设计单位、施工企
业和其他有关部门之间，因提供咨询、勘察、设计、施
工、运输和加工等劳务而产生的货币支付行为。
(4)其他货币资金结算。
4.工程结算方式
根据建设工程的性质、规模、资金来源、施工工期和
承包方式的不同，分别采用以下几种结算方式：
(1)定期结算，是指定期由施工企业提出已完成的工程
进度报表，连同工程价款结算账单，想建设单位办理结
算，可以按旬、按月或按季度进行。
(2)阶段结算，是指以单项工程或单位工程为对象，按
施工进度划分为若干阶段，在每个阶段分别办理工程结
算。
(3)年终结算，对于跨年度施工的建设项目，可在年终
时盘点已完成的工程量并支付这部分工程价款。
(4)竣工后一次结算。
5.工程结算的核实
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工程竣工结算是由于施工过程中发生的工程变更和技
术经济验证等，使工程造价或合同价款发生变化，对原来
的工程造价或合同价款进行了调整，最终确定工程造价的
结算方式。
在实际工作中，项目经理要安排专职人员对工程竣工
结算书的内容进行核对，检查各种设计变更签证、资料有
无遗漏，依据竣工图和变更签证核实工程数量，要按统一
规定的计算规则核算工程量，按合同约定计价，还要特别
注意各项费用的计取是否正确。检查工程竣工演算书一般
包括以下内容：
(1)工程开工前的施工准备和“三通一平”的费用计算
是否准确。
(2)钢筋混凝土结构工程中含钢量是否按规定有无变
化。
(3)加工订货的项目、规格、数量、单价与清单及实际
安装的规 格、数量、单价是否相符。
(4)特殊工程中使用的特殊材料的单价有无变化。
(5)施工变更记录、技术经济签证与清单价或合同价的
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调整是否 相符。
(6)分包工程费用支出与收入是否相符。
(7)图纸要求与实际施工有无不相符的项目。
(8)施工项目的工程量有无漏算、多算或计算失误等。
(9)检查各项费率、价格支书或换算系数正确与否，价
格调整是 否符合要求。
(10)项目竣工结算书的项目多、篇目多，要认真核对
和计算。
篇 3：餐饮业结算管理制度
餐饮业结算管理制度
1、公司的结算管理主要针对公司与公司内部各门店或
部门之间资金往来、物资采购以及因商品销售或提供劳务
等形成的与其它单位发生债权、债务往来结算;
2、财务部门应本着加速资金周转、提高资金使用效
益、防止坏账、呆账的发生、充分利用商业信用获取资
金、维护本单位信誉的原则进行结算管理;
3、结算业务按往来性质记入应收应付、预收预付等会
计科目，各科目按业务发生单位设立明细账，并在备注中
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注明经办人姓名和往来内容;
4、财务部门要定期编制往来对账单发送给对方单位，
至少每季核对一次并妥善保存对账记录，供货商账务必须
每月核对一次;
5、各部门应取得并妥善保管好能证明往来账务客观存
在的依据如：合同协议、提货凭证、对账函件、收货清单
等，以备需要时作为原始单据查询。除了票据的传递、汇
总外，在业务信息手册中也应有对每一笔结算过程的记录;
6、供应商与公司的结算由公司财务部统一处理;
7、应收账款管理，有签单协议的单位挂账，在每一个
客户签单时，各人员结账买单时，应审核签单人员及笔迹
是否符合协议规定。财务每月 3日对上月签单客户消费情
况进行评估并将评估结果通知下发到收银台、营业台、营
销部，对不符合挂账要求的单位及时通知停止该客户签单;
8、有担保签单权的人员有，楼面及营销部转正的主管
级以上的管理人员;
9、担保、个人挂账以及借款金额权限，不超过该担保
人当月工资总额，若遇大单特殊顾客要超权限担保的，一
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律通知总经理签字确认。各担保人员的担保挂账由担保人
自行收回，若在发当月工资时仍未收回者，全额从工资扣
除;
