资金占用系数汇总表
表10-3
等额还本的融资租赁合同在不同条件下的资金占用系数汇总表
每期月数 6 6 6 6 6 3 3 3 3 3 12 12 12
租赁期限 36 42 48 54 60 36 42 48 54 60 36 48 60
投放日 各季末 各季末 各季末 各季末 各季末 各季末 各季末 各季末 各季末 各季末 各季末 各季末 各季末
租金回收日 各期末 各期末 各期末 各期末 各期末 各期末 各期末 各期末 各期末 各期末 各期末 各期末 各期末
第1年资金占用系数 % % % % % % % % % % % % %
第2年资金占用系数 % % % % % % % % % % % % %
第3年资金占用系数 % % % % % % % % % % % % %
第4年资金占用系数 % % % % % % % % % % % % %
第5年资金占用系数 % % % % % % % % % %
第6年资金占用系数 % % % % %
合计资金占用系数 % % % % % % % % % % % % %
每期月数 6 6 6 6 6 3 3 3 3 3 12 12 12
租赁期限 36 42 48 54 60 36 42 48 54 60 36 48 60
投放日 各季初 各季初 各季初 各季初 各季初 各季初 各季初 各季初 各季初 各季初 各季初 各季初 各季初
租金回收日 各期末 各期末 各期末 各期末 各期末 各期末 各期末 各期末 各期末 各期末 各期末 各期末 各期末
第1年资金占用系数 % % % % % % % % % % % % %
第2年资金占用系数 % % % % % % % % % % % % %
第3年资金占用系数 % % % % % % % % % % % % %
第4年资金占用系数 % % % % % % % % % % % % %
第5年资金占用系数 % % % % % % % % % %
第6年资金占用系数 % % % % %
合计资金占用系数 % % % % % % % % % % % % %
每期月数 6 6 6 6 6 3 3 3 3 3 12 12 12
租赁期限 36 42 48 54 60 36 42 48 54 60 36 48 60
投放日 各季末 各季末 各季末 各季末 各季末 各季末 各季末 各季末 各季末 各季末 各季末 各季末 各季末
租金回收日 各期初 各期初 各期初 各期初 各期初 各期初 各期初 各期初 各期初 各期初 各期初 各期初 各期初
第1年资金占用系数 % % % % % % % % % % % % %
第2年资金占用系数 % % % % % % % % % % % % %
第3年资金占用系数 % % % % % % % % % % % % %
第4年资金占用系数 % % % % % % % % % % % %
第5年资金占用系数 % % % % % % % %
第6年资金占用系数 % % %
合计资金占用系数 % % % % % % % % % % % % %
每期月数 6 6 6 6 6 3 3 3 3 3 12 12 12
租赁期限 36 42 48 54 60 36 42 48 54 60 36 48 60
投放日 各季初 各季初 各季初 各季初 各季初 各季初 各季初 各季初 各季初 各季初 各季初 各季初 各季初
租金回收日 各期初 各期初 各期初 各期初 各期初 各期初 各期初 各期初 各期初 各期初 各期初 各期初 各期初
第1年资金占用系数 % % % % % % % % % % % % %
第2年资金占用系数 % % % % % % % % % % % % %
第3年资金占用系数 % % % % % % % % % % % % %
第4年资金占用系数 % % % % % % % % % % % %
第5年资金占用系数 % % % % % % %
第6年资金占用系数 % %
合计资金占用系数 % % % % % % % % % % % % %
说明：资金占用系数是指该期间所实际占用的折合为占用一年的资金数额占投放额的比率。
各年回收额测算
表10－5－2 表10－5－2
各 年 回 收 额 测 算
第1－7年各年新投放175,000，各季末投放43,750，五年十期，租金后付，租金年利率% ，第8年起不再投放。 货币单位 万元 第2页
投放日 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 投放日 第 8 年 第 9 年 第 10 年 第 11 年 第 12 年 合 计
上半年 下半年 上半年 下半年 上半年 下半年 上半年 下半年 上半年 下半年 上半年 下半年 上半年 下半年 上半年 下半年 上半年 下半年 上半年 下半年 上半年 下半年 上半年 下半年
第1年 6, 6, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 第1年 54,
第1年 6, 6, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 第1年 54,
第1年 6, 6, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 第1年 54,
第1年 6, 6, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 第1年 54,
第2年 6, 6, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 第2年 54,
第2年 6, 6, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 第2年 54,
第2年 6, 6, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 第2年 54,
第2年 6, 6, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 第2年 54,
第3年 6, 6, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 第3年 4, 54,
第3年 6, 6, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 第3年 4, 54,
第3年 6, 6, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 第3年 4, 4, 54,
第3年 6, 6, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 第3年 4, 4, 54,
第4年 6, 6, 5, 5, 5, 5, 5, 第4年 4, 4, 4, 54,
第4年 6, 6, 5, 5, 5, 5, 5, 第4年 4, 4, 4, 54,
第4年 6, 6, 5, 5, 5, 5, 第4年 5, 4, 4, 4, 54,
第4年 6, 6, 5, 5, 5, 5, 第4年 5, 4, 4, 4, 54,
第5年 6, 6, 5, 5, 5, 第5年 5, 5, 4, 4, 4, 54,
第5年 6, 6, 5, 5, 5, 第5年 5, 5, 4, 4, 4, 54,
第5年 6, 6, 5, 5, 第5年 5, 5, 5, 4, 4, 4, 54,
第5年 6, 6, 5, 5, 第5年 5, 5, 5, 4, 4, 4, 54,
第6年 6, 6, 5, 第6年 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 54,
第6年 6, 6, 5, 第6年 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 54,
第6年 6, 6, 第6年 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 54,
第6年 6, 6, 第6年 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 54,
第7年 6, 第7年 6, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 54,
第7年 6, 第7年 6, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 54,
第7年 第7年 6, 6, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 54,
第7年 第7年 6, 6, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 54,
小 计 12, 24, 36, 47, 58, 69, 79, 89, 99, 108, 108, 108, 108, 小 计 108, 95, 83, 71, 60, 49, 38, 28, 18, 9, 1,515,
合 计 12, 61, 106, 149, 188, 216, 216, 合 计 203, 155, 109, 67, 27, 1,515,
其中本金 8, 43, 78, 113, 148, 175, 175, 其中本金 166, 131, 96, 61, 26, 1,225,
其中收益 3, 17, 27, 35, 39, 41, 41, 其中收益 37, 24, 13, 6, 1, 290,
总收益率 % %
年收益率 % %
表10－5－1 表10－5－1
各 年 回 收 额 测 算
第1－7年各年新投放175,000，各季末投放43,750，五年十期，租金后付，租金年利率% ，第8年起不再投放。 货币单位 万元 第2页
投放日 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 投放日 第 8 年 第 9 年 第 10 年 第 11 年 第 12 年 合 计
上半年 下半年 上半年 下半年 上半年 下半年 上半年 下半年 上半年 下半年 上半年 下半年 上半年 下半年 上半年 下半年 上半年 下半年 上半年 下半年 上半年 下半年 上半年 下半年
第1年 6, 5, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 第1年 52,
第1年 6, 5, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 第1年 52,
第1年 6, 5, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 第1年 52,
第1年 6, 5, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 第1年 52,
第2年 6, 5, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 第2年 52,
第2年 6, 5, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 第2年 52,
第2年 6, 5, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 第2年 52,
第2年 6, 5, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 第2年 52,
第3年 6, 5, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 第3年 4, 52,
第3年 6, 5, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 第3年 4, 52,
第3年 6, 5, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 第3年 4, 4, 52,
第3年 6, 5, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 第3年 4, 4, 52,
第4年 6, 5, 5, 5, 5, 5, 5, 第4年 4, 4, 4, 52,
第4年 6, 5, 5, 5, 5, 5, 5, 第4年 4, 4, 4, 52,
第4年 6, 5, 5, 5, 5, 5, 第4年 5, 4, 4, 4, 52,
第4年 6, 5, 5, 5, 5, 5, 第4年 5, 4, 4, 4, 52,
第5年 6, 5, 5, 5, 5, 第5年 5, 5, 4, 4, 4, 52,
第5年 6, 5, 5, 5, 5, 第5年 5, 5, 4, 4, 4, 52,
第5年 6, 5, 5, 5, 第5年 5, 5, 5, 4, 4, 4, 52,
第5年 6, 5, 5, 5, 第5年 5, 5, 5, 4, 4, 4, 52,
第6年 6, 5, 5, 第6年 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 52,
第6年 6, 5, 5, 第6年 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 52,
第6年 6, 5, 第6年 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 52,
第6年 6, 5, 第6年 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 52,
第7年 6, 第7年 5, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 52,
第7年 6, 第7年 5, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 52,
第7年 第7年 6, 5, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 52,
第7年 第7年 6, 5, 5, 5, 5, 5, 5, 4, 4, 4, 52,
小 计 12, 23, 35, 46, 57, 67, 77, 87, 96, 105, 105, 105, 105, 小 计 105, 93, 81, 70, 59, 48, 38, 28, 18, 9, 1,481,
合 计 12, 59, 103, 145, 184, 211, 211, 合 计 199, 152, 108, 66, 27, 1,481,
其中本金 8, 43, 78, 113, 148, 175, 175, 其中本金 166, 131, 96, 61, 26, 1,225,
其中收益 3, 15, 24, 31, 35, 36, 36, 其中收益 33, 21, 11, 5, 1, 256,
总收益率 % % 总收益率
年收益率 % % 年收益率
静态计算表
表A
静 态 计 算 表
各季末均匀投放年投放额的1/4，5年10期，租金后付，租赁年利率%，借款年利率6%，手续费率%，营业税率8%，管理费率%，所得税率33%
第1页 货币单位 万元 货币单位 万元
年 度 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计/年均
本年新投放额 175, 175, 175, 175, 175, 175, 175, 175, 175, 175, 175, 175, 175, 175, 175, 2,625,
资金占用系数 % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % %
折合全年占用资金 64, 217, 335, 418, 467, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 416, 263, 145, 62, 14, 7,218,
其中:自有资金占用 18, 43, 33, 23, 13, 4, 137,
借款占用 46, 173, 302, 395, 453, 477, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 416, 263, 145, 62, 14, 7,081,
本年回收额 12, 61, 106, 149, 188, 216, 216, 216, 216, 216, 216, 216, 216, 216, 216, 203, 155, 109, 67, 27, 3,247,
其中:本金 8, 43, 78, 113, 148, 175, 175, 175, 175, 175, 175, 175, 175, 175, 175, 166, 131, 96, 61, 26, 2,625,
年末投放余额 166, 297, 393, 455, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 315, 183, 87, 26,
本年新借款额 116, 131, 96, 61, 26, -166, -131, -96, -61, -26,
本年末借款余额 116, 247, 343, 405, 431, 431, 431, 431, 431, 431, 431, 431, 431, 431, 431, 265, 133, 37,
年末自有资金 50, 50, 50, 50, 50, 50, 50, 50, 50, 50, 50, 50, 50, 50, 50, 50, 50, 50, 50, 50,
本年摊提租赁收益 5, 18, 28, 36, 40, 41, 41, 41, 41, 41, 41, 41, 41, 41, 41, 35, 22, 12, 5, 1, 622,
本年手续费收入 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 39,
本年毛收益 8, 21, 31, 38, 42, 44, 44, 44, 44, 44, 44, 44, 44, 44, 44, 35, 22, 12, 5, 1, 661,
本年利息支出 2, 10, 18, 24, 27, 29, 29, 29, 29, 29, 29, 29, 29, 29, 29, 25, 16, 8, 3, 430,
本年营业税税基 8, 21, 31, 38, 42, 44, 44, 44, 44, 44, 44, 44, 44, 44, 44, 35, 22, 12, 5, 1, 661,
本年营业税 1, 2, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 2, 1, 1, 52,
本年管理费用 14,
本年税前利润 4, 8, 9, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 6, 4, 2, 1, 163,
本年所得税 1, 2, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 2, 1, 53,
本年税后利润 3, 5, 6, 7, 7, 7, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 4, 2, 1, 109,
本年资金净利润率 % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % %
本年资本净利润率 % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % %
累计税后利润 3, 8, 15, 22, 30, 37, 44, 51, 57, 64, 71, 78, 85, 92, 99, 104, 107, 108, 109, 109, 109,
利润分配 3, 5, 6, 7, 7, 7, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 4, 2, 1, 109,
年末借款余额与自有资金之和 166, 297, 393, 455, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 315, 183, 87,
自有资金占总资金的比率 % % % % % % % % % % % % % % % % % %
说明：1、全年占用资金=本年新投放额×该年资金占用系数，无新投放额的各年（第16－20年）资金占用=此前年度投放额× 这些投放额在该年的占用系数
2、各年资金占用系数见《资金占用系数表》。自有资金占用=自有资金× 各年分摊占用系数，借款占用=全年占用资金－自有资金占用
3、本年摊提收益=全年占用资金×租赁年利率×365÷360，本年手续费收入=本年新投放额×手续费率，本年毛收益=本年摊提收益＋本年手续费收入
4、本年利息支出=本年借款占用资金×借款年利率×365÷360，本年管理费用＝全年占用资金×管理费率，营业税税基＝本年毛收益，本年营业税＝营业税税基×营业税率
5、税前利润=毛收益－利息支出－营业税－管理费用，所得税＝税前利润×所得税率，税后利润=税前利润－所得税=税前利润×（1－所得税率）
6、本年资金净利润率=本年税后利润÷全年占用资金，本年资本净利润率=本年税后利润÷资本金（50,000万元）
7、本年回收额及其中的本金回收额见《各年回收额测算表》（本表自第16年起不再投放，对应于该表的第8年）
8、年末投放余额=上年末投放余额+本年新投放额－本年回收额
9、第1年新借款额=本年新投放额－自有资金－本年回收本金，各年新借款额=该年新投放额－该年回收本金
10、各年末借款余额=上年末借款余额+该年新借款额
11、第1年末自有资金=资本金+税后利润－利润分配，各年末自有资金＝上年末自有资金+本年税后利润－本年利润分配
表10－1－1 表10－1－1 表10－1－1
静 态 计 算 表
各季末均匀投放年投放额的1/4，5年10期，租金后付，租赁年利率%，借款年利率6%，手续费率%，
营业税率8%，管理费率%，所得税率33%
第1页 货币单位 万元 第2页 第3页
年 度 1 2 3 4 5 6 7 年 度 8 9 10 11 12 13 14 年 度 15 16 17 18 19 20 合计/年均
本年新投放额 175, 175, 175, 175, 175, 175, 175, 本年新投放额 175, 175, 175, 175, 175, 175, 175, 本年新投放额 175, 2,625,
资金占用系数 % % % % % % % 资金占用系数 % % % % % % % 资金占用系数 % % % % % % %
折合全年占用资金 64, 217, 335, 418, 467, 481, 481, 折合全年占用资金 481, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 折合全年占用资金 481, 416, 263, 145, 62, 14, 7,218,
其中:自有资金占用 18, 43, 33, 23, 13, 4, 其中:自有资金占用 其中:自有资金占用 137,
借款占用 46, 173, 302, 395, 453, 477, 481, 借款占用 481, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 借款占用 481, 416, 263, 145, 62, 14, 7,081,
本年回收额 12, 59, 103, 145, 184, 211, 211, 本年回收额 211, 211, 211, 211, 211, 211, 211, 本年回收额 211, 199, 152, 108, 66, 27, 3,173,
其中:本金 8, 43, 78, 113, 148, 175, 175, 其中:本金 175, 175, 175, 175, 175, 175, 175, 其中:本金 175, 166, 131, 96, 61, 26, 2,625,
年末投放余额 166, 297, 393, 455, 481, 481, 481, 年末投放余额 481, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 年末投放余额 481, 315, 183, 87, 26,
本年新借款额 116, 131, 96, 61, 26, 本年新借款额 本年新借款额 -166, -131, -96, -61, -26,
本年末借款余额 116, 247, 343, 405, 431, 431, 431, 本年末借款余额 431, 431, 431, 431, 431, 431, 431, 本年末借款余额 431, 265, 133, 37,
年末自有资金 50, 50, 50, 50, 50, 50, 50, 年末自有资金 50, 50, 50, 50, 50, 50, 50, 年末自有资金 50, 50, 50, 50, 50, 50,
本年摊提租赁收益 4, 16, 25, 31, 35, 36, 36, 本年摊提租赁收益 36, 36, 36, 36, 36, 36, 36, 本年摊提租赁收益 36, 31, 20, 11, 4, 1, 548,
本年手续费收入 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 本年手续费收入 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 本年手续费收入 2, 39,
本年毛收益 7, 19, 28, 34, 38, 39, 39, 本年毛收益 39, 39, 39, 39, 39, 39, 39, 本年毛收益 39, 31, 20, 11, 4, 1, 588,
本年利息支出 2, 10, 18, 24, 27, 29, 29, 本年利息支出 29, 29, 29, 29, 29, 29, 29, 本年利息支出 29, 25, 16, 8, 3, 430,
本年营业税税基 7, 19, 28, 34, 38, 39, 39, 本年营业税税基 39, 39, 39, 39, 39, 39, 39, 本年营业税税基 39, 31, 20, 11, 4, 1, 588,
本年营业税 1, 2, 2, 3, 3, 3, 本年营业税 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 本年营业税 3, 2, 1, 47,
本年管理费用 本年管理费用 本年管理费用 14,
本年税前利润 3, 6, 6, 6, 6, 6, 5, 本年税前利润 5, 5, 5, 5, 5, 5, 5, 本年税前利润 5, 2, 1, 1, 96,
本年所得税 1, 2, 2, 2, 2, 2, 1, 本年所得税 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 本年所得税 1, 31,
本年税后利润 2, 4, 4, 4, 4, 4, 3, 本年税后利润 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 本年税后利润 3, 1, 1, 64,
本年资金净利润率 % % % % % % % 本年资金净利润率 % % % % % % % 本年资金净利润率 % % % % % % %
本年资本净利润率 % % % % % % % 本年资本净利润率 % % % % % % % 本年资本净利润率 % % % % % % %
累计税后利润 2, 7, 11, 16, 20, 24, 28, 累计税后利润 32, 36, 40, 44, 48, 52, 56, 累计税后利润 60, 62, 63, 63, 64, 64, 64,
利润分配 2, 4, 4, 4, 4, 4, 3, 利润分配 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 利润分配 3, 1, 1, 64,
年末借款余额与自有资金之和 166, 297, 393, 455, 481, 481, 481, 年末借款余额与自有资金之和 481, 481, 481, 481, 481, 481, 481, 年末借款余额与自有资金之和 481, 315, 183, 87,
% % % % % % % 自有资金占总资金的比率 % % % % % % % 自有资金占总资金的比率 % % % %
说明：1、全年占用资金=本年新投放额×该年资金占用系数，无新投放额的各年（第16－20年）资金占用=此前年度投放额× 这些投放额在该年的占用系数
2、各年资金占用系数见《资金占用系数表》。自有资金占用=自有资金× 各年分摊占用系数，借款占用=全年占用资金－自有资金占用
3、本年摊提收益=全年占用资金×租赁年利率×365÷360，本年手续费收入=本年新投放额×手续费率，本年毛收益=本年摊提收益＋本年手续费收入
4、本年利息支出=本年借款占用资金×借款年利率×365÷360，本年管理费用＝全年占用资金×管理费率，营业税税基＝本年毛收益，本年营业税＝营业税税基×营业税率
5、税前利润=毛收益－利息支出－营业税－管理费用，所得税＝税前利润×所得税率，税后利润=税前利润－所得税=税前利润×（1－所得税率）
6、本年资金净利润率=本年税后利润÷全年占用资金，本年资本净利润率=本年税后利润÷资本金（50,000万元）
7、本年回收额及其中的本金回收额见《各年回收额测算表》（本表自第16年起不再投放，对应于该表的第8年）
8、年末投放余额=上年末投放余额+本年新投放额－本年回收额
9、第1年新借款额=本年新投放额－自有资金－本年回收本金，各年新借款额=该年新投放额－该年回收本金
10、各年末借款余额=上年末借款余额+该年新借款额
11、第1年末自有资金=资本金+税后利润－利润分配，各年末自有资金＝上年末自有资金+本年税后利润－本年利润分配
货币单位 万元
货币单位 万元
货币单位 万元
资金占用系数表
表 10－2 表 10－2 表 10－2
资 金 占 用 系 数 表
全年投放额 175,000 各季末投放额 43,750 各期等额还本 租赁期限 60个月 每期6个月 租金各期末支付 第2页 第3页
投放日 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 投放日 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 投放日 第 9 年 第 10 年 第 11 年 第 12 年
１季度 ２季度 ３季度 ４季度 １季度 ２季度 ３季度 ４季度 １季度 ２季度 ３季度 ４季度 １季度 ２季度 ３季度 ４季度 1季度 2季度 3季度 4季度 1季度 2季度 3季度 4季度 1季度 2季度 3季度 4季度 1季度 2季度 3季度 4季度 1季度 2季度 3季度 4季度 1季度 2季度 3季度 4季度 1季度 2季度 3季度 4季度 1季度 2季度 3季度 4季度
第1年一季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 35,000 35,000 30,625 30,625 26,250 26,250 21,875 21,875 17,500 17,500 13,125 第1年一季度末 13,125 8,750 8,750 4,375 4,375 第1年一季度末
第1年二季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 35,000 35,000 30,625 30,625 26,250 26,250 21,875 21,875 17,500 17,500 第1年二季度末 13,125 13,125 8,750 8,750 4,375 4,375 第1年二季度末
第1年三季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 35,000 35,000 30,625 30,625 26,250 26,250 21,875 21,875 17,500 第1年三季度末 17,500 13,125 13,125 8,750 8,750 4,375 4,375 第1年三季度末
第1年四季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 35,000 35,000 30,625 30,625 26,250 26,250 21,875 21,875 第1年四季度末 17,500 17,500 13,125 13,125 8,750 8,750 4,375 4,375 第1年四季度末
折合为一年占用 64,531 153,125 118,125 83,125 折合为一年占用 48,125 14,219 折合为一年占用
资金占用系数 % % % % 资金占用系数 % % % % 资金占用系数 % % % %
第2年一季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 35,000 35,000 30,625 30,625 26,250 26,250 21,875 第2年一季度末 21,875 17,500 17,500 13,125 13,125 8,750 8,750 4,375 4,375 第2年一季度末
第2年二季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 35,000 35,000 30,625 30,625 26,250 26,250 第2年二季度末 21,875 21,875 17,500 17,500 13,125 13,125 8,750 8,750 4,375 4,375 第2年二季度末
第2年三季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 35,000 35,000 30,625 30,625 26,250 第2年三季度末 26,250 21,875 21,875 17,500 17,500 13,125 13,125 8,750 8,750 4,375 4,375 第2年三季度末
第2年四季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 35,000 35,000 30,625 30,625 第2年四季度末 26,250 26,250 21,875 21,875 17,500 17,500 13,125 13,125 8,750 8,750 4,375 4,375 第2年四季度末
第3年一季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 35,000 35,000 30,625 第3年一季度末 30,625 26,250 26,250 21,875 21,875 17,500 17,500 13,125 13,125 8,750 8,750 4,375 4,375 第3年一季度末
第3年二季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 35,000 35,000 第3年二季度末 30,625 30,625 26,250 26,250 21,875 21,875 17,500 17,500 13,125 13,125 8,750 8,750 4,375 4,375 第3年二季度末
第3年三季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 35,000 第3年三季度末 35,000 30,625 30,625 26,250 26,250 21,875 21,875 17,500 17,500 13,125 13,125 8,750 8,750 4,375 4,375 第3年三季度末
第3年四季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 第3年四季度末 35,000 35,000 30,625 30,625 26,250 26,250 21,875 21,875 17,500 17,500 13,125 13,125 8,750 8,750 4,375 4,375 第3年四季度末
第4年一季度末 43,750 43,750 39,375 第4年一季度末 39,375 35,000 35,000 30,625 30,625 26,250 26,250 21,875 21,875 17,500 17,500 13,125 13,125 8,750 8,750 4,375 第4年一季度末 4,375
第4年二季度末 43,750 43,750 第4年二季度末 39,375 39,375 35,000 35,000 30,625 30,625 26,250 26,250 21,875 21,875 17,500 17,500 13,125 13,125 8,750 8,750 第4年二季度末 4,375 4,375
第4年三季度末 43,750 第4年三季度末 43,750 39,375 39,375 35,000 35,000 30,625 30,625 26,250 26,250 21,875 21,875 17,500 17,500 13,125 13,125 8,750 第4年三季度末 8,750 4,375 4,375
第4年四季度末 第4年四季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 35,000 35,000 30,625 30,625 26,250 26,250 21,875 21,875 17,500 17,500 13,125 13,125 第4年四季度末 8,750 8,750 4,375 4,375
第5年一季度末 第5年一季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 35,000 35,000 30,625 30,625 26,250 26,250 21,875 21,875 17,500 17,500 13,125 第5年一季度末 13,125 8,750 8,750 4,375 4,375
第5年二季度末 第5年二季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 35,000 35,000 30,625 30,625 26,250 26,250 21,875 21,875 17,500 17,500 第5年二季度末 13,125 13,125 8,750 8,750 4,375 4,375
第5年三季度末 第5年三季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 35,000 35,000 30,625 30,625 26,250 26,250 21,875 21,875 17,500 第5年三季度末 17,500 13,125 13,125 8,750 8,750 4,375 4,375
第5年四季度末 第5年四季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 35,000 35,000 30,625 30,625 26,250 26,250 21,875 21,875 第5年四季度末 17,500 17,500 13,125 13,125 8,750 8,750 4,375 4,375
第6年一季度末 第6年一季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 35,000 35,000 30,625 30,625 26,250 26,250 21,875 第6年一季度末 21,875 17,500 17,500 13,125 13,125 8,750 8,750 4,375 4,375
第6年二季度末 第6年二季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 35,000 35,000 30,625 30,625 26,250 26,250 第6年二季度末 21,875 21,875 17,500 17,500 13,125 13,125 8,750 8,750 4,375 4,375
第6年三季度末 第6年三季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 35,000 35,000 30,625 30,625 26,250 第6年三季度末 26,250 21,875 21,875 17,500 17,500 13,125 13,125 8,750 8,750 4,375 4,375
第6年四季度末 第6年四季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 35,000 35,000 30,625 30,625 第6年四季度末 26,250 26,250 21,875 21,875 17,500 17,500 13,125 13,125 8,750 8,750 4,375 4,375
第7年一季度末 第7年一季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 35,000 35,000 30,625 第7年一季度末 30,625 26,250 26,250 21,875 21,875 17,500 17,500 13,125 13,125 8,750 8,750 4,375 4,375
第7年二季度末 第7年二季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 35,000 35,000 第7年二季度末 30,625 30,625 26,250 26,250 21,875 21,875 17,500 17,500 13,125 13,125 8,750 8,750 4,375 4,375
第7年三季度末 第7年三季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 35,000 第7年三季度末 35,000 30,625 30,625 26,250 26,250 21,875 21,875 17,500 17,500 13,125 13,125 8,750 8,750 4,375 4,375
第7年四季度末 第7年四季度末 43,750 43,750 39,375 39,375 第7年四季度末 35,000 35,000 30,625 30,625 26,250 26,250 21,875 21,875 17,500 17,500 13,125 13,125 8,750 8,750 4,375 4,375
全年占用额 64,531 217,656 335,781 418,906 全年占用额 467,031 481,250 481,250 416,719 全年占用额 263,594 145,469 62,344 14,219
资金占用系数 % % % % 资金占用系数 % % % % 资金占用系数 % % % %
Sheet8
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Sheet9
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Sheet15
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