资金管理会计账户-表.doc

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5 m4 T4 A# q& k6 f+ C & c }4 c4 [3 E4 r 最新最全会计科目表（方案二） 序 号 编号 会计科目名 称 序号 编号 会 计 科 目 名 称 序号 编号 会计科目名称 一、资产类 一、资产类（续） 三、共同类（续） 1 1001 库存现金 55 1606 固定资产清 理 107 3101 衍生工具 2 1002 银行存款 56 1611 未担保余值 108 3201 套期工具 3 1003 存放中央银 行款项 57 1621 生产性生物 资产 109 3202 被套期项目 4 1011 存放同业 58 1622 生产性生物 资产累计折 旧 四、所有者权益类 5 1012 其他货币资 金 59 1623 公益性生物 资产 110 4001 实收资本 6 1021 结算备付金 60 1631 油气资产 111 4002 资本公积 7 1031 存出保证金 61 1632 累计折耗 112 4101 盈余公积 8 1101 交易性金融 资产 62 1701 无形资产 113 4102 一般风险准备 9 1111 买入返售金 融资产 63 1702 累计摊销 114 4103 本年利润 10 1121 应收票据 64 1703 无形资产减 值准备 115 4104 利润分配 11 1122 应收账款 65 1711 商誉 116 4201 库存股 12 1123 预付账款 66 1801 长期待摊费 用 五、成本类 13 1131 应收股利 67 1811 递延所得税 资产 117 5001 生产成本 14 1132 应收利息 68 1821 独立账户资 产 118 5101 制造费用 15 1201 应收代位追 偿款 69 1901 待处理财产 损溢 119 5201 劳务成本 16 1211 应收分保账 款 二、负债类 120 5301 研发支出 17 1212 应收分保合 同准备金 70 2001 短期借款 121 5401 工程施工 18 1221 其他应收款 71 2002 存入保证金 122 5402 工程结算 19 1231 坏账准备 72 2003 拆入资金 123 5403 机械作业 20 1301 贴现资产 73 2004 向中央银行 借款 六、损益类 21 1302 拆出资金 74 2011 吸收存款 124 6001 主营业务收入 22 1303 贷款 75 2012 同业存放 125 6011 利息收入 23 1304 贷款损失准 备 76 2021 贴现负债 126 6021 手续费及佣金收入 24 1311 代理兑付证 券 77 2101 交易性金融 负债 127 6031 保费收入 25 1321 代理业务资 产 78 2111 卖出回购金 融资产款 128 6041 租赁收入 26 1401 材料采购 79 2201 应付票据 129 6051 其他业务收入 27 1402 在途物资 80 2202 应付账款 130 6061 汇兑损益 28 1403 原材料 81 2203 预收账款 131 6101 公允价值变动损益 29 1404 材料成本差 异 82 2211 应付职工薪 酬 132 6111 投资收益 30 1405 库存商品 83 2221 应交税费 133 6201 摊回保险责任准备 金 31 1406 发出商品 84 2231 应付利息 134 6202 摊回赔付支出 32 1407 商品进销差 价 85 2232 应付股利 135 6203 摊回分保费用 33 1408 委托加工物 资 86 2241 其他应付款 136 6301 营业外收入 34 1411 周转材料 87 2251 应付保单红 利 137 6401 主营业务成本 35 1421 消耗性生物 资产 88 2261 应付分保账 款 138 6402 其他业务成本 36 1431 贵金属 89 2311 代理买卖证 券款 139 6403 营业税金及附加 37 1441 抵债资产 90 2312 代理承销证 券款 140 6411 利息支出 38 1451 损余物资 91 2313 代理兑付证 券款 141 6421 手续费及佣金支出 39 1461 融资租赁资 产 92 2314 代理业务负 债 142 6501 提取未到期责任准 备金 40 1471 存货跌价准 备 93 2401 递延收益 143 6502 提取保险责任准备 金 41 1501 持有至到期 投资 94 2501 长期借款 144 6511 赔付支出 42 1502 持有至到期 投资减值准 95 2502 应付债券 145 6521 保单红利支出 备 43 1503 可供出售金 融资产 96 2601 未到期责任 准备金 146 6531 退保金 44 1511 长期股权投 资 97 2602 保险责任准 备金 147 6541 分出保费 45 1512 长期股权投 资减值准备 98 2611 保户储金 148 6542 分保费用 46 1521 投资性房地 产 99 2621 独立账户负 债 149 6601 销售费用 47 1531 长期应收款 100 2701 长期应付款 150 6602 管理费用 48 1532 未实现融资 收益 101 2702 未确认融资 费用 151 6603 财务费用 49 1541 存出资本保 证金 102 2711 专项应付款 152 6604 勘探费用 50 1601 固定资产 103 2801 预计负债 153 6701 资产减值损失 51 1602 累计折旧 104 2901 递延所得税 负债 154 6711 营业外支出 52 1603 固定资产减 值准备 三、共同类 155 6801 所得税费用 53 1604 在建工程 105 3001 清算资金往 来 156 6901 以前年度损益调整 54 1605 工程物资 106 3002 货币兑换