应付票据审定表
应付票据审定表 索引号：F2-1
客户： 清江公司
查验人员：李妮
日期：2007/03/03
截止日：2006/12/31
复核人员：张微
日期：2007/03/03
单位：元
票据种类
索引号
支付银行
应付单位
金额
应付日期
备注
商业承兑汇票
工行××办
无锡××公司
1 500 000
2008/04/20
票据号码××号
银行承兑汇票
交行××办
南京××公司
1 000 000
2008/03/10
票据号码××号
商业承兑汇票
建行××办
上海××公司
1 100 000
2008/02/08
票据号码××号
银行承兑汇票
招行××办
武汉××公司
1 000 000
2008/03/01
票据号码××号，2007年9月1日签发带息月利率6‰
未审数
4 600 000
调整数
24 000
审定数
4 624 000
审计说明及调整分录：
经审核，未审数与总账数、明细账数核对相符。
1、应付上海××公司1 100 000元××号票据，经查付款凭证已于2月8日支付。
2、应付武汉××公司1 000 000元××号票据为带息票据，根据规定在期末应计提利息，9月1日-12月31日应付利息24 000元。建议调整分录：
借：财务费用 24 000
贷：应付票据 24 000
审计结论：
调整后，余额4 624 000元可以确认。
