财务与供应链综合实践教程
用友
机械工业出版社
第一章企业资源计划（ERP）的由来和发展
信息技术发展及其在企业应用的历程
ERP发展的几个主要阶段
ERP中包含的管理思想
ERP应用对企业的影响和作用
1．订货点法
定货点(再订购点)=单位时段的需求量
×订货提前期+安全库存
量
（1）各种物料的需求
是独立的；
（2）物料的消耗是连
续、稳定的；
（3）物料的提前期是
已知、固定的；
（4）库存消耗之后，
应被重新填满。
2． 基本MRP
（1）从最终产品的生产计划（独立需求）
导出相关物料（原材料、零部件等）的需求
量和需求时间（相关需求）；
（2）根据物料的需求时间和生产（订货）
周期来确定其开始生产（订货）的时间
MRP的输入是：主生产计划（MPS）、物
料清单（BOM）和库存信息；MRP的输出
是：采购计划和生产作业计划。
3．闭环式MRP
一是指把生产能力计划、车间作业计划和采购作业计划纳入MRP，形成一个封闭系统；二是指在计划执行过程中，必须有来自车间、供应
商和计划人员的反馈信息，并利用这些反馈信息进行计划调整平衡，从而使生产计划方面的各个子系统得到协调统一。
根据发展的需要和市场需求制定企业的销售与运作
规划，根据销售与运作规划制定主生产计划，同时
进行生产能力与负荷的分析。
根据主生产计划、物料清单和企业的库存信息来制
定物料需求计划，由物料需求计划、产品生产的工
艺路线和车间各加工工序能力数据生成对能力的需
求计划，通过对各加工工序的能力平衡，调整物料
需求计划。
如果这个阶段无法平衡能力，还有可能修改主生产
计划，采购与车间作业按照平衡能力后的物料需求
计划执行，并进行能力的控制，并将作业执行结果
反馈到计划层。
4．制造资源计划（MRPⅡ）
销售商品后，会根据客户信息、销售订单
及产品出库单信息形成应收款信息；采购作
业根据采购定单、供应商信息、收货单及入
库单形成应付款信息；可根据采购作业成本、
生产作业信息、物料清单信息和库存领料信
息形成生产成本信息；能把应收款信息、应
付款信息、生产成本信息和其他信息等计入
总账，MRPⅡ集成了应收、应付、成本及
总账的财务管理。
5． 企业资源计划（ERP）
在资源管理范围方面的差别。MRP II主要侧重对企业内部人、财、物等资
源的管理，ERP集成供应链上所有环节如订单、采购、库存、计划、生产
制造、质量控制、运输、分销、服务与维护、财务管理、人事管理、实验
室管理、项目管理、配方管理等
在生产方式管理方面的差别。ERP则能很好地支持和管理混合型制造环境，
适应多品种、小批量生产以及看板式生产
在管理功能方面的差别。ERP除了MRP II系统的制造、分销、财务管理功
能外，还增加了支持整个供应链上物料流通体系中供、产、需各个环节之
间的运输管理和仓库管理；支持生产保障体系的质量管理、实验室管理、
设备维修和备品备件管理；支持对工作流（业务处理流程）的管理。
在事务处理控制方面的差别。而ERP系统支持在线分析处理（Online
Analytical Processing，OLAP）、售后服务即质量反馈，强调企业的事
前控制能力，它可以将设计、制造、销售、运输等通过集成来并行地进行
各种相关的作业，为企业提供了对质量、适应变化、客户满意、绩效等关
键问题的实时分析能力。
在跨国（或地区）经营事务处理方面的差别。现在企业的发展，使得企业
内部各个组织单元之间、企业与外部的业务单元之间的协调变得越来越多
和越来越重要，ERP系统应用完整的组织架构，从而可以支持跨国经营的
多国家地区、多工厂、多语种、多币制应用需求。
6． 电子商务时代的企业资源计划
（EERP）系统
Internet技术的成熟增强了企业与客户、
供应商实现信息共享和直接的数据交换的能
力，强化了企业间的联系，形成共同发展的
生存链，体现企业达到生存竞争的供应链管
理思想。在电子商务时代，ERP系统实现了
这方面的功能，使决策者及业务部门实现跨
企业的联合作战。
ERP中包含的管理思想
§ ERP应用对制造业的影响和
作用
ERP系统实施给企业带来的效益
定量效益
（1）降低库存
（2）提高劳动生产率
（3）降低成本
（4）按期交货提高客户服务质量
（5）ERP系统把财务、业务系统集成为一体
§ ERP应用对制造业的影响和
作用
ERP系统实施给企业带来的效益
定性效益
（１）为科学决策提供依据。企业领导和各级管理人员可以随时掌握市场销售、生产和财务等方面
的运行状况，不断改善经营决策，提高企业的应变能力和竞争地位。通过应用ERP系统，把企业运营各
过程用高、中、低层管理计划确定下来，高层管理者可以把自己战略意图层层向下传递，同时收集下
级的反馈意见，实现有计划、有控制的管理。
（２）全面提高企业员工的素质。企业员工素质和精神面貌明显变化，团队精神得到发扬。涌现出
一大批既懂管理和生产，又善于应用计算机的复合型专业人才。
（３）提高管理水平。通过应用ERP系统，信息的接收和发布更为及时、全面，管理人员有更多的
时间安排自己的工作，可以把精力集中于应该作的事情上即从事务主义中解脱出来，致力于实质性的
管理工作，从而使管理工作更具成效。
（４）提高工作质量。在ERP环境下，企业进行规范化管理，全体员工按企业运营计划完成自己的
职务要求，企业的生产可以按部就班的进行，从而使企业的工作质量得以提高。企业的工作质量提高
了，对产品质量起了一定的保证作用
第二章 物料需求计划MRP
1. 制造业的基本概念与分类，制造管理的内容与常见问题。
2. 物料需求计划的产生背景与发展脉络，物料需求计划的定义与基本
原理。
3. 物料需求计划的基础信息（包括主要输入、7个关键变量输出、逾
期量等）与基本逻辑模型（包括基本工作逻辑流程与基本运算逻辑）
介绍及其案例解析。
4. 物料需求计划应用的静态/动态批量法则与安全库存介绍及其案例
解析。
5. 冲销时间与安全时间对物料需求计划基本逻辑模型的影响分析与案
例。
6. 集成冲销时间与安全时间因素并包含所有静态批量法则的MRP静态
逻辑模型介绍及该模型应用于服务业案例时的技巧与转型（服务需求
计划模型）。
§ 制造业与制造管理
制造业是泛指所有除采购和销售等必备活动外，还包含将低价值材料转换
成高价值产品过程的企业。它有两个特点：①供货商的材料经由工厂流到
顾客手中（材料流）。②信息流动到所有相关部门（信息流）。
1.主文件（Master File）
各种主文件记录各项资源的基本属性。包括材料主文件、材料表、途程表
/工艺路线表、会计资料、财务资料、人事资料、出勤资料、存货资料、
设备资料、现场效绩资料、客户资料、供货商资料等等。延伸资料则还包
括产品设计资料、图面资料、制程设计资料、设备加工程序、设备维修记
录等。
2.计划文件（Planning File）
计划文件记录着管理者对各项资源运用的计划。包括需求预测、需求计划、
生产规划、主生产计划、物料需求计划、粗能力需求计划、能力需求计划、
采购计划、外包计划、各单位预算等等。其延伸资料还包括市场情报、竞
争对手资料及外部经济预算资料等。
3.交易文件（Transaction File）
交易文件记录着各项资源的实际异动状况。包括所有与作业有关的信息，
如顾客定单、请购单、订购单、外包单、制令单、领料单、调拨单、入库
/出库单、出货单等等。交易文件资料变更主文件内容并与计划文件资料
做比较。
§ 制造业与制造管理
制造管理的常见问题
1.预测困难
2.提前期短、交货急迫
3.相关活动协调困难
4.生产流程经常变动
5.制造现场生产进度不明
6.制造现场绩效衡量困难
7.制造成本不正确
8.缺乏管理决策所需信息
9.供应商交期难以控制、质量不够稳定
§ 物料需求计划的产生
再订购点法（Re-Order Point, ROP）-----物料需求计划（MRP）
§ 物料需求计划的产生
MRP对再订购点法的发展：①区分了独立需求与相关需求特性。②由间
接转为直接关注需求时间属性（即由考察订货点转为进行时间分段细
分）
MRP是一种既要保证生产又要控制库存的计划方法，它在产品结构的基
础上运用网络计划法原理，根据主生产计划和产品结构中各层次物料
的从属和数量关系，以每个物料为计划对象，以（最迟）完工日期为
时间基准倒排计划，按提前长短区别各个物料（最迟）下达计划时间
的先后顺序
MRP基本原理是：在已知独立需求产品的主生产计划条件下（这是需要
我们生产的），根据产品结构、工艺流程等产品信息（我们需要用到
的）以及各种库存信息（我们现有拥有的），由MRP进行信息处理加工，
生成所有相关需求物料在各个时段的加工或采购计划建议
§ 物料需求计划的产生
(本书将MRP详细逻辑分为两部分：一部分讲解编制一次MRP报表所需的
内容，归属于MRP静态逻辑并将在本章随后讲解；另一部分讲解有关编
制前后两次MRP报表之间相互关联和影响的内容，归属于MRP动态逻辑
并将在闭式MRP一章中讲解)
MRP静态逻辑涉及内容：
①编制一次MRP报表所需基础信息。
②MRP基本逻辑模型，其中又将该模型分为阐述工作步骤间逻辑先后顺
序的工作逻辑流程和每一工作步骤自身内部运算时的运算逻辑两部分。
③MRP逻辑模型之批量法则与安全库存。
④冲销时间与安全时间对MRP基本逻辑模型的影响。
⑤最终MRP静态逻辑模型及其在服务业中的灵活运用。
§ 物料需求计划的生成
一、MRP的基础信息
MRP的主要输入信息
1.主生产计划(Master Production Scheduling, MPS)
2.独立需求(Independent Demand)
3.材料主文件(Item Master)
(1) 件号(Item Number)。是物料的唯一识别码，即材料主文件的主关键字。
(2) 批量法则(Lot Sizing Rule, LSR)。为达到某种目标函数(如最低总成本)而
设的订单数量计算标准，即决定订单数量大小的规则及程序。后续章节将详细介
绍批量法则，此节中将以“最小订购量法”和“定量批量法”为例。
(3) 批量大小(Lot Size, LS)。应用某些批量法则时生产采购一批物料的基准/平
均数量，若在最小订购量法则中，LS即为最小订购量。
(4) 前置时间或提前期(Lead Time, LT)。进行一个生产或采购作业所需时间。特
别需要指出的是：对生产而言，该前置时间是针对平均批量LS的提前期，即LT=排
队时间+准备时间+加工时间+等待时间+传送时间
(5) 安全库存(Safety Stock, SS)。须保持的最低库存以应对需求或供给波动。
(6) 良品率(Yield)。
4.材料表(Bill of Material, BOM)
5.库存状态(Inventory Status)
6.工厂日历(Shop Calendar)
§ 物料需求计划的生成
一、MRP的基础信息
MRP处理逻辑的7个关键变量
1.毛需求/总需求(Gross Requirement, GR)
MRP中由一个或多个直接上阶物料（父件）引发的依赖需求（相关需求）以及该物料本
身可能另有的独立需求的总和称为该物料的毛需求/总需求。
2.在途量SR
SR是定在未来某期将会取得的量，即一种未来的库存，在交货期视为可用量。
3.预计在库量(Projected On-Hand, POH)
预计在库量是指在某期还未考虑是否有计划订单收料补充的情况下，该期末预计的在库
量。MRP程序利用POH这个中间变量来决定在某期是否有净需求。
4.净需求(Net Requirement, NR)
所拥有的库存数量不足以满足所需的需求时，就会产生净需求。更精确地说：在MRP逻
辑中，若预计在库量POH小于安全库存SS，其差额即为NR。
5.计划定单收料(Planned Order Receipts, PORC)
如果某物料某期有净需求，就需要通过生产或采购来补充。计划订单收料是指依据一定
批量法则对净需求进行调整后在某个期别计划补充到位的物料数量。这个量在生产或采
购订单发出前是PORC，发出后变为SR，收料后即转为OH。
6.预计可用量(Projected Available Balance, PAB)
预计可用量是指在预计某期计划订单收料PORC正常接收的情况下该期期末预计的在库量。
7.计划定单发出(Planned Order Releases, POR)
§ 物料需求计划的生成
一、MRP的基础信息
逾期量(Past Due)
MRP定期被执行，每次执行后即会产生新的物料需求文档，同时计划期
间所涵盖的时段往后平移一期，例如上次MRP的计划期间涵盖1至12期，
下次MRP涵盖的计划期间实际为2至13期，此即为“滚动式排程
”（Rolling Scheduling）。执行MRP时，上一期未被冲销的数量，会
被“滚入”逾期的时段里，称为逾期量。有三个关键变量GR、SR和POR
涉及逾期量问题。
§ 物料需求计划的生成
一、MRP的基础信息
最低阶码(Low-Level Code, LLC)
一个最终产品的组成结构中，最顶层或最上阶材料的阶码定为0，其下各个零部件依序
定为1，2，…，N阶。一个材料可能出现在一个最终产品的不同阶次或多个产品的多个
阶次中，系统是以该材料在所有产品结构中出现的最低阶次码定为其最低阶码，并以此
决定其在MRP系统中运算的先后次序。
产品A由B、C和D制成，B由E与F制成，C由D与H制成，D由E制成。则A、B、C、D、E、F、
H最低阶码依次为0、1、1、2、3、2、2
二、MRP基本逻辑模型
§ 物料需求计划的生成
MRP基本运算逻辑（例子）
已知条件：
§ 物料需求计划的生成
MRP基本运算逻辑（例子）
已知条件：
§ 物料需求计划的生成
MRP基本运算逻辑（例子）
模拟结果（1）
§ 物料需求计划的生成
MRP基本运算逻辑（例子）
模拟结果（2）
§ 物料需求计划的生成
MRP基本运算逻辑（例子）
模拟结果（3）
§ 物料需求计划的生成
MRP基本运算逻辑（例子）
模拟结果（4）
§ 物料需求计划的生成
MRP基本运算逻辑（例子）
案例MRP基本工作逻辑流程图的解析：
对照MRP基本工作逻辑流程图，其计算步骤解析如下：①首先计算第1阶MRP物料A
和B全部期别的毛需求；②随机选取A或B，此处假设选A，按照
{POH(t)→NR(t)→PORC(t)→PAB(t)}的顺序依次计算第1至第9期数据；③然后一
次性计算A所有期别的POR数据，至此A计算完毕；④接着选取B，同样按照
{POH(t)→NR(t)→PORC(t)→PAB(t)}顺序依次计算第1至第9期数据；⑤然后一次
性计算B所有期别的POR数据，至此第一阶MRP物料的计算全部结束；⑥接下去开始
下阶（此时为第二阶）MRP物料的MRP计算，并依此类推直至所有MRP物料计算完毕。
案例MRP基本运算逻辑的EXCEL模拟公式解析：
此处主要以MRP物料A的计算为例讲解MRP基本运算逻辑的EXCEL模拟公式输入，读
者可参照这些公式自己上机模拟。注意：逻辑相同的公式可通过复制公式功能来
简化公式的输入量，其中，绝对引用有“$”符号，相对引用没有“$”符号。特
别注意：本书的大多案例，都是先在EXCEL电子表格中进行模拟计算，然后将结果
直接复制至书稿中。由于在固定宽度表格中，EXCEL正、负值小数位显示差异及四
舍五入显示等原因，可能导致书稿显示的计算结果与手工计算的结果“似乎”稍
有差异，这些完全是正常合理的，请不要误以为是计算失误。
§ 批量法则LSR与安全库存SS
一、批量法则LSR
案例已知条件为：每次订购活动成本S为10元，材料单位成本C为元，
年库存持有成本率I为20%，每期时段长度为周，年工作时间为52周，1至
12期毛需求见表中GR一栏，没有在途量。由此可计算出：12期毛需求
之和等于1780，每期平均毛需求约等于，单位物料的每期库存持有
成本为CI/52=(╳20%)/52=(元/周)。总成本计算公式如下：
总成本=总订购次数每次订购成本+各期PAB之和×每期持有成本
§ 批量法则LSR与安全库存SS
逐批法(Lot-for-Lot, LFL)
§ 批量法则LSR与安全库存SS
定量批量法(Fixed Order Quantity, FOQ)
§ 批量法则LSR与安全库存SS
经济订购量法(Economic Order Quantity, EOQ)
§ 批量法则LSR与安全库存SS
定期评估法(Periodic Review System, PRS)
§ 批量法则LSR与安全库存SS
定期批量法(Periodic Order Quantity, POQ)
POQ法由PRS法演绎而来，其批量大小等于n个时段内净需求之和，而其中n=ROUND(EOQ/
每期平均毛需求)，ROUND为四舍五入函数。注意：若当期定单补充数量PORC正好等于当
期净需求，则该期PAB数量将正好等于安全库存SS；随后各期的毛需求实际也就是各期
的净需求，故n期净需求之和等于当期净需求与其后n-1期毛需求之和。此例
n=ROUND(608/(1780/12))=ROUND()=4，而PORC(3)计算为：
PORC(3)=NR(3)+GR(4)+GR(5)+GR(6)=140+150+120+130=540。总成本为
2260+310=。
§ 批量法则LSR与安全库存SS
定货量的调整
需求量大于最小订购量时增量的倍数调整问题还有三种情况
特别注意：以上介绍的是批量法则的基础知识，它在ERP软件中的实现方式多种多样，
实际应用某个ERP产品时，需要应用人员仔细研究手头ERP软件的相关开发/应用手册，
理解各个属性的真实含义及其对MRP逻辑流程实现的影响。
§ 批量法则LSR与安全库存SS
二、安全库存SS
库存计划管理人员都十分关注物资短缺问题，特别是在需求不确定时。安全库存就是为
应对需求不确定而对预期需求附加的库存，其目的是在控制库存成本基础上尽量预防因
为库存物资的短缺而导致的生产中断。通常库存计划管理人员会对是否会发生物资短缺
感兴趣，正如人们会对冬天是否有雨雪感兴趣一样，这属于概率问题，由此引发出求解
安全库存SS的概率方法。进一步，人们可能不仅对是否有雨雪感兴趣，而且关心雨雪量
的大小。同样，库存计划管理人员也非常关注短缺的数量大小，这引发了求解安全库存
SS的服务水平方法。
概率方法
服务水平方法
§ 冲销时间与安全时间
冲销时间(Offset Time, OT)
冲销时间是材料表BOM中的一个属性。有时某材料在制造某种父件时需分散在
不同时段使用，为避免积压资金或浪费仓储空间，该材料需分批进货，此时
需在描述该父子关系的材料表中定义了多个OT值，其目的是为使该父件的同
一计划定单发出POR(t)产生该子件多个毛需求GR(t)，进而衍生出该子件的多
笔PORC(t)及POR(t)。例如，盖房时地基和每个楼层都使用相同钢筋，为避免
积压可分多批采购到位，此时需在以房子为父件的BOM表中列出多笔钢筋子件
资料，每笔设置不同的冲销时间。注意：因实际业务中既存在部分需求延后
的可能，也存在部分需求提前的可能，所以OT是一个可正亦可负的属性。
注意：有的ERP软件并不一定将处理冲销时间的属性命名为“冲销时间”，并且正负可
能与我们此处的定义正好相反，这就需要认真理解手头所应用ERP软件中相关字段的注
释以便正确应用。比如：中国台湾宝盛公司的ERP软件中就将冲销时间属性定义为“定
单日期调整”，并且其正负与我们此处定义的“冲销时间”刚好相反。
§ 冲销时间与安全时间
安全时间(Safety Time, ST)
安全时间ST是将MRP逻辑各期PORC(t)及相应POR(t+LT)同时提前的一个非负时
间值，用来保障在实际交货期超过原定前置时间的情况下仍能在需要日期前
交割订单，其目的主要就是减少供货商迟交对生产所造成的影响。
第三章 闭环式物料需求计划
1. 闭环式物料需求计划对物料需求计划的发展及其基本原理。
2. 闭环式物料需求计划的动态逻辑及其案例解析，包括上次MRP计划后企业
主要实际业务如何影响下次MRP计划的滚动逻辑，为解决MRP不安定性而采取
的溯源与固定计划定单技术，为应对因设定固定计划定单导致的库存PAB过低
或过高情况采取的重排计划建议功能，闭环式MRP系统运行方式的再生法与净
变法，以及闭环式MRP系统的衍生活动。
4. 主生产计划MPS及多阶MPS的原理及其案例解析，包括MPS所应用的程序与
MPS相关时间概念，关键的“可答应量”的计算原理及其程序实现的算法流程。
5. 能力需求管理的内容及其案例解析，包括能力与负荷的基本概念、计算与
平衡，编制粗能力需求计划的资源表法、产品负荷表法与总体资源法；依
LT（即平均批量）和依实际批量编制能力需求计划的讲解。
§ 闭环式物料需求计划原理
§ 闭环式物料需求计划的动态逻辑
案例假设条件有：
1. 系统计划期间为12周，计划时段为1周。
2. MPS物料的需求规划采用MRP逻辑，且前4期GR都仅取顾客定单数量。
3. 要求POR的正式发放和在途量SR的收货实现都必须由人工操作确认。
4. 仅POR(0)和POR(1)被发放并转为下次计划的SR，子件相应数量被保留。
5. 在父件某期SR入库以补充OH的当期，才冲销原各子件相应部分的AL
§ 闭环式物料需求计划的动态逻辑
已知条件（1）
§ 闭环式物料需求计划的动态逻辑
已知条件（2）
MRP的不安定性
MRP系统每次新运作时，所有MPS物料的GR都将纳入一期新数据，由此展开
的下阶MRP物料需求计划的结果必将有所改变。但由于MPS物料的这些GR新
数据位于计划期间的最后一期，所以，由此展开的下阶MRP计划结果的变
化也将集中体现于最后几期并且不会太大。因为每次计划执行时主要处理
当期以及最近几期的计划定单建议，其远期定单建议数据几乎没有建议价
值，所以，这种滚动式排程模式下由于纳入新一期数据而导致的MRP计划
变更是正常的。
然而，如果顾客突然调整、取消最近几期某些最终产品的定单，将导致这
些产品主生产计划MPS头几期计划数据的意外变动。即使这些MPS物料开头
几期计划数据的变动比较细微，但由于MRP逐层展开特性及各种批量法则
的应用，这种高阶物料排程的小变动可能造成较低阶物料计划的大改变。
如果MRP系统不断异常变更自己先前计划的结果，自身的可信度将会降低。
这种MRP的过度变动称为MRP的不安定性(Nervousness)
溯源
一个MRP物料的毛需求包括所有直接父件导出的相关需求和自身
独立需求。在MRP运作时，这些需求按需求时刻归入各时段，因
此，一个时段内的毛需求可能由许多个别需求来源合并而来，从
而导致在MRP报表中看不出某期毛需求的具体来源。而溯源
(Pegging)是MRP系统中的一个程序，在MRP计算过程中，溯源程
序将各期的相关信息存储在溯源文件(Peg File)中，这些信息有
需求数量、期别、产生子件GR的父件POR、或产生GR的独立需求/
外部定单、以及产生该物料POR的GR等。由此，溯源文件可帮助
计划员层层往上追溯某子件某期需求的来源直至MPS，即追寻某
期某数量子件被什么父件所用，直至哪个时段哪张客户定单或最
终产品的生产计划产生对这个子件这期的需求。若某子件生产出
问题，想知道它可能对客户定单交货造成何种影响以便及早应对
时，溯源文件便可提供完整信息
固定计划定单（Firm Planned Order,
FPO）
当某物料某期别的计划定单发出POR(t)被定义为固定计划定单
FPO时，它以及与它相对应的计划定单收料PORC(t+LT)的数量和
期别都将被冻结，不允许计算机自动改变其内容，只有负责该
物料的计划员才有权变更它；在下一次执行MRP时，若它已经被
发出，则相应PORC(t+LT)会转为同期同量的在途量SR(t+LT)；
若尚未被发出，则不论该物料该期GR/NR有无变化，PORC(t+LT)
将维持不变
重排计划建议(Reschedule Suggestion)
在设定FPO情况下，如果某次MRP系统运作的结果中，存在因毛需求GR的改
变致使出现有(些)物料有(些)期别的PAB低于其自身SS或超过其SS与LS之
和的情形，则计划员应启动“重排计划建议”功能模块以调整计划实施决
策。这时，计划员可以通过观察新变量“建议调整量(Change Suggest)”
的数值来决定应采取何种调整措施，以求使得该物料所有期别PAB位于区
间[SS，SS+LS]之内并尽量趋于SS。在考虑这些调整建议后，计划员才会
人工下达定单，形成下一期滚动排程的资料来源之一。
§ 主生产计划MPS
主生产计划MPS是一种规划工具，协助管理者计划未来能做什么、该做
什么。它是市场需求与工厂生产能力间的桥梁，可用来计划完成品的
生产数量，使其一方面满足市场需求，另一方面也考虑工厂生产能力
限制。如果能力与需求不匹配，它也能协助销售与制造单位的管理者
在两者之间力求平衡，比如决定某些定单迟交或尽早建立某些库存。
MPS除规划完成品的生产时间和数量外，也可规划部件/组合件
(Aaaembly)或模块(Module)的生产，例如在定单组装ATO环境中，模块
或关键部件也与产品群一样，都是MPS计划对象。MPS除了能用来平衡
生产能力与需求之外，也可以作为各部门单位的协调工具，例如：销
售部门与制造部门协调生产负荷；制造现场安排加班等。工厂中几乎
所有部门的进程计划都源自MPS，所以才成为主生产计划。
§ 主生产计划MPS
生产规划PP与主生产计划MPS的主要差异
生产规划PP是一种涵盖相当长期间，以产品群或标准/平均产品为规划对象，并考虑到
市场趋势、产品设计、制程设计、设备扩充、资金需求、人力规模等策略性问题，用于
准备资源来完成目标的总体规划
§ 主生产计划MPS
多阶主生产计划
在按照上述方法求解完最终产品的MPS计划之后，需经粗能力需求计划平衡并确认后才
可用于下阶MRP物料需求计划的展开。展开时，利用顶层BOM将最终产品MPS报表中的POR
数据展开为子件GR即可实现MPS与MRP的集成。现拟讲解多阶主生产计划以阐明TPOP与
MRP的区别以及MPS与MRP的集成。
除最终完成品外，有些零部件也可能有大量独立需求。例如，空气压缩机在国内销售时
常配备马达和空气桶并称为全套，但外销时因体积考虑往往只卖空气压缩机，马达和空
气桶则在当地装配。此时，压缩机既有大量相关需求也有大量独立需求。前文曾介绍少
量服务性质的独立需求可以纳入GR的计算公式中直接进行处理。但对同时具有大量相关
与独立需求的物料，需采用多阶MPS程序进行处理。
§ 主生产计划MPS
案例已知条件
§ 主生产计划MPS
案例求解（1）
§ 主生产计划MPS
案例求解（2）
§ 能力需求管理
能力需求管理主要是将各级生产计划转换为相应的能力需求计划，然后估
计可用能力并确定应采取措施以协调能力需求即负荷（Load）和可用能力
（Capacity）之间的关系。负荷与能力经常被混淆，负荷是一个工作中心
在某特定时段所完成或计划要完成的工作量；能力则是一个工作中心在某
个特定时段可处理的工作量。能力描述一个资源生产某产品的能力；而负
荷则指出要完成某个已下达或已计划的定单所需的资源量。一个工作中心
在某个特定时段的总负荷为这段时间内需要完成的所有已下达及已计划定
单所需的总工时。
§ 能力需求管理
能力与负荷的基础资料
工作中心（Work Center, WC）是各种生产能力单元的统称，属于计划与控制范畴，而不属固
定资产或设备管理范畴。在传统手工管理进行能力平衡时，往往用各类设备组的可用小时数
与负荷小时数进行对比。工作中心则把设备组概念扩大了，除设备外还可以是人员或特定区
域等。
1.利用率
2.效率
3.工作中心的额定能力
4.工作中心的负荷5.负荷率6.其他能力修正概念
途程表（Routing）是制造某特定物料方法的详细描述，包含需要执行的作业顺序、作业名称、
使用的工作中心、每个工作中心所需的机器、机器或工作中心准备作业时间（Setup Time）
与加工时间（Run Time）的标准值、人力配置和每次加工的产出量。
资源表与资源负荷表
资源表（Bill of Resource, BOR）是制造一单位某产品或产品族所需关键资源的能力列表。
进一步考虑资源需求冲销时间因素的称为产品负荷表。人力表（Bill of Labor, BOL）也是一
种资源表，其资源就是人力。工作中心文件类似于材料主文件；而资源表、产品负荷表和人
力表则类似于材料表。
§ 能力需求管理
粗能力需求计划RCCP
粗能力需求计划RCCP从主生产计划换算出对关键资源的需求，以便检查可用资源是否足
以供应MPS。此关键资源可以是关键工作中心的人力或设备工时、关键原材料或关键零
配件。对关键资源的需求需要与计划能力或验证能力相平衡，使MPS合乎实际。
粗能力需求计划RCCP的程序类似于资源需求规划RRP，不同的是RRP考察产品族而RCCP考
察产品并且有时RCCP会考虑冲销时间因素。
编制RCCP有三种方法：
资源表法
产品负荷表法
总体能力法
§ 能力需求管理
能力需求计划CRP
能力需求计划CRP是计算为完成计划所需人力及设备的详细负荷的程序，它输
入MRP中自制品之计划定单收料PORC及在途量SR资料，利用工艺路线中的标准
工时等资料，计算出每一个工作中心在每一期的工时需求。特别注意：SR是
预计的某期期末完工数量，在未完工前可能对某些设备还有一些剩余能力需
求，需要在相应期别中去满足。CRP的编制思路是按倒序排产方式，从定单交
货日期开始，倒排工序计划，即考虑移动时间（是指加工完毕后的等待时间
和从该工序到存放点或下一道工序的传送时间之和）、加工时间、准备时间
和等待加工的排队时间来确定工艺路线上各工序的开工时间。
CRP的编制方法具体有两种：按LT（即依平均批量）分配能力需求计算CRP或
依实际批量分配能力需求计算CRP。
第4章 制造资源计划MRP-II
1. MRPII的产生背景
2. MRPII的原理及其特点
3. MRPII的制造标准
4. MRPII的三大主要模块：销售管理、制造
管理与财务管理
§ 制造资源计划的产生
闭环式MRP
没有涉及到资金流，而实际上，物料的转化过程也就是资金的运作过程，产
品从原材料的投入到成品的产出，都伴随着资金的流通过程。由于闭环式MRP
系统中缺乏对资金流的管理，不能构成一个完整的系统。使得企业生产和运
营的各个环节上，无法考虑资金流条件的限制，从而对生产计划在制定、执
行、控制的最优性、可靠性、可行性等方面带来不利影响。闭环式MRP没有考
虑成本和收益的问题，这就与企业的生产运营的根本目标不一致，无法通过
闭环式MRP的运作来为企业的最高利益服务。与此同时，随着计算机技术的发
展，计算机网络、分布式数据库的产生，使计算机系统处理问题的能力和效
率大大提高，计算机系统在企业的应用也面临着进一步深化的迫切需求。
制造资源计划
（Manufacturing Resources Planning，MRP-II）
§ 制造资源计划的产生
MRP-II的基本结构
§ 制造资源计划的产生
MRP-II的基本逻辑
（1）以市场需求为导向。客户定单、需求预测、决策支持，这是企业赖
以生存的外部环境。
（2）以企业计划、调度为重点，企业追求的目标是提高生产率、缩短生
产周期、降低库存及在制品积压、均衡生产及按期交货、最终获得高额利
润。这些都需要合理的计划和计划执行中的有效测度控制来保证。
（3）以物料需求为核心，MRP-II是从物料需求计划（MRP）发展起来的，
企业经营中物料需求是变化最快、最影响生产的环节，抓住这个核心，合
理安排内制和采购，就能有效地控制库存及在制品。
（4）以车间作业计划为基础，企业的生产活动集中在车间，根据主生产
计划控制车间作业计划，是车间生产处于存活状态，保证企业资源的有效
和合理地使用。
（5）扩展到生产的全过程，构成一个闭环系统，使企业处于最佳或准最
佳状态。
（6）MRP-II并非仅指由计算机硬件和软件构成的系统，而是指人机系
统。
§ 制造资源计划的产生
MRP-II系统的管理模式
（1）计划主导型的管理模式。正是由于计划主导策略的作用，才使得各管理职能
真正地结合为一个整体，从而实现系统化管理而根本克服了以往各自孤立开发、
松散联合的弊端。就要求企业推行MRP-II的过程中，对其计划系统地组织形式、
计划管理方法、实施措施进行深入地研究与必要的改革。
（2）对数据资源的依赖性。MRP-II是建立在数据集上的系统。作为MRP-II核心的
物料需求计划MRP，是按产品的结构信息完整地分解主生产计划，按各加工中心的
生产与技术参数进行能力平衡与成本计算，按库存信息确定物料的净需求等等。
企业在实行MRP-II之前，必须建立健全自己的数据管理规范，忽视数据资源的组
织与管理无法使MRP-II推行成功。
（3）系统的集成化与闭环处理逻辑。MRP-II是一个包括生产、物资、销售、成本
及财务、技术、设备等的集成化系统。该系统具有从基本MRP、闭环MRP、MRP-II
到扩展MRP-II的层次结构，有计划分阶段进行，又要兼顾其完整性，使其发挥最
大效益。MRP-II是一个具有闭环反馈功能的系统，计划执行情况及各种制约因素
可以及时反馈给相应的上级部分并最终反映给主生产计划。因而它是一种比较完
整的生产经营管理计划体系，是实现制造业企业整体功能优化的有效模式。
（4）有效的人机结合，充分发挥人的作用。首先，它具有灵活的动态应变能力，
能对瞬息万变的外部变化及时做出响应，作出相应的建议对策，从而使管理人员
及时把握生产经营动态。其次，它具有充分的模拟预见能力，能够回答诸如
“What-IF”的问题。因此，它可以预见推演未来可能的变化情况，从而预防未来
的短缺、不配套、能力利用部俊、延期交货等问题的发生。
§4-2 制造资源计划MRP-II的原理
制造资源计划的基本原理
§4-2 制造资源计划MRP-II的原理
经营规划：企业的战略层规划，包括企业最高层领导确定的企业经营目标与策略、销售
与运作计划（生产规划或生产计划大纲），是企业的中长期计划。主要考虑经营规划、
期末预计库存目标或期末完成订单目标、市场预测、资源能力限制等；此时，要对产品
大类或产品组编制生产计划大纲。
主生产计划MPS：将生产计划大纲转换成独立需求的产品或产品部件的计划；它可以被
用来编制物料需求计划和能力需求计划，起到从宏观计划向微观计划过渡的作用。生产
计划大纲与主生产计划回答了“生产什么”的问题。
物料需求MRP计划、能力需求计划及计划执行：MRP是MRP II系统微观计划阶段的开始，
主要回答“何时制造和采购什么”的问题。生产计划执行控制包括执行物料计划和执行
能力计划，并主要体现在车间作业管理方面。
物料管理：为保证MRP II生产计划与控制的顺利进行，物料管理是十分必要的。物料
管理集中了支持物流全过程的所有管理功能，包括从采购到生产物料、在制品计划与控
制，到产成品的入库、发货与分销；其重点是库存管理与采购管理。
库存管理：影响着整个生产计划与控制的活动；准确的库存信息是正确进行MRP计划的
前提与基础。
采购管理：既是与车间管理并列的计划执行层，也是物料管理的重要内容，源材料和零
配件的合理采购与供应是生产计划顺利执行的保证。
财务管理与成本管理：是由MRP发展为MRP-II的重要标志。成本管理可以在生产计划与
控制的各个环节加强对产品成本的计划与控制；财务会计与管理可以控制生产过程中的
资金流，并通过帐务管理确定企业经营生产的经济效益，这样，MRP II系统能够实现企
业的优化管理。
§4-2 制造资源计划MRP-II的原理
制造资源计划系统的体系结构
§4-2 制造资源计划MRP-II的原理
MRP-II三大主要功能模块：
（1）生产管理
BOM ——Bill Of Materials 物料清单(产品结构树)
PP ——Production Planning 生产计划大纲
MPS——Master Production Scheduling 主生产计划
RCCP ——Rough Cut Capacity Planning 粗能力需求计划
MRP ——Material Requirements Planning 物料需求计划
CRP ——Capacity Requirements Planning 能力需求计划
PAC——Production Activity Control 车间作业管理
IC —— Inventory Control 库存管理
（2）财务管理
GL ——General Ledger总账管理
AR ——Accounts Receivable应收账管理
AP ——Accounts Payable应付账管理
PC ——Product Costing 产品成本——成本管理
（3）销售管理
COE——Customer Order Entry 客户订单输入
FM ——Forecasting Management 预测管理
SM ----Sales and Marketing 销售管理
§ 制造标准
产品描述主文件：
主文件IM
材料表BOM
生产工艺描述文件：
工作中心文件
途程表
§ 制造标准
材料主文件IM：描述一个公司所有材料的属性，包括原材料、在制品、半成
品和完成品等
一般属性：包含件号、名称、规格、计量单位、产品线、产品副线、库存形态、库存副
形态、图号和设计变更序号等
计划类属性：描述件号的计划资料，其各属性值将影响MRP计划时该件号历经的流程。
该类属性主要有：来源别、幽灵材料（虚件号）、关键件号、MPS物料、计划定单、订
购政策、批量法则、订购期间、前置时间、安全时间、安全库存、最小订购量、最大订
购量、倍量、固定订购量、再订购点、经济订购量、结构代码和制程代码等
库存类属性：主要包括库存控制（库存管制）、批量控制（批号/参考码）、ABC分类、
存放库别、倒扣入帐、不可分割、轮盘周期（盘点周期）、大批发料、容器容量、体积、
体积单位、重量、重量单位、排放方式等
检验类属性：主要包含产出率（良品率）、检查等级、检验水准、取样标准、允收水平、
批次取样等
成本类属性：包括存货/费用类别、费用类、材料成本类型等
§ 制造标准
BOM：描述物料之间的直接关系
§ 制造标准
BOM属性详解（1）
1.结构代码
一个材料可能有多个材料表，多个材料也可能共享一个材料表。实务中一个物料除标准材料
表外可能还有多个材料表，比如使用替代零件的替代材料表或因增删材料表法而形成的偶发
特殊订单的材料表。因此，一个物料可以设定多个结构代码。但请注意：任何一个材料在任
意时刻只能对应一个结构代码。
2.子件件号、序号与版本
每个BOM是由一“结构代码”（父件）和至少一个子件构成的，其中“子件件号”使用该子件
在IM中的“件号”值。“序号”标明子件在父件BOM中的顺序（此处序号由0010开始并以10递
增）。在一个BOM中可能出现多个相同子件，此时需要以不同“序号”来区分相同子件的不同
记录。另外，还可能出现BOM中某条记录有改变，此时“序号”可不变，但需以“版本”来区
分。为保持BOM表中记录的唯一性，宝盛系统中设置“结构代码+序号+版本”为联合主关键字。
3.单位用量与损耗率冲销时间
某子件的“单位用量”指生产一单位父件所需用到的该子件数量。某子件的“报废率”指生
产一单位父件时该子件的报废或损耗数量。同一子件用在不同的父件中可有不同单位用量；
同一子件用在生产不同父件时也可有不同的损耗率。
4.备料代号与冲销时间(此处为订单日期调整)
一个BOM中，相同子件可能使用在不同位置或者时间。BOM中相同子件必须出现数次，其次数
取决于需区别使用的位置个数或时间次数，子件的总单位用量也依各位置或各次的使用比例
分配成为各自的单位用量，因此，需设置“备料代号”与“冲销时间”属性。
注意：宝盛软件中“订单日期调整”即类似“冲销时间”，但正负刚好相反
§ 制造标准
BOM属性详解（2）
5.开始使用日期和结束使用日期
因设计变更可能导致某材料使用一个新子件替代旧子件。此时，可以不需要费力新建一
个BOM，而是将新子件加入原BOM中，并且通过“开始使用日期”和“结束使用日期”的
使用避免新、旧子件的误认。合理使用方法是：设计变更后，将旧材料的“结束使用日
期”设在新材料“开始使用日期”的前一天，新材料的“结束使用日期”则不设（即无
穷）。
6.结构与选配组别
属性“结构（BOM Structure）”描述该子件在此BOM中的附属特性，包括：“( )或
(S)”、“(R)”“(O)”、“(A)”、“(P)”及“(L)”可选项，对应“空白( )或标准
件(Standard)”、“替代件(Repalce)”、“必选件(Option)”、“可选附件
(Accessory)”、“计划(Planning)”及“幽灵子件/局部虚件(Local Phantom)”。
7.替代材料表与“结构”属性取“替代件(R)”
8.选用材料表与“结构”属性取“必选件(O)”或“可选附件(A)”
9.计划材料表与“结构”属性取“计划(P)”
10.幽灵材料表与“结构”属性取“幽灵子件/局部虚件(L)”
11.副码：当一个BOM中同一子件件号出现多次，并且除冲销时间、备料代号等属性外，
还有其他实体属性需要区分的情况下（比如电子业在设计上相同子件有不同插件位置需
要区分），可以使用“副码”。 12.设计用BOM与管理用BOM
13.企业上线MRPII系统后IM与BOM数据灵活设置案例
§ 制造标准
工作中心文件
§ 制造标准
途程表
§ 制造资源计划的销售管理
订单管理
预测
销售业务管理
§ 制造资源计划的销售管理
预测管理
预测是通过对过去的活动来估计未来的情况和需要，是对未来
一段时间内将要发生的事情的推断。市场预测是根据市场需求
信息，进行产品销售的分析与预测，其过程是对历史的、现在
的销售数据进行分析，同时结合市场调查的统计结果，对未来
的市场情况及发展趋势作出推测，指导今后的销售活动和企业
生产活动。预测是作出生产能力、营销、生产和库存、人力资
源、采购等预算和计划的基础。
明确预测目的
准备数据
选择预测方法
作出预测（包括估计的预测误差）
跟踪预测，修正与调整预测
§ 制造资源计划的销售管理
订单管理
• 客户信用审核及查询
为了减少坏账的发生，对企业的客户应进行分类管理，建立客户档案，维护客户信息，
并对客户的信用进行审核。制造企业的销售，一般面对的是分销商或代理商（即B to B
模式），采用的是赊销模式，需要对客户的信用额度进行核定。当应收款总量大于客户
的信用额度时，一般不予交易。
客户的信用水平可以通过查询而得到（事先设定）。有些计算机系统中本身带有信用评
价体系，可以通过采集客户的历史交易数据、客户信誉和相关信息，对客户进行及时的
信用评价。
• 产品库存查询
在客户信用审核之后，需要进行产品库存查询，以确定可供货情况，以及产品价
格情况，以便决定何时发货与交货。是否要延期交货、分批发货或用代用品发货，以满
足用户需要。
• 产品报价
可以为客户提供不同产品的报价。根据企业销售计划和开拓市场的需要，可以针对不同
客户群制定合理的价格策略，以便建立长期稳定的销售渠道。
• 订单输入、变更与跟踪
当信用、库存和报价均已得到之后，就可以与客户进行交易，签订订单，订单输入以后
也可以修改或撤销，以及进行订单的跟踪分析。
• 交货期确认及交货处理
决定交货期及发货安排。按销售订单的交货期组织生产、组织发货。以及相应的事务安
排。
§ 制造资源计划的销售管理
销售管理
销售计划：要把什么（商品计划）买到何处（销售路经或是顾客计划），以
什么价格（售价计划），由谁（组织计划），卖出去的计划（销售额计划）
发货单管理
发票管理
退货管理
销售政策
结帐处理
业务数据的查询
§ 制造资源计划的制造管理
制造管理的关键流程——计划、车间、采
购、库存管理
§ 制造资源计划的制造管理
计划管理
产品类计划
§ 制造资源计划的制造管理
计划管理
资源需求规划
§ 制造资源计划的制造管理
计划管理
主生产计划：对大多数MRPII软件，mps都是以预测冲销技术来实现的
MPS运行并发出后，可以通过MPS汇总查询和MPS明细查询查看结果。MPS汇总查询着重强调以
下几个字段
①生产预测：系统通过计划BOM产生的预测量，即双阶MPS；
②预测：在预测维护中输入的独立需求
③客户订单：在客户订单维护中输入的独立需求；
④毛需求量：由上阶POR引发的需求，即多阶MPS；
⑤主生产计划收料：供货单的计划收货总量，可以是计划的（POR）、确认的（FPO）、或下
达的（SR）；
⑥预计库存余量：即PAB；
⑦可供货量：即ATP
粗能力需求计划RCCP：当已准备好一份MPS时，主计划员根据粗能力计划RCCP核查已计划最终
产品的生产数量是否合适。RCCP的执行方法与RRP类似：输入有效日期范围内的资源，提供换
算因子以将生产量转换成资源计量单位并按生产计划调用资源
物料需求计划MRP：MRP已是一个程序化的计划过程，。MFG/PRO中的MRP是多地点计划系统，
即本地点的MRP独立于其它地点MRP，其执行方式有净变式、再生式和选择式三种
能力需求计划CRP：CRP基于所有MRP加工单（含SR、FPO、PORC）到期日进行工序倒排计算部
门或加工中心的生产负荷。
§ 制造资源计划的制造管理
生产车间管理
加工单：在指定日期生产指定数量某种零件的授权单
§ 制造资源计划的制造管理
生产车间管理
车间作业计划
车间作业控制(Shop Floor Control, SFC)：车间管理者对生产作业按计划、
调度、控制和评估等内容进行管理。它与采购作业管理同属于计划的执行层
次。SFC主要是针对离散机群(Job Shop)生产方式的控制，如果将对重复式生
产的控制也包括进来，则应统称为生产作业控制(Production Activity
Control, PAC)。SFC的信息来源是MRP(加工什么，加工多少，什么时候加工)
；加工中心文件(在哪里加工)和工艺路线文件(怎样加工)，其关键在于根据
以上信息编制作业计划。
§ 制造资源计划的制造管理
采购管理
请购单维护
请购单批准
采购单维护
采购单打印与发放
采购入库
采购结算
§ 制造资源计划的制造管理
库存管理
库存管理的大致流程
§ 制造资源计划的财务管理
会计核算 财务管理
会计核算主要是记录、核算、
反映和分析资金在企业经济活
动中的变动过程及其结果。它
通过会计报告、会计账簿、会
计凭证等会计资料向企业管理
者提供管理上所需要的资料，
以利于企业在经营活动中作
出正确的决策；同时更重要的
是，它通过财务报告向企业外
部的信息使用者提供诸如企业
的财务状况、经营业绩和现金
流量变化等财务信息，使企业
外部的使用者能够据此作出合
理的判断，以保证其决策的正
确
财务系统必须实现与采购、销售、
生产、库存等系统的集成。财务
集成是制造资源计划下财务管理
与一般财务软件最根本的区别。
用友系统中财务管理系统
主要包括财务会计和管理会计两
大部分。财务会计部分主要包括
总帐、应收款管理、应付款管理、
固定资产、网上银行、网上报销、
WEB财务、UFO报表、现金流量表、
公司对帐、票据通、报账中心；
管理会计部分主要包括成本管理、
项目管理、预算管理和资金管理。
§ 制造资源计划的财务管理
总帐
总帐系统主要用来进行凭证处理、账簿管理、个人往来款管理、部门管理、
项目核算和出纳管理等。总账系统面向财务总监、财务主管、总账会计、应
收会计、应付会计、固定资产会计。其主要功能如下：
可根据需要增加、删除或修改会计科目或选用行业标准科目。
通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。提供资金赤字控制、
支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看科目最新余额等
功能，加强对发生业务的及时管理和控制。制单赤字控制可控制出
纳科目、个人往来科目、客户往来科目、供应商往来科目。
凭证填制权限可控制到科目,凭证审核权限可控制到操作员。
为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理。
提供支票登记簿功能，用来登记支票的领用情况；并可完成银行日
记账、现金日记账，随时出最新资金日报表，余额调节表以及进行
银行对账。
自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇兑损益、期间
损益结转等业务。进行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告。
§ 制造资源计划的财务管理
应收款管理
应收款系统主要用于核算和管理客户的往来款项。应收款管理系统通过发票、其
它应收单、收款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确
地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表，周转分析、
欠款分析、坏账分析、回款分析情况分析等，通过各种分析报表，使企业合理地
进行资金的调配，提高资金的利用效率。应收款管理面向应收会计。应收款管理
系统主要提供了设置、日常处理、单据查询、账表管理、其他处理等功能
§ 制造资源计划的财务管理
应付款管理
应付款系统主要用于核算和管理供应商往来款项。应付款管理系统通过发票、其它应付
单、付款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供供应商
的往来账款余额资料，提供各种分析报表，使企业合理地进行资金的调配，提高资金的
利用效率。应付款管理面向应付会计。应付款管理系统主要提供了设置、日常处理、单
据查询、账表管理、其他处理等功能。
§ 制造资源计划的财务管理
其他业务：
固定资产
网上银行
网上报销
WEB财务
UFO报表
现金流量表
公司对帐
票据通
报账中心
成本管理
项目管理
预算管理
资金管理
第5章 企业资源计划ERP
1. ERP的产生背景及其特点
2. ERP的核心管理思想
3. ERP的结构特点及扩展功能
4. ERP的主要扩展模块
§ 企业资源计划的提出背景
Gartner Group
① 超越MRPⅡ范围的集成功能，包括质量管理、实验室管理、流程作业管
理、配方管理、产品数据管理、维护管理、管制报告、仓库管理等；
② 支持混合方式的制造环境，既可支持离散型制造环境，又可支持流程型制
造环境，具有按照面向对象的业务模型重组业务过程的能力，以及在国际范
围内的应用；
③ 支持能动的监控能力，提高业务绩效，在整个企业采用计划和控制方法，
具有模拟功能、决策支持能力和图形能力；
④ 支持开放的客户机/服务器计算环境，支持客户机/服务器体系结构、图形
用户界面、计算机辅助软件工程、面向对象技术、关系数据库、第四代语言、
电子数据交换等。
§ 企业资源计划的提出背景
纵向一体化 横向一体化
缺点:
（1）增加企业的投
资负担。
（2）承担丧失市场
时机的风险。
（3）难以降低企业
生产成本。
（4）增大企业的行
业风险
ERP 集成
§ 企业资源计划的特点
ERP系统结构
§ 企业资源计划的特点
ERP系统的管理思想
核心管理思想----实现对整个供应链的有效管理
1、对整个供应链资源进行全面的管理.现代企业之间的竞争并不是单一企业和单
一企业间的竞争，而是企业供应链和企业供应链之间的竞争。ERP系统体现了对整
个企业供应链的管理，适应了企业在经济时代市场竞争的需要。
2、融入精益生产、同步工程和敏捷制造的思想
ERP系统支持对混合型生产方式的管理，其管理思想表现在两个方面：其一是“精
益生产（Lean Production， LP）”思想，即企业按大批量生产方式组织生产时，
把客户、销售代理商、供应赏、协作单位纳入生产体系，企业同其销售代理、客
户和供应商的管理，已不再简单地是业务往来关系，而是利益共享的合作伙伴关
系，这种合作伙伴管理组成了一个企业的供应链，形成“虚拟工厂”，把供应和
协作单位看成是企业的一个组成部分，运用“同步工程（Simultaneous
Engineering，SE）”组织生产，用最短时间将新产品打入市场，时刻保持产品的
高质量、多样化和灵活性，这即是“敏捷制造”的核心思想。在当前的互连网时
代，企业还应充分利用互连网不断更新、优化自己的供应链。通过内容供应商
（Internet Content Provider，ICP）发布企业的需求或直接访问专业网站，寻
找并选择最优的合作伙伴，并进行谈判、定货、交易、结算，使自身的供应链始
终保持动态优化，从而提高企业整体的竞争力
3、体现事先计划和事中控制的思想
ERP系统中的计划体系主要包括：主生产计划、物料需求计划、能力计划、采购计划、销售执
行计划、利润计划、财务预算计划和人力资源计划等，而且这些计划功能与价值已完全集成
到整个供应链系统中
生产、物流、财务等ERP系统基本模块也是MRP-II系统的主要组成部分，与MRP-II系统相比，ERP系统还
增加了人力资源管理、质量管理、知识管理、电子商务、客户关系管理、分销管理等功能模块，并
且在传统模块中的功能得到进一步延伸和深化。
从MRPⅡ到ERP的革命：
(1)由层级文件到关系数据库系统（RDBMS）；
(2)由字符界面到图形用户介面(GUI)；
(3)由主机系统到客户机/服务器；
(4)由刚性结构到弹性结构（指模块功能配置方面）；
(5)由反应式功能到能动式功能。
支持混合方式的制造环境
对于能动式功能有所加强
决策支持能力
管制报告
§ 企业资源计划的主要扩展功能
§ 人力资源管理
一、基础设置
1、 设置用户及权限：设置应用角色和用户，并针对每个
用户或角色设置操作权限，包括功能权限、数据权限等。
2、 设置基础数据：设置人事管理需要的基础档案，包括
信息结构、基础档案、人事业务定制和单据模板。
3、 利用报表工具设置固定统计表、动态报表、卡片和花
名册。
4、 设置综合分析条件并执行，浏览、分析和输出结果。
5、 对HR系统中常用的预警条件进行设置和管理。
§ 人力资源管理
二、人事管理
单位管理、部门管理、岗位管理、职务管理、编制管理、继任
人管理、组织机构图、人员档案、人员报到管理、人事变动处
理、统计分析等功能
1、 启用产品 启用要使用的人事管理模块。
2、 设置用户及权限设置用户，并针对每个用户或角色设置操作权限，包
括功能权限、数据权限等。
3、 设置基础数据 设置人事管理需要的基础档案，包括人员类别、岗位
序列、岗位等级、职务簇、职务级别、信息结构、基础档案、人事业务定
制等。
4、 设置单据格式、单据模板、报表设置、预警设置等。
5、 录入单位信息、部门档案、岗位档案和职务档案，录入部门和岗位的
编制数据。
6、 录入人员档案，对人员信息进行审核。
7、进行组织机构维护、人员档案维护、人员报到管理、人事业务处理等
日常业务。
§ 人力资源管理
三、招聘管理
1、招聘渠道 制定、维护招聘渠道，记录历史合作情况。本节点分类别记录招聘
渠道的基本情况，记录与渠道历史合作情况。招聘渠道在后续业务活动中可以被
调用。基本情况包括渠道名称、公司所在地、广告方式、费用、联系人、联系电
话、通讯地址、邮编等。历史合作情况包括合作时间、广告形式、费用、效果评
估等。
2、招聘需求 制定、维护招聘需求，作为招聘计划制定的依据。本节点用于制定、
维护招聘需求单，作为招聘计划制定的依据。招聘需求单记录需求部门、需求岗
位、编制人数、现有人数、拟招聘人数、要求到岗日期、需求原因等信息。
3、招聘计划制定、维护招聘计划及活动安排，作为招聘活动开展的依据。招聘计
划包括招聘需求、信息发布渠道、费用、成员职责及进程安排五个子集。招聘需
求子集反映招聘的岗位、所属部门、岗位编制人数、现有人数、拟招聘人数、招
聘原因等信息；信息发布渠道指用户发布招聘信息的途径，如某种报纸、某个网
站等；成员及职责反映参与计划的人员以及各人员的分工，如组长负责活动的组
织策划，各部门经理负责评估应聘者等；进程安排记录招聘计划拟实施的步骤，
如信息发布、简历初选、初试、复试、录用等。
4、应聘管理 录入应聘登记表，对应聘者的相关信息进行浏览、查询、维护，确认应聘人员状态，
确认录用人员并发送录用通知和入职通知。
5、人才库管理 建立企业备选人才库，存储应聘简历并提供浏览、查询、维护等功能。
§ 人力资源管理
四、考勤管理
考勤设置、设置考勤类别、设置休息日、设置班次及工作时间段、设置班组、设
置考勤期间、设置考勤机接口、日常业务处理、员工排班管理、导入考勤机刷卡
数据、补刷卡记录、登记加班、出差、请假、休假情况、计算每天的考勤结果、
统计分析、汇总考勤月结果、输出考勤日报、考勤月报、输出其它自定义报表即
综合分析、动态报表、固定统计表等
1、启用产品 启用 HR 基础设置、人事管理、考勤管理产品。
2、设置用户及权限 设置用户，并针对每个用户或角色设置操作权限，包括功能
权限、数据权限、金额权限。
3、设置基础数据 设置人力资源产品需要的基础档案。
4、考勤设置 设置考勤类别、班组、班次、考勤规则、考勤机接口、考勤期间等。
5、排班、调班。
6、导入刷卡数据。
7、日常业务处理 登记加班、休假、出差、请假情况。
8、日结果计算、月结果汇总；生成考勤报表。
9、建立下一年度账。
§ 人力资源管理
五、薪资管理
1、安装薪资管理系统
2、设置工资账的参数（选择单个工资类别）
3、设置部门
4、设置工资项目、银行名称和账号长度、设置人员类别
5、设置薪资标准体系：薪资目录、薪资标准表、薪资公式
6、设置调资类别、调资业务
7、录入/同步人员档案
8、设置计件工资标准和方案
9、设置工资计算公式
10、录入工资数据
11、进行其它业务处理
§ 质量管理
它集合了全面质量管理理论、ISO9000质量管理体系的思想，同时结合
了信息管理的特点，充分发挥了信息集成、数据处理量大、迅速与多
角度数据分析的优点，推动企业质量管理的发展，为质量持续改进提
供有力的工具。质量管理活动覆盖了企业生产经营的全过程，从供应
商的开发、原材料的采购，产品的制造到产品的销售、售后服务等都
贯穿了质量管理活动。
质量管理的主要工作内容一般包括：建立质量检验标准、进行质量检
验、报告检验结果、分析检验质量等内容。
§ 质量管理
一、基础设置
1、检验标准 .首先应该定义检验标准，在填写质量检验方案时，需要指定检验标
准。
2、检验项目 .可以定义检验项目，在填写质量检验方案时，需要指定检验项目。
3、检验指标 检验指标是指存货的一些质量参数，能综合描述物料品质状况。
4、检验设备仪器
5、检验地点
6、检验。
7、检验样板
8、检验环境。
9、样本量字码表. 样本量字码表中显示的是国标GB 2828 的样本量的字码表
10、抽样规则设置 如果用户在存货档案中的抽检方案选择按抽检规则抽检，则还需要进行抽
样规则的设置，并为存货选择要使用的抽检规则。
11、存货抽样设置 对于存货档案的质量页签中选择的是按抽检规则抽检的存货，在此选择要
使用的抽样规则。
12、不良品处理方式 可以定义不良品处理方式、流程，在填制不良品处理单时使用。
13、质量检验方案
14、存货控制页
15、存货质量页
16、供应商存货对照表质量页17、客户存货对照表质量页18、工艺路线质量信息
§ 质量管理
二、日常业务
1、来料检验
2、产品检验
3、工序检验
4、在库检验
5、发退货检验
6、其他检验
7、留样单
§ 质量管理
三、 分析报表
1、来料检验 提供来料检验类型的待检明细表、检验结果、不良原因、指标
检验结果的统计，可以按供应商、部门、订单、存货进行分组统计。
2、生产检验 提供生产过程中的工序、产成品的检验结果、不良品分析的统
计，提供产成品待检明细的查询。
3、在库检验报表 用于对库存存货复检的统计分析。
4、发退货检验报表 用于统计检验类型为“发货检验”、“退货检验”的检
验结果、不良品原因。
5、其他检验报表 用于统计检验类型为“其他检验”的检验结果、不良品原
因。
6、质量成本统计 统计检验过程中发生的检验成本，如果有不良品，则还可
以统计不良损失的金额。也可以统计检验过程中每一个指标检验发生的检验
成本。
7、质量综合统计报表 用于统计各种检验类型的检验情况、不良品原因。
§ 质量管理
四、 产品接口
§ 知识管理
知识管理(IBM Lotus) ：系统性地利用信息、处理流程
和专家技能，改进企业的创新能力，快速响应能力，提高企业效率和
技能素质。
对知识管理应具有以下几个方面能力：
1、对市场变化做出快速反应的能力；
2、保持并发展整个组织范围的持续创新能力；
3、把整个组织所拥有的知识和专家进行分类，并使得这些资源可以为所
有的员工，尤其是新员工能够掌握的能力；
4、让组织内的员工快速利用已有的知识来解决问题，而不是重复地思考
如何解决问题，浪费时间。
§ 知识管理
知识管理的支撑技术
1、商业智能（Business Intelligence）：由数据、文本
挖掘 技术、OLAP技术以及数据仓库技术组成；
2、协作技术（Collaboration）：包括实时协作和异步协
作；
3、知识传播（Knowledge Transfer）：包括基于计算机的
培训技术（Computer Based Technology，CBT）、分布式学习
（e-Learning）技术，以及实施电子课堂、电子研讨会和讨论
会技术。
4、知识发现（Knowledge Discovery）：包括检索技术、
内容分类技术，以及数据导航（知识地图）和文档管理技术等。
5、专家定位（Expertise Location）：包括专家网络、可
视通信、密切度度量以及其他帮助迅速定位目标人群的技术。
§ 知识管理
知识管理三要素
人(People)、场所（Place）和事件（Things）
人代表员工、客户、合作伙伴、专家，以及任何对于组织的业务目标有着重
要作用的个人。IBM Lotus提供了丰富的工具和手段来进行人员相关信息的管
理和集成。这些技术包括人员专业的分类，以及专业熟练程度的管理，甚至
包括人员的在线情况；
场所，可以是实际的或者虚拟的工作小组，在这些工作小组里，人们为了某
种共同的目的聚集并进行讨论、学习或者头脑风暴等等活动，就像一个
Domino的teamroom数据库应用程序，或者一个Lotus Quickplace中的Place等
等。
事件，包括了组织当中被不断产生、获取、分类、共享着的各种数据、信息
和流程。这当中包括了各种文档、项目信息，以及ERP/CRM或者其他数据库系
统的信息，Web页面、演讲稿等等。知识管理技术让用户可以根据其情景内容
容易地定位相关信息，而不必关心这些信息的具体存放情况，继而将这些相
关信息应用起来。
§ 知识管理
四、 知识管理的总体框架
1、知识管理平台
2、实时协作
3、业务流程
4、内容管理
5、知识发现
6、项目协作
7、企业培训
8、企业知识门户
§ 电子商务
一、网上支付
二、 网上商店
三、 网上支持
四、报价管理
五、 在线销售
§ 客户关系管理
客户关系管理（CRM, Customer Relationship
Management），是一种协助企业同客户建立持久
关系的企业战略，是获得、保持和培养价值客户的
一种有效途径，也是企业通过技术投资，建立能搜
集、跟踪和分析客户信息的系统
1、提高效率。通过采用信息技术，可以提高业务处理流程的自
动化程度，实现企业范围内的信息共享，提高企业员工的工作
能力，并有效减少培训需求，使企业内部能够更高效的运转。
2、拓展市场。通过新的业务模式（电话、网络）扩大企业经营
活动范围，及时把握新的市场机会，占领更多的市场份额。
3、保留客户。客户可以自己选择喜欢的方式，同企业进行交流，
方便的获取信息得到更好的服务。客户的满意度得到提高，可
帮助企业保留更多的老客户，并更好的吸引新客户。
§ 分销与物流管理
分销资源计划（Distribution Resource Planning，DRP）一方面
可预测未来的库存和订货需求，控制销售费用，减少渠道营销
费用，加强对应收账款的控制；另一方面，可大大提高营销方
面的业务处理效率，降低员工工作强度，提高信息传递的效率
和准确性。
它解决的主要问题是：
1、充分地利用信息技术特别是Internet，提高营销方面的业务处理效
率，降低员工工作强度，提高信息传递速度、效率和准确性。
2、及时掌握分销链上的库存信息，减少库存积压和浪费，减少安全库
存，减少运输费用。在避免缺货的同时，避免货物在需求链上压的过
深、过多。
3、及时传递订单和销售量信息，掌握客户需求，对要货计划和资源分
配计划进行管理，实现订单和客户需求对生产的驱动，而不是生产带
动销售。
4、严格控制销售费用，减少渠道营销费用，加强对应收账款的控制。
§ 分销与物流管理
用友网络分销管理系统包括如下五个部分：
1、系统管理端：进行分销系统的系统管理，包括机构设置、基
本档案、数据管理、工具、二次开发。
2、机构业务端：机构用户进行业务处理，包括销售业务、采购
业务、库存业务、应收应付、价格折扣、统计查询、基本档案、
期末业务、工具。
3、综合管理端：进行跨机构业务账套的综合查询，包括应收分
析、销售分析、客户分析、采购分析、库存分析、价格分析、
工具。
4、业务转账端：将业务数据生成会计凭证，包括初始数据、凭
证处理、数据工具。
5、客户商务端：客户可以登录《客户商务端》，在网上进行下
单、退货申请、业务对账等操作。
