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费用开支管理规定
为了加强费用管理，节约开支，杜绝浪费，取得最佳经济效益，特作如下规定：
一、运输费：由财务部、仓库、采购部共同把关，运输费必须取得正确合法的运单作为原始记录，运输结束后3日内必须结帐，运输要本着合理、快捷、节约的原则，用车所产生的费用由采购部或仓库负责人确认签字后，经财务部审核报批后报销。
二、维修费、包装费、办公用品、低值易耗品、劳保用品等事先能够预测的费用开支全部纳入计划管理，各部门和各门店编制每季计划，报管理部同意签字后，报财务部审查，报批后方能购买和开支，报销时必须有各部门和各门店负责人签字，财务部负责人签字，公司负责人签字后报销。
三、差旅费：职工出差借款需注明用途，由部门或门店负责人签署意见，经财务部审批，报批后才能执行，出差归来5日内报销所有费用，必须一次一清，不得拖欠，如有违反，追究当事人和财务人员的责任。
四、业务费开支需从严掌握，不得挥霍浪费，所有招待事先必须填写申请单，应注明人数、对象、事由，经负责人同意，报销时，将申请单附交财务部审核，报批后报销。
五、广告宣传、促销费用由采购部和营运部统一制定、管理。
六、工资、福利等发放统一由管理部和财务部按有关规定，制定标准造册，报批后列支。
七、折旧费、租赁费，由财务部结合公司实际情况进行合理摊销。
八、房产税、车船税、印花税、土地使用税由财务部按税法进行提取、摊销、交税。
九、水电费、邮电费，由财务部按公司有关规定从严掌握，并定期核查有关制度的实施情况。
十、财务部费用计提列支，由财务部按照会计有关规定结合公司实际情况进行帐务处理，并及时支付银行利息等费用。要对财务耗材及利息精打细算，避免浪费。
十一、对于其它费用或计划外开支，须报批后列支。
十二、以上各项开支的报销单据必须是合法的、正确的、经办人、审批人签字齐全，否则财务部不予报销。
十三、广告宣传制作费用，须报批后，再签定协议后列支。促销费用须先列出具体计划和方案，报批后列支。
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