成都市商业银行财务会计信息分析.doc

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Strictly Private and Confidential 绝密 Information Memorandum Project Ginkgo September 25, 2007 目 录 第一章 释义 ..................................................................................................11 第二章 概览 ..................................................................................................13 一、行业概述 .....................................................................................................................13 （一）概述 .........................................................................................................................13 （二）国内城市商业银行的发展历程 .............................................................................14 （三）国内银行业市场格局 .............................................................................................15 二、公司简介 .....................................................................................................................17 （一）概况 .........................................................................................................................17 （二）本行组织结构 .........................................................................................................17 三、股权结构 .....................................................................................................................19 四、业务模式 .....................................................................................................................19 五、业务特点 .....................................................................................................................19 六、经营战略 .....................................................................................................................20 七、治理结构 .....................................................................................................................20 八、管理团队 .....................................................................................................................20 九、财务状况 .....................................................................................................................20 十、引资概要 .....................................................................................................................21 第三章 投资亮点 ..........................................................................................22 一、得天独厚的政策和区位优势 .....................................................................................22 二、准确的市场定位 .........................................................................................................23 三、优秀的管理团队 .........................................................................................................24 四、规范的公司治理结构 .................................................................................................25 五、网点优势和信息优势 .................................................................................................25 六、高效的管理体制 .........................................................................................................26 七、良好的成长性 .............................................................................................................26 八、良好的银行品牌 .........................................................................................................27 九、西部地区最佳跨区域发展平台 .................................................................................29 十、显著的稀缺价值 .........................................................................................................29 第四章 本次引资安排 ..................................................................................30 一、引资的目的 .................................................................................................................30 二、境外战略投资者需要具备的基本条件 .....................................................................30 三、引资前股本结构 .........................................................................................................31 四、引资后股本结构 .........................................................................................................32 五、本次引资所募集资金的运用 .....................................................................................32 第五章 中国银行业概要 ..............................................................................33 一、总揽 .............................................................................................................................33 二、中国银行业成长的格局与环境 .................................................................................33 （一）国内银行业市场格局 .............................................................................................33 （二）中国银行业的经营环境 .........................................................................................34 （三）银行业的监管 .........................................................................................................35 三、中国银行业成长的轨迹和方向 .................................................................................38 四、中国城市商业银行的发展历程 .................................................................................39 第六章 公司简介 ..........................................................................................42 一、历史沿革 .....................................................................................................................42 二、本行业务 .....................................................................................................................43 三、组织机构 .....................................................................................................................43 （一）组织结构图 .............................................................................................................43 （二）管理体制 .................................................................................................................45 （三）主要的管理制度 .....................................................................................................45 四、公司治理 .....................................................................................................................47 （一）股东大会 .................................................................................................................47 （二）董事会 .....................................................................................................................47 （三）监事会 .....................................................................................................................48 （四）独立董事 .................................................................................................................49 （五）本行接受下列机构的监管与检查： .....................................................................49 第七章 业务发展情况 ..................................................................................50 一、业务发展历程 .............................................................................................................50 二、运营结构 .....................................................................................................................55 （一）业务运营结构图 .....................................................................................................56 （二）主要业务组织流程 .................................................................................................57 （三）营销渠道 .................................................................................................................60 三、本行主要业务 .............................................................................................................62 （一）公司银行业务 .........................................................................................................63 （二）个人银行业务 .........................................................................................................65 （三）资金业务 .................................................................................................................68 第八章 风险管理 ..........................................................................................70 一、概述 .............................................................................................................................70 （一）风险管理构架 .........................................................................................................70 （二）风险管理概况 .........................................................................................................72 二、信用风险管理 .............................................................................................................73 （一）公司类贷款信用风险管理 .....................................................................................73 （二）个人贷款信用风险管理 .........................................................................................74 三、市场风险管理 .............................................................................................................75 （一）现有组织架构 .........................................................................................................75 （二）部门分工 .................................................................................................................75 （三）制度建设和控制措施 .............................................................................................76 （四）内部监督 .................................................................................................................76 四、操作风险管理 .............................................................................................................76 五、流动性风险管理 .........................................................................................................76 六、信息技术风险管理 .....................................................................................................77 七、违规行为的报告和监控 .............................................................................................77 第九章 财务会计信息和分析 ......................................................................78 一、财务会计报表 .............................................................................................................78 (一) 最近三年资产负债表.................................................................................................78 （二）最近三年利润表 .....................................................................................................81 二、财务会计事项及说明 .................................................................................................82 （一）审计事项说明 .........................................................................................................82 （二）主要会计政策 .........................................................................................................83 三、财务指标和监管指标分析 .........................................................................................84 （一）财务指标 .................................................................................................................84 （二）监管指标分析 .........................................................................................................86 四、管理层对特别事项的说明 .........................................................................................88 （一）原汇通银行事项 .....................................................................................................88 （二）境内外会计师审计差异事项 .................................................................................89 五、管理层对下一步发展的展望 .....................................................................................89 （一）本行总体发展战略目标 .........................................................................................89 （二）未来三年的增长计划 .............................................................................................89 （三）战略实施措施 .........................................................................................................89 Disclaimer You must read the following before continuing. We have prepared this Information Memorandum (this “Memorandum”) and have provided it confidentially to a limited number of investors at their request so that they can consider whether to proceed with their investigation of the transaction described herein. By reading or making any other use of this Memorandum, you agree to be bound by the following terms and conditions, including any modifications to them any time you receive any information from us as a result of such access. No offering or sale will take place in connection with the transaction described herein except pursuant to definitive agreements and documents as are prepared in connection with the transaction. Use of this Memorandum is governed by the term of the previously executed confidentiality letter which strictly limits the circulation and copying of the information contained in this Memorandum. Persons in possession of this Memorandum should familiarize themselves with the terms of the confidentiality agreement before reading, circulating or using this Memorandum. Our securities have not been, and will not be, registered under the US Securities Act of 1933, as amended (the “Securities Act”), or the securities laws of any state of the US or any other jurisdiction. Our securities may not be offered or sold within the US or to, or for the account or benefit of, US persons (as defined in Regulation S under the Securities Act), except pursuant to an exemption from, or in a transaction not subject to, the registration requirements of the Securities Act and applicable state or local securities laws. Our securities have not been approved or disapproved by the US Securities and Exchange Commission, or by any securities commission of any state of the US or any other jurisdiction or other regulatory authority, nor have any of the foregoing authorities passed upon or endorsed the merits of any offering of our securities or the accuracy or adequacy of this Memorandum. By accepting this Memorandum, you agree to keep confidential at all times all information contained in it or made available in connection with any further investigation of us or any potential investment in us. Neither this Memorandum nor any other information you obtained in connection with your potential investment in us may be forwarded, distributed or reproduced in any manner whatsoever. In particular, this Memorandum must not be distributed into the United States or to any “US person” (as defined in Regulation S under the Securities Act). Failure to comply with this directive may result in a violation of the Securities Act or other applicable laws. By accepting this Memorandum, you further agree that you have received it for information purposes only and that you will use it only for this purpose. The information in this Memorandum has been provided by ChengDu City Commercial Bank (“CDCCB”)and not by China Securities CO.,Ltd (“CSC”) （ Financial Advisors ） or Enrst&Young (Asia Pacific) Ltd, and the Financial Advisors have not verified and do not endorse its contents. This Memorandum does not purport to be complete or to include everything that might be material to a person contemplating an investment in our securities. No representation or warranty, express or implied, to any person contemplating an investment in our securities is or will be made, and no responsibility or liability is or will be accepted, by us or the Financial Advisors in relation to the accuracy or completeness of this Memorandum. By accepting this Memorandum, you agree that neither we, nor the Financial Advisors will have any such liability. This Memorandum is for your reference only and does not constitute any part of any contract/agreement with respect to the investment in CDCCB. Any decision related to the investment in CDCCB made by any Investor shall be based upon its own due diligence, rather than this Memorandum. We are not making any representation regarding the legality of an investment in our securities by any purchaser under any legal investment or similar laws or regulations. You should not consider any information in this Memorandum to be legal. You should consult your own attorney, Financial advisor and tax advisor for legal, business and tax advice regarding any investment in our securities. We and the Financial Advisors, on our behalf, reserve the right to negotiate with one or more potential parties at any time and to enter into a definitive agreement for a transaction involving a possible investment in us, without prior notice to you or other potential investors. We and the Financial Advisors, on our behalf, also reserve the right to terminate, at any time, further participation in the investigation and proposed process by any party, to modify any of the rules or procedures set forth herein or any other procedures without prior notice or assigning any reason therefore. FORWARD-LOOKING STATEMENTS This Memorandum includes forward-looking statements. We have based these forward-looking statements on our current expectations and projections about future events. These forward-looking statements reflect various assumptions by us concerning anticipated results and are subject to risks, uncertainties and assumptions about us, including:  Changes in banking laws or regulations in China, including changes in pricing regulation or restrictions on foreign ownership of banks;  Implementation of our strategy, including our ability to obtain government approvals and negotiate favorable terms;  Our ability to manage our expanding operations and effectively run banking operations;  Our ability to continue to raise financing to meet our capital adequacy requirements and capital needs;  Competition from other banks and financial services providers for clients,  Departure of any member of our senior management team or other key personnel; management personnel and banking staff;  Evolution of our loan portfolio;  Averse changes in the political, economic or legal situation in China. Our actual results of operations may differ from these forward-looking statements. There can be no assurance that such statements will be realized. The forecast and actual results may vary and some of the variations may be material. We undertake no obligation to update or revise any forward-looking statements, whether as a result of new information, future events or otherwise. In light of these risks, uncertainties and assumptions, the forward-looking events discussed in this Memorandum might not occur. Neither we nor the Financial Advisors make any representations as to the accuracy or completeness of such statements, estimates and projections or that any forecasts will be achieved. Under no circumstances should any contact be made with our management as employees. All communications should be directed to any of the individuals listed below: Take the Chinese original as the standard. CDCCB CSC 免责声明 在参阅信息备忘录之前，请务必阅读此免责声明。信息备忘录（在此称“备忘录”） 是根据限定范围内投资者的请求，为方便其考虑是否继续调查而提供的机密文件。此备 忘录的阅读和使用，须遵守以下条款和规定。 此备忘录的使用须遵守投资者先前签署的《保密承诺函》的各项条款，并严格限制 备忘录内容的派发和复制。 成都市商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）证券从未，并且将来也不会在美 国《1933 年证券法》，或是在美国任何州的证券法以及司法下登记。本行证券不会在美 国范围内提供和出售，也不会出现在美国人的账户和其收益中（依照证券法案 S 规定 的解释），但以下情况除外：寻求豁免，或此交易不受制于证券法和实施证券法的各州 或是当地的证券法。本行证券从未经过美国证券交易委员会，或是美国任何州的证券协 会和美国任何司法以及其它管理当局的批准或否决, 也没有任何前述当局宣判和批准本 行证券发行对我们提供的此备忘录准确性或完备性的依据。 接受此备忘录，同时在对本行的进一步调查或对本行的任何潜在投资过程中，您都 须同意对备忘录中所有的信息在任何时间都进行保密。此备忘录内容和对本行潜在投资 的任何其它信息，均不能以任何形式进行转交、派发和复制。特别是, 此备忘录不能进 入美国或发给任何 “美国人” （依照证券法案 S 规定的解释）。忽略此规定也许会导致 对美国证券法或其它适用法律的违背。 接受此备忘录，您还须进一步同意，您接受它是为了获取信息，而且这是您的唯一 目的。此备忘录中的信息均由成都市商业银行股份有限公司提供，而不是中信建投证券 有限责任公司（财务顾问）和安永会计师事务所提供，财务顾问亦没有对备忘录的内容 进行核实和认可。此备忘录不确保其完整性，亦不确保其包括了对本行进行投资所需的、 潜在投资者认为重要的所有信息。本行和财务顾问没有也不会对备忘录的准确性和完整 性做出任何直接的或隐含的陈述或保证，也不会就其准确性和完整性承担任何责任或义 务。接受此备忘录，您应同意本行和财务顾问都将不具有此项义务。 鉴于备忘录和其包含信息的完整性有限，您应以此备忘录中所涉及信息发生的基准 日为准。本行的经营状况、现金流、财务状况、营业成果和预期会在基准日以后发生变 化，但本行不会对备忘录中信息进行更新。 本行不会在任何投资法律下，或相似的法律和章程下就投资人对本行进行投资的合 法性做出陈述。您不能认为备忘录中的任何信息都是合法的。关于此次投资本行的事宜， 您应该咨询您的法律顾问、财务顾问和税务顾问。 本备忘录仅作信息提供之用，不构成任何有关对本行进行投资事宜的合同的一部 分。投资者作出的决策应基于其尽职调查的结果，而不应依赖本备忘录。 本行和财务顾问，代表本行，保留在任何时候同一方和多方潜在投资方谈判并达成 最终协议的权利，而无须预先通知您和其他投资方。本行和财务顾问，代表本行，保留 在任何时候终止各方进一步调查和提出拟议进程的权利。本行和财务顾问，对前述规则 或规程以及其它规程进行修改，而无需预先通知和说明原因。 前瞻性声明 此备忘录中包括了一些前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前的预期和对将 来发生事件的推测。此声明反映出本行关于不同预测结果的各种假设。本行面临的风险、 不确定因素和各种假设包括：  中国银行法和相关规定的变化，包括对外资银行定价的规定和限制条件的改变；  本行战略的实施，包括我们获得政府认同的能力和谈判优惠条件；  本行对业务扩展和有效经营银行业务的能力；  本行满足资本充足率要求和自身资本需求的持续融资能力；  来自于其它银行的竞争和为客户提供的金融服务；  本行高层管理团队的成员和其它关键成员的离开；管理部门和银行员工变动；  本行贷款组合的变更；  中国政治、经济和法制环境的不利变化。 本行的实际经营结果也许和前瞻性陈述有所不同，本行对前瞻性陈述的实现不做任 何承诺。预测和实际结果也许会有差异，而且有些差异可能是较大的。无论是新增信息 还是未来事件的发生或其它，本行均不承担对其在前瞻性声明中的更新或修订的义务。 根据以上风险、不确定性和假设，备忘录中详述的前瞻性事件可能不会发生。本行和财 务顾问对此前瞻性声明的准确性，完整性，以及估计和推测或任何将实现的预测，将不 发表任何意见。本行管理团队成员将不负责任何联络事宜，所有沟通事项请与以下指定 人员联系。 成都市商业银行 中信建投 姓名： 姓名： 职位： 职位： 电话： 电话： 邮箱： 邮箱： 第一章 释义 本信息备忘录中，除非文义另有所指，下列词语具有如下涵义： 本行/成商行 指成都市商业银行股份有限公司 成都汇通银行/汇通银行 指成都汇通城市合作银行 四大商业银行/四大银行 指中国工商银行股份有限公司、中国农业银行、中国银行 股份有限公司和中国建设银行股份有限公司 国家发改委 指中华人民共和国国家发展和改革委员会 国家统计局 指中华人民共和国国家统计局 人民银行/人行 指中国人民银行 央行 指一国的中央银行，我国的中央银行指中国人民银行 证监会/中国证监会 指中国证券监督管理委员会 银监会/中国银监会 指中国银行业监督管理委员会 社保基金理事会 指全国社会保障基金理事会 外汇管理局 指中华人民共和国国家外汇管理局 四川银监局 指中国银行业监督管理委员会四川监管局 中国企业会计准则 指财政部于2006年颁布的企业会计准则 国际会计准则/IAS 指国际会计准则理事会颁布的国际会计准则 国际财务报告准则/IFRS 指国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准则》； 《国际财务报告准则》包括国际会计准则及其诠释 资本净额 指银行的核心资本加附属资本减扣除项 元 指人民币元 本行章程/本行公司章程 指《成都市商业银行章程》 《公司法》 指《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指《中华人民共和国证券法》 《商业银行法》 指《中华人民共和国商业银行法》 《中国人民银行法》 指《中华人民共和国中国人民银行法》 《银行业监督管理法》 指《中华人民共和国银行业监督管理法》 资本充足率 指根据人民银行及银监会有关商业银行资产负债比例管 理的指标计算要求和《商业银行资本充足率管理办法》， 用银行资本净额与表内外风险加权资产期末总额的比率， 反映银行的资本充足情况；核心资本充足率为核心资本与 表内外风险加权资产期末总额的比率 巴塞尔协议 指1988年7月由国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行监管委 员会（The Basle Committee On Banking Supervision，简称 巴塞尔委员会）讨论通过并经“十国集团”（美国、英国、 法国、联邦德国、意大利、日本、荷兰、比利时、加拿大、 瑞典）以及卢森堡、瑞士等12个国家的中央银行行长签署 的《巴塞尔委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准 的协议》 贷款分类原则 指人民银行于2001年12月24日颁布并于2002年1月1日生 效的《贷款风险分类指导原则》 不良贷款 指在中国人民银行《贷款风险分类指导原则》生效后按照 贷款质量五级分类对贷款进行分类时的“次级”、“可疑”和 “损失”类贷款 敞口 指暴露在市场风险下的资金头寸 IT 指Information Technology，即信息科技 ATM/CDM 指Automatic Teller Machine，即银行卡自动柜员机；Cash Deposit Machine，即存款机 POS机 指Point of Sale，即能够接受卡信息，具有通讯功能，并 接受柜员的指令而完成金融交易信息和有关信息交换的 设备 第二章 概览 本概览仅对信息备忘录全文做扼要提示，投资者作出投资决策前，应认真阅 读信息备忘录全文。 一、行业概述 （一）概述 二十世纪七十年代后期改革开放以来，中国经济一直呈现快速增长局面。根据国家 统计局数据，2006年我国国内生产总值（GDP）已达到万亿元，2002年至2006年GDP 的年均复合增长率达%；2006年我国人均GDP为人民币15,元，2002年至2006 年人均GDP的年均复合增长率达18%；同期，我国进出口总量年均复合增长率为%。 中国已成为全球经济增长最快的国家之一。截至2006年12月31日，中国已成为世界第四 大经济体。 作为四川省的省会，成都是四川省的政治、经济、金融和文化中心，1993年被国务 院确定为西南地区的科技、商贸、金融中心和交通及通信枢纽，2007年又被国务院又正 式批准为全国统筹城乡综合配套改革试验区，成都对整个四川乃至西部经济都具有较强 的示范和辐射效应。成都市辖9区4市6县（即：锦江区、青羊区、金牛区、武侯区、成 华区、龙泉驿区、青白江区、新都区、温江区、都江堰市、彭州市、邛崃市、崇州市、 金堂县、双流县、郫县、大邑县、蒲江县、新津县），面积12390平方公里，总人口 万，其中市区人口万。综合实力位居西部前列。 伴随中国经济增长的步伐，国内银行业近年来也经历了快速发展的阶段。作为我国 经济体系的重要组成部分，银行一直以来并将继续成为企业的重要融资来源和国内储蓄 的首选方式。根据人民银行所公布的资料，2006年银行贷款占总融资额的%，其余 %为发行债券和股票融资。 根据中国人民银行统计，2002年至2006年国内金融机构本外币存、贷款年均复合增 长率分别为%和%。根据中国银行业监督管理委员会统计数据，截至2006年12 月31日，国内银行业金融机构总资产达到439,亿元人民币。 下表列示出近年来国内金融机构人民币存贷款、外币存贷款余额及年均复合增长情 况。 单位：亿元 2002 2003 2004 2005 2006 2002-2006 年均复合增 长率% 各项存款 其中：企业存款 储蓄存款 各项贷款 其中：短期贷款 % 中长期贷款 票据融资 数据来源：中国人民银行网站 （二）国内城市商业银行的发展历程 根据中国银监会数据，截至2006年12月31日，国内共有114家城市商业银行。城市 商业银行的总资产合计占国内银行机构总资产的%。 我国的城市商业银行是由城市信用社改组而成的银行类金融机构。国内第一家城市 信用社于1979年在河南省漯河县成立。二十世纪八十年代，随着个体、民营经济的快速 发展，城市信用社迅猛发展起来。 1995年9月7日国务院发布《关于组建城市合作银行的通知》，决定自1995年起在35 个大中城市分期分批组建由城市企业、居民和地方财政投资入股的地方股份制性质的城 市合作银行。1995年，深圳城市合作银行成为国内第一家组建的城市合作银行。1996年 6月，经国务院同意，组建城市合作银行的城市扩大到60个地级市。1997年12月，国务 院又批准在东莞等58个地级市开展城市合作银行组建工作。1998年3月13日，经国务院 同意，人民银行与国家工商行政管理局联名发出通知，将城市合作银行统一更名为城市 商业银行。 从2003年开始，城市商业银行进入了加速发展阶段，每年都跃上一个新的台阶。一 方面，城市商业银行通过定期召开发展论坛等形式，开始实现从单兵作战到集合作战的 转变，相互交流，取长补短；另一方面，城市商业银行开始从粗放经营向集约经营转变， 特别是中国银监会成立以后，连续四年通过发展论坛及监管会议，相继提出改革发展、 化解风险的具体措施和要求。 2003年至今，城市商业银行的快速发展呈现出如下特点：一是风险基本化解，从过 去四级分类不良资产率30%降至今天五级分类不良资产率%；二是机制开始转换，目 前机制转换已初见成效，公司治理、经营体制等都得到了进一步完善；三是定位基本明 确，以明确的定位，实现效益最大化和持续发展；四是地位得到提升，北京银行、上海 银行等综合实力甚至已经超过某些全国性股份制商业银行；五是监管得到加强，分类监 管、扶优限劣的方针取得良好效果；六是环境得到改善，在各级政府的高度重视下，改 革发展的外部环境不断改善。 近年来，在满足监管机构的监管要求的前提下，城市商业银行可向中国银监会申请 在其他城市开设分支机构。截至目前，已有多家城市商业银行获批跨区域发展，如2005 年，上海银行获批在宁波开设分支机构。2006年10月，北京银行获准在天津开设分支机 构。2007年3月，盛京银行获准在天津开设分支机构等。 2001年至2006年国内城市商业银行相关指标如下： 单位：亿元；% 指标 2001 年 2002 年 2003 年 2004 年 2005 年 2006 年 总资产 8,817 11,661 14,622 17,056 20,367 24,207 贷款 4,549 5,925 7,727 9,031 10,888 13,304 总负债 8,493 11,239 14,123 16,473 19,540 23,194 所有者权益 324 422 499 584 827 1,013 本年利润 20 38 54 87 121 145 资本充足率 不良贷款率 资本利润率 资产利润率 数据来源：中国银监会监管二部 （1）不良贷款率数据2004年及以前为四级分类，以后为五级分类； （2）资本充足率数据 2003 年及以前采用旧办法计算，以后采用新办法计算；两者差异可能在 6 个百分点左 右； （3）2006年数据截至到第三季度末。 （三）国内银行业市场格局 根据中国银监会统计口径披露，国内类银行机构主要分为四大类，即四大国有商业 银行、股份制商业银行、城市商业银行、其他类金融机构。下表列示出截至2006年12月 31日，国内各类银行机构的总资产和总负债情况。 数据来源：中国银监会网站 （1）股份制商业银行包括交通银行、中信银行、光大银行、华夏银行、广东发展银行 、深圳发展银行、招商 银行、上海浦东发展银行、兴业银行、民生银行； （2）其他类金融机构包括政策性银行、农村商业银行、农村合作银行、外资金融机构、城市信用社、农村信 用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和邮政储汇局。 四大国有商业银行：自成立以来，四大银行一直是国内企业，特别是国有企业融资 的主要来源。2006年12月31日，四大银行的总资产占国内银行机构总资产的%。 股份制商业银行：截至2006年12月31日，国内有12家全国性商业银行，这些银行获 得了在全国范围内经营银行业务的牌照。这些全国性业务银行的总资产合计占国内银行 机构总资产的%。 城市商业银行：截至2006年12月31日，国内共有114家城市商业银行，这些银行的 总资产合计占国内银行机构总资产的%。城市商业银行一般由当地的城市信用社改 组而来，传统上城市商业银行的业务仅限于在当地城市中经营。部分城市商业银行就网 点、客户等方面，在其经营地拥有较强的竞争优势。近年来，部分行业内领先的城市商 业银行已经获准实现了跨区域经营。 其他类金融机构：其他类金融机构包括政策性银行、农村商业银行、农村合作银行、 外资金融机构、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租 赁公司和邮政储汇局。截至2006年12月31日，这些金融机构的总资产占国内银行机构总 资产的%。 城市信用合作社、农村信用社及农村商业银行在特定的区域为小企业及城乡居民提 供有限的银行服务。 外资银行机构包括外国银行国内分支、外商独资或合资银行。从2006年12月起，外 资银行机构开展业务时在地域、客户、人民币业务等方面的限制已全部取消。截至2007 总资产 总负债 金额（亿元） 百分比（%） 金额（亿元） 百分比（%） 四大国有商业银行 225, 212, 股份制商业银行(1) 71, 68, 城市商业银行 25, 24, 其他类金融机构(2) 116, 111, 合计 439, 417, 年6月末，包括汇丰银行、渣打银行、东亚银行、花旗银行在内的12家外资银行已获准 将中国境内分行改制筹建为外资法人银行，汇丰银行、渣打银行、东亚银行、花旗银行 已于2007年3月获准开业。 政策性银行包括由国家开发银行、中国进出口银行及中国农业发展银行，这三家银 行专注于政策性贷款业务。 2006年，中国邮政储蓄局转变成中国邮政储蓄银行，该银行经批准可提供全方位的 银行业务。 二、公司简介 （一）概况 发行人名称： 成都市商业银行股份有限公司 发行人英文名称： CHENGDU CITY COMMERCIAL BANK CO., LTD 中文简称： 成都市商业银行 英文简称： CDCCB 注册地址： 成都市西御街 16 号 法定代表人： 毛志刚 注册资本： 1,251,026,200 元人民币 （二）本行组织结构 成都市商业银行组织架构图 股东大会 董事会 监事会 提名委员会 审计委员会 经营层 战略发展委员会 风险管理委员会 关联交易控制与审计委员会 薪酬与提名委员会 个 人 金 融 部 公 司 业 务 部 风 险 管 理 部 资 产 保 全 部 信 用 审 批 部 计 划 财 务 部 会 计 结 算 部 稽 核 审 计 部 票 据 中 心 党 群 办 公 室 纪 检 监 察 室 行 长 办 公 室 人 力 资 源 部 信 息 技 术 部 行 政 管 理 部 安 全 保 卫 部 支 行 营业部直属支行 第二营业部 支 行 支 行 董 事 会 办 公 室 监 事 会 办 公 室 国 际 业 务 部 三、股权结构 成都市商业银行股权结构 序号 股东类别 持股数量 （万股） 持股比例 （％） 股东户数 （户） 1 国家股 18, 7 2 国有法人股 70, 9 3 集体股 5, 1 4 其他法人股 21, 358 5 自然人股 7, 5,916 合计 125, 6,291 注：以上数据截至 2007 年 7 月 31 日。 四、业务模式 本行紧扣地方经济建设新热点、地方改革新举措、金融服务新要求，大力支持地 方经济建设，支持产业结构调整和重点项目建设，执行一级法人体制，统一核算，两 级经营。在公司业务方面，以总部公司业务部为先导，以支行业务科为前线，在总部 的统一领导下，采用层级控制的业务管理模式，总部公司业务部、信用审批部、风险 管理部、资产保全部、国际业务部等职能部门，在组织体系上直接管理并指导支行各 项业务。在个人业务方面，紧紧围绕服务市民宗旨开展业务，针对城市居民金融服务 需求的特点，努力丰富服务手段、开发业务新品种。目前，本行个人业务已初步形成 集个人储蓄、个人信贷、银行卡业务在内的三大板块业务。 五、业务特点 本行自成立以来，以客户为中心、以市场为导向，紧随市场监管及经营要求，立 足地方经济、中小企业及广大市民，经过十年的规范发展，建立完善了各方面规章制 度并取得了各项业务资质。本行积极推行“两轮驱动”策略，在积极发展优质涉政项目、 优质大企业项目的同时，优化和开拓真正的优质中小企业客户，以“不唯大、不唯小， 只唯优”的原则调整结构，多形式、多途径地为中小企业服务，使我行继续保持在中小 企业营销方面的优势。作为一家中小金融机构，本行始终把满足中小企业金融服务需 求作为创新工作的重点，专门设立了“中小企业部”，制定了与中小企业融资相适应的贷 款程序、信贷评级制度以及客户评价体系等信贷机制；通过与市属中小企业担保公司、 小企业担保公司创造性地开展风险分担的合作模式，有效突破了中小企业贷款“担保难” 瓶颈问题；针对物流行业的的中小客户开发了“库商银”、“厂商银”等一系列新的信贷业 务，维护并拓宽了本行银行业务，切实推进了产品创新工作。 六、经营战略 本行坚持“立足地方经济、中小企业及广大市民”的市场定位，适度发展大型客户， 培育具有自身特色的核心竞争力，按照国际“好银行”标准，努力建设全国一流的城市商 业银行，力争到2010年末把本行建设成为资本充足、内控严密、营运安全、服务和效 益良好，跨区域发展的现代化上市商业银行，资产规模和综合实力排名升至西部城市 商业银行首位，重返全国城市商业银行十强。 七、治理结构 本行严格按照现代企业制度要求和《公司法》、《商业银行法》、《股份制商业银行 公司治理指引》、《股份制商业银行董事会尽职指引（试行）》等的规定，建立和完善 以股东大会、董事会、监事会和经营管理层为核心的“三会一层”法人治理结构。 八、管理团队 经过多年的努力，本行人才结构得到极大改善，建立了以董事长毛志刚先生为首 的高效、务实、廉洁、团结的管理团队，形成一批稳定、富有经验及专业年青的干部 队伍。 九、财务状况 成商行最近三年主要财务数据 单位：人民币千元 项 目 2004 年 2005 年 2006 年 复合增长率% 总资产 23,597,078 29,152,163 37,445,259 总负债 22,481,895 27,994,617 36,088,006 经营利润 121,641 306,523 403,516 存款总额 20,104,432 25,901,493 33,786,394 其中：公司存款 14,655,670 18,685,577 24,838,821 其中：个人存款 5,448,762 7,215,915 8,947,571 贷款总额 12,661,372 16,395,644 21,871,820 其中：公司贷款 11,539,379 14,644,266 18,402,700 其中：贴现 251,442 747,028 1,820,664 其中：个人贷款 870,552 1,004,350 1,648,455 注：经营利润=净利润+所得税+提取准备 十、引资概要 本行计划本次新增发行股份数额不超过20亿股，其中向境外战略投资者发行的股份 总额占发行后总股本的%。 本行希望“引资引智”，在业务领域与战略投资者展开实质性的合作，通过引入战略 投资者，帮助本行在风险管理、信息系统和公司治理等方面达到国际先进水平，加快 本行在拓展和完善产品与服务方面的速度，特别是对公司银行业务和零售银行业务、 资金业务、国际业务等方面提供支持。 本行引资后股本结构 序号 股东类别 持股数量 （万股） 持股比例 （％） 1 国家股 18, 2 国有法人股 70, 3 集体股 5, 4 其他法人股 21, 5 自然人股 7, 6 本次发售股份 200, 7 其中：境外战略投资者 65, 8 合计 325, 第三章 投资亮点 一、得天独厚的政策和区位优势 1.成都位于中国西南，地处成都平原腹心地带，是四川省的政治、经济、文化中 心，面积 12,390 平方公里，其中中心城区面积为 平方公里；总人口 1, 万， 其中市区人口 万。2006 年，全市实现地区生产总值 亿元，比上年增长 %，占全国 ％。2007 年上半年实现地区生产总值 亿元，比上年同期增长 %，增速创近年来新高，占全国 ％，是中国西部地区经济增长的重要支柱。 年，国务院在国发[1993]56号文件中就将成都确定为西南地区“科技中心、商 贸中心、金融中心和交通、通信枢纽”。经过十多年的不懈努力，成都区域性金融中心 框架已初步形成。银行业由国家政策性银行、四大银行、股份制银行、外资银行、地 方金融机构等共同组成了较为完善的现代化银行服务体系；人民银行、证监会、保监 会等金融监管机构成都设立了区域性管理总部；国内外32家保险公司成都设立了地区 性总部或分公司；国内主要综合性证券公司已在成都设立了地区性管理总部；信托公 司、担保公司、风险投资公司、金融租赁公司、财务公司等其它非银行金融机构发展 迅速。截至2006年末已有新加坡华侨银行、大华银行、东亚银行、渣打银行、花旗银 行、汇丰银行和荷兰银行等7家营业性外资银行机构入驻成都。此外，德富泰银行拟于 2007年内在成都设立分行。2006年末，成都各金融机构存款余额5485亿元，比年初新 增1006亿元；贷款余额3631亿元，比年初新增628亿元；证券交易量3637亿元，保险业 务收入97亿元，均列西部各城市之首，有力地支持了我市城乡经济社会的发展。 成都市“十一五”（2006－2010 年）期间的金融业行业发展目标：到2010年，成都 金融业实现增加值200亿元左右，年均增长约12%，占第三产业增加值的10%，占全市 地区生产总值的5%。基本建成高效开放、服务优质、运行协调、与成都经济相互促进、 共同发展的成都现代金融体系；建成政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、 地方性金融机构以及外资银行等构成的结构合理、竞争比较充分、运行高效、支持成 都经济建设有力的银行体系。到2010年，各银行存款本外币余额超过10000亿元，各项 贷款本外币余额约6000亿元，年平均递增分别为18%和14%。 3.成都已与五大洲34个国家的70多个城市建立了友好关系，已有英特尔、微软、爱 立信、索尼、艾默生、和记黄埔、丰田和拉法基等93家世界500强企业入驻成都。 4、成都未来工业发展的新格局，将形成高新技术产业集聚区、现代制造业集聚区、 特色产业集聚区，三大工业经济区域及电子信息产业基地、机械（含汽车）产业生产 基地、医药产业基地、医药产业基地、食品（含烟草）加工工业基地、冶金建材工业 基地及石油化工产业基地，西部六大产业基地。 5.成都是继上海浦东全国综合配套改革试验区、天津滨海全综合配套改革试验区 之后，被国务院批准的全国统筹城乡综合配套改革试验区。根据上海和天津的经验， 试验区的设立，必将有力地促进地方经济腾飞，同时为金融业特别是地方金融的快速 发展提供良好机遇。成都得天独厚的经济和金融环境，是本行未来发展的有力保证。 二、准确的市场定位 本行作为一家地方性商业银行，自成立之初即明确了“立足地方经济、立足中小企 业、立足城市居民”的基本市场定位。多年来，始终以满足地方经济、中小企业、城市 居民日益提高的金融需求为目标，不断巩固和深化自身的市场定位，努力在增强服务 功能、拓展服务领域、创新服务品种、提高服务效率、改善服务质量等方面下功夫， 不断拓宽业务发展领域，加快培育核心竞争力。 1.“立足地方经济”。作为一家地方性商业银行，本行与地方经济的发展相互依存、 联系紧密，具有的良好的地缘优势、人脉优势和信息优势。多年来，本行依托快速发 展的成都经济，紧扣地方经济建设热点，加大对市政重点项目的投入和对区属经济发 展的支持力度，先后支持了本市府南河综合治理、光华大道整治、都江堰旅游创佳景 区改造等众多市政工程建设以及市区道路拓宽、旧城改造、城乡一体化建设项目。也 正是在促进地方经济腾飞的同时自身获得健康、快速发展。“立足地方经济”已成为本行 发展的基础和依托。 2.“立足中小企业”。本行作为一家中小金融机构，与中小企业客户有着天然的密切 联系。由于拥有一批熟悉当地经济环境的客户经理，使本行在中小企业市场拓展上比 较优势明显。本行高度重视发掘和培育市场竞争力较强、发展前景良好的优质中小企 业客户群体，始终把满足中小企业金融服务需求作为创新工作的重点：专门设立了“中 小企业部”，制定了与中小企业融资相适应的贷款程序、信贷评级制度以及客户评价体 系等信贷机制，通过与成都中小企业担保公司、成都市小企业担保公司创造性地开展 风险分担的合作模式，有效突破了中小企业贷款“担保难”瓶颈问题；针对建立在物流平 台上的中小客户开发了“库商银”、“厂商银”等一系列新的信贷业务。同时，配合成都市 “工业向园区集中”工作的推进，本行创造性推出了“工业园区”三方合作模式，构建园区 内中小企业担保融资体系，大力支持园区内中小企业的发展。通过多年的经营，本行 已在部分行业的中小企业市场初步确立竞争领先地位，培育了一批效益和发展前景好、 忠诚度和贡献度较高的中小企业客户群体。“立足中小企业”已成为本行特色。 3.“立足城市居民”。本行致力于打造“市民银行”形象，并针对城市居民金融服务需 求的特点，努力丰富服务手段、开发业务新品种。本行个人业务的发展一直紧紧围绕 服务市民来展开。服务方面，本行在全市率先推出了 8 对 8 储蓄延时服务；保持了免 开卡费、年费的营销策略等。产品方面，本行在全市率先推出了个人留学贷款、个人 综合消费贷款等系列贷款；推出了锦程金卡、定活一卡通等产品，不仅免收跨行 ATM 取款、查询费用，还提供轻松理财便捷方式，确保了储户收益最大化。同时，为帮助 众多下岗职工走出失业困境，本行率先推出了小额担保贷款用于支持全市再就业工程。 目前，本行已形成集个人储蓄、个人信贷、银行卡业务在内的三大板块业务。通过多 年来持之以恒的优质服务，本行与企事业单位、社区、街道及广大市民间已建立起了 良好关系，成都市商业银行作为“成都人自己的银行”、“市民银行”品牌形象已逐步深入 人心，社会美誉度和市民认同度不断提高。“零售银行”也成为本行业务发展的增长点。 三、优秀的管理团队 经过多年的努力，本行人才结构得到极大改善，造就了高效、务实、廉洁、团结 的管理团队，形成一批稳定、富有经验及专业的年青的干部队伍。目前，本行中高级 管理人员平均年龄仅为 42 岁；大学本科以上学历中高层管理人员占比达到 75%。 本行高管层年龄结构、知识结构合理，互补性较强。如毛志刚董事长，历任四川 第一纺织股份有限公司（上市公司）董事长，成都市经委党组副书记、副主任，成都 市人民政府副秘书长，成都工业投资经营有限责任公司董事长、总经理，既有担任大 型上市公司董事长的经历，又有担任分管经济的政府官员的经历，兼具微观经济管理 经验和宏观经济把握能力，战略眼光独到，并能够与政府实现良好沟通，帮助本行牢 固确立了对政府类优质项目的竞争比较优势，为本行健康、快速、可持续发展奠定了 坚实基础。 王晖行长，历任建设银行成都市第六支行行长，建设银行四川省分行营业部（原 成都分行）副总经理，建设银行成都市第一支行行长等，银行管理经验丰富，业务能 力和市场拓展能力突出，风险意识较强，发展思路开阔，能创造性地贯彻落实董事会 确定的战略意图，有效提升了本行市场竞争能力。 此外，杨永严监事长，历任成都市体改委企业处处长、社会处处长，成都市经济 体制改革办公室党组成员、副主任，成都市金融工作办公室副主任等；副行长徐亚文， 历任中国人民银行双流县支行行长，中国人民银行成都市分行副行长，中国人民银行 驻欧洲代表处首席代表，光大证券有限责任公司副总裁等；副行长李爱兰，历任成都 市星火信用社主任，德盛支行行长等；副行长邓明湘，历任中国人民银行阿坝州分行 调研室主任，凉山州城市信用社中心社总经理，凉山州城市信用社总经理等；副行长 杨岷清，历任成都市高新区管委会政策调研处处长，成都市城市信用联社高新办事处 主任，成都市商业银行高新支行行长等；总稽核周亚西，历任建设银行四川省分行外 资处科长，投资银行成都分行信贷部主任，投资银行成都分行信贷部副总经理，成都 市商业银行金牛支行行长，成都市商业银行营业部总经理、行长助理等；总经济师艾 平，历任中国人民银行四川省分行教育处副处长，中国人民银行四川省分行银行管理 处处长，中国人民银行成都分行国际收支处处长等；总工程师蔡兵，历任建设银行成 都市分行副科长、科长、副总工程师和总工程师等，都具有丰富的从业经验。 四、规范的公司治理结构 本行自成立以来，一直致力于公司治理结构建设，积极贯彻《股份制商业银行公 司治理指引》、《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》、《股份制商业银 行董事会尽职指引（试行）》等制度，以架构合理、职责明确、内控健全、机制完善、 运作规范为纲领，建立了“三会一层”的治理结构，制定、修订了一系列规章制度，完善 各机构独立运作、有效制衡的机制。引入独立董事、外部监事、职工监事，规范优化 董事会、监事会、经营管理层议事规则，建立并健全对经营层决策、执行、约束、激 励、考核等制度，形成了权责分明、决策科学、运转规范、制衡有序的现代化公司治 理结构。 五、网点优势和信息优势 本行现有29家直属支行（含营业部、第二营业部），营业机构网点114个，在成都 地区网点总数量排名第四位，仅次于建行、工行、农行，具备了发展个人零售业务的 良好条件。这种网点优势相对其他股份制商业银行以及外资银行更为明显。同时，随 着成都县域经济的快速发展，近年来本行服务半径迅速扩大，目前已在成都9个郊区 （市）县设立了分支机构，2家郊县支行也正在筹建中，初步实现了本行网点在成都区 域的全覆盖。 特别需要指出的是，本行与地方政府关系紧密，更加了解本地区经济状况，信息 获取渠道多样、快速，故在诸如优质涉政类负债业务、涉政类资产业务、政策性银行 委贷业务营销，以及中小企业客户拓展和管理等方面更具信息优势。 六、高效的管理体制 本行是成都地区唯一的独立法人银行机构，统一高效的管理体制缩短了管理半径， 加速了决策传导。与成都其他金融分支机构相比，本行决策链短，对市场反应迅速， 有利于各项业务的发展，提高了市场、客户拓展和维护的运作效率，从而达到优化资 源配置的管理目标。 七、良好的成长性 2004 年新管理团队成立以来，提出了“两轮驱动”策略，即在积极巩固传统中小企 业客户的同时，加大对优质政府类项目以及优质大中型企业的营销。管理团队对土地 开发贷款等稀缺金融资源的拓展，在相当程度上帮助本行抓住了国内经济高速增长的 历史机遇，本行各项业务指标都实现了高速增长。存款业务、贷款业务、经营利润等 指标在最近三年（2004 年、2005 年、2006 年）的增长情况如下表、图所述。其中，经 营利润的复合增长率达到 ％。 项 目 最近三年复合增长率 经营利润 % 存款总额 % 贷款总额 % 随着中国经济的快速发展，本行管理团队对区域内金融资源的开拓力度也将进一 步加强，可以预期，本行未来持续稳定的发展态势将得到较好的保证。 八、良好的银行品牌 良好的品牌是银行信誉的体现，也是银行最为重要的无形资产。本行自成立以来， 坚持以“三个立足”市场定位为依托，以服务和产品为重点，努力打造良好的品牌形象。 1.“立足地方经济”，打造“本土银行”品牌。作为植根于中心城市的地方金融机构， 成都市商业银行能紧紧把握地方经济发展的特点和规律，及时满足地方经济建设的融 资需求。2002 年成都市商业银行与成都市土地储备中心建立了信贷关系，授信 20 亿元 成商行最近三年主要指标变动表 0 5, 000, 000 10, 000, 000 15, 000, 000 20, 000, 000 25, 000, 000 30, 000, 000 35, 000, 000 40, 000, 000 存款总额 贷款总额 指标 人 民 币 千 元 2004年 2005年 2006年 成商行最近三年经营利润增长表 0 50, 000 100, 000 150, 000 200, 000 250, 000 300, 000 350, 000 400, 000 450, 000 2004年 2005年 2006年 人 民 币 千 元 用于城市重大城市改造工程；2004 年，在对成都市的旧城改造中，成都市商业银行又 向兴东、兴南等城建投资公司陆续投放贷款 亿元，有力地支持了市本级和主要城区 城乡一体化建设；2005 年成都市商业银行先后投放 亿元信贷资金，用于高新区土 地储备、新津旧城改造以及双流西南航空港开发园区等项目；2006 年进一步加大对市 政建设的支持力度，新增信贷资金 亿元，确保了金沙遗址建设、光华大道整治、 都江堰旅游创佳景区改造、青白江区城厢镇改造等项目的顺利实施。 2.“立足中小企业”，打造“中小企业伙伴银行”品牌。先后支持了成都市明天高科技 股份有限公司、四川科伦大药厂、成都市倍特电动自行车公司、成都皇城老妈酒店有 限公司、成都国腾通讯有限公司、四川南宝蜂产品公司、成都捷龙贸易公司、成都正 恒动力配件公司、邛崃市金利实业公司等中小企业。2005 年，成都市商业银行对市中 小企业融资领导小组办公室推荐的 713 家融资试点中小企业中的 370 户，给予了大力 支持，金额达 亿元，占试点企业已获融资额的 50%。截至 2006 年底，成都市商业 银行中小企业客户数量为 2700 户，居全市同业之首，中小企业贷款余额 126 亿元，占 全行贷款总额的近 60%。在成都市商业银行信贷资金支持下，一大批中小企业由小到 大、由弱变强，并逐步发展成为各自行业领域的排头兵。 3.“立足城市居民”，打造“成都人自己的银行”品牌。成都市商业银行充分发挥网点 众多，经营灵活以及接近城区百姓生活的优势，不断在便民服务上积极探索，推出具 有本行特色的各种优质服务。2005 年 4 月，成都市商业银行推出储蓄延时服务，城区 18 个主要网点在夏秋季每天营业到晚 9 时，冬春季每天营业到晚 8 时，为市民在下班 后办理业务提供了便捷，在全市金融机构中不仅是第一家，也是截至目前的唯一一家。 2000 年本行正式发行“锦程卡”，到目前为止，已经形成了“锦程金卡”、定活一卡通、“喜 刷卡”、政府采购卡等系列银行卡品种，并与省内 10 家城市商业银行、城市信用社发行 了锦程联名卡，实现了联网通用。锦程卡始终坚持了免开卡费、年费的“平民化”营销策 略，对锦程金卡和定活一卡通金卡甚至免收跨行 ATM 取款、查询费用，确保了储户收 益最大化。在 2007 年成都市举办的“市民最喜爱银行卡”活动中本行排名第一。 4.不断增强综合实力，打造行业品牌形象。本行是全国城市商业银行论坛、四川省 银行业协会理事行，也是四川省银行业协会城市商业银行、城市信用社工作委员会主 任行，还是四川金融学会的监事单位，经营规模在全国城市商业银行中名列前列，《银 行家》杂志 2006 年度对全国城市商业银行财务竞争力进行了排名，本行排名第 17 位。 在全国城市商业银行中享有较高的声望和影响力。 九、西部地区最佳跨区域发展平台 成都作为四川省会、西南地区商贸、金融、科技中心和交通、通讯枢纽，以及全 国统筹城乡综合配套改革试验区，成都对整个四川乃至西部经济都具有较强的辐射力 和集聚力。依托成都“三中心两枢纽”这样非常有利的区域位置，本行可充分发挥西部领 先优势，成为西部地区最佳跨区域发展平台。根据本行未来发展规划，在增资扩股完 成、各项监管指标得到改善后，本行将实施跨区域发展战略。未来1－2年内，本行将 在实现区域内网点全覆盖、市场占有率进一步提高的基础上，按照市场化原则，通过 参股、控股以及设立分行等方式，在四川省内较发达地区设立3－5家分支机构；力争 用3-5年时间使本行分支机构基本覆盖四川省多数地、市、州和西部主要中心城市。 十、显著的稀缺价值 本行适时引进战略投资者，既是自身战略发展的需要，更是战略投资者在国内银 行业投资中极为宝贵的机会和投资西部的最好选择。目前，在全国 15 个副省级中心城 市（成都、沈阳、长春、哈尔滨、青岛、武汉、西安、南京、济南、广州、厦门、深 圳、大连、杭州、宁波）和 4 个直辖市（北京、上海、天津、重庆）的城市商业银行 中，未引入境外战略投资者的城市商业银行还仅余 9 家，其中西部地区仅余本行 1 家。 全国截至 2006 年末资产规模超过 350 亿元的 18 家城市商业银行中，未引入境外战略 投资者的仅余 11 家，其中西部也仅余本行 1 家，且本行资产规模位列西部城市商业银 行之首，其投资价值更显稀缺。 第四章 本次引资安排 本行成立于1996年，是中国成立较早的知名城市商业银行之一。按照《银行家》于 2006年对中国银行业资本金的综合排名，本行名列第36位。为积极应对金融业国际化 的发展格局，本行拟向投资者定向发售股票。 本行计划本次新增发行股份数额不超过20亿股，其中向境外战略投资者发行的股份 总额占发行后总股本的%。 一、引资的目的 本行希望“引资引智”，在业务领域与战略投资者展开实质性的合作，通过引入战略 投资者帮助本行在风险管理、信息系统和公司治理等方面达到国际先进水平，加快本 行在拓展和完善产品与服务方面的速度，特别是对公司银行业务和零售银行业务、资 金业务、国际业务等方面提供支持。 二、境外战略投资者需要具备的基本条件 1、入股资格：符合中国银监会有关要求； 2、投资意愿：具有较强烈的与本行共同谋求发展的意愿； 3、商业银行专业经验：具有较高的国际品牌认知度和声誉，具备稳定实干、富有 成效的管理队伍，强大的产品开发能力，在多个领域有专长，尤其是产品创新、风险 管理、信息技术和人力资源管理等方面； 4、国际声望：具备相当的规模和市场地位，在国际市场的规模和业务可以增强其 他投资者对本行的投资信心； 5、有恰当的中国战略：具有与本行合作成为区域性行业领导者的强烈意愿；愿意 向本行投入资源并转移技术；相对本行，投资者在当地及周边地区具有业务的互补而 非竞争性； 6、文化相融性：了解中国的企业文化和价值观，与本行具有价值观相同的长期目 标，有非控制性的银行投资经验； 7、财务实力：强大的资本力量和支付现金的能力，有足够充裕的剩余资本进行投 资； 8、新兴市场经验：有在新兴市场开展业务的经验，在发达国家及发展中国家均有 投资经验，了解亚洲和其它新兴市场的商业环境和惯例。 三、引资前股本结构 成都市商业银行股权结构 序号 股东类别 持股数量 （万股） 持股比例 （％） 股东户数 （户） 1 国家股 18, 7 2 国有法人股 70, 9 3 集体股 5, 1 4 其他法人股 21, 358 5 自然人股 7, 5,916 合计 125, 6,291 成都市商业银行前十大股东明细 股东名称 持股金额 （万股） 持股比例 （％） 成都创新风险投资有限公司 18, 成都工业投资经营有限公司 17, 成都城市燃气有限责任公司 13, 成都市财政局 12, 成都市国有资产投资经营公司 11, 成都博瑞投资控股集团有限公司 8, 集体资本 5, 成都高新技术产业开发区财政局 5, 成都人民商场 1, 成都地奥制药集团有限公司 1, 注：以上数据截至 2007 年 7 月 31 日。 四、引资后股本结构 本行引资后股本结构 序号 股东类别 持股数量 （万股） 持股比例 （％） 1 国家股 18, 2 国有法人股 70, 3 集体股 5, 4 其他法人股 21, 5 自然人股 7, 6 本次发售股份 200, 7 其中：境外战略投资者 65, 8 合计 325, 五、本次引资所募集资金的运用 本行本次发售股份所筹集资金，将主要用于补充本公司的资本金。 成都市商业银行信息备忘录 33 第五章 中国银行业概要 一、总揽 二十世纪七十年代后期改革开放以来，中国经济一直呈现快速增长局面。根据国家 统计局数据，2006年我国国内生产总值（GDP）已达到万亿元，2002年至2006年GDP 的年均复合增长率达%；2006年我国人均GDP为人民币15,元，2002年至2006 年人均GDP的年均复合增长率达18%；同期，我国进出口总量年均复合增长率为%。 中国已成为全球经济增长最快的国家之一。截至2006年12月31日，中国已成为世界第 四大经济体。 伴随中国经济增长的步伐，国内银行业近年来也经历了快速发展的阶段。作为我国 经济体系的重要组成部分，我国的银行业随着经济的发展而迅速成长。根据人民银行 所公布的资料，2002年至2006年国内金融机构本外币存、贷款年均复合增长率分别为 %和%。根据中国银行业监督管理委员会统计数据，截至2006年12月31日， 国内银行业金融机构总资产达到439,亿元人民币。2006年银行贷款占总融资额的 %，其余%为发行债券和股票融资。银行仍然是企业的重要融资来源和国内储 蓄的首选方式。 二、中国银行业成长的格局与环境 （一）国内银行业市场格局 根据中国银监会统计口径披露，国内银行机构主要分为四大类，即四大国有商业银 行、股份制商业银行、城市商业银行、其他类金融机构。下表列示出截至2006年12月31 日，国内各类银行机构的总资产和总负债情况。 总资产 总负债 金额（亿元） 百分比（%） 金额（亿元） 百分比（%） 四大国有商业银行 225, 212, 股份制商业银行(1) 71, 68, 城市商业银行 25, 24, 其他类金融机构(2) 116, 111, 合计 439, 417, 数据来源：中国银监会网站 （1）股份制商业银行包括交通银行、中信银行、光大银行、华夏银行、广东发展银行 、深圳发展银行、招商 银行、上海浦东发展银行、兴业银行、民生银行； 成都市商业银行信息备忘录 34 （2）其他类金融机构包括政策性银行、农村商业银行、农村合作银行、外资金融机构、城市信用社、农村信用 社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和邮政储汇局。 （二）中国银行业的经营环境 国民经济持续稳定增长是银行业务发展的“源动力”。二十世纪七十年代后期改革开 放以来，国内经济一直呈现快速增长势头。根据国家统计局数据，2006年中国国内生 产总值（GDP）已达到万亿元，2007年上半年国内生产总值106768亿元，同比增长 %，比上年同期加快个百分点。分产业看，第一产业增加值9470亿元，增长 %；第二产业增加值55454亿元，增长%；第三产业增加值41844亿元，增长 %。工业生产增长加快，企业利润继续大幅增加，全国规模以上工业增加值同比增 长%，比上年同期加快个百分点。 2002年至2006年中国GDP的年均复合增长率达%；2006年我国人均GDP为 15,元，2002年至2006年人均GDP的年均复合增长率达18%；同期，我国进出口总 量年均复合增长率为%。中国已成为全球经济增长最快的国家之一。截至2006年12 月31日，中国已成为世界第四大经济体。 银行业作为国民经济的核心产业，与宏观经济具有高度的相关性，GDP 的高速增 长与经济货币化程度的提高推动了我国银行业快速发展。目前宏观经济持续发展与稳 步增长，金融管制逐步宽松，企业日益融入全球经济一体化进程，越来越多地参与国 际竞争，为我国银行业的持续发展提供了良好环境。 随着市场经济运行机制的逐步确立，企业与居民已成为独立于政府部门之外的经济 行为主体，国民收入初次分配出现了有利于向非政府部门企业及居民倾斜的趋势。在 国民经济及国民收入高速增长的背景下，社会闲置资金急剧增加。与此同时，作为直 接融资渠道的金融市场还处于发展起步阶段，其规模和作用还相当有限，商业银行作 为经营货币的金融企业，面临重大机遇与深刻变革的局面，金融现代化、自由化程度 要求提高。 进入20世纪90年代，国民经济连续高速增长，我国银行业取得了快速发展，规模不 断扩大。1994 年，随着政策性银行的建立，原有的四大专业银行（即四大银行前身） 将政策性金融业务分别剥离给政策性银行，四大专业银行逐步走向商业化。1995年， 根据国务院《关于组建城市合作银行的通知》，在各地城市信用社合作的基础上试点 组建城市合作银行。伴随金融市场对外开放的深入及我国加入WTO，政府对银行业管 制的放松，不同规模、不同产权性质的银行陆续组建，并依照国际通行的规则和市场 原则进行经营管理，外资银行也逐步进入中国金融市场，国内银行体系呈现出多样化 成都市商业银行信息备忘录 35 的竞争格局。 城市商业银行兴起于上世纪80 年代中期的城市信用社，随着信用社业务的发展， 城市信用社的服务范围和对象逐步超出了合作制金融的范畴。为了进一步规范城市金 融体系，国务院1995 年发布《关于组建城市合作银行的通知》，要求在城市信用社改 制的基础上成立城市合作银行。1995 年6 月，国内第一家城市合作银行--深圳城市合 作商业银行成立。此后，上海、北京、南京等国内主要城市相继成立了城市合作银行。 1998 年3 月，根据城市合作银行的市场定位与银行性质，中国人民银行与国家工商行 政管理局联合发文将“城市合作银行”更名为“城市商业银行”。1998 年6 月，中国人民 银行出台《关于加强城市商业银行监管工作有关问题的通知》，对城市商业银行的贷 款、资金、财务、人事、组织等方面进行了一系列规范。2001 年下半年开始，全国多 家城市商业银行进行了增资扩股，抗风险能力逐步增强。在城市商业银行增资扩股的 过程中，监管机构鼓励符合条件的民营企业和国际金融机构参股城市商业银行。 2005 年以来，多家城市商业银行进行了重组整合。2005 年11 月18 日，中国银监 会批复同意合肥市商业银行更名为徽商银行股份有限公司（简称“徽商银行”），并吸收 合并安徽省内5家城市商业银行和7家城市信用社正式成立新的徽商银行。2006 年12月 31日，中国银监会正式批复同意由无锡、苏州、南通、常州、淮安、徐州、镇江、扬 州、盐城和连云港等江苏省内的10 家城市商业银行合并重组为江苏银行股份有限公司。 随着全球经济一体化进程的加快及我国银行业的不断发展，城市商业银行的业务逐 步扩展到代收代付、信用担保等中间业务和表外授信业务；特别是在20世纪80 年代以 来，城市商业银行的业务进一步扩大到投资理财、资金管理等新型领域，成为能为客 户提供包括信贷、结算、支付、信息、理财等全方位服务的综合性金融企业。四大国 有商业银行垄断地位在一定程度上受到各种股份制商业银行及优质城市商业银行的挑 战，特别是《城市商业银行异地分支机构管理办法》的出台，逐步允许符合条件的城 市商业银行设立异地分支机构。商业银行在内外激烈的竞争环境下纷纷上市融资，扩 充资本，争夺市场。 （三）银行业的监管 1、银行业的监管架构 我国银行业主要受银监会和人民银行的监管。2003 年4 月之前，人民银行是银行 业的主要监管者、指导者。2003 年4 月，银监会成立，履行对银行业的监管职能，人 民银行则保留了其中央银行的职能。 成都市商业银行信息备忘录 36 （1）银监会 根据《中华人民共和国银行业监督管理法》，银监会负责对全国银行业金融机构及 其业务活动监督管理的工作。银监会的主要职责包括：制定有关银行业金融机构监管 的规章制度和办法；审批银行业金融机构及分支机构的设立、变更、终止及其业务范 围；对银行业金融机构实行现场和非现场监管，依法对违法违规行为进行查处；审查 银行业金融机构高级管理人员任职资格；负责统一编制全国银行数据、报表，并按照 国家有关规定予以公布；会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置意见和建议； 负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作等。银监会及其派出机构通过现 场和非现场检查对银行业金融机构进行监管，并有权对违反有关法律法规的银行业金 融机构命令其纠正和（或）进行惩罚。银监会在各地的派出机构在银监会的授权范围 内，履行监督管理职责。 （2）人民银行 根据《中华人民共和国人民银行法》，人民银行是我国的中央银行，其与商业银行 运行相关的职责主要包括：起草有关法律和行政法规，完善有关金融机构运行规则， 发布与履行职责有关的命令和规章；依法制定和执行货币政策；监督管理银行间同业 拆借市场和银行间债券市场、外汇市场、黄金市场；确定人民币汇率政策，维护合理 的人民币汇率水平，实施外汇管理；会同有关部门制定支付结算规则，维护支付、清 算系统的正常运行；组织协调国家反洗钱工作，指导、部署金融业反洗钱工作，承担 反洗钱的资金监测职责；管理信贷征信业，推动建立社会信用体系等。 （3）其他监管机构 根据不同的业务和运营情况，我国的商业银行还受其它监管机构的监管，主要包括 国家外汇管理局、证监会、保监会、国家审计署等。 2、银行业的监管内容 我国银行业的监管职责主要由银监会承担，监管内容主要包括市场准入、对商业银 行业务的监管、产品和服务定价、审慎性经营的要求、公司治理与风险控制、对在中 国运营的外资银行的监管等方面。 市场准入，包括商业银行设立的标准和其他要求、业务范围的确定、金融营业许可 证的发放、分支机构的设立、经营事项变更的批准、股权及股东的限制等。 对商业银行业务的监管，包括对贷款业务、个人理财、证券及资产管理业务、金融 机构信贷资产证券化、保险兼业代理业务、自营性投资和衍生产品的管理等。 产品和服务定价，包括贷款和存款利率、手续费和佣金产品和服务定价等。 成都市商业银行信息备忘录 37 审慎性经营的要求，包括法定存款准备金及超额存款准备金、对资本充足情况的 监管、贷款损失的分类、计提和核销、流动性及其他经营比率等。 风险管理和公司治理，包括公司治理、内部控制、关联交易、信息披露、反洗钱、 操作风险管理、市场风险管理和银行风险评级等。 对在中国运营的外资银行的监管，包括外资银行在境内的设立、运营，境外金融 机构对中资商业银行的投资等。 人民银行主要通过制定利率和汇率政策以规范金融机构的业务发展。 3、银行业的监管趋势 （1）新巴塞尔协议的影响 《巴塞尔协议》（巴塞尔Ⅰ）由巴塞尔银行管理委员会于1988 年制订并公布。巴 塞尔Ⅰ是一套银行资本衡量系统，实施最低资本充足率标准为8%的信贷风险衡量架构。 自1999年起，巴塞尔委员会开始对巴塞尔Ⅰ进行修改，并就新资本充足框架（巴塞尔 Ⅰ）颁布若干建议，以替代巴塞尔Ⅰ。巴塞尔Ⅰ保留巴塞尔Ⅰ的主要元素，并通过引入 以下措施改善资本架构，包括：就资本规定及信用风险评价作出建议，以改善资本架 构对信用风险的敏感度； 引进监控及监查标准，让银行就其整体风险进行内部评价；提高银行向公众汇报的 透明度。巴塞尔Ⅰ将于2007 年年底前在部分国家正式实施。银监会表示《商业银行资 本充足率管理办法》是以巴塞尔I 为制订基准，并已在若干方面参考巴塞尔II。为稳步 推动中国银行业实施巴塞尔Ⅰ，银监会于2007 年2 月28 日印发了《中国银行业实施新 资本协议指导意见》（简称“《新资本协议指导意见》”）。根据《新资本协议指导意 见》，鉴于短期内中国银行业尚不具备全面实施巴塞尔Ⅰ的条件，遵循“分类实施”、“分 层推进”、“分步达标”的原则，银监会将商业银行分为“新资本协议银行”和“其他商业银 行”两大类，实施不同的资本监管制度，其中新资本协议银行指在其他国家或地区（含 香港、澳门等）设有业务活跃的经营性机构、国际业务占相当比重的大型商业银行。 新资本协议银行从2010 年底起开始实施巴塞尔Ⅰ；如果届时不能达到银监会规定的最 低要求，经批准可暂缓实施巴塞尔Ⅰ，但不得迟于2013 年底。其他商业银行可以自愿 申请实施巴塞尔Ⅰ，并且从2011 年后提出实施新资本协议的申请；若不选择实施巴塞 尔Ⅰ，将继续执行现行资本监管规定，并且自2010 年底开始实施经银监会借鉴巴塞尔Ⅰ 而对现行资本监管规定进行修订后的资本监管规定。届时，若新资本协议银行尚未实 施巴塞尔Ⅰ，也将执行前述修订后的资本监管规定。 （2）混业经营和监管国际化 成都市商业银行信息备忘录 38 我国金融业目前仍然实行分业经营、分业监管。从分业走向混业是我国金融业发展 的一个重要趋势。随着创新的金融产品和金融业务的不断涌现，银行、证券、保险各 业之间交叉和融合的趋势越来越明显，混业经营的交叉监管将是未来的金融监管的重 要课题。 此外，随着我国银行业的改革开放，境外金融机构的不断进入，适应国际化市场环 境，尽快与国际银行业的监管水平接轨，将成为未来国内监管的主要发展趋势。 4、银行业的主要法律法规及政策 银行业的主要法律法规及政策分为基本法律法规与行业规章两大部分。 （1）基本法律法规主要有：《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国 银行业监督管理法》、《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国反洗 钱法》等。 （2）行业规章主要涉及行业管理、公司治理、业务操作、风险防范和信息披露等 方面。 行业管理方面的规章主要有：《中资商业银行行政许可事项实施办法》、《金融许 可证管理办法》、《境外金融机构投资入股中资金融机构管理办法》、《关于向金融 机构投资入股的暂行规定》、《金融机构管理规定》、《金融企业会计制度》（2001 年）等；公司治理方面的规章主要有：《股份制商业银行公司治理指引》、《商业银 行内部控制评价试行办法》、《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》、《股 份制商业银行董事会尽职指引（试行）》、《商业银行与内部人和股东关联交易管理 办法》等；业务操作方面的规章主要有：《贷款通则》、《商业银行授信工作尽职指 引》、《商业银行中间业务暂行规定》、《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》 等；风险防范方面的规章主要有：《商业银行内部控制评价试行办法》、《银行业金 融机构内部审计指引》、《金融机构反洗钱规定》、《股份制商业银行风险评级体 系》、《商业银行市场风险管理指引》、《商业银行资本充足率管理办法》、《贷款 风险分类指导原则》、《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》、《商业银行小企 业授信工作尽职指引（试行）》、《商业银行合规风险管理指引》等；信息披露方面 的规章主要有《商业银行信息披露暂行办法》等。 三、中国银行业成长的轨迹和方向 四大国有商业银行：四大银行是国内企业，特别是国有企业融资的主要来源。2006 年12月31日，四大银行的总资产占国内银行机构总资产的%。 成都市商业银行信息备忘录 39 股份制商业银行：截至2006年12月31日，国内有12家全国性商业银行，这些银行 获得了在全国范围内经营银行业务的牌照。这些全国性业务银行的总资产合计占国内 银行机构总资产的%。 城市商业银行：截至2006年12月31日，国内共有114家城市商业银行，这些银行的 总资产合计占国内银行机构总资产的%。城市商业银行一般由当地的城市信用社改 组而来，传统上城市商业银行的业务仅限于在当地城市中经营。部分城市商业银行就 网点、客户等方面，在其经营地拥有较强的竞争优势。近年来，部分行业内领先的城 市商业银行已经获准实现了跨区域经营。 其他类金融机构：其他类金融机构包括政策性银行、农村商业银行、农村合作银 行、外资金融机构、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、 金融租赁公司和邮政储汇局。截至2006年12月31日，这些金融机构的总资产占国内银 行机构总资产的%。 城市信用合作社、农村信用社及农村商业银行在特定的区域为小企业及城乡居民提 供有限的银行服务。 外资银行机构包括外国银行国内分支、外商独资或合资银行。从2006年12月起，外 资银行机构开展业务时在地域、客户、人民币业务等方面的限制已全部取消。截至2007 年6月末，包括汇丰银行、渣打银行、东亚银行、花旗银行在内的十二家外资银行已获 准将中国境内分行改制筹建为外资法人银行，汇丰银行、渣打银行、东亚银行、花旗 银行已于2007年3月获准开业。 政策性银行包括由国家开发银行、中国进出口银行及中国农业发展银行，这三家银 行专注于政策性贷款业务。 2006年，中国邮政储蓄局转变成中国邮政储蓄银行，该银行经批准可提供全方位的 银行业务。 四、中国城市商业银行的发展历程 根据中国银监会数据，截至2006年12月31日，国内共有114家城市商业银行。城市 商业银行的总资产合计占国内银行机构总资产的%。 我国的城市商业银行是由城市信用社改组而成的银行类金融机构。国内第一家城市 信用社于1979年在河南省漯河县成立。二十世纪八十年代，随着个体、民营经济的快 速发展，城市信用社迅猛发展起来。 1995年9月7日国务院发布《关于组建城市合作银行的通知》，决定自1995年起在35 成都市商业银行信息备忘录 40 个大中城市分期分批组建由城市企业、居民和地方财政投资入股的地方股份制性质的 城市合作银行。1995年，深圳城市合作银行成为国内第一家组建的城市合作银行。1996 年12月，成都市城市合作银行成立。1996年6月，经国务院同意，组建城市合作银行的 城市扩大到60个地级市。1997年12月，国务院又批准在东莞等58个地级市开展城市合 作银行组建工作。1998年3月13日，经国务院同意，人民银行与国家工商行政管理局联 名发出通知，将城市合作银行统一更名为城市商业银行。 从2003年开始，城市商业银行进入了加速发展阶段，每年都跃上一个新的台阶。一 方面，城市商业银行通过定期召开发展论坛等形式，开始实现从单兵作战到集合作战 的转变，相互交流，取长补短；另一方面，城市商业银行开始从粗放经营向集约经营 转变，特别是中国银监会成立以后，连续四年通过发展论坛及监管会议，相继提出改 革发展、化解风险的具体措施和要求。 2003年至今，城市商业银行的快速发展呈现出如下特点：一是风险基本化解，从过 去四级分类不良资产率30%降至今天五级分类不良资产率%；二是机制开始转换，目 前机制转换已初见成效，公司治理、经营体制等都得到了进一步完善；三是定位基本 明确，以明确的定位，实现效益最大化和持续发展；四是地位得到提升，北京银行、 上海银行等综合实力甚至已经超过某些全国性股份制商业银行；五是监管得到加强， 分类监管、扶优限劣的方针取得良好效果；六是环境得到改善，在各级政府的高度重 视下，改革发展的外部环境不断改善。 2001年至2006年国内城市商业银行相关指标 金额单位：亿元；比例单位：% 指标 2001 年 2002 年 2003 年 2004 年 2005 年 2006 年 总资产 8,817 11,661 14,622 17,056 20,367 24,207 贷款 4,549 5,925 7,727 9,031 10,888 13,304 总负债 8,493 11,239 14,123 16,473 19,540 23,194 所有者权益 324 422 499 584 827 1,013 本年利润 20 38 54 87 121 145 资本充足率 不良贷款率 资本利润率 资产利润率 数据来源：中国银监会监管二部 （1）不良贷款率数据 2004 年及以前为四级分类，以后为五级分类； （2）资本充足率数据 2003 年及以前采用旧办法计算，以后采用新办法计算；两者差异可能在 6 个百分点左 右； 成都市商业银行信息备忘录 41 （3）2006 年数据截至到第三季度末。 近年来，在满足监管机构的监管要求的前提下，城市商业银行可向中国银监会申 请在其他城市开设分支机构。截至目前，国内已有多家城市商业银行获批跨区域发展， 如 2005 年，上海银行获批在宁波开设分支机构。2006 年 10 月，北京银行获准在天津 开设分支机构。2007 年 3 月，盛京银行获准在天津开设分支机构等。众多经改制、增 资扩股后的城市商业银行正积极准备迈向跨区域发展之路。 成都市商业银行信息备忘录 42 第六章 公司简介 一、历史沿革 1、 1996 年 12 月 22 日，经中国人民银行以《关于成都城市合作银行开业的批 复》（银复[1996]462 号），批准了本行的前身成都城市合作银行开业。本行设立时总股 本为 308,258,700 元人民币。其中，44 家原城市信用社股东转股人民币 146,458, 元；成都市财政局入股人民币 50,000, 元；成都高新技术产业开发区财政税务局 入股人民币 1,500, 元；22 户工商企业入股人民币 110,300, 元。本行为股份 有限公司形式的商业银行，实行一级法人体制。本行开业的同时，成都市 44 家城市信 用合作社按协议自动解散，成为该行的分支机构。 2、1997 年 1 月 31 日，经中国人民银行四川省分行以《关于成都城市合作银行下 属机构行名的批复》（川人行银[1997]29 号）批准，成都市合作银行原 43 家城市信用社 的名称相应的变更为成都城市合作银行的分支机构。 3、1998 年 4 月 20 日，经中国人民银行四川省分行以《关于成都城市合作银行更 名为成都市商业银行的批复》（川人行银[1998]89 号）批准，成都城市合作银行更名为 成都市商业银行。 4、1998 年 5 月 22 日，经中国人民银行四川省分行以《关于成都市商业银行变更 支行行名的批复》（川人行银[1998]120 号）批准，成都市商业银行下属分支机构的名称 相应地变更为成都市商业银行的分支机构。 5、2000 年 1 月 6 日，经四川省人民政府以《关于成都汇通银行并入成都市商业 银行的批复》（川府函[2000]8 号）批准，本行将成都汇通城市合作银行并入，先作为本 行的一个营业部，在完毕各项法定手续基础上逐步并入。 6、2000 年 1 月 29 日，经中国人民银行以《关于撤销成都汇通城市合作银行实施 方案的复函》（银函[2000]24 号）批准四川省政府撤销成都汇通城市合作银行的实施方 案。该行被撤销后，其资产和合法债务经省领导小组逐项审查批准后，由本行接收。 本行不承担汇通银行的资产损失，汇通银行的实际资产损失由投资者承担，不足部分， 由四川省政府和中国人民银行共同研究采取措施解决。 成都市商业银行信息备忘录 43 7、 2000 年 1 月 31 日，中国人民银行成都分行发布公告：经四川省人民政府同 意，中国人民银行批准，决定于 2000 年 1 月 31 日撤销成都汇通城市合作银行，其资 产合法债务经省领导小组审查后，由成都市商业银行接收。成都市商业银行对接收的 合法债务保证支付，对各项资产行使权利。 8、 2002 年 11 月 26 日，经中国人民银行成都分行以《关于同意成都市商业银行 2001 年度派送红股的批复》（成银复[2002]773 号）批准，本行 2002 年临时股东大会实 施派送红股的议案。派送红股后，本行的股本增加至 43956 万元。 9、2003 年 2 月 27 日，经中国人民银行成都分行以《关于同意成都市商业银行增 资扩股的批复》（成银复[2003]31 号）批准，本行实施了增资扩股投资方案，本行股本 变更为 125, 万元 。 二、本行业务 目前本行主要从事的业务有：吸收公众存款，发放短期、中期和长期贷款，办理 国内结算，办理票据贴现，发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买 卖政府债券；从事同业拆借，提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务， 提供保管箱业务，办理地方财政信用周转使用资金的委托存贷款业务，经中国人民银 行批准的其它业务。外汇存款；外汇贷款；国际结算；外汇汇款；外币兑换；同业外 汇拆借；结汇、售汇；咨信调查、咨询和见证业务。 本行自成立以来，以客户为中心、以市场为导向，紧随市场、监管及经营要求， 立足地方经济、中小企业及广大市民，经过十年的规范发展，建立完善了各方面规章 制度。本行与时俱进，及时更新观念，规划发展战略，建立了中心机房和计算机网络， 很好地实现了联网运行；与市属中小企业信用担保公司等建立了紧密的合作关系，维 护并拓宽了银行业务；通过对目标市场和客户的认真分析，深挖已有产品潜力，积极 开发符合客户需要的新产品，切实推进产品创新工作，本行在成都地区业务发展中逐 渐培育和形成了良好的综合竞争实力。 三、组织机构 （一）组织结构图 成都市商业银行信息备忘录 44 成都市商业银行组织架构图 股东大会 董事会 监事会 提名委员会 审计委员会 经营层 战略发展委员会 风险管理委员会 关联交易控制与审计委员会 薪酬与提名委员会 个 人 金 融 部 公 司 业 务 部 风 险 管 理 部 资 产 保 全 部 信 用 审 批 部 计 划 财 务 部 会 计 结 算 部 稽 核 审 计 部 票 据 中 心 党 群 办 公 室 纪 检 监 察 室 行 长 办 公 室 人 力 资 源 部 信 息 技 术 部 行 政 管 理 部 安 全 保 卫 部 支 行 营业部直属支行 第二营业部 支 行 支 行 董 事 会 办 公 室 监 事 会 办 公 室 国 际 业 务 部 成都市商业银行信息备忘录 45 （二）管理体制 我行是成都地区唯一的独立法人银行机构，与成都其他金融分支机构相比，我行 决策链短，市场反应速度快，具有较明显的体制优势。 1.总部作为全行的战略规划、决策管理、风险控制、资金运作、业务创新、信息管 理中心，对全行资金管理和营运、风险控制与防范、信贷授权、财务管理、会计核算、 新品开发、劳动用工、薪酬分配、网点布局建设、对外宣传等实行集中统一管理，充 分体现资源配置合理和决策管理高效原则。 2.各经营网点作为营销主体和收入中心，在总部授权范围内依法经营，拓展业务， 扩大市场，基层经营单位的主动性、创造性、灵活性、积极性得到完全发挥。 统一高效的管理体制精简了管理层次，缩短了管理半径，加速了决策传导，优化 了资源配置，提高了运作效率，有利于各项业务的开展以及市场和客户的拓展与维护。 （三）主要的管理制度 本行自成立以来，在资产负债管理、风险控制管理、业务操作、财务管理、内部 审计和内部控制、信息技术支持等方面，针对其业务特征和风险点逐步设立和完善了 一系列管理规章制度、措施、办法、细则等，并且在实际操作中，公司治理架构及内 部控制体系得以良好运行和体现。 本行在业务、风险控制、财务管理和内部审计等关键环节上的主要管理制度和规 章有： 《成都市商业银行财务开支管理办法》 《成都市商业银行 2006 年绩效工资考核办法》 《成都市商业银行统计工作管理办法》 《成都市商业银行法人授权管理办法》 《成都市商业银行信贷业务审批授权等级评级办法》 《成都市商业银行客户信用评价管理办法》 《成都市商业银行客户信用等级评定管理办法》 《成都市商业银行担保评价管理办法》 《成都市商业银行高风险额度授信管理办法》 《成都市商业银行集团客户高风险额度授信操作规程》 《成都市商业银行行级信用审批委员会会议规程》 成都市商业银行信息备忘录 46 《成都市商业银行部级信用审批委员会会议规程》 《成都市商业银行流动资金贷款管理办法》 《成都市商业银行房地产开发类贷款管理办法》 《成都市商业银行房地产开发贷款封闭管理办法》 《成都市商业银行库、商、银业务管理办法》 《成都市商业银行公司类信贷业务贷后管理办法》 《成都市商业银行自然人贷款管理暂行办法》 《成都市商业银行个人住房贷款管理办法》 《成都市商业银行一手房按揭贷款管理办法》 《成都市商业银行个人住房公积金贷款及组合贷款管理办法》 《成都市商业银行个人消费贷款风险分类操作说明》 《成都市商业银行国际贸易融资业务风险指导意见》 《成都市商业银行外汇资金管理暂行办法》 《成都市商业银行呆账核销管理办法》 《成都市商业银行抵贷资产管理办法》 《成都市商业银行诉讼执行工作管理办法》 《成都市商业银行会计基本规定》 《成都市商业银行会计核算规定》 《成都市商业银行会计业务内部控制指引》 《成都市商业银行安全保卫工作暂行规定》 《成都市商业银行 ATM 管理员管理办法》 《成都市商业银行自助设备应急管理办法》 《成都市商业银行网点管理办法》 《成都市商业银行公文格式指导意见》 成都市商业银行信息备忘录 47 四、公司治理 本行严格按照现代企业制度要求和《公司法》、《股份制商业银行公司治理指引》 的规定，建立和完善以股东大会、董事会、监事会和经营管理层为核心的“三会一层”法 人治理结构。 （一）股东大会 股东大会是本行的权力机构，由全体股东组成。 （二）董事会 董事会现有成员 15 名。按照本行章程，独立董事应不少于 3 名，由高级管理人员 担任的董事不超过全体董事人数的四分之一，但不应超过董事会成员总数的三分之一。 董事由股东大会选举和罢免。 董事会下设四个专门委员会，分别为战略委员会、风险管理委员会、关联交易控 制和审计委员会、薪酬与提名委员会。 1.战略发展委员会 战略发展委员会由五名或五名以上人员组成，其中包括一名独立董事。委员会设 主任一名，由本行董事长担任，负责主持委员会工作。委员会委员由董事长、二分之 一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。战略发展委员 会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。 职能：负责制定本行经营目标和长期发展战略，监督、检查年度经营计划、投资 方案的执行情况。 2.风险管理委员会 风险管理委员会由五名或五名以上人员组成，委员会成员的任期由董事会决定。 委员会设主任一名，由董事会成员担任，负责主持委员会工作。委员会主任由董事长、 二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。 职能：负责对高级管理层在信贷、市场、操作等方面的风险控制情况进行监督， 对本行风险状况进行定期评估，对内部稽核部门的工作程序和工作效果进行评价，提 出完善本行风险管理和内部控制意见。 3.关联交易控制与审计委员会 成都市商业银行信息备忘录 48 关联交易控制与审计委员会由五名或五名以上成员组成。本行控股股东所提名的 董事不得成为委员会委员。委员会设主任一名，由本行独立董事担任，负责主持委员 会工作。委员会主任由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名， 并由董事会选举产生，任期由董事会决定。委员会委员由委员会主任提名，报经董事 会同意后产生。委员中至少应有一名为会计专业人士。 职能：关联交易控制委员会负责本行关联交易的管理，及时审查和批准关联交易， 控制关联交易风险。审计委员会负责检查本行的会计政策、财务状况和财务报告程序， 检查本行的风险及合规状况。负责年度审计工作，并就审计后的财务报告信息的真实 性、完整性和准确性作出判断性报告，提交董事会审议。 4.薪酬与提名委员会 薪酬与提名委员会成员由五名或五名以上人员组成，委员会成员的任期由董事会 决定。委员会设主任一名，由独立董事担任，负责主持委员会工作。委员会主任由董 事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。 职能：薪酬委员会负责拟定董事、监事和高级管理层成员的薪酬方案，向董事长 事会提出薪酬方案的建议，并监督方案的实施。提名委员会负责拟定董事和高级管理 层成员的选任程序和标准，对董事和高级管理层成员的任职资格和条件进行初步审核， 并向董事会提出建议。 （三）监事会 本行监事会由五至七名监事组成。监事包括股东代表出任的监事、外部监事和职 工代表出任的监事。本行职工代表出任的监事比例不得低于监事人数的三分之一，外 部监事不得少于 2 名。 本行监事会下设两个专门委员会，提名委员会和监督委员会，均由外部监事担任 负责人。 1.提名委员会 本行提名委员会负责拟定监事的选任程序和标准，对监事的任职资格和条件进行 初步审核，并向监事会提出建议。 职能：主要负责拟订监事的选任程序和标准，对监事的任职资格进行初步审核， 拟定对董事和高级管理层成员履职评价方案，并向监事会提出建议。 2.审计委员会 本行审计委员会负责拟定并实施有关监督审计事项。 成都市商业银行信息备忘录 49 职能：主要负责组织审计，对本行财务、本行的经营决策、风险管理、内部控制 以及董事和高级管理层成员履职、尽职情况等进行监督，并作出相关事项处理建议报 告，提交监事会审议。 （四）独立董事 1．独立董事制度 本行董事会、监事会、单独或者合计持有本行 1%以上股份的股东可以提出独立董 事候选人，并由股东大会以普通决议选举产生。 2．独立董事职责 独立董事应当对本行股东大会或董事会讨论事项发表客观、公正的独立意见，尤 其应当就以下事项向董事会或股东大会发表意见：  重大关联交易；  利润分配方案；  董事的提名和任免；  高级管理层成员的聘任和解聘；  本行董事、监事、高级管理层成员的薪酬；  可能造成商业银行重大损失的事项；  可能损害存款人或中小股东利益的事项；  本行章程规定的其他事项。 3．独立董事发挥作用情况 本行独立董事自任职以来，在本行的关联交易、风险管理和内部控制审计等方面 发挥了重要作用。 （五）本行接受下列机构的监管与检查： 本行主要接受中国人民银行、中国银监会、中国证监会、国家税务总局、国家工 商行政管理总局、外汇管理局的审查和检查。 近年来，以上监管部门对本行整体运行情况的监督和检查对本行各方面业务的开 展起到了积极的监督约束作用。 成都市商业银行信息备忘录 50 第七章 业务发展情况 一、业务发展历程 本行成立于1996年12月30日，是由成都市地方财政、企业法人和个人共同发起， 在成都市原44家城市信用社基础上组建而成的四川省第一家城市商业银行。本行以建 设现代金融企业为目标，不断完善公司治理结构，自成立以来业务不断发展壮大。 1997 年： 初步搭建股份制商业银行基础和框架,顺利完成从城市信用社向城市合作银行的机 制转变。完善总部、支行两级管理机构设置；在资金计划、现金管理、财务管理、信 贷管理等方面实施了一级法人管理体制。 积极拓展各项业务，扩大服务领域。开展了代收税费、代发工资、代办保险等中 间业务；成为公开市场一级交易和全国银行间同业拆借市场会员单位，同业拆借交易 量列全国第五名。 加快全行计算机应用步伐，全行 91 个网点的储蓄业务和 51 个网点的对公业务实 现微机化操作，进一步提高了服务效率和结算质量。 1998 年 根据中国人民银行批复，本行更名为成都市商业银行；进一步完善一级法人体制。 严格等级授权授信，重新划分支行等级；加大机构调整力度，撤并网点 10 余个，成立 资金清算中心等部门。 加强财务和资金管理，对固定资产、长期投资等进行专项管理，统一计提呆帐准 备金，统一缴纳所得税；参加同城票据自动清分系统，进一步畅通结算渠道。 开办了通知储蓄和中小企业注册验资新业务；制定了住房按揭和个人住房抵押贷 款实施细则，推出了担保业务。 加大科技投入，积极推进电子化进程建设，建立中心机房和计算机网络，逐步实 现联网运行。 1999 年 加大网点集约化程度，加快网点改造步伐。根据区位优势和经济效益原则，将网 点朝商业闹市区、市区繁华地段、各类市场和小区集中，同时对多个网点实施装修改 造。 优化信贷结构，创新业务产品。重点支持“成都造”优势企业，逐步改善商贸流通企 成都市商业银行信息备忘录 51 业信贷资金比重过大的情况；推出个人住房贷款、出国留学人员助学贷款、个人家具 贷款等多种消费信贷业务。 成立贷款审查部，加大对新增贷款的审查力度。 电子化建设取得新进展，实现全城网点储蓄业务通存通兑。 2000 年 1 月 31 日，经四川省人民政府同意，接收原汇通银行的有效资产和合法负债；撤 并网点 12 处，升格 52 家分理处为支行；成立市场拓展部；资金计划部与财务部合并 为计划财务部。 不断拓展业务范围。稳步拓展货币市场业务，交易量居西部 12 省排名第 2 位；增 强清算能力，积极拓展异地汇路。推出本行第一张银行卡—“锦城卡”，推出自然人贷款 业务；开办了票据贴现业务，提高资产收益水平；积极拓展中间业务，与社保局合作 代办成都市职工医疗保险个人帐户支付业务，与市财政局、国土局签订了《代收行政 事业性收费协议书》，办理了青羊区企事业单位职工养老保险的社会化发放业务。 提高信息技术水平。设立了总工程师，成立全行城市综合业务网络系统优化领导 小组，建立社保医改系统，新增及完善了储蓄、会计、清算等业务软件系统。 本行存款规模突破 100 亿元。 2001 年 坚持集约经营，结构调整初见成效。经人行成都分行批复同意，本行在新都、都 江堰、温江、大邑、邛崃等部分区（市）县设立支行；对部分支行管理关系进行调整， 将原 22 家办事处升格为 18 家支行，支行业务和管理状况均有明显好转；正式成立第 二营业部管理原汇通银行所辖网点。 拓展业务领域，扩大发展空间。正式开办政府集中采购银行卡管理系统业务合作 项目；获得中国证监会批准的首批证券营业部存管银行资格；国际业务获准正式筹办； 与国际金融公司（IFC）签订了合作伙伴意向协议；与中央合作——成都市小企业信用 担保有限责任公司签订了信用担保合作协议并正式开展业务；与汇丰银行、花旗银行、 加州银行、加拿大丰业银行等建立了业务合作关系。 2002 年： 成为四川省内唯一一家中国银联总公司股东单位，利用“银联”网络平台，建立了覆 盖全省的代理“银联卡”清算的清分系统。与德阳商业银行、乐山商业银行、自贡商业银 行签定“锦程联名卡”合作协议。同时成为福建兴业银行、广东发展银行、全国城市商业 银行以及四川省内信用联社等 34 家地方性金融机构的信息转接和清算代理服务行。 成都市商业银行信息备忘录 52 第一台自动取款机正式投入运行。 拓宽业务经营范围。正式开办国际业务，成为四川省内首家开办国际业务的城市 商业银行。成为中国外汇交易中心会员，加入环球银行间通讯电信协会（SWIFT）。 不断丰富金融产品、提升金融服务。在全市率先推出了“婚庆贷款”、“家装贷款”、“个 人旅游贷款”等多种个人消费贷款业务；针对中小企业推出应收账款、出口退税账户托 管、仓单质押以及专利权质押贷款等多种金融服务。 2003 年： 完成首次增资扩股工作,注册资本由 亿元增加为 亿元。 信息技术水平跃上台阶。开通了大额支付系统和汇票业务、对公通兑业务，成功 解决了制约本行发展的“异地汇划业务”问题；事后监督系统正式投入使用。 第一家 24 小时自助银行在金河支行隆重开业；与乐山、德阳、南充市商业银行和 凉山州城市信用社共同发行联名卡；推出代收座机话费业务及代发工资业务；实现与 成都市政府采购银行卡管理系统项目的合作；在全市金融机构中率先推出“下岗失业人 员小额担保贷款”。 在全国银行间市场交易排名、全国银行间债券市场交易量排名和全国银行间债券 市场交易活跃排名均进入 100 强，同时被中国外汇交易中心评为优秀交易成员； 本行与 CPDF（世界银行集团国际金融公司中国项目开发中心）风险控制技术援 助合作项目启动仪式。 2004 年： 本行与四川省中小企业信用担保公司、成都市小企业信用担保有限公司、成都正 信信用担保有限责任公司等担保公司合作，为全市中小企业新增融资超过 13 亿元；与 太平洋保险成都分公司签订“小康之家”保费代收业务合作协议；正式启动国际金融公司 中国项目开发中心对本行的“资产负债培训与内部控制”技术援助项目；推出代收煤气费、 电费、水费业务；本行第二家自助银行开业。 本行原主要领导因年龄和健康原因辞职退休，8 月，毛志刚先生被市委、市政府任 命为本行新的党委书记并全票当选为董事长。在本行董事会第二届第五次会议上，决 定面向全国招聘本行行长。 制定了“二次创业暨五年发展规划”，明确本行各阶段业务发展的目标和任务。 在市委、市政府大力支持下，由工投、国投等市属国有投资企业全面受让原省外 股东持有的股权，彻底解决了对本行业务发展有较大影响的股权历史遗留问题。至此， 地方财力持股超过 70%，本行成为地方财力绝对控股银行。 成都市商业银行信息备忘录 53 同时，在市委、市政府的大力支持下，用地方政府优良资产，对本行 10 亿元不良 资产进行了剥离，使本行资产质量得到有效改善。 开展了“大战 60 天”活动，大力发展业务，当年末一般性存款余额首次突破 200 亿 元大关，在较短时间内资产规模、盈利能力得到迅速提高。 2005 年： 充实经营管理层。3 月，本行面向全国公选行长的工作，经董事会审议通过，决定 聘任王晖为本行行长，并确认王晖的董事资格。 针对我行五年规划开局之年的发展工作，提出“快、早、严、俭、新”五字方针，并 制定了“营销、管理、资产质量”三大工作主题。 按照市场营销系统、管理控制系统、支持保障系统和独立营运中心的模式，本行 对总部组织架构进行了优化调整，成立了风险管理部，对各部门职责进行了重新划分 和明晰；同时，调整和充实了总部部门负责人，明确了总部部门科室设置、人员配备， 规范完善了总部机构及人员管理。 首次提出了“两轮驱动”策略，在巩固传统优质中小企业客户的同时，加大对优质涉 政类项目以及优质大中型企业的资产负债全方位营销。 加强内控制度建设，梳理和完善了涉及信贷、会计、储蓄、出纳、财务管理、人 事管理、风险管理等多方面制度 80 余个，初步形成了具有较强科学性、严密性、前瞻 性的制度体系。 按照一户一策、一户多策的原则，逐户拟定本行不良贷款清收和转化方案，并在 全行范围内开展了不良贷款“攻坚战”活动。 经董事会审议通过了新的经营《授权书》，确定了年度经营目标任务，作为高级管 理层开展经营活动的重要依据。 启动了全行 CI 建设，从全行行服、工作牌，到装钞袋、手提袋，乃至于固话彩铃 都进行了统一，设计推广了标准样板店。开展了以 “成都人自己的银行” 为主题的强势 宣传活动。 按照“效率优先，兼顾公平”原则，大力推进薪酬制度改革，统一了全行员工的基本 工资、公积金、社保和失业保险等缴纳标准。 对信贷授权制度进行了改革，由以前的业务单项授权模式，改为信贷业务综合授 权模式，进一步明确了支行开展信贷业务的行为边界。 积极开展产品和服务创新。在全市率先推出了 13 个月、18 个月小额美元定期存款 新储种，外汇存款利率挂钩国际市场利率并按季调整；推出了“8 对 8”储蓄业务“延时服 成都市商业银行信息备忘录 54 务”；推出了定期一本通业务；扩大代理类中间业务范围，办理金牛区教育代收费和青 羊区社保代收等业务。 本行分别在青白江、龙泉驿、彭州等郊县设立了支行，进一步扩大金融服务半径。 成功开发办公自动化系统，提高了总部运转效率。 2006 年： 全面启动信贷结构调整。本行实施“有进有退”的信贷投放策略，加强对行业的分析， 从不能、不易支持的行业、项目、客户中实施信贷退出，集中信贷资金向整体景气情 况较好的行业转移。 结合经济资本管理办法制定了《成都市商业银行绩效工资考核办法》，初步建立起 了以经济资本理念为核心的资本约束体系，引导支行主动进行结构调整，合理利用资 本，提高资源配置效率，推进增长方式的转变。 总部和支行间营销合力已形成，成功拓展了包括成都市住房储备中心、成都兴网、 兴光华公司、亚东水泥、攀成钢等在内的一批优质大客户。 加强优质服务建设。统一了全行柜面服务标准，建立柜面服务日常管理机制，引 导支行创建精品网点，使本行柜面服务管理步入了科学管理轨道；完成了 11 家网点原 址装修改造，进一步提升了我行网点形象；同时，本行“96511”客户服务中心正式成立， 使我行优质服务能力上升到一个新的台阶。 本行与乐山、德阳、自贡、南充等 9 家城市商业银行联合开通“银行卡柜面通”业务； 推出“库商银”业务，并确定沙湾支行为首家试点行；与青白江区政府签订银政合作框架 协议；与国家开发银行四川省分行签署了战略合作协议。 成功拍卖汇通综合业务大楼在建工程项目， 亿元成交价创成都房地产停工项 目拍卖价格的历史纪录。 自助设备营运管理中心正式运行，首批由中心集中管理的离行式 ATM 机开始投入 使用。 与泛珠三角区域其他省会城市商业银行联合签署了战略合作备忘录；灾难备份中 心机房建设完毕。 本行存款规模突破 300 亿元。 2007 年: 中国人民银行为弥补原汇通银行损失向本行发放１３亿元再贷款到位。 配合成都市“工业向园区”集中工作的推进，本行创造性推出了“工业园模式”，建立 园区内中小企业融资担保体系，支持园区内中小企业的发展。本行已分别与崇州市人 成都市商业银行信息备忘录 55 民政府、龙泉驿区政府、邛崃市政府、成华区政府、双流县政府等本市 7 个区（市） 县，以及中小企业信用担保有限责任公司，签订授信总额约 14 亿元的三方融资合作协 议。 与成都市现代农业发展投资有限公司签订 30 亿元授信协议，支持成都市统筹城乡 综合配套改革。 从“信贷”、“会计”、“稽核”三条线启动了全行制度执行情况大检查。 代理发行“中房集团文殊坊项目”信托产品；代理发行衡平信托投资有限责任公司“铸 信•境界房地产开发项目”信托理财产品；代理销售“衡平信托•中铁二局基础设施建设项 目信托理财产品”。 本行推出锦程•喜耍卡；金康卡业务成功上线试运行，并取得初步成效；本行“锦程 金卡”荣获“中国（成都）金融总评榜--最受欢迎银行卡”第一名。 二、运营结构 本行紧扣地方经济建设的新热点、地方改革的新举措、金融服务的新要求，大力 支持地方经济建设，支持产业结构调整和重点项目建设，执行一级法人体制，统一核 算，两级经营。在公司业务方面，以总部公司业务部为先导，以支行业务科为前线， 在总部的统一领导下，采用层级控制的业务管理模式，总部公司业务部、信用审批部、 风险管理部、资产保全部、国际业务部等职能部门，在组织体系上直接管理并指导支 行各项业务。在个人业务方面，紧紧围绕服务市民宗旨开展业务，针对城市居民金融 服务需求的特点，努力丰富服务手段、开发业务新品种。目前，本行个人业务已初步 形成集个人储蓄、个人信贷、银行卡业务在内的三大板块业务。 成都市商业银行信息备忘录 56 （一）业务运营结构图 董事会 行长 会 计 结 算 部 信 息 技 术 部 资 产 保 全 部 稽 核 审 计 部 国 际 业 务 部 个 人 金 融 部 计 划 财 务 部 信 用 审 批 部 风 险 管 理 部 公 司 业 务 部 票 据 中 心 人 力 资 源 部 第二营业部营业部直属支行 支行 支行支行 成都市商业银行信息备忘录 57 （二）主要业务组织流程 1、成都市商业银行信贷业务审批流程图 申报部门 审查部门 审批部门（支行、部级、行级） 是 否 否 是 否 是 结 论 为 复 议 结 论 结 为 论 不 同 同 意 意 是 否 否 是 客户信贷需求 支行信贷经营部门 支行审查部/岗审查 是否支行权限内 审查 受理补充材料 审批 结论下达 条件督促 合格否 接受结论 业务办理 结束 是否有条件同意 条件落实否 落实条件 是否公司部审查 成都市商业银行信息备忘录 58 是 否 公 司 部 审查 2、成都市商业银行客户额度授信流程图 客户 支行 公司业务部 部级审批委员会 行级审批委员会 是 否 是 否 否 是 否 是 客户信用评价 额度授信 申报材料 初审 审批流程 是否部 级审批 权限 内 审批流程 后续管理使用额度 授 信 额 度 的 提用流程 是 否 限 额 以 上 是否多头客户 集团客户额度 授信操作流程 是否集团客户 归并模式 额度分配模式 支行初审 组织申报材料 监测管理 成都市商业银行信息备忘录 59 3、成都市商业银行信贷业务发放/提用流程 是 否 是 否 已通过审批流程 是否授信客户 落实审批条件 是否变更条件 签订合同 落实用款条件 贷款支用 登录、登记 贷后管理 客户申请 提用 经办行调查 按额度授信相关 规定审批 按权限审批 成都市商业银行信息备忘录 60 （三）营销渠道 本行的业务主要集中于成都市区及9个郊区（市）县。本行通过传统的网点系统为 客户提供服务，同时也采用了电子银行的渠道，包括电话银行、自助银行、ATM机、ADM 机及其他自动终端设备。 1.分支网点 本行现有29家直属支行（含营业部、第二营业部），营业机构网点114个，在成都 地区网点总数量排名第四位，仅次于建行、工行、农行，具备了发展个人零售业务的 良好条件。这种网点优势相对其他股份制商业银行以及外资银行更为明显。同时，随 着成都县域经济的快速发展，近年来本行服务半径迅速扩大，目前已在成都9个郊区 （市）县设立了分支机构，2家郊县支行也正在筹建中，已初步实现了本行网点在成都 区域的全覆盖。 按成都经济圈层划分的我行营业机构分布区域情况表 经济圈层 所辖郊区市县 第 一 圈 层 　 中 心 城 市 区 　 　　　　　　　　　　 以 居 住 、 商 业 、 商 务 和 办 公 功 能 为 主 高 新 区 锦　　 江　 区 青　 羊　 区 金　 牛　 区 武　 侯　 区 成　 华　 区 直属支行数 1 4 7 4 2 2 第 二 圈 层 　 近 郊 区 　 　　　　　　　　　　　　 以 居 住 、 工 业 、 商 业 为 主 新　 都　 区 青　　 白　　 江　 区 龙　　 泉　　 驿　　 区 双　 流　 县 温　 江　 区 郫　 县 直属支行数 1 1 1 1 1 筹 建 中 第 三 圈 层 　 远 郊 区 　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 以 居 住 、农 副 产 业 、生 态 农 业 、旅 游 观 光 为 主 都 江 堰 市 邛　　 崃　 市 彭 州 市 崇 州 市 金　 堂　 县 大　　 邑　 县 蒲　　 江　 县 新 津 县 直属支行数 1 1 1 拟 筹 建 拟 筹 建 1 拟 筹 建 筹 建 中 成都市商业银行信息备忘录 61 2.电子银行 电子银行作为商业银行业务发展的新型分销方式和渠道，已成为银行业务经营的 重要组成部分。本行提供电子银行服务，客户能够通过电话银行、自助银行、ATM机、 ADM机及其他自动终端设备查询自己的账户或进行交易。本行正在通过丰富电子银行 产品并改进电子银行功能等方式来不断增加客户对本行电子银行产品的使用率。 （1）自助银行业务。“自助银行”是我行为客户提供 24 小时自助服务的营业场所。 客户可以通过自助银行提供的设备，自行办理存款、取款、转账、查询、密码修改、 自助缴费业务。自助银行包括：自动柜员机、自动存款机。近年来，随着成都市整体 布局的调整，我行加大了自助机具的投放力度。同时，为了加强对自助银行业务的统 一管理，我行于 2006 年成立自助设备营运管理中心，由该中心负责全行自助服务区 （点）的日常业务管理，制定发展规划、整体布局以及新业务拓展工作。截至 2007 年 8 月 31 日，本行拥有 2 家自助银行、146 台 ATM 机、2 台 ADM 机、1 台多媒体查询 机。 （2）电话银行业务。2006 年我行“96511”客户服务热线正式开通。该电话银行系 统提供 24 小时全天候服务；服务对象包括个人及公司类客户；服务内容涵盖我行已开 办的多项业务；服务方式包括人工、自助语音和短信服务。其中，人工服务提供各项 业务及银行综合信息咨询服务，并解答客户疑问，受理客户投诉；自助语音服务主要 为客户提供储蓄及公司帐户查询及帐务处理服务，客户可根据电话语音提示自助办理 帐务查询、口头挂失、缴费、卡间转帐、锦程卡激活等业务，帐务查询结果还可以传 真及短信方式发送客户；短信服务包括客户帐户变动提醒及新业务推荐等人性化服务。 成都市商业银行信息备忘录 62 三、本行主要业务 本行三个业务分部分别是公司银行业务、个人银行业务及资金业务。 三项业务在营业收入中占比详见下表 单位：人民币千元、% 2006 年 2005 年 2004 年 项 目 金额 占总收入的 比例 金额 占总收入的 比例 金额 占总收入的 比例 公司业务收入 996,834 733,937 506,943 个人业务收入 91,442 63,807 48,352 资金业务收入 187,113 169,874 168,327 其他收入 2,774 5,593 9,582 营业总收入 (含投资收益) 1,278,164 973,212 733,204 下表列示所示期间各个业务线对客户的贷款情况。 单位：人民币千元、% 2006 年 2005 年 2004 年 项 目 金额 占比 较上年 增长 金额 占比 较上年 增长 金额 占比 较上年 增长 公司 贷款 18,402,700 14,644,266 11,539,379 票据 贴现 1,820,664 747,028 251,442 个人 贷款 1,648,455 1,004,350 870,552 全部 贷款 21,871,819 - 16,395,644 - 12,661,372 - 下表列示所示期间各个业务线对客户的存款情况。 单位：人民币千元、% 2006 年 2005 年 2004 年 项 目 金额 占比 较上年 增长 金额 占比 较上年 增长 金额 占比 较上年 增长 公司 存款 24,838,821 18,685,577 14,655,670 个人 存款 8,947,572 7,215,915 5,448,762 各项 存款 33,786,394 - 25,901,493 - 20,104,432 - 成都市商业银行信息备忘录 63 （一）公司银行业务 我行作为成都市唯一由地方财力控股的商业银行，坚持“立足地方求发展，求得发 展为地方”的办行信念，为政府机构、企业以及金融机构提供广泛的公司银行产品和服 务，包括公司贷款、票据贴现、对公存款以及一系列基于佣金及手续费的产品和服务。 1．公司业务定位 （1）市场定位 服务地方经济，服务中小企业。公司银行业务总体发展战略是：在“三个立足”的总 体市场定位基础上，坚持“两轮驱动”策略，发展以中小型企业为主要客户的公司业务， 适度发展大型客户；加快业务创新，努力打造特色金融品牌，培育具有自身特色的公 司业务核心竞争力，全面提高公司业务的市场份额。 （2）客户定位 一是涉政类客户。作为地方性银行，本行与地方经济的发展关系密切，具有良好的 人脉、地缘优势，特别是我行与地方政府有着天然的联系，在资源获取上拥有独特的 优势。近年来，地方政府在不良资产处置、尤其在项目营销、吸收存款方面给予了本 行大力支持，推动了本行的高速发展。同时，成都作为“三中心两枢纽”的独特区位优势 和强大经济实力也为本行发展提供了强有力的支撑。例如土地储备中心、成都市国土 资源局、成都市社保、各区财政资金专户、航空港管委会、兴东公司、高新投资公司 等，都为本行带来了大量存款。 二是优质大中型企业。十年本行通过大力支持地方经济建设，通过加大渠道和产 品建设，建立专家咨询库、建立重点客户库，开通“绿色通道”等多方式的营销措施，已 经培育和发展出了一大批与本行有良好合作背景的优质大中型客户群体，为本行今后 的持续健康发展奠定了一定的客户基础。本行现有的优质大中型客户有中铁二局、攀 城钢集团公司、成达工程、公交集团、兴网公司、亚光电子、西南民族大学、双新科 技创业投资，旭光科技、成都卷烟厂等。 三是中小企业客户。十年来本行一直致力于大力发展中小客户，虽然中小客户存 款金额虽小，但稳定性较大。加之与担保公司的紧密合作不但降低了中小企业融资的 风险，还为本行带来了大量的定期存款。截至2006年末本行中小企业贷款客户2700户， 贷款余额126亿元（不含贴现）。 2.公司业务主要构成 （1)公司贷款 成都市商业银行信息备忘录 64 公司类贷款一直是本行贷款组合中比重最大的部分。我行的公司贷款主要以人民 币贷款为主，同时有小部分外币贷款。我行发放的公司类贷款一般要求客户提供抵押 或第三方担保（我行认定的担保公司），只有经我行信用评级为 AA 级以上的客户可以 发放信用贷款。 流动资金贷款 我行提供的流动资金贷款包括期限在一年及一年以内的短期流动资金贷款和期限 在一年以上三年以内的中期流动资金贷款。 固定资产贷款 我行为公司客户提供固定资产贷款，用于满足借款人在固定资产项目建设、购置、 安装、改造及其相应配套设施建设的本外币贷款。期限一般不超过八年，实际期限根 据项目评估结果确定。 房地产开发贷款 我行房地产开发贷款主要向符合我行贷款条件的房地产企业为开发建设条件具备、 销售前景良好的住宅项目而提供的项目贷款，一般要求客户对此类贷款提供抵押或担 保，此类贷款的期限一般为一年以上三年以内，且实行浮动利率。 贸易融资及其他公司贷款 本行为从事国际贸易的客户提供一系列融资产品和服务,包括: 减免保证金开立信 用证、托收（D/P）出口押汇、信用证进口押汇、保函、提货担保、打包贷款等。 （2）票据贴现 票据贴现指按折扣价购买银行承兑汇票和商业承兑汇票。票据贴现是为客户提供 的短期融资业务的一种。目前，本行已培养了一批忠诚度较高的优质票据贴现客户， 同时正积极探索符合我行实际的票据定价策略，努力保持我行对中高端客户营销的价 格领先优势。 截至 2006 年 12 月 31 日，本行的银行承兑票据贴现不良率为 0。本行为维持流动 性的需要可向中国人民银行办理票据再贴现业务将本行持有的银行承兑汇票转让给其 它金融机构。 （3）手续费及佣金的产品和服务 本行除人民币结算收费外，现有收费业务产品代理保证业务、委托贷款、进口业 成都市商业银行信息备忘录 65 务：汇出汇款、进口代收、进口开证；出口业务：汇入汇款（暂免）、出口托收（含光 票托收）、出口信用证通知、出口信用证议付、保函。 （4）企事业存款 本行截至 2004 年、2005 年及 2006 年 12 月 31 日的企事业存款余额分别是 亿元、 亿元和 亿元。较上年的增幅分别为 ％、％和 ％。 其中活期存款为 亿元、 亿元及 亿元，占企事业存款总额的 ％、％和 ％。从存款大户情况看（存款余额在 100 万元以上），我行 2004 年、 2005 年和 2006 年 12 月 31 日户数分别为 1892 户、2113 户和 2317 户，金额分别为 亿元、 亿元和 亿元。 3.公司业务营销方式 本行公司业务部负责全行重点对公客户（包括存款大户、优质贷款大户、优质机 构客户和优质公司类中间业务客户等）与支行的上下联动，为支行提供营销支持和金 融技术支持，对此类客户实行公司业务部首问负责制。负责有关市场拓展、客户开发 的信息采集、整理、调研，建立并完善重点客户信息资料库，同时加强与政府经济主 管部门的联系和沟通，建立专家咨询库，对于公路、财政、国土、建设、广电、经贸、 房管等日常联系较为紧密的部门建立专家咨询热线。 本行目前在公司业务营销的思路上，一是根据国家产业政策变化，进入鼓励和支 持的行业，退出禁止和限制的行业，逐步优化行业结构；二是主动压缩或退出高风险 客户，提高优质客户占比，优化客户结构；三是鼓励推广适应市场的低风险信贷产品， 降低高风险信贷产品的占比，优化产品结构；四是继续推进从低综合贡献度客户向高 综合贡献度客户的调整，提高客户的综合贡献度。 本行目前的营销对象是以非涉政类优质大中型企业营销突破口，充分利用“工业园 区”模式，努力扩大和优化中小企业客户群体。同时，审慎介入集团客户，严防集团客 户的授信业务风险。 （二）个人银行业务 1.个人银行业务客户对象 截至 2006 年 12 月 31 日，本行约有 96 万个人存款客户，客户分布于成都市五城 区及双流、都江堰、温江、大邑、邛崃、新都、彭州、龙泉驿、青白江等九个郊县。 本行作为成都市部分行政区级政府部门人员的工资代发机构，拥有了一批公务员、教 师等财政统发工资客户，同时，作为一向注重开发中小企业客户的商业银行，本行还 成都市商业银行信息备忘录 66 拥有大量的中小企业业务客户，这些客户是本行实施产品交叉销售，营销高盈利性产 品的主要目标。 2.个人银行业务种类 本行的个人银行产品和服务包括个人贷款、个人存款、银行卡和一系列基于收费 和佣金收入的产品和服务。 （1）个人贷款 本行为个人客户提供个人住房贷款、个人汽车消费贷款、助学贷款及其他个人贷 款。2004年度、2005年度和2006年末本行的个人贷款分别占总贷款额的%、% 和%。 个人住房贷款 本行向个人客户提供购买新房或二手房的个人住房贷款。本行的个人住房贷款一 般以购置的房产作抵押。根据借款人的信誉等级和其它的确定因素，最高可以贷出房 产购买价格或评估价值的70－80%的金额给借款人。个人住房贷款期限最长可达30年， 利率按照人民银行有关规定执行。本行的个人住房贷款构成了个人贷款组合的重要组 成部分。截至2004年、2005年及2006年12月31日，个人住房贷款余额分别占个人贷款 余额的%、%及%。 个人汽车消费贷款 本行的个人汽车消费贷款金额最高为净车价的70%，通常需要抵押或第三方担保。 个人汽车消费贷款期限最长为3年，利率按照人民银行有关规定执行。截至2004年、2005 年和2006年12月31日，本行个人汽车消费贷款额分别占个人贷款总额的%、% 和%。 其他个人贷款 本行还提供多种其他个人贷款产品，包括房地产抵押贷款及本行存单、本行销售 凭证式国债作质押的贷款、助学贷款等。 （2）银行卡业务 本行的银行卡有人民币借记卡。向在本行开立有个人结算账户的客户发行借记卡， 并且直接从持卡人的存款账户内扣除经由此卡所进行的交易行为涉及的金额。本行的 成都市商业银行信息备忘录 67 银行卡产品带有本行的“锦程卡”商标。银行卡业务收入来自代理商佣金和银行间交易费。 截至2006年12月31日，本行发行的银行卡总数为万张，2004年、2005年和2006年 度，银行卡业务总收入分别为万元、万元和万元。 本行银行卡产品包括：锦程卡普卡、锦程卡金卡、定活一卡通普卡、定活一卡通 金卡、锦程喜耍卡。本行银行卡具有以下功能： Ⅰ可持卡在国内及国外带中国“银联”标识的POS及ATM机上进行消费结算、自助取 款和余额查询。 Ⅰ在各营业网点，可持卡理存取款、转账、代缴费等各项金融服务。 锦程金卡免收 ATM 跨行取款手续费(含境外)；免收账户查询交易手续费(含境外)； 免发卡、换卡工本费、免收用卡年费。定活一卡通可以存入活期类、定期类储蓄存款、 购买国债，免去客户保管多种存单、折的不便，还可接受持卡人委托，对卡内活期账 户资金进行理财。喜耍卡是专门针对年轻客户群体推出的，可在众多商家刷卡消费时 可享受优惠，商户类型涵盖了酒吧、影院、餐饮、户外旅游等多个行业，为持卡人进 行娱乐、休闲及旅游等提供更多优惠和便利。 本行的人民币借记卡可在中国银联的网络中使用。 （3）收费、佣金产品及服务 本行为个人银行客户提供一系列基于收费和佣金收入的产品和服务。这些产品和 服务包括：个人理财、收款与支付、外汇、汇款和其他服务等。 个人理财服务 本行提供代理服务。本行代理发行国债、代理销售信托公司集合资金计划产品。 本行是国内商业银行中获得个人储蓄国债承销及分销资格的商业银行之一。 收款和支付服务 本行为客户提供多种收款及支付服务，包括：代发工资、代收电费、代收煤气费、 代收固定电话费及其他缴费服务等。 外汇 本行为个人银行客户提供人民币与国际主要货币的兑换业务，以及旅行支票、光 票托收等其他外汇有关的业务。 成都市商业银行信息备忘录 68 汇款及其他服务 本行提供人民币、外币的转账与汇款业务，也提供保管箱业务。 （4）个人存款 本行的个人存款产品有活期存款、定期存款和通知存款。目前，本行提供的人民 币定期存款的期限从三个月至五年不等，本行的个人定期存款产品还包括按月存本取 息和教育储蓄存款产品。本行的通知存款利息高于活期存款利息，客户可以提前 1 天 或 7 天通知，提取款项。 截至 2004 年、2005 年及 2006 年 12 月 31 日，本行个人存款分别为 亿元、 亿元及 亿元，年均增长率为 %。 3.个人银行业务营销模式 本行总行负责个人银行产品和服务的总体市场营销战略、市场营销活动的制订和 开展，并负责广告及其他营销活动，协调分行和支行的营销活动。本行主要通过网点 及电话银行分销渠道开展个人银行产品的营销和促销活动。目前主要通过网点柜面销 售个人银行产品，依托网点大堂经理、储蓄柜组长开展维护和发展个人银行客户工作。 在具体业务开展上，一方面通过为本行的公司银行客户提供代发工资，获得了向这些 单位的员工营销个人银行产品的机会；另一方面坚持本土化策略，积极与本地各类与 市民生活有关的商户，如餐饮、汽车服务、文化休闲等，开展营销活动，获得市民和 客户的一致认可。本行以低价策略，推出了锦程金卡系列产品，该产品一面市，即获 得了市场的认可，发卡量迅速提高，并带动了交易量的增长。本行不断加大了对银行 卡业务的宣传力度，通过报刊、DM 单、网点海报、分众传媒、电视广告等一系列渠道， 不断对银行卡业务进行宣传。提高了锦程卡社会知名度。 （三）资金业务 本行的资金业务主要包括货币市场融资交易、债券投资和买卖以及代理客户债券 结算等。2004年、2005年及2006年资金业务收入分别占本行营业收入的%、17,46% 和%。作为自1997年最早加入全国银行间市场的成员之一，本行多次被全国银行 间同业拆借中心评选为优秀交易成员单位。 1.货币市场交易 本行的货币市场活动主要包括: （1）资金拆借。即在货币市场上与金融机构进行的资金拆入和拆出业务。 成都市商业银行信息备忘录 69 （2）债券回购。即在货币市场上以国债、政策性银行债券、央行票据等债券作质 押而进行的资金融通业务。 （3）现券买卖。即在货币市场上与金融机构进行的债券现货买卖业务。 2.证券投资与交易 本行在银行间市场开展债券投资业务。本行现为全国银行间同业拆借市场及债券 市场成员、财政部凭证式国债承销商、中国进出口银行金融债券承销团成员，中国国 债协会会员，银行间市场交易商协会会员。 本行主要通过评估信用、利率、流动性及其他与投资相关的风险，为本行的投资 组合设定目标回报。目前，本行的投资组合包括国债，政策性银行、人民银行发行的 债券或票据。 3.代理客户资金交易 本行为金融机构及非金融机构客户提供债券代理交易、结算服务。 4.手续费及佣金的产品和服务 现有收费业务产品代理现券买卖业务、代理债券回购业务。 成都市商业银行信息备忘录 70 第八章 风险管理 一、概述 （一）风险管理构架 本行的风险管理体系由董事会及其下设风险管理委员会、监事会、高级管理层、 风险管理部、稽核审计部及其他风险控制部门组成。 1、董事会及其下设风险管理委员会 董事会是风险管理最高决策机构。董事会下属风险管理委员会由7名委员组成，其 中外部董事2名，行内高管2名（其中1人为执行董事），总部风险管理部、计划财务部、 资产保全部负责人各1名，委员会主任由外部董事担任。委员会主要采取会议研究决策 的方式履职，并通过相关部门按季报送的分析报告对全行的风险情况实施严密监控。 风险管理委员会的主要职责包括：根据经营范围和规模制定风险管理目标和风险评估 程序；对高级管理层在信用、市场、操作等方面风险情况进行监督；对风险管理部门 的工作进行指导，牵头建立董事会对内控有效性进行监督的机制；对本行风险状况及 内控有效性进行定期研究、评估，并提出针对性建议，对发现的问题，督促高级管理 层进行整改等八项职能。 2、监事会 监事会通过与董事会、风险管理委员会、关联交易控制与审计委员会以及有关职 能部门的工作联系，监督董事会和高级管理层为完善内控所做的相关工作，监督日常 经营活动中是否存在违反既定风险管理政策和原则的行为。 3、高级管理层 高级管理层负责执行总体风险管理政策，及时了解风险水平及其管理状况，制定 风险管理程序和操作规程。 4、风险管理部 风险管理部负责牵头本行的全面风险管理，日常的风险管理工作分散于若干的职 能部门。风险管理部的具体职能包括：牵头组织和督促各相关职能部门建立、健全对 分管业务的内控制度，对实施情况进行检查；牵头组织相关职能部门对支行风险内控 制度的执行情况进行检查，并提出整改意见。定期对全行风险情况作出评价，并形成 报告；牵头组织涉及信贷风险的调研、监测、预警工作；牵头全行的全面风险管理制 度平台的建立、管理及维护；负责逐步建立风险计量工具，并应用工具对全面风险实 成都市商业银行信息备忘录 71 施监控。负责收集信贷风险预警信息，逐步建立风险预警黑名单制度和风险预警提示 制度，就风险状况及时以业务联系书方式向支行提出整改意见，并对整改执行情况进 行督查；牵头逐步确立各类风险的风险预警线，向相关部门发放预警通知书，并对风 险预警后的情况实施督查等二十项职能。 5、稽核审计部 本行实行独立垂直的内部审计管理体系，依法实行内部审计制度，设立稽核审计 部，以风险为导向，独立客观地履行监督、报告、评价和建议职能。稽核审计部门对 董事会和董事会审计委员会负责。稽核审计部作为内部审计部门，通过对风险管理各 个阶段的独立内审，一方面审核本行风险管理的能力和效果，另一方面通过审计发现 潜在的重大风险，提出应对方案并监督风险控制措施的落实情况。 稽核审计部按照风险导向原则确定审计频率和审计顺序，实行周期审计和梯度审 计。对营业机构审计每两年至少一次，对高风险审计客体适当提高审计频率。稽核范 围涵盖本行全部业务经营内容，审计对象为本行各级分支机构的全部业务及其负责人， 以及其他专项审计对象。审计事项包括：经营管理的合规性；信息系统规划设计、开 发运行和管理维护的情况；本行的关联交易情况；机构运营绩效和管理人员履职情况。 审计期间为审计对象财务、经营、管理活动等的发生和持续期间；审计对象经济责任 的发生和持续期间；财务会计报告年度、资产负债表期间和统计报表期间；及其他需 要审计的期间。稽核方法主要包括审阅、抽样、核对、复算、比较、分析、调查、函 询、盘点、调节、观察、鉴定等。 6、其他风险控制部门 （1）计划财务部通过计算经济资本等数据，有效反映各类信贷产品的风险状况； 会同风险管理部负责全行市场风险、流动性风险的管理。 （2）资产保全部负责全行法律风险的防范，接受全行法律事务的咨询解释，审查 所有非标合同文本及涉及法律风险的各类规章制度。 （3）会计结算部负责全行会计核算、支付结算、现金出纳业务运作的组织、实施 和管理以及全行反洗钱工作。负责全行对私业务集中事后监督工作。负责人民银行大 额支付系统前置机的操作管理及维护；负责限额授权管理和各项再清分。 （4）国际业务部负责防范外汇业务的操作风险，协助风险管理部门具体负责全行 外汇汇率风险管理。负责全行外汇业务反洗钱有关工作。 （5）安全保卫部门负责全行现金、重要物资押运和金库、代保管库、中心机等要 害部位的守护及运钞车辆的管理工作；负责制定重大突发事件应急预案。 成都市商业银行信息备忘录 72 （二）风险管理概况 风险管理作为经营管理的核心，是本行一直积极探索和尝试的内容。通过梳理内 控组织体系、设置独立风险管理机构、建立客户授信评价体系、强化权责约束机制等 措施，本行已初步形成了以合理的内部管理体系来控制风险，以严格的责任追究制度 来制约风险的新型格局，起到了风险管理对业务发展的有力支撑作用。 1、调整组织架构，构建风险控制体系 本们已构建了相互独立、自上而下垂直领导、横向牵制的的风险管理组织框架：董 事会作为风险管理的最高权力和决策机构，负责全行风险管理战略指导。稽核审计部 直接向董事会履行报告职责，确立了其独立性和权威性。风险管理部负责全行风险的 集中管理，制定风险管理指引并组织实施，以董事会的风险管理战略为依据，制定全 行的风险管理政策制度。支行是风险控制的前站，通过风险预警和信息反馈机制与总 部保持密切的联系。 2、树立以经济资本为核心的约束机制 本行于 2006 年开始正式实施经济资本管理这一全新的管理工具，这标志着我行从 传统的“以存定贷”向以“资本约束”发展的经营理念的转变。本行引入了经济资本、经济 资本增加值等概念，制订了适合我行现阶段的经济资本计量参数、计算方式。由计划 财务部负责制订经济资本管理方案和支行经济增加值计划的下达，在季末和年末对各 支行经济资本计划执行情况进行监测和考核，引导全行加强风险资产总量控制和结构 调整。 3、完善信贷业务授权授信，加强银行内部流程管理 本行在区分不同信贷业务品种风险程度的基础上，对分支机构经营管理水平、客 户信用等级、信贷担保方式等因素进行分析，建立具有本行特色的信贷业务授权管理 模式。分别拟定了对支行、票据中心、国际业务部、部级信用审批委员会、行级信用 审批委员会等不同经营单位、审批机构的信贷业务授权书。授权模式的改革，加大了 对分支机构通过执行授权实施信贷结构调整的指导力度，提高信贷资产的整体抗风险 能力。同时，我行制订了“成商行客户信用评价管理办法”，运用授信等级管理技术，将 有限的信贷资源在各个层面、各类客户、各种产品之间进行优选配置。 4、加强内部审计与检查力度 第一，在制度体系完善的基础上，本行制定了《稽核审计手册》，明确稽核的程序、 要求和要点，要求稽核审计部门定期对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确、 可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价；第二，对稽核出的问题，要求划分风险 成都市商业银行信息备忘录 73 级次，突出重点问题，保证稽核报告的可用性；第三，调整稽核工作思路，实现从“发 现问题”型稽核向“督导改进”型稽核转变，使稽核工作真正达到提高管理水平，防范金 融风险的目的。第四，高度重视稽核结果的整改效果，采取有力措施，一盯到底。 二、信用风险管理 信用风险指银行面临的借款人或对方当事人未按约定条款履行其相关义务的风险。 本行面临的信用风险主要来自贷款、承兑、担保等表内外信用风险敞口。 信用风险管理是银行风险管理的重点之一，我行较早开始对信贷职能部门的权责 划分进到调整和优化。包括调整公司业务部、信用审批部、资产保全部的部门职责， 新设风险管理部、中小企业部、项目评估中心。组织架构的调整，使信贷业务的经营、 审批和风险管理做到各司其责、相互制衡，以达到及时识别和防范风险、提高信贷资 产质量的目的。 （一）公司类贷款信用风险管理 1、贷款的受理 （1）本行信贷业务人员依据有关法律法规、规章制度及成都市商业银行的信贷政 策审查客户的资格及其提供的申请材料，决定是否接受客户的申请，并按照本行授信 政策指引，对贷款申请人进行初步尽职调查，完成对申请人进行初步筛选。 （2）调查评价。本行信贷业务人员按照客观公正、双人调查、实地调查、完整以 及信息核实的原则对已受理的贷款申请人进行调查，分别对客户信用风险、贷款业务 品种风险、担保风险进行评价分析。 为提高本行识别和评估信用风险的能力，本行于2006年起采取十级客户信用评级 体系。客户信用评级采用四因素分析法（财务、管理、市场和资产运营质量）对客户 经营状况进行分析，并采取打分方式进行信用等级的评定。 （3）申报。调查评价完成后，由支行信贷业务人员按照有关审批流程规定将《客 户信用评价报告》、《担保评价报告》、《信贷业务申报书》和其他申报资料上报有 权审批机构。 2、贷款的审批 （1）“三级”审批机制 根据贷款客户户数多、贷款金额较小的特点，本行制订了支行合理授权审批与总 部两级机构审批相结合的审批制度。即给予支行一定信贷审批权限，同时在总部设立 成都市商业银行信息备忘录 74 部级信用审批委员会和行级信用审批委员会对超支行权限的业务进行集中审批。 （2）专职审批人制度 我行于 2005 年实施了总部信审体制和信贷授权体制改革，建立了专职审批人制度。 专职审批人制度有利于分清责任，做到责任落实提高贷款审批质量，从机制上保证最 终审批人不主导审查，有利于信贷人员、审贷人员、贷审委成员多角度揭示贷款风险 点，进一步固化了“集体决策、个人负责、权力制衡”的风险防范体系。 （3）“三权分立”审查构架 本行根据内部控制的“不相容职务分离”原则，建立了“信贷制度制定权”、“贷款发放 执行权”和“风险贷款处置权”三权分立的审查组织构架。一是风险管理部门行使“信贷制 度制定权”，负责规范各项授信业务的标准和流程、设计对客户信用风险的评估方法和 审查模式、界定各支行、各级审批机构的审批权限；二是公司业务部门和信用审批部 门行使“贷款发放执行权”，负责相应限额信贷业务的贷前调查、贷时审查等工作，对贷 款发放的控制环节起关键性作用。三是资产保全部门行使“风险贷款处置权”，负责全行 不良资产的清收管理，制订不良贷款清收政策。 3、贷款发放 贷款申请被批准后，由各家支行负责贷款业务的发放。发放包括五个环节，一是 落实贷前条件，二是签订合同，三是落实用款条件，四是支用，五是信贷系统登记。 具体包括贷前条件的落实、相关信贷合同文本的填写、有权签字人身份的核实、抵（质） 押担保的生效等。贷款业务发放条件落实情况的审核由支行设立的合规性审查岗人员 完成。放款审核是指实施授信前的最终审核，合规性审查岗人员只能为审核达到要求 的授信业务下达授信实施的书面指示。实施有条件授信时须遵循“先落实授信条件，后 实施授信”的原则。 4、贷后管理 贷后检查是本行信贷风险管理不可分割的一部分，贷后管理包括对信贷资产的检 查、回收、展期及不良资产管理等内容。风险管理部和支行信贷管理部门在贷后管理 过程中起着重要作用。 （二）个人贷款信用风险管理 本行个人贷款全部为个人消费贷款。个人贷款包括个人住房贷款、住房抵押和汽 车贷款。在信贷过程中，个人贷款的信贷初始和审评程序与公司贷款的相同。以下解 释只针对消费用途的个人贷款。 成都市商业银行信息备忘录 75 （1）贷前调查。银行个人贷款信贷人员受理信贷业务时需要与借款申请人面谈， 并根据申请人的收入、信用历史和贷款偿还能力评估个人贷款申请人。经过信贷人员 的初步筛选，符合条件的借款人便可提交正式的信贷申请和相关证明文件，例如身份 证明文件、就业证明和收入证明。信贷人员根据申请人的贷款申请形成信贷调查报告， 并将申请人报批材料提交给支行相关贷款审批部门。 （2）信贷审批。对于个人贷款的审批，直属支行在授权范围内，按照审批权限对 贷款进行审批。支行原则上依据贷款申请人的信用状况以及对贷款提供的担保条件， 审批贷款申请人的申请报批材料。申请人个人信用报告中显示的信用结果是决定是否 发放个人贷款的重要因素。 （3）贷款发放及贷后管理。对个人贷款的贷后监控，银行重点关注借款人的偿款 能力和抵押品状况及其价值变化情况。在贷款发放30天后，专管信贷员须对贷款的用 途进行审查。对个人贷款余额较大的客户，银行每季度审查一次他们的风险特征，侧 重于抵押品价值、借款人收入，并通过人民银行的信用信息系统验证借款人的信贷现 状。 三、市场风险管理 （一）现有组织架构 本行目前已形成由董事会下设风险管理委员会全面负责全行市场风险管理工作， 由风险管理部具体履行市场风险管理职责的风险管理组织体系。市场风险管理范围侧 重于利率风险和汇率风险。 （二）部门分工 市场风险管理主要涉及部门包括市场风险管理部门及承担风险的业务经营部门。 本行风险管理部为市场风险管理部门，其职责为统一掌控全行总体市场风险状况,建立 重大市场风险应急机制，制定新业务、新产品的市场风险管理机制，逐步建立全行统 一的风险管理系统，定期向董事会风险管理委员会、高级管理层提供全行总体市场风 险分析报告；承担市场风险的业务经营部门为国际业务部、计财部、票据中心等部门。 各业务经营部门的职责为充分考虑所从事业务中包含的各类市场风险，以实现经风险 调整的收益率最大化。 成都市商业银行信息备忘录 76 （三）制度建设和控制措施 为有效控制市场风险，本行正逐步建立限额管理等风险管理制度，采取划分交易 账户和银行账户、久期管理、提高重定价频率、零头寸管理和利用衍生工具等风险控 制措施。 （四）内部监督 本行正在建立市场风险管理的内部监督体系，作为全行内控体系的有机组成部分。 内部监督体系内容包括：岗位设置是否合理；业务审批手续是否完备、合规；前、后 台交易是否分离；自营业务及代理业务是否分离；是否在交易限额内进行运作；是否 设置止损限额；是否建立了预警机制等。 四、操作风险管理 操作风险是源于内部流程、人员和系统不足和过失或外部事件导致损失的风险， 包括信息技术失误以及自然灾害等等。操作风险防控工作主要从以规章制度的贯彻落 实为主题，通过加大制度执行的检查力度，强化制度执行，强化员工培训，提高风险 防范能力。目前，本行操作风险的管理分散在业务流程的各个职能部门，本行主要采 取以下措施进行操作风险管理：要求各业务部门对相关业务进行流程梳理，查找业务 流程方面的疏漏；重要岗位实行轮换制度和强制休假制度；加强人员培训，全面提高 操作风险管理水平；加强操作风险管理自查力度。 五、流动性风险管理 本行对流动性风险的管理目标是以资金来源制约资金运用，保持资产及负债的流 动性，避免超负荷经营，确保流动性支付，实现资金自求平衡。具体通过：流动性预 测、指标监控、期限缺口管理、流动性弥补措施和流动性风险应急预案等措施进行流 动性风险管理。 本行在资金管理上实行集中统一、比例管理、适时调剂的管理原则。总部拥有对 全行资金的管理权、配置权和调剂权。各支行一律不得从事任何对外投资、融资等资 金业务。总部在资金管理上要求各支行在日常经营中指定专人负责资金营运预测，做 好资金的长、短期计划安排。同时，要求支行大额资金（单笔超过1000万元）进出须 提前一天报告总部，以便做好全行的资金头寸调度，有效防范支付风险。 成都市商业银行信息备忘录 77 六、信息技术风险管理 本行确保信息系统安全运行的方法有：对主要的信息系统硬件设备采用双机冗余 备份方式；对信息系统进行系统备份及数据备份；建立灾难备份中心，当中心机房出 现灾难情况时，可保证1/3的网点能通过灾难备份中心进行正常业务；制定综合业务系 统应急恢复管理办法。 七、违规行为的报告和监控 本行设立了对业务有不良影响的员工违规行为内部报告制度。重大事件须立即向 总部保卫部及行领导报告，并在 1 小时内将书面报告呈送总部。第一次书面报告重大 事件后，事态后续变化的情况也必须及时报告总部。此外，本行要向银监会、市国资 委等上级主管部门报告严重违规案件。 成都市商业银行信息备忘录 78 第九章 财务会计信息和分析 一、财务会计报表 (一) 最近三年资产负债表 单位：元 项 目 2006/12/31 2005/12/31 2004/12/31 流动资产: 　 　 　 现金及银行存款 261,237, 229,064, 207,582, 其中:现金 261,237, 229,064, 207,582, 贵金属 - 　 　 存放中央银行款项 4,202,513, 4,268,082, 2,755,274, 其中:准备金存款 2,650,970, 　 　 其中:备付金存款 1,551,543, 4,165,005, 2,639,145, 存放同业款项 407,492, 792,403, 377,214, 存放联行款项 77, 　 6,831, 拆放同业 273,986, 274,910, 354,350, 短期贷款 7,429,061, 6,047,343, 6,072,594, 应收进出口押汇 37,755, 21,252, 14,750, 应收账款 73,170, 17,678, 52,215, 减:坏账准备 - 　 　 其他应收款 315,921, 266,552, 344,041, 贴现 1,820,663, 747,027, 251,441, 短期投资 800,000, 10,000, 150,655, 委托贷款及委托投资 927,393, 329,535, 61,395, 自营证券 - 　 　 代理证券 14,461, 13,146, 84,516, 买入返售证券 2,325,400, 　 　 待处理流动资产净损失 1,024,178, 901,049, 898,792, 其他流动资产 5,421, 9,595, 5,489, 一年内到期的长期投资 433,889, 429,970, 411,153, 流动资产合计 20,352,625, 14,357,611, 12,048,299, 长期资产: 　 　 　 中长期贷款 10,418,690, 7,810,985, 4,561,291, 逾期贷款 2,096,958, 1,760,779, 1,761,294, 减:贷款呆账准备 1,060,813, 852,769, 720,309, 应收租赁款 - 　 　 减:未收租赁收益 - 　 　 应收转租赁款 - 　 　 租赁资产 - 　 　 减:待转租赁资产 - 　 　 经营租赁资产 - 　 　 减:经营租赁资产折旧 - 　 　 长期投资 3,401,377, 3,644,843, 3,901,651, 减:投资风险准备 - 　 　 成都市商业银行信息备忘录 79 固定资产原值 1,059,525, 1,042,215, 1,029,435, 减：累计折旧 288,679, 241,658, 195,724, 固定资产净值 770,845, 800,557, 833,710, 固定资产清理 29,209, 24,219, 47,227, 在建工程 59,243, 339,500, 302,733, 待处理固定资产净损失 - 　 　 长期资产合计 15,715,511, 13,528,116, 10,687,598, 营运拨付资金 - 　 　 无形、递延及其他资产： 　 　 　 无形资产 17,080, 21,046, 20,628, 长期待摊费用 18,414, 23,483, 29,203, 其他长期资产 1,341,627, 1,221,904, 811,347, 无形、递延及其他资产合计 1,377,123, 1,266,434, 861,179, 资 产 总 计 37,445,259, 29,152,162, 23,597,077, 成都市商业银行信息备忘录 80 最近三年资产负债表（续表） 单位：元 项 目 2006/12/31 2005/12/31 2004/12/31 流动负债: 　 　 　 短期存款 19,916,365, 15,146,982, 12,653,944, 短期储蓄存款 4,620,362, 3,554,957, 2,728,106, 财政性存款 26,409, 99,445, 69,479, 向中央银行借款 6,000, 1,006,000, 1,006,000, 同业存放款项 383,346, 192,951, 239,065, 联行存放款项 - 　 　 同业拆入 1,539, 　 35,000, 应解汇款 37,782, 32,528, 66,846, 汇出汇款 97, 30, 　 委托存款 928,268, 329,535, 61,395, 应付代理证券款项 - 　 　 卖出回购证券款 - 　 500,000, 应付账款 181,175, 122,746, 140,529, 其他应付款 79,556, 104,858, 75,132, 存入短期保证金 2,956,395, 2,535,607, 1,197,125, 应付工资 11,742, 13,817, 8,235, 应付福利费 10,695, 8,206, 8,781, 应缴税金 35,854, 58,470, 15,981, 应付利润 5,960, 6,077, 6,887, 预提费用 - 　 　 发行短期债券 - 　 　 其他流动负债 512,669, 58,260, 91,921, 一年内到期的长期负债 - 　 　 流动负债合计 29,714,222, 23,270,476, 18,904,433, 长期负债： 　 　 　 长期存款 1,928,278, 970,458, 737,752, 长期储蓄存款 4,327,210, 3,660,957, 2,720,655, 存入长期保证金 - 　 　 应付转租赁租金 - 　 　 发行长期债券 - 　 　 长期借款 - 　 　 长期应付款 113,245, 87,368, 114,471, 其他长期负债 5,049, 5,355, 4,582, 长期负债合计 6,373,783, 4,724,140, 3,577,461, 上级拨入营运资金 - 　 　 所有者权益: 　 　 　 实收资本（股本） 1,251,026, 1,251,026, 1,251,026, 资本公积 15,649, 11,463, 15,589, 盈余公积 78,187, 78,187, 75,962, 未分配利润 12,391, -183,130, -227,394, 其中：本年利润 12,391, 44,264, 22,282,　 所有者权益合计 1,357,253, 1,157,546, 1,115,182, 负债和所有者权益总计 37,445,259, 29,152,162, 23,597,077, 成都市商业银行信息备忘录 81 （二）最近三年利润表 单位：元 项 目 2006 年度 2005 年度 2004 年度 营业收入 1,169,723, 858,841, 604,292, 其中：利息收入 1,063,061, 781,007, 544,921, 金融企业往来利息收入 78,469, 52,959, 39,413, 手续费收入 23,754, 16,764, 12,077, 外汇业务收入 3,045, 1,152, 802, 其他营业收入 1,391, 6,957, 7,076, 营业支出 1,159,163, 851,511, 676,866, 其中：利息支出 380,498, 242,128, 194,603, 金融企业往来利息支出 7,814, 38,532, 71,992, 发行债务利息支出 　 　 - 手续费支出 13,154, 5,359, 3,403, 营业费用 354,699, 303,524, 269,430, 固定资产折旧费 40,186, 38,115, 37,346, 提取准备 357,234, 223,318, 99,358, 外汇业务支出 5,230, 167, - 其他营业支出 345, 365, 730, 营业税金及附加 62,363, 46,183, 31,875, 营业利润 -51,803, -38,854, -104,449, 加：投资收益 108,441, 113,184, 128,950, 加：营业外收入 20,328, 24,921, 10,500, 减：营业外支出 28,240, 24,965, 24,853, 利润总额 48,726, 74,286, 10,147, 减：所得税 33,890, 38,940, 　 加：以往年度损益调整 -2,445, 8,918, 12,134, 净利润 12,391, 44,264, 22,282, 成都市商业银行信息备忘录 82 二、财务会计事项及说明 （一）审计事项说明 本行于 2007 年 1 月聘请四川中砝会计师事务所按照中国注册会计师审计准则的 规定对本行 2006 年度的财务报告进行了审计，对本行 2006 年度的财务会计信息，包 括资产负债表、利润表和现金流量表执行了相关的审阅程序，并对上述报表发表了带 有强调事项段的无保留意见的审计及审阅结论。针对上述财务报表及财务信息，四川 中砝会计师事务所出具了审计报告（中砝 A107-审 048 号）。审计报告强调事项为：“成 都市商业银行于 2000 年接收了原成都汇通城市合作银行，接收时原成都汇通城市合作 银行评估减值 亿元、账面累计亏损 亿元、或有损失 亿元。根据接收时政府 相关文件，政府相关部门拟通过拨款、税收返还、再贷款优惠措施弥补其损失，截至 2006 年 12 月 31 日成都市商业银行实际收到弥补损失的拨款 亿元，同时于 2007 年 1 月 31 日取得人民银行给予的 10 年期再贷款指标 13 亿元（年利率为 %）。本段内容不 影响已发表的审计意见”。 本行分别于 2005 年 1 月和 2006 年 1 月聘请中天银会计师事务所有限公司四川分 所按照中国注册会计师独立审计准则对本行 2004 年和 2005 年度的财务会计信息进行 了审计，对资产负债表、利润表和现金流量表执行了相关的审阅程序，并对上述报表 发表了带有强调事项段的无保留意见的审计及审阅结论。针对上述财务报表及财务信 息，中天银会计师事务所有限公司四川分所出具了审计报告（中天银川审[2005]01 号） 和审计报告（中天银川审[2006]01 号）。2004 年和 2005 年审计报告强调事项分别为： “成都市商业银行第二营业部（承接原汇通银行部分）2004 年度亏损 8, 万元，累 计亏损已达 52, 万元。待处理流动资产净损失本年度虽有减少，但仍挂有 89, 万元。本段内容不影响已发表的审计意见”；“成都市商业银行第二营业部（承 接原汇通银行部分）2005 年度亏损 9, 万元，累计亏损已达 61, 万元。待处 理流动资产净损失本年度虽有减少，但仍挂有 90, 万元。本段内容不影响已发表 的审计意见”。 本章只提供经审计的财务报表中摘录的部分信息。除非特别说明，所有财务数据 均为经 CPA 审计的合并财务数据。 成都市商业银行信息备忘录 83 （二）主要会计政策 1、会计制度 本行会计报表系按照《企业会计准则》及《城市商业银行、城市信用合作社财务管 理实施办法》（国家税务总局〔2002〕第 3 号令）的相关规定编制。 2、会计年度 本行的会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 3、记账本位币 本行以人民币为记账本位币。外币业务采用分账制核算，以原币记账。年终报表 折合人民币并入汇总。 4、记账基础和计价原则 本行会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的折算 本行采用分账制核算外币业务并编制不同币别会计报表，期末根据中国人民银行 公布的期末外汇市场汇价（中间价），将外币业务报表折算成记账本位币（人民币）报 表，再汇总形成全行会计报表。 6、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很低的投资及存放于中央银行可运用之款项。包括现金和银行存款、存放央行备付金 和到期日在三个月内的短期投资。 7、汇总报表的编制方法 本行的汇总会计报表以各支行（部）的分部会计报表以及其他资料为基础汇总编 制。汇总时，各支行（部）之间重大交易及其余额已相互抵销。 8、利润分配方法 根据《公司法》及本行章程，本行税后利润按下列顺序进行分配：弥补以前年度 亏损；提取法定盈余公积金10％（当此公积金累计至本行注册资本的50％时可不再提 取）；提取一般准备；提取任意盈余公积金；支付股东股利。 成都市商业银行信息备忘录 84 9、本行涉及主要税项 税种 计税依据 税率 营业税 金融业务收入（扣除金融机构往来收入） 5% 城市维护建设税 应纳营业税额 7% 教育费附加 应纳营业税额 3% 地方教育费附加 应纳营业税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 33% 三、财务指标和监管指标分析 （一）财务指标 1、净资产收益率及每股收益 本行按照《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收 益的计算及披露》的要求计算的净资产收益、每股收益如下： 净资产收益率Ⅰ 每股收益（元）Ⅰ 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每 股收益 稀释每 股收益 净利润 % % 2006 年度 扣除非经常性损益后 的净利润（3） % % 净利润 % % 2005 年度 扣除非经常性损益后 的净利润（3） % % 净利润 2% 2% 2004 年度 扣除非经常性损益后 的净利润（3） % % 注：1、指标分析 本行近年来实现的经营利润主要用于提取拨备消化历史包袱，导致账面净利润减少，净资产收 益率和每股收益偏低。 2、指标计算公式 Ⅰ净资产收益率=净利润/股东权益平均余额×100% （2004 年和 2005 年为股东权益余额，2006 年为股东权益一年内的月平均余额） Ⅰ每股收益=净利润/普通股总股数 Ⅰ扣除非经常性损益后的净利润=净利润-（营业外收入-营业外支出+以前年度损益调整） 成都市商业银行信息备忘录 85 2、其他财务指标 指 标 2006 年度 2005 年度 2004 年度 Ⅰ资本充足率 % % % Ⅰ资产流动性比率 % % % Ⅰ存贷比率 % % % Ⅰ中长期贷款比例（人民币） % % % Ⅰ拆入资金比例 0% 0% % Ⅰ拆出资金比例 % % % Ⅰ不良贷款比率 % % % Ⅰ拨备覆盖率 % % % Ⅰ总资产净回报率 % % % Ⅰ成本收入比 % % % Ⅰ每股经营现金流量净额（元） Ⅰ每股现金流量净额（元） 注：1、指标分析 Ⅰ资本充足率 本行近三年资产规模不断扩张，受资产质量较差以及自身资本积累能力较弱的影响（主要是汇 通问题的影响），资本充足率尚不能达到 8%的最低监管要求。此次发行新股后，本行的资本状况 将会得到明显改善，资本充足率可达 8%以上。 Ⅰ不良贷款比率 本行自接收原汇通银行后，由于原汇通银行资产质量较差，损失较大，严重影响了本行的资产 质量，导致不良贷款占比过高。随着本行不断完善信贷政策，加强信贷风险控制，实施风险客户退 出以及加大不良资产的清收和处置，不良贷款比率已由 2004 年的 %下降至 2006 年的 %。 Ⅰ总资产净回报率 本行近年来实现的经营利润主要用于提取拨备消化历史包袱，导致账面净利润减少，总资产净 回报率偏低。 Ⅰ成本收入比 本行近年来不断加强成本管理和控制，按照财务资源向一线倾斜的原则，适当调整费用结构， 压缩非业务开支，严格实施费用指标的控制和管理，使成本收入比由 2004 年的 %下降至 2006 年的 %。 2、指标计算公式 Ⅰ资本充足率=资本净额 /（风险加权资产+ 倍的市场风险资本）×100% Ⅰ资产流动性比率= 流动性资产/流动性负债×100% Ⅰ存贷比=各项贷款余额（不含贴现）/各项存款×100% Ⅰ中长期贷款比例（人民币）: 余期一年期以上（不含一年期）中长期贷款期末余额 / 余期一年期以上（不含一年期）存款期 末余额×100% Ⅰ拆入资金比例=拆入资金期末余额/各项存款余额×100% Ⅰ拆出资金比例=拆出资金期末余额/各项存款余额×100% Ⅰ不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款) / 各项贷款×100% Ⅰ拨备覆盖率=（贷款损失专项准备金+贷款损失特种准备金+贷款损失一般准备金） / （次级 类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100% Ⅰ总资产净回报率=税后利润/资产平均余额×100% （2004 年和 2005 年资产平均余额为表内资产一年中的季末平均余额，2006 年的资产平均余额 为表内资产一年中的月末平均余额） Ⅰ成本收入比=（营业支出-营业税金及附加）/ 营业净收入×100% （营业支出包括：营业费用、固定资产折旧费、其他营业支出和营业税金及附加；营业净收入 包括：利息净收入、手续费净收入、其他业务收入和投资收益） Ⅰ每股经营现金流量净额=经营现金流量净额/总股本 成都市商业银行信息备忘录 86 Ⅰ每股现金流量净额=现金流量净额/总股本 （二）监管指标分析 《商业银行风险监管核心指标（试行）》（以下简称核心指标）于 2006 年 1 月 1 日 生效，其对《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》进行了修改并 引进了若干新比率。“核心指标”和 “非现场监管信息系统”（即 1104 工程）在经过一年 的试运行后，银监会进一步确定了非现场监管指标的计算公式和具体要求，并于 2007 年 1 月 1 日起正式执行。 本行根据《银监会非现场监管报表及填报说明》填报非现场监管报表，并按照银 监会《关于印发非现场监管指标定义及计算公式的通知》计算截至 2006 年 12 月 31 日 的各项非现场监管指标（审计前数据） 非现场监管指标 截至日期：2006 年 12 月 31 日 项 目 “★”为核 心 指标 比 例 监管标准 一、资本充足 　 　 　 1、资本充足率 Ⅰ % ≥8% 2、核心资本充足率 Ⅰ % ≥4% 二、信用风险 　 　 　 1、不良资产率 Ⅰ % ≤4% 2、不良贷款率 Ⅰ % ≤5% 3、逾期 90 天以上贷款与不良贷款比例 　 % 　 4、资产损失准备充足率 Ⅰ % >100% 5、贷款损失准备充足率 Ⅰ % >100% 6、拨备覆盖率 　 % 　 7、单一集团客户授信集中度 Ⅰ % ≤15% 8、单一客户贷款集中度 Ⅰ % ≤10% 9、授信集中度 　 % 　 10、单一客户关联度 　 % 　 11、集团客户关联度 　 % 　 12、全部关联度 Ⅰ % ≤50% 13、正常贷款迁徙率 Ⅰ % 　 14、正常类贷款迁徙率 Ⅰ % 　 15、关注类贷款迁徙率 Ⅰ % 　 16、次级类贷款迁徙率 Ⅰ % 　 17、可疑类贷款迁徙率 Ⅰ % 　 三、盈利性 　 　 　 1、资产利润率 Ⅰ % ≥% 成都市商业银行信息备忘录 87 2、调整资产利润率 　 % 　 3、资本利润率 Ⅰ % ≥11% 4、风险资产利润率 　 % 　 5、净息差 　 % 　 6、成本收入比率 Ⅰ % ≤35% 7、利息收入比率 　 % 　 8、中间业务收入比率 　 % 　 四、流动性风险 　 　 　 1、流动性比例 Ⅰ % ≥25% 2、经调整资产流动性比例 　 % 　 3、流动性缺口率 Ⅰ % ≥-10% 4、核心负债依存度 Ⅰ % ≥60% 5、人民币超额备付金率 　 % ≥5% 6、存贷款比例 　 % ≤75% 7、最大十户存款比例 　 % 　 五、市场风险 　 　 　 1、累计外汇敞口头寸比例 Ⅰ % ≤20% 2、美元敞口头寸比例 　 % 　 3、利率风险敏感度 Ⅰ % 　 4、投资潜在损失率 　 % 　 注：指标计算公式： 1、资本充足 Ⅰ资本充足率=资本净额 / （风险加权资产+ 倍的市场风险资本）×100% Ⅰ核心资本充足率=核心资本净额 / （风险加权资产+ 倍的市场风险资本）×100% 2、信用风险 Ⅰ不良资产率=不良信用风险资产 / 信用风险资产×100% Ⅰ不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款) / 各项贷款×100% Ⅰ逾期 90 天以上贷款与不良贷款比例=逾期 90 天以上贷款 / （次级类贷款+可疑类贷款+损失 类贷款）×100% Ⅰ资产损失准备充足率=信用风险资产实际计提准备 / 信用风险资产应提准备×100% Ⅰ贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备 / 贷款应提准备×100% Ⅰ拨备覆盖率=（贷款损失专项准备金+贷款损失特种准备金+贷款损失一般准备金） / （次级 类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100% Ⅰ单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额 / 资本净额×100% Ⅰ单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额 / 资本净额×100% Ⅰ授信集中度=最大十家集团客户授信总额/资本净额×100% Ⅰ单一客户关联度=最大一家关联方授信余额 / 资本净额×100% Ⅰ集团客户关联度=最大一家关联方所在集团授信余额/资本净额×100% Ⅰ全部关联度=全部关联方授信总额 / 资本净额×100% Ⅰ正常贷款迁徙率=（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷 款的金额） / （期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关 注类贷款期间减少金额）×100% Ⅰ正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额 / （期初正常类贷款余额-期初正常类贷款 期间减少金额）×100% Ⅰ关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额 / （期初关注类贷款余额-期初关注类贷款 期间减少金额）×100% Ⅰ次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额 / （期初次级类贷款余额-期初次级类贷款 期间减少金额）×100% 成都市商业银行信息备忘录 88 Ⅰ可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额 / （期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款 期间减少金额）×100% 3、盈利性 Ⅰ资产利润率=税后利润 / 资产平均余额×100%×折年系数 Ⅰ调整资产利润率=（税后利润-各项资产减值准备缺口） / 资产平均余额×100%×折年系数 Ⅰ资本利润率=税后利润 / （所有者权益+少数股东权益）平均余额×100%×折年系数 Ⅰ风险资产利润率=税后利润 / 平均加权风险资产×100%×折年系数 Ⅰ成本收入比率=（营业支出-营业税金及附加）/ 营业净收入×100% Ⅰ利息收入比率=（利息净收入+债券投资利息收入） / 营业净收入×100% Ⅰ中间业务收入比率=中间业务收入 / 营业净收入×100% Ⅰ净息差=（利息净收入+债券投资利息收入） / 生息资产平均余额×100%×折年系数 4、流动性风险 Ⅰ流动性比例=流动性资产 / 流动性负债×100% Ⅰ经调整资产流动性比例=调整后流动性资产余额 / 调整后流动性负债余额×100% Ⅰ流动性缺口率=流动性缺口 / 90 天内到期表内外资产×100% Ⅰ核心负债依存度=核心负债 / 总负债×100% Ⅰ人民币超额备付金率=（在中国人民银行超额准备金存款+库存现金） / 人民币各项存款期末 余额×100% Ⅰ存贷款比例=各项贷款余额（不含贴现） / 各项存款余额×100% Ⅰ最大十户存款比例=最大十户存款总额 / 各项存款×100% 5、市场风险 Ⅰ累计外汇敞口头寸=累计外汇敞口头寸 / 资本净额×100% Ⅰ美元外汇敞口头寸=美元敞口头寸 / 资本净额×100% Ⅰ利率风险敏感度=利率上升 200 个基点对银行净值影响 / 资本净额×100% Ⅰ投资潜在损失率=（各项投资市场价值-各项投资账面余额） / 资本净额×100% 四、管理层对特别事项的说明 (一)原汇通银行事项 根据国务院第 53 次总理办公会议精神，2000 年 1 月，中国人民银行正式批复同意 四川省人民政府拟订的《关于撤销成都汇通城市合作银行的实施方案》，决定于 2000 年 1 月 31 日撤销原汇通银行，其资产和合法负债指定由本行接收。考虑到原汇通银行 处置方式的特殊和本行的承受能力，中国人民银行在《关于撤销成都汇通城市合作银 行实施方案的复函》（银函〔2000〕24 号）第二条中明确“汇通银行的实际资产损失， 由投资者承担，不足部分，由四川省政府和中国人民银行共同研究采取措施解决。成 都市商业银行不承担汇通银行实际资产损失”。 经深圳融信会计师事务所清产核资和资产评估，四川省撤销原汇通银行领导小组 认定，截至基准日 2000 年 1 月 31 日，原汇通银行资产总额 亿元、不良资产 亿元、资产评估损失 亿，账面未弥补亏损 亿元、损失总额 亿元。 截至目前，各项弥补措施落实情况：一是用原汇通银行所有者权益抵补损失 亿 成都市商业银行信息备忘录 89 元；二是 2000 年四川省政府用现金 3 亿元，直接用于弥补原汇通银行损失，三是 四 川省政府从 2002 年起连续 5 年每年拨款 6000 万元，共计 3 亿元用于弥补损失，目前 已到位资金 亿元；四是中国人民银行向本行提供 13 亿元、10 年期低息再贷款，以 利差收入弥补原汇通银行资产损失，目前资金已到位。 （二）境内外会计师审计差异事项 详见本行 2006 年度安永审计报告（草案稿） 五、管理层对下一步发展的展望 （一）本行总体发展战略目标 建设成为资本充足、内控严密、营运安全、服务和效益良好，跨区域发展的现代 化上市商业银行。 （二）未来三年的增长计划 “十一五”（2006-2010 年）期间，成都 GDP 年均增长速度将保持在 12%以上，金 融增长速度将保持 18%以上。在宏观经济环境基本不变的前提下，预计未来三年本行 规模增长速度将稳定保持在 25%以上，盈利增长速度将保持在 30%以上。力争到