《现代金融业务》
陈富坤
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第一章 货币与信用
第一节 货币与货币制度
一、货币的产生与发展
马克思的分析首先从商品入手：因为人类社会产生以来，人类要生存，首
先就必须进行生产劳动。在人类社会产生初期的原始社会中，人们结合为一
个个共同体，在共同体内共同劳动，共同消费。当时既不存在商品，也不存
在货币。只是随着社会生产力的发展，出现了社会分工和私有制，劳动产品
才慢慢地转化成了商品。马克思的货币起源说认为：货币是商品，是价值形
态和交换发展的必然产物。从历史的角度看，随着商品的交换，商品的价值
形式经历了四个发展阶段，即（1）简单的或偶尔的价值形式（2）扩大的价
值形式（3）一般的价值形式（4）货币价值形式
几千年来，货币的形式随着商品交换和商品经济的发展在不断地发展、变
化。迄今为止，货币形式大约经过了实物货币──金属货币──信用货币这几
个演变过程，（注意：它们之间无严格的界限，如中国唐代的钱帛兼行，就
是金属货币和实物货币同时使用。）目前正朝着电子货币发展。
二、货币的本质与职能
货币的本质：一般等价物。
货币作为一般等价物有2个基本特征：
一是表现一切商品价值的材料，
二是具有和一切商品相交换的能力。
马克思认为货币具有5个职能：
1、价值尺度
2、流通手段
3、贮藏手段
4、支付手段
5、世界货币
三、货币层次划分19 国际、我国货币层次的划分
四、货币制度
1、货币制度及其构成
（1）货币制度：是国家以法律形式确定的该国货币流通的结构、
体系和组织形式，简称币制。货币制度最早是伴随着国家统一
铸造铸币开始的，典型的货币制度随着资产阶级国家政权的确
立才得以建立。
（2）构成：从规范化的金属货币制度的构成要素来看，包括6
方面：
a.规定货币材料；b.规定货币单位；c.规定金属货币的铸造，即
自由铸造和限制铸造；d.规定主币和辅币；e.无限法偿和有限法
偿；f.准备制度。
2、货币制度类型：
金属货币制度；不兑现的信用货币制度。
3、我国的货币制度17
第二节 货币流通与供求21
一、货币流通
现金流通：主要是铸币和纸币。
非现金流通：转帐结算或者说是存款货币流通。
二、货币流通规律
三、货币供给
四、货币需求
五、货币供求均衡
第三节 信用与利率31
一、信用的本质
信用：是一种以偿还和支付利息为条件的借贷活动。
二、信用的形式33-36
现代信用形式主要包括5种：1、商业信用2、银行
信用3、国家信用4、消费信用5、国际信用。（民间信用：
分散在居民中自发形成的、调剂民间资金遗缺的借贷行为和信用关系，
是最古老的一种信用形式。如“台会”。民间信用在我国较为发达，
这是因为我国多年来的金融市场不发达和金融机构业务简单造成的。）
其中，商业信用和银行信用是最基本的信用形式。
三、信用工具
信用工具的特征：（1）偿还性（2）流动性（3）收益性
信用工具的分类：
（1）按发行者的性质（是否是金融机构）分：直接金融工具和间
接金融工具。直接金融工具：是非金融机构提供的金融工具，如商
业票据、股票、债券等。间接金融工具：是由金融机构提供的，如
现金、存款、保险单等。
（2）按金融工具的可接受程度（是否是货币）分：货币性金融工
具（如现金、商业银行的活期存款）和非货币性金融工具。（如股
票、债券）
（3）按金融工具的偿还期限分：长期金融工具和短期金融工具。
（4）传统信用工具：债券、股票、商业票据、支票。
创新信用工具（在传统金融工具基础上产生的）：金融期货、金
融期权、（掉期、利率）互换、远期利率协议。这些金融工具特点
是保证金比例低、风险大，投机性强。
四、利息和利息率
利息：是借贷关系中由借入方支付给贷出方的报酬。
利率：是一定时期内利息额与贷出资本额的比率。有两种计
算方法：单利法和复利法。
五、利率的种类：
（1）按利率的决定方法，可分为：官定利率、公定利率和市
场利率
（2）按利率的制定，可分为：基准利率和差别利率
（3）按借贷期利率是否浮动，可分为：固定利率和浮动利率
（4）按信用行为的期限长短，可分为：长期利率和短期利率
（5）按利率的真实水平，可分为：名义利率和实际利率
利率体系：就是一国在一定时期内各种利率的总和。
六、利率的作用
1、引导储蓄与消费。
2、影响实质投资和证券投资。
3、调节经济与金融。
4、调节收入与在分配。
第二章 金融市场与金融机构
第一节 金融市场
一、金融市场的含义：49
1、金融市场：是资金供求双方借助金融工具（有价证
券）进行各种货币资金交易活动的市场。是各种融资
市场的总称。
2、融资形式：直接融资和间接融资。
3、金融市场的功能：
4、金融市场的构成要素：
5、金融市场的分类：
二、货币市场54
1、货币市场：是指以期限1年以内的金融工具为媒
介进行短期资金融通的市场。
2、货币市场的特点：
（1）交易期限短。
（2）交易的目的是解决短期资金周转的需要。
（3）所交易的工具有较强的货币性。流动性强
3、货币市场的种类
三、资本市场59
1、资本市场：是指以期限1年以上的金融工具为媒介进行长期
性资金交易活动的市场。
2、资本市场的特点：
（1）期限长。
（2）目的是为了解决长期投资性资金的需要。所筹措的长期
资金主要用于弥补固定资本、扩大生产能力，如开办新企业，
更新改造或扩充厂房设备，国家长期建设性项目的投资。
（3）资金借贷量大。
（4）与短期金融工具相比，具有收益较高，流通性差，有一
定的风险性和投机性。
3、资本市场的分类
第二节 外汇与黄金市场
一、外汇市场63
1、外汇市场：是进行外汇买卖，调剂外汇供求
的场所。
2、汇率及其标价方法：
二、黄金市场
第三节 金融中介机构特殊的金融组织及其体系69
1、金融机构体系的构成
银行性金融机构：74按各自在经济中的功能划分，包括商业
银行、（其他）专业银行、中央银行。它们所构成的银行体系
通常被称为现代银行制度。
非银行性金融机构：77不以吸收存款作为其主要资金来源，
而是以某种特殊方式吸收资金和运用资金，且从中获利。它包
括：
（1）保险公司（2）信用合作社（3）消费信用机构
（4）证券公司和证券交易所 （5）财务公司
（6）信托投资公司（7）其他非银行金融机构，如租赁公司、
邮政储蓄机构、风险投资公司等。
2、银行性金融机构和非银行性金融机构有何异同。
第四节 我国金融机构体系79
一、我国的金融体系经历了哪些改革与调整。
二、目前我国的金融机构体系。
第三章 存款政策和管理制度 87
第一节 存款的意义、特征及种类
一、商业银行存款的意义和作用
(一)商业银行存款的意义87
1．存款是银行发挥其职能的基础。
因为银行作为信用中介，必须先有存款的集中，然后才有贷款的
发放；作为支付中介，也必须以存款为基础进行货币资金的转移，
如办理各种资金的划拨。如果没有存款，这一切都是空的。所以说，
存款是商业银行充当信用中介和支付中介的重要支柱和经济基础。
2．存款的数量决定银行的影响力。
从表中看出，存款的数量是衡量银行经济实力的一个重要标志，
它制约着商业银行放款的规模，影响着商业银行调节经济的广度和
深度。
3．存款是商业银行签发信用流通工具和信用创造的基础。
银行派生存款产生的前提是基础存款。
(二)商业银行存款的作用88
1．聚集闲散资金，增加社会积累。
2．平衡信贷收支，调节货币流通。
3．加速资金周转，促进经济核算。
4．合理融通资金，协调经济发展。
5．密切银企关系，强化金融服务和监督。
二、存款的实质和特征
（一）性质：90从性质上分析，存款具有双重属性，它既是银
行信贷资金来源，具有资金的特征，又是流通手段和支付手段，
具有货币的特征。注意的是：社会再生产对存款资金的需求和
流通渠道中对存款货币的需求具有统一性，两者可以互相转化。
（二）特征：91银行各类存款都有着共同的性质特征，主要表
现如下：
1．存款作用的性质特征：具有货币借贷性质。
2．存款的经济基础：是社会物质资料的生产。
各项存款都来源于再生产过程中暂时闲置的资金或间歇的货币，
只有生产发展、流通扩大和国民收入的增加，企业资金积累、
居民货币收入和财政收入才能得以增长，最终才能使银行的存
款增长。
3．存款具有波动性和相对稳定性。
存款存在两个不同的波动变化层次：（1）稳定性高的存款
量；（2）流动性强的存款量。
三、存款的分类（来源：社会再生产过程生产、分配、交换、
消费四环节）
(一)按经济性质划分
按存款的经济性质分类，可分为经济组织存款、储蓄存款和
财政性存款三大类。
1．经济组织存款 2．储蓄存款 3．财政性存款
(二)按存款的对象不同划分
按存款的对象不同划分，各商业银行都把存款分为对公存款
和储蓄存款两大类。
对公存款，是指各项存款中剥除储蓄存款后的部分，它包括
企业存款和财政性存款两部分。对公存款具有数额大、成本低、
流动性强等特点。
(三)按存款稳定性划分
按存款的稳定性分类，存款可分为定期存款、活期存款和定
活两便存款。
(四)按存款的货币形式划分
按存款的货币形式划分，我国商业银行的存款又可分为人民
币存款和外币存款两大类。
(五)按存款的衍生关系划分
按存款的衍生关系，银行存款可以分为原始存款和派生存
款。
原始存款(又称初始存款)，从一家银行角度看，它来源于
现金存款和他行转来的支票存款。若从商业银行体系看，则来
源于客户的现金存款和中央银行的再贷款与再贴现。
派生存款，是商业银行发放贷款转为存款后而产生的。它
是相对于原始存款而言的，其产生的前提是部分准备金制度和
非现金结算制度。
(六)按现行的统计口径划分
按现行的统计口径划分，银行存款分为企业存款、储蓄存
款、财政存款、机关团体存款、农村存款、其他存款。
农村存款。这是农村的乡镇企业、农民集体和个人经济组织
存在银行的存款。其他存款。它实际包括了信托存款和一些无
法归类的存款。
第二节 存款目标、层次与发展97
一、银行存款管理目标和层次
(一)存款管理的目标：商业银行存款管理目标是存款经
营活动所应达到的标准和要求。
商业银行经营管理目标：安全性、流动性和效益性三者的
协调统一，达到最大效益。因此，商业银行存款管理目标是
根据这一要求来确定的。
现阶段商业银行存款组织管理目标可概括为：在大力吸收
存款的基础上，1、扩大存款的增长率、2、提高存款的稳定
率、3、降低存款的成本率。
(二)存款管理层次： 存款管理包括两个层次，是指中
央银行对商业银行的存款管理和商业银行自身的存款管理。
1．中央银行对商业银行存款管理实行存款准备金制度
2．商业银行对存款的管理实行支付准备金制度
3．对财政存款实行统一管理
二、银行组织存款的要求
1、经营观念：树立正确的存款营运观，即
（1）对活期和定期存款的吸收要同等对待；
（2）对公有存款和储蓄存款要同等对待；
2、加强对成本的分析与控制：存款成本，是指按存款
利率计算支付的存款利息以及相应的费用开支。
3、调节存款运用率：存款运用率，是指银行存款用于
贷款资产的比率。比率过低，说明运用的不充分，出
现资金的积压或闲置；比率过高，说明运用过度，有
可能形成经营的超负荷，导致银行清偿能力不足，出
现支付危机。
三、银行存款的营销策略
商业银行选择什么样的存款营销策略，除了必须根据自身的
条件和当地所处的环境而决定外，还要尊重市场营销的一般原则
予于选择。
（1）根据商业银行自身的资产实力以及所处的环境来选择存
款的营销策略。
（2）根据不同存款种类的特性采取不同的存款营销策略。
（3）根据存款人对存款需要的偏好及其他特点采取不同的存
款营销策略。
（4）根据存款种类推出时间的长短采取不同的存款营销策略。
（5）根据竞争的对手所采取的存款营销策略而采取不同的存
款营销策略。
商业银行开展存款业务，除了遵守一般性的存款经营策略以
外，还须配合以下措施，以起到更好的效果。
(1)做好存款组织的宣传工作。
(2)做好推销和公共关系工作。
四、我国银行存款的发展与分析（看书104页）
(一)对存款总量的分析
存款对宏观经济有着特殊的意义。在经济持续稳定发展的条件下，
存款余额是会逐步稳定地增长的，因而成为银行信贷资金日益扩大
的可靠来源。同时，储蓄存款又是回笼现金的重要渠道，但储蓄存
款余额的扩大和居民收入中储蓄比重的扩大，都有客观的限度，并
在不同的经济和社会条件下有不同的适宜度。忽涨忽落，不正常的
变动，都是非常重要的信号，政府和银行都必须注意，分析原因、
后果，采取对策。
就商业银行经营而言，存款应当努力扩大，但从整个国民经济发
展来看，存款并非越多越好，关键的要求是适度。
对单个银行而言，存款多固然标志着其竞争能力强，但存款量要
和贷款的可发放程度、吸收存款的成本以及银行管理负担的承受能
力这些客观制约因素相比较，不顾这些客观因素的制约，盲目扩大
存款只会最终造成银行经营损失。
(二)对存款结构的分析
在存款总量适度的前提下，存款结构也要合
理。较有经营意义的结构是期限结构、客户结构
和种类结构。长期性存款和短期存款适当搭配是
期限结构的主要要求；客户结构既有宏观上的政
策分析意义，也有微观上的经营策略意义，就后
者而言，主要是对不同性质的客户的储蓄行为特
征的把握，以便更主动地管理自己的存款负债；
种类结构强调的是各种存取款方式的合理搭配，
旨在满足公众的多样化需要和贷款结构的管理要
求。
五、西方国家商业银行存款种类及其管理
(—)活期存款
（1）特点：活期存款是相对于定期存款而言的，是存户不需预
先通知便可随时提取或支付的存款。存款时使用送款簿，提款
或支付时使用支票，因而也叫支票存款。
活期存款是商业银行的重要资金来源，也是商业银行创造信
用的重要条件。由于活期存款的流动性较强，中央银行对商业
银行吸收的活期存款一般都规定要保持较高的存款准备金率。
除交纳法定准备金外，各商业银行还要保持一部分库存现金。
（2）有利之处
（3）品种创新
（二）定期存款
（1）与活期存款一样，定期存款也是商业银行的一项重要业务，
在银行存款负债中占有相当高的比重。由于定期存款存期较长
且较固定，因而为商业银行提供了稳定的资金来源。
（三）储蓄存款
（1）吸储机构：种类储蓄存款多为个人存款，为保护存款者的
利益，西方国家对经营储蓄存款业务要求比较严格，一般只能
由商业银行的储蓄部门和专门的储蓄机构来经营。
（2）储蓄存款一般是个人为积蓄货币资金和取得利息收入而开
立的存款账户，储蓄存款又可分为活期和定期。储蓄存款不使
用支票，一般使用存折或存单，手续比较简单。由于储蓄存款
的稳定性较好，因而利率较高。
• 第三节 存款利率政策与利率计收
1一、我国银行存款利率及其调整表1： 1996年以来七次降息利率变动情况
单位：年利率%
存款利率
平均降幅
活期利率
定期：3个月
6个月
1年
2年
3年
5年
贷款利率
平均降幅
贷款利率
6个月以内
6─12月
1─3年
3─5年
5年以上
中央银行对金融机构
的存、贷款利率
存款准备金
再贷款
20天以内
3个月以内
6个月以内
1年期
二、存款利息及其计付115
(一)存款利息及其作用
存款利息是资金的时间价值，是资金所有者将资金使用
权让渡给商业银行或其他金融机构，在一定时期内所获取的
报酬，是原始金额与偿还金额间的差额。
利息的高低决定着利润在借者和贷者之间的分配比例，
调节着他们的经济利益。这一调节作用通常称为利息杠杆作
用。
(二)计算存款利息的基本规定
1．计息起点
2．不计复息
3．算头不算尾
4．分段计息
5．存期计算
6．定期存款到期日
第四章 储蓄与对公存款业务
第一节 储蓄存款业务
一、储蓄存款的对象和种类
(一)储蓄存款的对象和范围
银行储蓄存款的对象和范围是：城乡居民个人正当、合法的货币收人。
(二)储蓄存款的种类
储蓄存款种类，是指银行为客户提供的储蓄存款的具体形式和方法。储蓄
种类的设置应根据存款客户的货币资金、闲置情况和客户对闲置资金处置来
确定。（是银行根据储源的性质和国家对建设资金的需要以及群众的消费需
求和消费的基本规律而制定的，是银行提供给群众选择的具体存储方式。）
1、储蓄存款的种类根据币种来划分，有人民币储蓄存款和外币储蓄存款。
人民币储蓄存款主要有以下几种：
(1)活期储蓄存款。 (2)整存整取定期储蓄存款。
(3)零存整取定期储蓄存款。 (4)存本取息定期储蓄存款。
(5)整存零取定期储蓄存款。 (6)定活两便储蓄存款。
(7)通知存款。
按期限划分，人民币储蓄存款分为定期（短期、中期、长期）和不定期（活
期、定活两便、通知）两种。
2、外币储蓄存款
外币储蓄：是指个人将属于其所有的外币存人储蓄
机构，银行开具存折或存单作为凭证，个人凭存折或
存单可以支取存款本金和利息，储蓄机构依照规定支
付存款本金和利息的活动。
按期限划分，商业银行的外币储蓄存款分为整存整取
定期存款和活期存款两种。
按存入外汇的性质分：现钞户和现汇户。
二、储蓄存款政策和原则
(一)储蓄存款政策
宪法规定，国家保护公民的储蓄所有权。1982年12月(1999年3月修正案)，第
五届全国人民代表大会第五次会议通过的新宪法第十三条规定：“国家保护公民
的合法收入、储蓄、房屋和其他合法财产的所有权。”再次强调了国家保护和鼓
励人民储蓄的政策。
商业银行法：是指调整商业银行的组织管理关系和业务经营关系的法律规范系
统。1995年7月1日实施。经营业务13项。其中第一项是吸收公众存款：其中的1、
2两条说，对个人、单位的储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，
商业银行有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定除外。对我国
存款人的保护作了明确规定。
储蓄实名制：好处：社会财富走向、分布一目了然；杜绝公款私存；加强税收
法规的严肃性（以非法经营所取得的非法收入，不经过银行直接寻找投资途径；
洗钱、逃税、腐败等）；有利于预防风险，保证存款资金安全。与储蓄存款原则
有一定的偏差：自由度；税后有息；崇尚勤俭持家、亲善礼让的儒家文化，不露
富。
(二)储蓄存款原则
储蓄机构办理储蓄业务必须遵循“存款自愿，取款自由，存款有息和为存款
人保密”的原则。（存款实名，取款自由，税后有息和为存款人业外保密）
三、储蓄存款管理的内容
(一)期限结构管理
期限结构管理要求银行在配置管理储蓄期限时考虑以下因素：
1、设计期限应梯形化。短、中、长期皆有，以适应不同阶层的
资金拥有者以及银行各类资产运用的需要。
2、设计期限应紧紧把握住物价的变动趋势。
3、设计期限时，应注意当期市场上已有储蓄种类的期限状况以
满足储蓄期限的大众化要求。
4、可设置一些有浮动期限的储蓄种类，使储户在储蓄投入后能
根据资金需求相应调节存期，增强资金的流动性，以应付现金
急需和储种转换的需要。
(二)储蓄存款种类结构的管理123
储蓄存款种类结构的管理是指各种类型的储蓄存款
应合理搭配，各具特色，互为补充。结合现行各储蓄
种类来看，合理的储蓄种类结构应包括以下几点。
1．稳定型储蓄种类。最重要、最基本的储蓄种类。
2．引存型储蓄种类。成本高，应加以限制。
3．应变型储蓄种类。通用于资金旺季办理。
4．方便型储蓄种类。以优质服务措施赢得储户。
5．创新型储蓄种类。与消费项目及消费贷款项目
联系，招展新业务和新市场。
(三)成本结构管理 124
成本结构管理是指各利率档次的储蓄存款应保持合适比例，
以降低银行的负债成本，实现信贷资金的盈利性。
保持储蓄存款成本结构合理的途径主要有三种：
第一，安排好定活期存款的配置比例。
第二，控制储蓄存款增长中的“水分”。储蓄存款的“水分
”主要有企业存款转储。
第三，控制储蓄业务费用的过度增长。
(四)储蓄网点的管理 124
增设新网点，一是要有利于提高银行的经济效益，储蓄网点
的设置必须走内涵集约化路子。
二是要满足群众生活的需要，尽量方便储户存取。
三是要与业务量的增长相适应，尽量将社会上闲散货币吸收
到储蓄中来。
四、储蓄存款影响因素和策略
四、储蓄存款影响因素和策略125
(一)储蓄存款变化影响因素
存款变化包括数量变化和结构变化两种。
储蓄存款变化是指储蓄存款数量的波动和种类的转移引起
储蓄存款结构变化的因素如下。
1．利率的高低。
2．管理软约束。
3．服务与现代电子化的发展。
4．物价水平和通货膨胀率的高低。
5．居民收入的增长。
6．消费水平和消费结构的影响。
(二)增加和稳定储蓄存款的营销策略127
1．重视利率杠杆的作用
2．提供优质高效服务
3．实现存款种类的多样化。
4．普及计算机应用，操作手段现代化
5．积极开展存款开发和营销
6．强化责任制，调动积极性。
五、主要储蓄业务的处理手续
六、储蓄事后监督与报表
第二节 对公存款业务
一、对公存款的概念和特点
（一）对公存款的概念141
对公存款是商业银行以信用方式吸收的企事业单位
的存款。对公存款的概念通常有广义与狭义之分。
广义对公存款是相对于储蓄存款而言的，在各项存
款中剔除储蓄存款可视为对公存款。它包括经济组织
存款和财政存款两部分。
狭义对公存款是指属于商业银行自身经营业务范围，
能为自己经营与发展带来效益的存款。
（二）对公存款的特点141
1、与储蓄存款相比所表现出来的特点
对公存款与储蓄存款相比，具有:
1、数额大2、成本低3、流动性强等特点。
2、对公存款自身发展的新特点
(1)存在客观的合理量。
(2)其数量与银行借款具有一定比例关系。
(3)存款变动具有明显的季节性。
(4)存款期限具有一定的层次性
(三)银行吸收对公存款的重要性
随着经济体制改革的逐步深入，各部门对资金的需求量越来
越大，因此组织存款在银行业务发展中的地位与作用越来越重
要。
1．组织对公存款是银行发展的基础。
2．组织对公存款是竞争的重点。
3．对公存款是经营资本金在周转循环中间歇游离为货币形态
的资本。
二、对公存款的种类及来源
对公存款的种类很多，不同的划分标准有不同的种类，一般有以下划分方
式。
1．根据现行的信贷资金管理体制和统计归属划分，银行对公存款可分为
企业存款、农村存款、信托存款和其他存款。
2．按存款单位性质划分，对公存款的种类有工业存款、物资供销企业存
款、商业存款、外贸企业存款、“三资”及集体工商企业存款、私营和个体
工商户存款。
3．按对公存款的期限划分，有单位定期存款和活期存款两种。
4．按币种划分，可分为人民币存款和外币存款。
5．按结算方式划分，可分为现金存款和转账存款
6．按照存款单位的特殊要求划分，有通知存款和协定存款。
通知存款，是企、事业单位按银行的起点金额(一般起点为1 000元)，将
暂时不用的资金，一次存人银行，不定期限。由银行签发存折，客户可凭折
一次或分次提取存款。
协定存款，是企、事业单位与银行通过协商后签定《协定存款合同》，确
定企、事业单位在银行开设结算账户和协定存款户两个账户，同时使用，并
与银行商定其结算户存款保留的最低额而形成的存款。
三、影响对公存款变化的因素149
对公存款的增减变化是由影响对公存款诸多因素作用的结果。
(一)外部因素
1．社会经济环境
2．国家金融政策
3．商品价格的变动
(二)内部因素
影响单个商业银行对公存款变化的具体因素如下。
1．竞争性利率因素
2．办公场所的外貌和从业人员素质
3．银行的服务水平
4．资金实力
四、对公存款目标管理152
(一)目标的选择
从发展的趋势看，经济总是增长的，销售额也总是
在扩大，正常情况下企业存款会持续增加。因此，选
择“稳定增长”作为企业存款管理的总目标，合情合
理。
(二)实现目标的组织保证
实现目标，银行内部必须按现存体制和部门分工确
定责任制，目标要落实到组织，落实到人，要有监测
和考核。具体措施如下：
1．建立健全各级企业存款领导小组。
2．明确内部职能部门的分工。
3．企业协助工作落实。
4．落实责任和考核。
(三)实现目标的监测和调查研究
监测是掌握企业存款管理的动态，发现差距；调查研究是配合监测，具体
揭露矛盾，解决问题。所以，二者结合，是存款目标管理的反馈调节过程。
监测的内容和方法主要如下：
1．指标执行进度监测。
2．部门履职情况监测。
3．大户存款下降原因的监测。
(四)对公存款目标考核体系
1．存款目标
存款目标，指存款在一定时期内应达到的纵向数量、横向比例及人均存
款占有量。包括存款净增额、日均增长额、人均存款额、同业横比。
2．质量目标
质量目标，指营业网点一定时期内所要达到的质量指标，包括出纳差
错率和会计差错率。
3．效率目标
效率目标，指工作效率提高程度的指标。包括人均业务收付笔数增长率、
人均存款量增长率、存款户数增长率等。
五、对公存款调查与分析
调查与分析是对公存款管理的重要内容，又是对公存款管理同
一工作中的两个阶段。调查是分析的基础，分析是调查统计的目
的。
在实际工作中，对对公存款的分析，一般包括纵向比较分析和
横向比较分析两种方式。纵向比较分析是将本期存款实际状况与
上期(或历史同期)进行比较，对其数量增减结构变化情况及趋势
进行分析；横向对比分析，通常是指将本行的存款变化情况与他
行或当地金融机构存款变化情况进行比较分析。
(一)对公存款数量增减变化分析
对公存款数量增减变化分析，主要是了解对公存款变化方向和
差异，从中找出变动的主要原因，为银行自身改进工作和上级领
导决策提供资料依据。
对公存款变化的主要因素有以下方面：
1．国家宏观经济政策的影响。
2．企业经营状况的影响。
3．企业经营行为的影响。
(二)对公存款的结构变化分析
对公存款结构变动的调查、分析，主要是根据事先确定的目
标，深入基层进行调查和了解，并在此基础上进行对比分析、
研究各部分在总体中所占比重的变化情况。通常可从以下几方
面分析其结构变化情况：一是按统计口径分析企业存款、农村
存款、信托存款和其他存款之间的结构变化。二是按企业性质
分析工业企业存款、商业企业存款、物资供销企业存款之间的
结构变化。三是按信贷关系分析有贷单位和无贷单位存款结构
变化。
(三)对公存款的市场占有量分析
在多种金融机构并存的情况下，商业银行分析其存款变化必
须与当地金融系统存款变化一起分析，这样才能更全面、更清
楚地掌握存款变化原因找出本行工作差距。
这一分析方法，主要是根据当地中国人民银行有关汇总报表
数据，与本行自身情况进行的比较；并根据调查了解的情况对
本行对公存款与同业所占比重变化情况进行分析、比较，从而
找出差距，研究制定新的工作目标，力争在激烈的市场竞争中
求生存和发展。
五、竞争方略与提高市场占有率的途径159
(一)对公存款竞争方略
1．扩张方略： 这是指变守势为攻势。一家银行已经确
立了自己的地位，建立了主要的服务基础以后，仍要坚持金融
创新意识，不断地增加新的、广泛的相关服务项目，使顾客能
在一家银行得到较完整的服务。
2．巩固方略：第一，从源头抓起，提供优质服务。第二，
理顺各方关系，完善激励机制。第三，建立信息网络，完善内
部管理。
3．差别方略： 这里指的是对公存款，包括多种经济成
分、多种行业。其中由于时间差、地区差、质差、量差等因素，
客户自然会产生不同的需求。据此，银行在吸收资金方面的创
新要因需而设，从而满足不同层次客户的需要。
(二)提高公存市场占有率的途径161
金融市场的不断发展和金融同业竞争的加剧，极大地促
进了我国金融资产的多元化和金融工具的创新。随着客户
对收益高、流动性强的金融资产的强烈追求，对银行组织
对公存款的传统方法产生了巨大冲击。因此开拓对公存款
的业务范围，创造新的筹资工具，适应新的经济金融格局
发展要求，是银行对公存款营销工作中需要研究、解决的
问题。
提高对公存款的市场占有率可从以下方面着手：
1．通过资金市场吸收存款。
2．通过向证券市场渗透吸收存款。
3．通过开展中间业务吸收存款。
重点 第五章 贷款政策与管理制度162
第一节 贷款政策
贷款：是指商业银行将吸收和组织的资金，以货币的形式，
按照一定的程序和价格发放给客户，并按约定期限偿还的一种
运用资金的行为。
一、贷款政策的含义和范围
1、贷款政策：又称信贷政策，是中央银行根据宏观经济政策、
产业政策、区域经济发展政策和投资政策，并衔接财政政策、
利用外资政策等制定的指导信贷工作的总方针。
（信贷政策是货币政策的重要组成部分。）
2、商业银行的贷款政策：内部政策、外部政策。
内部政策：是商业银行内部的高级决策层对如何更好地运
用贷款而制定的各项具体政策。
外部政策：是中央银行为了实现货币政策目标，保持金融
活动稳健运行而对商业银行贷款制定的管理政策。
二、贷款规模管理政策163
1、贷款规模：是指一定时期内银行贷款投放数额，它包括两
层含义：一是指一定时点上的贷款总金额，也就是总存量；二
是指一定时期内的贷款增量，即为新增加的贷款数量。这
里所讲的贷款规模主要是后一种含义，它是指为了实现一定时
期的货币政策目标而确定的新投放贷款的最高限额，又叫贷款
总限额。
2、贷款规模管理政策：亦称贷款投放总量管理政策。贷款规
模管理也叫做贷款限额控制，它是中央银行按照一定时期国民
经济发展的各项计划和各商业银行组织、筹措、融通资金的可
能，对商业银行核定一个年度(或季度)贷款的最高限额。这是
中央银行从量的方面调节商业银行贷款规模，实现货币政策目
标的重要手段。
3、贷款规模管理政策的改革：
三、贷款结构管理政策164
1、贷款结构：是指贷款在各地区、各行业、各部门以
及产品之间所占的比重。贷款结构是通过贷款投向形
成的，贷款投放的方向和数量会在各地区之间、部门
和行业之间、产业和产品之间形成一定的数量比例关
系。
2、贷款结构管理政策：
调整和优化贷款结构，是由银行贷款政策所担负的
调节经济，促进资源合理流动的任务所决定的。
3、调整信贷结构的要求：调整信贷结构要从优化增量、
活化存量人手。
四、贷款投向管理政策
(一)信贷投向政策的含义及目标
1、贷款投向政策，是指商业银行信贷资金投放的方
向，是贷款给谁或不给谁的规定。
2、贷款投向政策的主要目标：是改善信贷结构，促
进经济结构的调整、科学技术的进步、社会资源的优
化配置。
信贷投向政策着眼于解决结构问题，通过引导信贷
投向，促进产业结构、产品结构调整，防止重复建设
和盲目建设，促进国民经济的持续协调发展。
(二)确定信贷投向政策的基本原则165
1、确定信贷投向政策的基本原则：是“扶优限劣”。“扶优”
是指根据国家产业政策，对有市场、有效益的产品和守信用、
不挪用信贷资金的企业，在信贷资金上给予优先支持。
“限劣”是指对违反国家法律法规，不符合国家产业政策要求，
生产力布局不合理，无市场、无效益，不具备还本付息能力的
企业和产品，严格限制贷款或禁止发放贷款。
2、我国实施信贷投向政策的原因：
（１） 财政投资对经济结构的调整能力弱；
（２） 利率杠杆对经济结构的调节作用有；
（３） 解决区域经济结构趋向化问题；
（４） 保证重点建设和持续发展的需要。
3、我国信贷投向政策的发展变革：
１ 1979年以前，全民所有制企业（国有企业）
２ 1979年—1993年，农业、国有大中型企业和国家重点建设
３ 1994年—现在，政策与风险效益并重，调整经济结构，支持
国有大型企业
(三)目前我国信贷投向政策的主要内容
1．产业信贷政策： (1)优先支持粮、棉、油等主要农副产品的生产、收购和
储备，保证不对农民“打白条”，努力开拓农村市场，积极支持扶贫和农业综合
开发，大力发展农业产业化工程。 (2)按照“有市场、有效益、守信用”的原
则，信贷资金继续向基础产业、支柱产业和高新产业倾斜。 (3)支持国有流通
企业经营适销对路的商品物资，保障市场供给；支持与城镇“菜篮子”有关的商
品供应；支持工业晶和支农产品下乡；支持旅游、信息咨询等新兴产业的发展。
2．固定资产投资信贷政策： 制定该项政策的基本原则是集中资金，重点支
持纳入国家计划的竞争性、基础性重点建设项目和国有大中型企业的重点技术改
造、技术开发以及重大技术装备项目。此外，还要改进住房信贷服务，规范住房
贷款，支持民用住宅的开发和销售，重点支持盘活积压的住宅，同时防止新的房
地产热。
3．区域信贷政策： 坚持国家统筹规划、因地制宜、发挥优势、分工合作、协
调发展的原则，对中西部地区实行适度倾斜，逐步缩小地区间经济发展差距，使
中西部地区信贷投入增速高于全国平均增长幅度。
4．生产社会化信贷政策： 国有商业银行信贷要重点支持社会化大生产、大流
通、大市场的建设和发展，小市场和小生产的发展主要由城乡合作金融机构和区
域性商业银行提供信贷支持。
5．政策性业务与商业性业务分开经营和管理政策
6．信贷资金管理的政策制度： 信贷投向政策除了对信贷资金投向的指导外，
还包括信贷资金管理的诸多内容。
四、贷款利率管理政策169
贷款利率：是指一定时期内，银行发放的贷款收取的利息额同贷出的货币金额
的比率。贷款利率政策是我国信贷政策的一个重要组成部分，利率是国家调节经
济活动的一个重要杠杆。
(1)法定贷款利率: 169 法定贷款利率是指经国务院批准和国务院授权中国人
民银行制定的各种贷款利率。法定贷款利率一经确定，任何单位和个人均无权变
动。法定贷款利率的公布、实施均由中国人民银行负责。
(2)浮动利率: 176 浮动利率是指金融机构在人民银行总行规定的浮动幅度内，
以法定贷款利率为基础自行确定的贷款利率。它高于或低于法定贷款利率。若高
于法定贷款利率称为利率上浮，低于法定贷款利率称为利率下浮。利率上浮和下
浮的幅度和范围由中国人民银行总行规定。
(3)优惠利率: 177 优惠利率，是指发放贷款时所收取的比一般同类贷款利率较
低的利率。我国的优惠利率主要适用于按照国家经济政策需要特别扶持的贷款项
目，以及对因客观条件较差，急需
发展而收益较低的一些企业所给予的低息优惠照顾。优惠贷款利率比一般同档次
普通利率要低于一到两个百分点。
(4)罚息政策及其规定比例: 177 中国人民银行规定，金融机构对客户的逾期
贷款和挤占挪用贷款实行罚息，即按罚息利率计收利息，计息幅度、范围和条件，
必须由中国人民银行总行确定。
第二节 贷款管理原则
一、贷款原则的确定依据179
１、定义：贷款管理原则：是在贷款发放和收回过程中必
须遵守的准则。
２、确定依据：（１） 信贷资金特殊的运动规律：双重支
付，双重归流。（２） 贷款业务经营的目标（受制于经济
体制，包括“盈利性”和“计划性”两种。）
二、商业银行贷款原则的演进180
1、传统的贷款“三原则”：计划性（贷款必须按计划发
放和使用），物资保证性（必须有足够的适用适销的物质做保
证），偿还性（按时归还）。排斥了商品经济和市场经济。
2、贷款原则的改革： 在传统“三原则”的基础上，增
加了“区别对待，择优扶植”和“以销定贷”的原则。
３、现行的贷款原则：根据《商业银行法》和《贷款通则
》确定：安全性、流动性、效益性
三、现行贷款管理原则的内容
1、安全性原则：182
（1）安全性原则的定义：避免贷款风险，保证信贷资金不受损失。
（2）银行贷款风险的种类及来源
信用风险（违约风险） 市场风险（利率风险）
汇率风险 通胀风险
管理风险 政策风险（国家风险）
制度风险（法律风险）
（３） 彻安全性原则的措施
2、流动性原则:184（1）流动性原则的定义：银行贷款能够按时收回和满足客户
的需要。即贷款在无损失的状况下实现正常周转的能力。（2）实现流动性的意
义（3）贯彻流动性原则的措施
３、效益性原则:185（１） 效益性原则的定义：银行贷款的运用必须获得银行
自身经济效益和社会效益。（２） 实现效益的意义（３） 贯彻效益性原则的
措施：正确贷款决策加强使用管理重视效益考核
４、三原则的协调统一（１） 安全性第一。（２） 流动性第二。流动性与安
全性成正比，而与效益性成反比。（３） 在保证安全性和流动性的前提下，追
求最大限度的利润。在不同情况下可以有所侧重，实现三原则之间的动态平衡。
第三节 贷款管理制度
一、贷款对象187
１、贷款对象：即贷款的投向，银行可以对哪些部门、企业、
单位和个人发放贷款。
２、贷款对象确定原则
３、贷款对象的范围
４、《贷款通则》的规定：
二、贷款条件188
１、贷款条件的定义
２、贷款条件的确定依据
３、现行贷款条件的内容：
（１） 经营的合法性
（２） 经营的独立
（３） 有一定数量的自有资金（盈利性、安全性）
（４） 在银行开立基本账或一般存款账户
（５） 有按期偿付能力
三、贷款用途190
１、贷款用途：指贷款在企业资金占用中所表现出来的使用方
向和范围。
２、贷款用途的确定依据：
３、现行贷款用途的内容：
（１） 流动资金周转（２） 固定资产投资（３） 居民
消费
四、贷款种类192
１、贷款种类：按照一定的标准对贷款进行具体分类。
２、分类：
（1）按贷款经营属性划分
（2）按贷款使用期限划分
（3）按贷款主体经济性质划分
（4）按贷款保障程度划分
（5）按贷款在再生产中占用形态划分
（6）按贷款的使用质量划分
现行分类、国际惯例：五级分类法
五、贷款期限与利息利率管理
１、贷款期限
（１）贷款期限的确定依据
（２）贷款期限的限制
（３）贷款展期的管理与限制
２、贷款利率的管理
３、贷款贴息及结息
六、贷款方式196
１、贷款方式的定义
２、贷款方式的选择依据
３、贷款的具体方式：
（１） 信用贷款
（２） 担保贷款：保证、抵押、质押
（３） 贴现贷款
七、贷款程序（自己看）
１、贷款申请
２、贷款审批
（１）审查内容
（２）审查原则：贷款审查委员会，审贷分离（贷款调查、审查与检查）
（３）审查答复期间
（４）自主决策原则
３、签定合同
（１） 借款合同的内容
（２） 保证合同或条款
（３） 抵押或质押（财产担保）合同以及其 记手续
４、贷款发放
按约发放，违约赔偿（违约金）
５、贷款的管理（贷后检查）和收回
（１） 检查内容及违约处理
（２） 贷款的收回
（３） 借款人合用贷款的限制
八、信贷监督与制裁
１、信贷监督
（１） 信贷监督的定义
（２） 信贷监督的方法
严格执行贷款制度
通过调查分析和建设
通过贷款三查制度（最基本、最常用的方法）
（３） 信贷监督的内容：
２、信贷制裁
（１） 信贷制裁的定义
（２） 信贷制裁的范围：
（３） 信贷制裁的措施
第四节 各种贷款方式的操作管理202
一、贷款担保方式的操作管理
１、贷款担保的概念
２、贷款担保的方式：保证，抵押，质押及信用保险。
信用保险（保证保险）的规定：
３、贷款担保的审查：（１） 审查要求：合法性、有效性、可靠
性（２） 对保证担保的审查内容（３） 对抵押担保的审查内容
（４） 对质押担保的审查内容（５） 担保品质的限制
二、抵押贷款的操作管理204
１、抵押与抵押贷款的概念
抵押与质押贷款的概念
质押贷款的保障性比信用贷款强。
２、担保品的范围
（１） 六大类担保品，分别属于抵押品和质物（我国207）
（２） 不能作为担保品的范围
３、财产担保贷款的种类205
（１） 外国银行；（2）我国银行。
４、抵押贷款的管理要求
三、票据贴现的概念208
1、票据贴现的概念
（１） 票据贴现（2）贴现贷款
2、票据贴现贷款的特点：
（１） 流动性高 （２） 安全性大
（３） 自偿性强 （４） 用途确定
（５） 信用关系简单
3、票据贴现与其他贷款的区别：
（１） 收息方式不同
（２） 期限的确定不同
（３） 涉及的关系不同
4、贴现资金的支付
四、信用贷款的操作管理212
１、借款人的品质 ２、贷款的用途
３、贷款的数额 ４、贷款清偿的主要来源及时间
第六章 短期贷款业务215
根据期限管理的要求，我国商业银行将贷款按期限划分为短
期贷款和中长期贷款。其中短期贷款的管理主要是对工商企业
流动资金贷款的管理，中长期贷款则主要是为解决企业固定资
金需求而发放的贷款。
第一节 短期资金需求与银行贷款
一、企业短期流动资金的需求
1、短期贷款的概念：P213
2、影响短期流动资金需求的因素
（1） 季节性因素；
（2） 临时性因素；
（3） 结算方式的影响；
（4） 经营管理水平的影响；
（5） 金融形势变化。
3、短期资金需求的层次性
（1） 最低需要（2） 周转性需要（3） 临时性需要
二、银行流动资金贷款的调节重点
1、短期工业贷款的调节重点
（1） 供应阶段：保持合理储备；
（2） 生产阶段：提高生产效率、降低资金占用；
（3） 销售阶段：销售收入的及时回收；
2、短期商业贷款的调节重点：
（1）调态贷款结构，保证有效供；
（2）清理贷款资产，整顿借贷秩序；
（3）促进商品贸易流通和外向型生产经营活动的发展。
3、短期农业贷款的调节重点：
4、短期外贸贷款的调节重点
（1） 外贸贷款：是商业银行对经营进出口业务的工商企业为完成进口、
出口贸易，在组织商品流通过程中以及生产过程中，对货币资金的合理需要
而发放的短期人民币或外汇贷款。
（2） 外贸贷款的对象范围
（3） 外贸贷款的特点：共性与特性
（4） 外贸贷款的调节重点：支技企业出口创汇，支持将我国产品打入国
际市场。
第二节 短期流动资金贷款操作规程
一、贷款的调查
贷款调查是对企业提出的借款申请的调查与审查。
1、企业的借款申请：
2、企业借款申请的主要调查内容：
（1） 对借款人所供资料的审查：
（2） 对借款人情况的调查：
（3） 对保证贷款的保证人的调查：
（4） 对财产担保贷款的担保品的调查：
（5）测算贷款风险的内容：
预测分析贷款风险度
测算贷款风险度
贷款风险度=贷款方式风险系数×企业信用等级系数
提交调查报告，提出贷款意向。
二、贷款的审查和审批
1、贷款的审查：审查的内容；提出审查意见；
2、贷款的审批
审批机构；
审批程序：基层行审批
二级分行（管理行）审批
三、贷款的发放与检查
1、 贷款发放的手续
2、 贷后检查的范围：
3、 贷后检查的方式与程序：
跟踪检查：贷款直接用途
违约的制裁处罚
定期检查：全面检查，分析是否有问题。
内部检查：上级行对下级行
四、贷款的展期、逾期处理及回收
第三节 评定企业信用等级与财务分析235重点
一、企业信用等级的评定
1、影响企业信用等级的因素：
（1） 领导者素质；
（2） 经济实力；
（3） 资金结构；
（4） 经营效益；
（5） 信誉状况；
（6） 发展前景：生产企业，流通企业
2、企业信用等级的评定指标及计算：（见表6-7）
二、财务报表的分析
1、财务报表的概念和种类：
财务报表：是根据日常财务核算资料归集、加工、汇总
而成的，反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件。包
括财务报表和财务说明书两部分。
财务报表的种类：资产负债表；损益表；现金流量表。
2、财务报表的分析方法：趋势分析法；比率分析法；增
减分析法；构成分析法；
3、财务报表的分析内容：
（1） 净资产变化（2） 对比结构
（3） 具体内容 （4） 盈亏情况
4、比率分析指标体系：指标构成应用与分析
（1） 效益性分析的指标：（2） 安全性分析的指标：
（3） 流动性分析的指标：（4） 成长性分析的指标：
第七章 中长期贷款业务250
第一节 固定资金周转与银行贷款
中长期贷款主要是为解决企业固定资金需求而发放的贷款，又称固定资金
贷款。
一、企业固定资金周转的特点
1、 企业固定资金周转的概念： 是指从货币资金形态到固定资金购置，再
从固定资产的实物占用形态，转换为货币资金形态的周而复始地运动过程。
2、企业固定资金周转特点（与流动资金比较）：（1） 周转时间：循环周
转周期长。（2） 周转方式：周转方式为一次投入、渐次回收；（3） 补
偿方式：补偿方式为价值补偿和实物更新在时间上分离。
二、固定资产贷款的种类和特点251
1、 固定资产贷款的概念:是银行以企业的固定资产购置、技术改造、技术
引进和技术开发等的不同资金需要为对象而发放的贷款。
2、 固定资产贷款的种类；252
（1） 基本建设贷款（2） 技术改造贷款
（3） 科技开发贷款（4） 商业网点设施贷款
3、 固定资产贷款的特点（与一般短期贷款比较）
（1） 期限长；（2） 双重计划（或约束）；（3） 管理连续性。
三、银行发放中长期贷款的必要性、可能性及作用253
1、必要性
（1） 固定资产更新改造的客观要求
（2） 固定资金余缺调剂的客观要求
2、可能性（可行性）
（1） 固定资金周转的特点所决定：形成银行的中长期信贷资金来源；
（2） 银行信贷的能力所决定：银行中长期信贷资金来源增盈。
3、作用：255
（1） 促进国民经济的快速增长；
（2） 促进产业结构的合理化；
（3） 促进经济效益的提高；
（4） 促进科学技术的进步。
四、中长期贷款的管理原则258
除遵循贷款一般原则（流动性，安全性，效益性）外，还需遵循的特殊
原则：
（1） 统一计划与分级管理相结合
（2） 集中决策与分散管理相结合
（3） 评估论证与批准审定结合
第二节 固定资金项目贷款操作规程 259
一、固定资产项目贷款的操作规程
1、项目贷款的申请与初审
（1） 这一阶段的工作内容：申请、受理、开立贷款意向书、初审。
（2） 受理条件：
（3） 初审调查的主要内容 借款人及项目概况；是否具备受理条件；
2、贷款的审查与审批
3、项目贷款的发放和展期
4、项目贷款的质量监测与风险控制：
（1） 贷款形态（传统的四级分类法：正常贷款；不良贷款）的风险系数：
（2） 单笔存量固定资产的贷款资产风险度（计算公式）：
固定资产的贷款资产风险度=企业信用等级系数*贷款方式风险系数*贷款形
态系数风险贷款资产：单笔风险度＞
（3） 全部固定资产的贷款资产风险度（某一企业、产业或地区）
全部固定资产的贷款资产风险度=∑投资贷款金额*贷款资产风险度/∑投资
贷款金额
高风险企业（或产业、地区）：全部风险度＞
5、贷款的贷后检查：
（1）建设阶段的检查（2） 竣工验收阶段的检查 （3） 投产阶段的检查
第三节 主要中长期贷款及管理要点264
一、技术改造贷款
1、 技术改造贷款的概念
2、 技术改造贷款的种类
（1）专项技改贷款；（2）一般技改贷款
3、技术改造贷款的范围：
4、技术改造贷款的期限利率
二、基本建设贷款267
1、 基本建设贷款的概念
2、 基本建设贷款的用途
3、 基本建设贷款的范围
4、 基本建设贷款的期限
三、科技开发贷款268
1、 科技开发贷款的概念、性质与特点
2、 科技开发贷款的种类：
（1） 按用途划分：技术开发贷款；科研开发贷款；“星火”
计划技术开发贷款；等6种。
（2） 按管理体制划分：中央专项贷款；地方切块贷款；
3、科技开发贷款的范围
4、科技开发贷款的发放要求
5、科技开发贷款的期限：一般为12个月。
四、农业基础设施贷款272
1、农业基础设施贷款的概念
2、农业基础设施贷款种类
第四节 项目评估与财务效益分析
一、中长期贷款项目评估
1、 贷款项目评估的概念和范围 P276~277
贷款项目评估：是指商业银行在发放中长期贷款之前，对贷款
项目的必要性、可行性和经济的合理性进行定性、定量的工作。
贷款项目评估与可行性研究的区别。
2、 贷款项目评估的的意义：P277~278
3、 贷款项目评估的内容
（1） 对借款人评估：八项内容
（2） 项目建设条件评价：六项内容
（3） 市场评估：三项内容
（4） 投资估算及筹资的评估：三个方面
（5） 偿还能力评估：四项内容
（6） 贷款风险与效益评价：三项内容
二、中长期贷款财务效益分析284
主要分析方法：以财务预测为基础的静态分析
分析步骤：（1）各项指标的测算 （2）与有关标准的比较分析
（3）对项目效益的评估
分析内容：共7个方面284
1、现金流量分析：现金流入，现金流出，净现金流量。
2、投资利润率分析：投资利润率指标及其评价
3、盈亏平衡分析:盈亏平衡点及其评价分析
4、净现值分析
项目净现值≥0，项目收益率≥I；
项目净现值＜0，项目收益率＜I。
5、内部收益分析
内部收益率≥基准折现率，项目效益好；
内部收益率基＜准折现率，项目效益差。
6、投资回收期分析287
7、敏感性分析：
第八章 消费信贷业务289
第一节 消费信贷管理概述
一、消费信贷的产生与发展
消费贷款是我国商业银行发展的新兴业务，其种类多、规模
大、范围广、发展快，已成为现代商业银行竞争的焦点。
二战以来，一些国家的商业银行开始发放消费贷款，把贷款
由生产领域扩展到了消费领域。消费贷款种类之多、规模之大、
范围之广、发展之快，已成为现代商业银行扩大经营、开展竞
争的重要手段。我国银行的消费贷款业务自改革开放以来，也
逐步发展起来，今后必将成为商业银行业务经营的主要内容之
一
二、消费信贷的概念及特征
1、消费信贷的概念：P289 消费信贷，又称消费者贷款，是指
商业银行对消费者个人发放的，用于购买耐用消费品或支付其他
费用的贷款。消费信贷纯属于对消费的融资。
2、 消费信贷就其本质而言，具有以下特征。290
（1）消费信贷是社会购买力的提前实现： 社会购买力的提前
实现，意味着一部分消费者提前享受(购买)了当前尚无力购买的
消费品。消费信贷通过信用的方式提前实现社会购买力，就是将
一部分将来才能实现的商品价值提前到当前实现。无疑，消费信
贷作为社会购买力的提前实现，促进了社会商品资金的转化，加
速了社会资金的周转。
（2）消费信贷是调节生产与消费的有力杠杆： 消费信贷是对社
会需求的扩大，社会需求的扩大必定促进消费的增长。银行通过
对消费者提供贷款而促使消费增长，刺激消费扩大，推动生产的
更大发展；通过消费信贷投向和投量的变化，引导消费，改变消
费的结构，从而引导生产并改变生产的结构。
（3）消费信贷是消费社会化的表现： 消费信贷是一部分消
费者借用了社会上另一部分消费者的购买力。消费信贷促进了
社会化消费的实现，因此，在客观上起到了调节社会总供给与
总需求的矛盾，促进社会经济平衡发展的作用。
（4）市场经济说到底是一种消费导向的经济，推动经济的持
续增长。： 居民对各类物质消费品和服务的总购买力的持续
增长和需求结构的不断完善，是维系国民经济可持续发展的最
根本的原动力。
总之，通过消费信贷，架起生产与消费之间的桥梁，疏导巨
额储蓄适当向消费领域分流，解决现实购买力与消费需求不匹
配的矛盾，促使社会远期购买力转化为即期购买力，化解当前
生产能力闲置的问题，从而推动我国国民经济的持续增长。
三、消费信贷管理的要求291
（1）消费信贷业务的特点： 数额小，费用高，期限长，风险大，借款人分布
广泛。 消费贷款的特点，决定了银行在为大量的互不相同的借款者提供信贷
服务的同时，又必须加强管理以减少消费信贷的损失，这是消费信贷管理中要明
确的基本要求。
（2）消费信贷管理的要求：291-2A. 对借款人进行多方面的调查分析：尤其要
以其偿还能力为重点内容。B. 银行在审查贷款时，通常要分析借款人品质、资
本金、能力、环境和担保。其中最重要也是最困难的是对借款人的条件（品质进
行调查分析）：因此，银行在向借款人提供消费贷款时，要围绕着分析借款人的
偿还能力进行多方面调查分析。其中包括：借款人的职业是否稳定、借款人的生
活收支状况、借款人的财产状况、借款人的品德。A. 严格掌握消费信贷的条件:
a．必须在银行开立存款账户，其存款必须达到银行规定的数额和期限。 b．借
款人必须继续存储，保证有足够的货币收入，按期归还贷款。 c．必须有经济担
保或实物抵押。 d．要确保有商品房的房源，或者是确有耐用消费品的货源，
真正做到消费贷款的到期兑现。c.确定合理的消费信贷界限。 消费贷款的发
放与否，必须要有合理的界限，这些界限是：首先，贷款用途限于购买约定的高
中档消费品、商品房或修建住房。其次，贷款方式可根据实际情况，采用现货现
款、分期付款和预付货款的三种方式。，再次，贷款数额要适度，消费贷款的数
额可按银行规定的购买商品的价款，也可按存款与贷款的比例确定。第四，消费
贷款要坚持“先存后贷、存贷结合”的原则，严格控制贷款的按期归还。
一、消费信贷业务种类
消费信贷是银行向消费者购买价值较大、使用期较长的
耐用消费品发放的贷款。目前，我国商业银行办理的消费
贷款主要有汽车消费贷款和个人住房贷款。
住房信贷业务又包括政策性住房信贷业务、自营性住房
信贷业务及住房信贷中介业务。
1、政策性住房信贷业务：P293
2、自营性住房信贷业务：P293~294
3、住房信贷中介业务：基建验资、三算单查、房地产估
价。
二、住房贷款的风险管理系统
(一)住房贷款程序和审批制度
1．贷款程序：发放贷款必须按规定的程序进行，一般贷款应按如下程序进行：申请贷款、
对借款人的信用等级评估、贷款前调查、审批贷款、签订借款合同、发放贷款、贷后检查、
收回贷款。
2．贷款审批制度：包括审贷分离制度和按权限分级审批。
(二)住房贷款风险管理系统
1、住房贷款风险管理的原则：
住房贷款的管理应遵循量化管理、防范为主、努力转化、及时补偿的原则，对贷款增量
重在风险的事前防范，对存量重在风险的转移消化，对已有的损失重在及时补偿。
2、住房贷款风险管理系统：包括企业信用等级评定、贷款项目风险等级评定、贷款方式
确定、贷款项目综合风险度测定与风险控制、贷款质量监测、贷款风险保障与处理。
3、房地产开发企业的信用等级评定：六类指标、六个等级
4、贷款项目的风险等级评定：四类指标，六个等级
5、贷款方式与形态
6、贷款项目风险度的测定与风险控制
第二节 自营性住房贷款业务296
一、住房开发贷款及其管理
1、住房开发贷款：是指对房地产开发企业发放的用于建造向市
场出售的住房的贷款。
2、贷款对象与条件：P296~297
取得住房开发贷款的对象包括国有、集体、股份制的房地产开发
企业。同时，还必须满足相应的条件。
3、贷款的期限、利率：P296~297
住房开发贷款的期限，最长不超过3年。
住房开发贷款的利率，执行同期法定固定资产贷款利率。
4、办理贷款的要求：P297（略）
二、国家安居工程贷款299
1、概念：国家安居工程贷款，是人民银行下达计划，商业银行按计划对国家安居工程
发放的贷款。
2、期限限制、利率标准、贷款方式 、管理特点。
其贷款期限最长不超过3年，利率执行人民银行规定的同期法定利率(不得上浮)，并
一律实行抵押贷款。
三、个人住房贷款 300
1、个人住房贷款(以下简称贷款)：是指贷款人向借款人发放的用于购买普通住房的贷
款，贷款不得用于购买豪华住房。贷款人发放贷款时，借款人必须提供担保。贷款担保
可分别采取抵押、质押、保证的方式，也可以同时并用以上三种担保方式。
2、个人住房贷款条件
3、个人住房贷款程序： 申请，审查，签订（签约），划拨（贷放），归还（偿还）。
4、个人住房贷款的额度、期限、利率：P302-303
贷款人发放贷款的数额，不得高于房地产估价的拟购买住房的价值或实际购房费用的
70％(以较低额为准)；住房公积金贷款数额不得超过借款人家庭成员退休年龄内所交纳
住房公积金数额的2倍。 贷款期限最长不得超过20年。 利率按法定贷款利率（不含
浮动）减档执行。
四、住房按揭贷款304
1、住房按揭贷款的概念：
按揭贷款，是指商业银行为解决开发商售房难和用
户购房难的问题，通过开发商向借款人提供购房资金
的一种融资方式，这种贷款实质是要求开发商为购房
者(借款人)作担保，或以借款人所(将要或已经)购置
的住房产权为抵押的担保抵押贷款。
2、住房按揭贷款的调查：P306~307
l 住房建设项目的调查
l 购房户个人的调查
l 住房按揭贷款的审批、贷放、检查及回收管理
第三节 汽车消费贷款业务310
一、汽车消费贷款的对象与条件
1、对象：申请汽车消费贷款的借款人可以为个人，也可以为法人。
2、贷款条件
l 个人必须具备下列条件：(1)具有完全民事行为能力的自然人。(2)
有当地常住户口或有效居住身份证，有固定的住(3)具有稳定职业和经济收入，
有偿还贷款本息的能力，信用良好。(4)持有与银行指定经销商签订的指定品
牌汽车购买协议或合同。(5)提供贷款人认可的财产抵押、质押或第三方保证，
保证人应为贷款人认可的具有代偿能力的个人或单位，并承担连带责任。(6)
购车人为夫妻双方或家族共有成员，必须共同到场申请，一方因故不能到场，
应填写委托授权书，并签字盖章。(7)在贷款人指定的银行存人不低于首期付
款金额的购车款。(8)贷款人规定的其他条件。
l 法人必须具备的条件为：(1)在当地注册登记、具有法人资格的企
业、事业单位出租汽车公司或汽车租赁公司应具有营运许可证。(2)在银行开
立账户，并存有一定比例的首期购车款。(3)信用良好、收入来源稳定、能够
如期偿还贷款本息。(4)提供贷款人认可的财产抵押、质押或者第三方保证。
(5)贷款人规定的其他条件。
二、汽车消费贷款的额度311
以质押方式和银行、保险公司提供连带责任保证方式申请贷
款的借款人，自筹资金不低于购车款的30％，贷款最高额不得
超过购车款的70％。以所购车辆或其他财产抵押申请贷款的借
款人，白筹资金不低于购车款的30％，贷款最高额不得超过购
车款的70％。以第三方保证方式申请贷款的借款人，自筹资金
不低于购车款40％，贷款最高不得超过购车款的60％。
三、汽车消费贷款的程序311－6
（1）申请：提交有关材料
（2）审查与审批
（1） 发放：办妥贷放及担保、保险等手续；
（2） 检查；
（3） 合同的变更与终止。
