课程目标：
明确全面预算管理作为公司治理的极为重要的手段，如何及时纠正营运过程出现的偏差。
掌握预算的编制流程。
掌握预算的具体编制方法。
了解预算目标修订的方法。
培训目的 你是否遇到过以下几个问题？
1. 年年编制预算，可是年年预算编制都极其不准确，无法反映企业实际变化情况，而且预算耗费时间很长,似乎每年预算编制流于形式。 2. 全面预算作为公司治理的重要工具，应该选用什么样的编制方法才能发挥其应有的作用？ 3. 一个拥有十几个子公司的集团公司，在没有预算软件的帮助下，如何提高公司年度预算的编制效率？
如果您对诸如此类的问题依然感到困惑.那么请来参加我们为您准备的全面预算管理与控制的课程吧.该课程注重实务操作, 讲师结合十多年在跨国公司积累下来的实际工作经验通过现场讲解和案例练习,加强学员对建立规范化的全面预算管理体系的认识,使学员充分认识到预算管理体系为公司创造价值的重要意义.
培训内容
具体培训内容及时间安排
(一) 全面预算管理的形式
全面预算的作用
经营计划的编制期间—多长是”长期”
“自下而上”与”自上而下”的不同使用方法
编制预算是财务人员和公司老总的责任吗?
(二)自上而下篇
战略规划--制定年度预算的起始
SWOT分析与企业关键成功要素
预算委员会/小组的作用
制订部门行动计划与KPI(关键绩效指标)的制订
预算经理的角色
预算前的准备工作
管理层传达年度战略时应注意的问题
战略地图和平衡记分卡的实际应用
(三)经营预算的具体编制方法 ( 小时)
预算的五种不同编制方法及各自的优缺点:
固定/弹性预算
零基/现基预算
定值/概率预算
定期/滚动预算
(四) 预算的具体编制内容及控制 ( 小时)
销售预算的编制要点
如何提高销售预测的准确性
市场调研的作用
市场预算的编制要点
采购预算的编制要点
开发预算的编制要点
固定资产及投资预算的编制要点
管理费用的编制要点
(五)预算的修订
预算目标修订的重点( 小时)
扩大销售量一定是企业的重中之重吗?
固定成本高好还是变动成本高好?
促销价的制定标准
(六)预算完结篇 ( 小时)
如何提高预算审核的效率
财务摘要制定的要点
预算何时修订
报送管理层审批时注意的几个问题
关于预算编制中的几个误区
(七)预算与实际比较篇 (小时)
管理报告撰写要点
具体分析内容与分析目标
(八)考核与业绩评价 ( 小时)
考评指标的演变
平衡积分卡与绩效考核
部门与部门经理的考核标准是一致吗?
讲解方式: 模拟预算编制的全过程+互动讨论
讲师简介:
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