公告编号：2021-003
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2020
年度报告
公告编号：2021-003
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公司年度大事记
2020 年 4 月 14 日，由威克传媒联合出品并发行的电影《碧血丹砂》在 CCTV-6 电
影频道播出，该影片以仡佬族独有的文化符号“丹砂”为题材，讲述秦统一六国后，
秦始皇为求长生不老向濮人所组建的夜郎国征收丹砂，从而展开的一段舍生取义的
奇幻爱情武侠故事。
《昆仑·丝路宝藏》杀青，作为
一部承载了华夏文明深厚文化内
涵的影视作品，《昆仑·丝路宝藏》
集结了历史、探秘、考古、神话、
悬疑等时下诸多爆款元素，深耕
昆仑历史文化的传承与再现。昆
仑宝藏在清末民初的探险热中重
现江湖，成为各种背景集团追逐
的目标。该剧以此为线索，以考
古学家慕天殊、邱实光为中心，
将各种历史文献、考古遗迹和民
间传说串联激活，将特定时空里
的政治博弈、人性贪婪、文化璀
璨和精神内涵呈现于荧屏，讲述
了一段刺激惊险又极具使命的冒
险之旅”。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18
第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28
第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 32
第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 91
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第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人杜春、主管会计工作负责人高营及会计机构负责人（会计主管人员）高营保证年度报告
中财务报告的真实、准确、完整。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审
计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异
议或无法保证其真实、准确、完整
□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否被出具非标准审计意见 √是 □否
1、 董事会就非标准审计意见的说明
公司董事会认为，立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2020 年度财务报表出具非标准无保留意
见审计报告，主要原因是本期收入大幅下降、持续亏损、资产负债率较高，债权可收回性、偿债义务等
存在不确定性，导致持续经营能力存在重大不确定性。
针对审计报告所强调事项，威克传媒已采取相应措施：
1、根据公司实际情况运营情况与相关债权公司进行深入的沟通与探讨，目前已与绝大部分债权公司达
成一致意见，双方本着友好、互利的原则重新签订切实可行的还款计划，以缓解公司资金压力。
2、公司将利用自身优势继续拓展外部融资成本较低的融资渠道，扩大资金规模。此外，公司根据影视
行业资金流回款特点，在原有的传统电视剧制作业务的基础上，积极寻求转型，组建优质的发行团队并
进一步开拓电视剧项目发行渠道，开展电视剧发行业务，电视剧发行业务为影视剧销售环节，此环节可
以优先回笼资金，从而使得公司资金流压力相对降低，减少因电视剧制作的中间环节造成资金消耗，目
前此业务已初见成果，已有相关发行业务合同签订完毕。另外，公司将充分利用自身发行资源尽快实现
公司已有库存项目的变现以获取更多的资金流水。
3、2021 年公司将继续优化人力结构，精简组织架构、进一步控制相关费用，提高工作效率，降低运营
成本。同时加强公司的规范运作和管理水平，完善公司各项管理制度，提升公司内部治理水平。
4、在公司未来的发展规划中，进一步与优质的合作单位巩固传统电视剧制作业务的同时，将加强新业
务的开发如：电视剧发行业务、电视剧项目承制业务等，以上两项业务可以实现收入的快速增长，可有
效的缩短资金回笼的周期。
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【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析
1
影视剧行业作为文化行业具有一定的特殊性,同时也具备政治属
性与经济属性,与国计民生密切相关。出于国家安全的需要,政府
对于影视剧行业的监管更为严密,监管措施较多。对于电影产业
来说,根据《电影管理条例》、和《电影剧本(梗概)备案、电影片
管理规定》,我国实行电影剧本(梗概)备案和电影片审查制度,未
经备案的电影剧本(梗概)不得拍摄;对于已经拍摄完成,未经审查
通过的电影片将作报废处理;如果取得《电影片公映许可证》后
被禁止发行或播(放)映,该作品将作报废处理,同时公司还可能将
遭受行政处罚。对于电视剧产业来说,根据《广播电视管理条例》
和《电视剧管理规定》,我国对电视剧的制作、发行等环节均实
行备案许可制度,作品的题材立项、拍摄内容等方面都要受到国
家相关部门的审查,未经备案的电影剧本不得拍摄,未经审查通
过的电视剧不得发行、放映、进口、出口。
公司自成立以来,一直严格执行内部审查程序,遵守国家在题材
立项、内容审查等方面法律法规,合理把握影视剧作品发行时机,
均取得了规定的相关证件。但并不能保证公司在未来制作的影
视剧都能通过内容审查、实现发行,因此,客观上存在公司投拍作
品不能通过监管审查的风险。
2
在国家宏观政策以及地方政策的支持下,影视剧行业目前正处于
快速发展的扩张阶段,不少企业均着手进入这一具有良好发展前
景的市场,而原有行业企业也在积极拓展市场,以便巩固自身竞
争优势,争夺市场份额。整体行业的竞争正在加剧。同时,影视剧
属于文化产品,观众对于文化产品的消费是一种文化体验,很大
程度上具有一次性特征,客观上需要影视剧企业不断在内容创
作、发行新的影视作品和制作上进行创新。对于影视企业来说,
始终处在新产品的生产、制作与销售之中,是否为市场和广大观
众所需要及喜爱,是否能够畅销并取得良好票房或收视率、能否
取得丰厚投资回报均存在一定的不确定性。
公司将努力创新,秉承精品创作方针,不断增加自身的核心竞争
力,以获得市场和广大观众所需要及喜爱。
3
一般而言,影视剧制作机构各年的收入主要来源于当年发行的影
视剧产品,而影视剧制作机构单一年度的出品发行规模相对有
限,导致其年度收入来源相对集中,单个作品的收入对营业收入
和经营业绩会产出较大的影响。虽然公司以市场价值为根基的
经营理念及全流程市场导向的运作模式有利于降低风险、增强
产品适销性,但是由于受到资金规模的限制,产量无法迅速提高,
妨碍了公司影视剧业务收入的稳步提升。报告期内,公司存在收
入来源集中导致的成长性风险。
公司将通过增加自身资本或取得外部融资等手段,扩大资金规
模,通过联合制作方式增加影视剧产品出品数量,以分散风险。
4 本公司所在的行业为影视剧制作行业,影视剧的投资制作是比较
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复杂的系统工程,需要相关方面优秀的专业人才进行操作和实
施,人才是公司的核心竞争力。经过多年的经营,公司已经拥有一
批高素质的影视剧制作人才,对公司的服务质量、内容创新、可
持续发展起着重要作用,也为公司的未来发展奠定了良好基础。
目前,行业内人才竞争日益激烈,同行业影视剧公司对于人才的
需求逐年递增,公司存在核心人才流失的风险。
公司将持续注重员工专业素质的培训,不断提高公司员工业务水
平。注重公司文化建设,提高公司凝聚力,使员工更加有归属感,
以防范人才流失的风险。
5
由于影视行业的成本结转往往存在跨周期情形,公司影视剧业务
的成本结转采用计划收入比例法。在该办法下,成本与收入配比
的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。公司存在经济
环境、市场环境发生重大变化或者判断失误、非人为的偶发性
因素等原因,导致预测收入与实际收入差异较大,公司将依据实
际情况重新进行预测并调整销售成本率,从而可能导致公司净利
润波动的风险。
公司将持续开展内部培训提高人员业务水平,建立业务人员与财
务人员的沟通机制,准确把握经济环境、市场环境变化,降低净利
润波动的风险。
6
公司的主要业务为参与电影、电视剧的投资、制作与发行,但是
影视剧的拍摄或者宣传发行需要大额资金的投入,受制于自有资
金的限制,公司影视剧作品产量一直无法迅速提高,妨碍了公司
业务收入的稳步提升。如果投资的影视剧因拍摄进度、发行许
可证获取等原因不能在该年度确认主要收入,则可能引起公司影
视剧业务收入增长的波动。公司面临营业收入在年度间波动的
风险。
公司将通过增加自身资本或取得外部融资等手段,扩大资金规
模,通过联合制作方式增加影视剧产品出品数量,降低营业收入
在年度间波动的风险。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
释义
释义项目 释义
公司、股份公司、威克传媒 指 北京二十一世纪威克传媒股份有限公司
股东大会 指 北京二十一世纪威克传媒股份有限公司股东大会
董事会 指 北京二十一世纪威克传媒股份有限公司董事会
监事会 指 北京二十一世纪威克传媒股份有限公司监事会
三会 指 北京二十一世纪威克传媒股份公司有限股东大会、董
事会、监事会
高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书
管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员
《公司章程》 指 《北京二十一世纪威克传媒股份有限公司章程》
三会议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
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《监事会议事规则》
全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统
全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司
挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转
让的行为
主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司
《公司法》 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委
员会第六次会议通过修订,并于 2014年 3月 1日起施行
的《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 2005 年 10 月 27 日第十届全国人民代表大会常务委员
会第十八次会议修订,自 2006 年 1 月 1 日起施行的《中
华人民共和国证券法》
《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》(试行)
会计师、立信会计师事务所 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙)及其会计师
国家广电总局、广电总局 指 中华人民共和国国家新闻出版广电总局
中宣部 指 中共中央宣传部
联合拍摄 指 影视剧制作企业与其他投资方共同出资拍摄,并按各自
出资比例或者按合同约定分享利益及分担风险的经营
方式。
剧组 指 影视剧行业所特有的一种生产单位和组织形式,是在拍
摄阶段为从事影视剧具体拍摄工作所成立的临时工作
团队。
制片人 指 影视剧投资方的代表,是单个影视剧项目的负责人
执行制片人 指 协助制片人对剧组进行管理,主要负责影视剧拍摄阶段
的现场管理工作。
导演 指 作为影视剧创作中各种艺术元素的综合者,组织和团结
剧组内所有的创作人员和技术人员,发挥他们的才能,
使剧组人员的创造性劳动融为一体。
摄制许可证 指 电影在拍摄之前经过国家广电总局的批准后取得的行
政性许可文件,通常包括《摄制电影许可证》(俗称“甲
证”)和《摄制电影许可证(单片)》(俗称“乙证”)两种,
只有取得该许可证方可拍摄电影。
公映许可证 指 电影摄制完成后,经国家广电总局审查通过后取得的行
政性许可文件,全称为《电影片公映许可证》,电影只有
在取得该许可证后方可发行放映。
制作许可证 指 电视剧在拍摄之前经过国家广电总局的备案公示后取
得的行政性许可文件,包括《电视剧制作许可证(乙种)》
(俗称“乙证”)和《电视剧制作许可证(甲种)》(俗称“甲
证”)两种。电视剧只有在取得该许可证后方可拍摄。
发行许可证 指 电视剧摄制完成后,经国家广电总局或省级广电局审查
通过后取得的行政性许可文件,全称为《国产电视剧发
行许可证》,只有取得该许可证方可发行电视剧。
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 北京二十一世纪威克传媒股份有限公司
英文名称及缩写
BEIJING 21ST CENTURY WINK MEDIA CO.,LTD
-
证券简称 威克传媒
证券代码 835454
法定代表人 杜春
二、 联系方式
董事会秘书 付刚刚
联系地址 北京市朝阳区朝阳路 85 号院 7 号楼一层 7A03 室
电话 010-87705088
传真 010-87705115
电子邮箱 379149306@
公司网址
办公地址 北京市朝阳区朝阳路 85 号院 7 号楼一层 7A03 室
邮政编码 100025
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室
三、 企业信息
股票交易场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2009 年 3 月 9 日
挂牌时间 2016 年 1 月 22 日
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） 文化、体育和娱乐业-广播、电视、电影和影视录音制作业-电影
和影视节目发行-电影和影视节目发行
主要业务 电影、电视剧的投资、制作、发行及相关衍生业务
主要产品与服务项目 电影、电视剧、网络电影、网剧
普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股） 53,100,000
优先股总股本（股） 0
做市商数量 0
控股股东 汪炜楠
实际控制人及其一致行动人 汪炜楠
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四、 注册情况
项目 内容
报告期内是
否变更
统一社会信用代码 91110105685771456D 否
注册地址 北京市朝阳区朝阳路 85 号院 7 号楼一层 7A03 室 是
注册资本 53,100, 否
五、 中介机构
主办券商（报告期内） 天风证券
主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 36 楼
报告期内主办券商是否发生变化 否
主办券商（报告披露日） 天风证券
会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名及连续签字年限
田伟 窦海峰
3 年 1 年
会计师事务所办公地址 上海市黄埔区南京东路 61 号四楼
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、 主要会计数据和财务指标
(一) 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 43,412, 137,178, %
毛利率% % % -
归属于挂牌公司股东的净利润 -90,079, -27,040, %
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
-91,285 , -34,199, %
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的净利润计算）
% %
-
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
% %
-
基本每股收益 %
(二) 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 559,662, 685,790, %
负债总计 511,774, 597,375, %
归属于挂牌公司股东的净资产 30,010, 85,808, %
归属于挂牌公司股东的每股净资产 %
资产负债率%（母公司） % % -
资产负债率%（合并） % % -
流动比率 -
利息保障倍数 -
(三) 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 41,166, -1,340, 3,%
应收账款周转率 -
存货周转率 -
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(四) 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% % % -
营业收入增长率% % % -
净利润增长率% % % -
(五) 股本情况
单位：股
本期期末 本期期初 增减比例%
普通股总股本 53,100,000 53,100,000 -
计入权益的优先股数量 - - -
计入负债的优先股数量 - - -
(六) 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(七) 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益 -1,
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
1,136,
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 1,100,
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -625,
非经常性损益合计 1,609,
所得税影响数 402,
少数股东权益影响额（税后） 1,
非经常性损益净额 1,205,
(八) 补充财务指标
□适用 √不适用
(九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
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□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用
2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
1、财财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则
应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的
合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。
2、根据《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，并结合公司实际
情况，为了更加准确地对应收款项进行计量，公司通过参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来
经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。依据近
期五个完整年度期末应收款项变动情况并考虑公司的前瞻性信息，计算期末应收款项在整个存续期内各
账龄年度预期信用损失率，对应收款项计提坏账准备的会计估计进行变更。会计估计变更对本公司本年
度期末影响数据如下：
列报项目 变更前金额 变更后金额 影响数
应收账款 40,515, 39,108, -1,407,
其他应收款 103,265, 102,685, -580,
信用减值损失 -1,934, -3,921, -1,987,
净利润 -88,832, -90,819, -1,987,
(十) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
报告期内，控股子公司北京昊星演绎文化传媒有限公司注销，北京昊星演绎文化传媒有限公司不再纳入
公司合并报表范围。
报告期内，公司投资设立甘肃省二十一世纪威克传媒有限公司，直接持股占比 %，间接持股占比
%，甘肃省二十一世纪威克传媒有限公司纳入公司合并报表范围。
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二、 主要经营情况回顾
(一) 业务概要
商业模式
公司电影业务通过采购剧本、联合拍摄、联合电视台等投资方投资拍摄影视剧，拍摄完成，取得《电
影片公映许可证》后，公司与其他联合发行方与院线公司签订电影放映合作协议，由各院线公司对旗下
管理的影院就作品放映做出统一安排并集中在一段时间内放映电影，获取发行收入和现金流，或者出售
版权给新媒体、音像制作商的等形式获取版权转让收入和现金流。 公司电视剧业务通过采购剧本、独家
拍摄或者联合拍摄，联合电视台等投资方投资拍摄电视剧，拍摄完成后，与电视台签订播放许可，获取
发行收入和现金流，或者出售版权给新媒体、音像制作商等形式获取版权转让收入和现金流。报告期内，
公司商业模式未发生变化。
行业信息
是否自愿披露
□是 √否
报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 □是 √否
主营业务是否发生变化 □是 √否
主要产品或服务是否发生变化 □是 √否
客户类型是否发生变化 □是 √否
关键资源是否发生变化 □是 √否
销售渠道是否发生变化 □是 √否
收入来源是否发生变化 □是 √否
商业模式是否发生变化 □是 √否
(二) 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
项目
本期期末 上年期末
变动比例%
金额
占总资产
的比重%
金额
占总资产
的比重%
货币资金 2,861, % 1,052, % %
应收票据
应收账款 39,108, % 189,373, % %
存货 377,851, % 274,859, % %
投资性房地产
长期股权投资
固定资产 172, % 404, % %
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在建工程
无形资产 - - -
商誉 - -
短期借款 10,020, % 5,000, % %
长期借款 - - -
预付款项 102,685, % 171,560, % %
预收款项 141,895, % 136,672, % %
其他应付款 301,507, % 396,194, % %
资产负债项目重大变动原因：
本期应收账款期末账面价值39,108,元，上期应收账款账面价值189,373,元，本期同上期相比
减少%，主要因为前期影视剧项目本期回款；
本期存货期末账面价值377,851,元，上期存货期末账面价值274,859,元，同比增长%，
存货增长的主要原因为本期投资制作电视剧《昆仑.丝路宝藏》，同时前期投资的项目《逆战》、《茉莉》
等项目，在本期结转存货；
本期预付款项期末余额102,685,元，上期预付款项期末余额171,560,元，本期同上期相比减
少%，主要为前期影视剧《逆战》、《茉莉》、《永不妥协》、《破晓》等项目投资款转存货；
本期其他应付款期末余额301,487,元，上期其他应付款期末余额396,194,元，本期同上期相
比减少%，主要为本期归还前期电视剧项目合作款。
2、 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
项目
本期 上年同期
变动比例%
金额
占营业收入
的比重%
金额
占营业收入
的比重%
营业收入 43,412, - 137,178, - %
营业成本 35,916, % 154,077, % %
毛利率 % - % - -
销售费用 1,043, % 1,034, % %
管理费用 11,756, % 19,427, % %
研发费用 % - -
财务费用 18,419, % 5,827, % %
信用减值损失 -3,921, % -1,614, % %
资产减值损失 -44,567, % % -
其他收益 3,028, % 5,154, % %
投资收益 -292, % 4,428, % %
公允价值变动
收益
% - -
资产处置收益 2, % - -
汇兑收益 % - -
营业利润 -69,842, % -35,588, % %
营业外收入 98, % % 985,398,10
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%
营业外支出 727, % 37, % 1,%
净利润 -90,819, % -28,789, % %
- - - - - -
项目重大变动原因：
本期营业收入43,412,元，上期营业收入137,178,元，本期同上期相比减少%，本期营业
成本35,916,元，上期营业成本154,077,元，本期同上期相比减少%，主要因为上期电视
剧《奔腾年代》播出取得较高收入，同时相应结转营业成本较高；公司收入成本受单个项目的影响较大。
本期管理费用11,756,元，上期管理费用19,427,元，本期管理费用同比减少%，主要原
因为上期的子公司旭东雨辰于去年12月底出售，致使本期职工薪酬少于去年，同时本期其他管理费用相
应降低；
本期财务费用18,419,元，上期财务费用5,827,元，同比增长%，主要原因为公司借款
用于影视剧项目制作，上期影视剧项目处于制作中，借款利息进行资本化记入影视剧项目制作成本，而
本期因影视剧项目制作完成，将借款利息费用化，导致本期财务费用增长；
本期信用减值损失3,921,元，上期信用减值损失1,614,元，主要为因本期1年以内的应收账款
计提了坏账准备，而上期仅1年以上账期计提坏账准备；
本期资产减值损失44,567,元，主要本期公司所有电视剧库存项目期末进行减值测试而计提减值准
备；
本期营业利润-69,842, 元，上期营业利润-35,588, 元，营业利润同比减少 %；本期净利
润-90,819, 元，上期净利润-28,789, 元，同比减少 %，营业利润及净利润减少的主要
原因为本期计提了较高的资产减值损失，同时本期冲回前期计提的递延所得税资产而增加本期所得税费
用。
(2) 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 43,228, 137,178, %
其他业务收入 183, - -
主营业务成本 35,774, 154,077, %
其他业务成本 141, - -
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率%
营业收入比
上年同期
增减%
营业成本比
上年同期
增减%
毛利率比上年
同期增减%
电 视 剧 收
入
30,540, 24,522, % % % %
电影收入 2,663, 1,904, % % 1,% %
制作费 10,208, 9,488, % 1,% % %
按区域分类分析：
公告编号：2021-003
16
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
公司收入来源主要为电视剧收入，占总收入的比重较大，本期与上年同期相比按产品分类的收入构成无
较大变动
(3) 主要客户情况
单位：元
序号 客户 销售金额
年度销售占
比%
是否存在关联关
系
1 中国电视剧制作中心有限责任公司 13,764, % 否
2 务川仡佬族苗族自治县人民政府 10,208, % 否
3 贺州红珊瑚传媒有限公司 6,821, % 否
4 中民联合国际影视文化传媒（北京）
有限公司
5,660, %
否
5 上海电影（集团）有限公司 2,027, % 否
合计 38,482, % -
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 供应商 采购金额
年度采购占
比%
是否存在关联关
系
1 浙江燊煌影视服务有限公司 22,200, % 否
2 新疆嘉焰影视文化传媒有限公司 15,930, % 是
3 临沂祥园木业有限公司 9,034, % 否
4 横店影视制作有限公司 5,329, % 否
5 春秋世恒（平潭）影视制作有限公司 3,200, % 否
合计 55,694, % -
3、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 41,166, -1,340, 3,%
投资活动产生的现金流量净额 -7,692, 1,100, %
筹资活动产生的现金流量净额 -32,595, -1,329, -2,%
现金流量分析：
本期经营活动产生的现金流量净额与上期相比增加%，主要原因为本期收回前期影视剧销售款，
同时取得影视剧项目的联合摄制款；
本期投资活动产生的现金流量净额比上期减少%，主要原因为上期出售子公司旭东雨辰取得净现
金流入，而本期公司新增对外投资；
本期筹资活动产生的现金流量净额比上期减少 %，主要原因本期为归还前期借款较多，而上期筹
资活动产生的现金流量收支相当。
公告编号：2021-003
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(三) 投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
公司名称 公司类型
主要业
务
总资产 净资产
营
业
收
入
净利润
甘肃省二十
一世纪威克
传媒有限公
司
控股子公司 影视制作 57,987, 57,947, 0 -52,
北京宝庆影
业传媒有限
公司
控股子公司 影视制作 16,457, 3,620, 0 -1,211,
主要控股参股公司情况说明
甘肃省二十一世纪威克传媒有限公司、北京宝庆影业传媒有限公司均为公司控股子公司，作为项目公司
业务范围与公司相似。
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
三、 持续经营评价
公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的公司独立自主经营能力；会计核算、
财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。
公司连续 3 个会计年度亏损，主要原因为公司所处行业及疫情影响，公司以传播社会正能量为责任，
支持国家政策，公司制作的项目符合社会主义价值观，部分影视剧作品入选了百部重点电视剧选题剧目。
公司自身具有品牌优势、发行和推广优势、优秀的精英团队优势、产业链优势，公司拥有稳定的持续经
营能力。
公告编号：2021-003
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第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一)
是否存在对外担保事项 □是 √否 -
是否对外提供借款 □是 √否 -
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资
源的情况
□是 √否 四.二.(二)
是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 -
是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三)
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事
项以及报告期内发生的企业合并事项
□是 √否 -
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 -
是否存在股份回购事项 □是 √否 -
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五)
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 -
是否存在失信情况 □是 √否 -
是否存在破产重整事项 □是 √否 -
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 -
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上
√是 □否
单位：元
性质
累计金额
合计
占期末净资产比
例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人
诉讼或仲裁 17,289, 27,011, 44,300, %
2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
原告/申请人
被告/被申
请人
案由 涉及金额
占期末净
资产比
例%
是否形
成预计
负债
临时报告披露时间
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北京二十一
世纪威克传
媒股份有限
公司
大地时创电
影发行（北
京）有限公
司
合同纠纷 17,289, % 否 2020 年 4 月 24 日
总计 - - 17,289, % - -
未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响：
公司收到北京市朝阳区人民法院在 2020 年 10 月 16 日作出的民事判决书（2020）京 0105 民初 210
49 号，判决结果如下：
一、确认原告北京二十一世纪威克传媒股份有限公司与被告大地时创电影发行（北京）有限公司二
〇一七年二月二十四日签订的《<美国制造><敢死队 4><第一滴血 5>发行投资合同》于二〇一九年十一
月二十日解除；
二、被告大地时创电影发行（北京）有限公司于判决生效之日起十日内返还原告北京二十一世纪威
克传媒股份有限公司投资款人民币 元；
三、被告大地时创电影发行（北京）有限公司于判决生效之日起十日内给付还原告北京二十一世纪
威克传媒股份有限公司利息（分别以 元为基数，自二〇一七年二月二十五日起至二〇一七
年六月二十六日止，以人民币 元为基数，自二〇一七年六月二十七日起至二〇一九年八月
十九日止，均按照中国人民银行公布的金融机构同期同类贷款基准利率标准计算；以人民币 17289625.
5 元为基数，自二〇一九年八月二十日起至款项清偿之日止；按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款
市场报价利率标准计算）；
四、驳回原告北京二十一世纪威克传媒股份有限公司的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五
十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。
案件受理费 125538 元，由被告大地时创电影发行（北京）有限公司负担（于本判决生效之日起七
日内交纳）。
公司于 2020 年 12 月 26 日收到北京市第三中级人民法院送达的《民事上诉状》，被告大地时创电
影发行（北京）有限公司认为北京市朝阳区人民法院作出的（2020）京 0105 民初 21049 号《民事判决
书》，存在认定事实错误，适用法律错误，应予改判。
公司于 2021 年 4 月 6 日收到北京市第三中级人民法院在 2021 年 3 月 31 日作出的民事判决书，判
决结果如下：
驳回上诉，维持原判。
本次诉讼，不会对公司经营方面产生重大不利影响。如被告按期履行给付义务，公司的现金流将得
到良好的改善。
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
原告/申请人
被告/被申请
人
案由 涉及金额 判决或仲裁结果
临时报告披
露时间
海墨文化传媒
股份有限公司
霍尔果斯威克
影视传媒有限
公司、北京二
十一世纪威克
传媒股份有限
公司
合同纠纷 27,011, 公司与原告达成
和解，法院据此作
出《民事调解书》，
被告霍尔果斯威
克影视传媒有限
公司、北京二十一
2020年 4月 2
4 日
公告编号：2021-003
20
世纪威克传媒股
份有限公司偿还
原告海墨文化传
媒股份有限公司
欠款
总计 - - 27,011, - -
报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响：
本次诉讼不会对公司经营及财务状况产生重大影响。
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况
单位：元
交易类型 审议金额 交易金额
资产或股权收购、出售 - -
与关联方共同对外投资 50,000, 25,889,
债权债务往来或担保等事项 - 40,395,
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
公司与关联方共同对外投资联合投资摄制电视连续剧，属于公司在主营业务范围内开展业务，通过与关
联方合作，获取更好的项目投资机会，为公司创造更多的利润，同时能够使投资项目分散化，可为公司
降低经营风险，对公司未来发展及业绩提升将起到积极影响。
关联方为公司提供借款，利率不超过银行同期基本贷款利率，根据公司章程规定，免于提交董事会、股
东大会审议，主要目的在于改善公司的财务状况，对公司的生产经营产生积极影响，符合公司和全体股
东利益，促进了公司发展。
(四) 承诺事项的履行情况
承诺主体 承诺开始日期
承诺结
束日期
承诺
来源
承诺类型 承诺具体内容
承诺履行情
况
实际控制人
或控股股东
2017 年 1 月 13 日 - 收购 同业竞争承诺 避免同业竞争 正在履行中
实际控制人
或控股股东
2017 年 1 月 13 日 - 收购
规范关联交易承
诺
规范关联交易 正在履行中
实际控制人 2017 年 1 月 13 日 - 收购 保证公司独立性 保证公司独立性 正在履行中
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或控股股东 承诺
董监高 2015 年 9 月 10 日 - 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争 正在履行中
董监高 2015 年 9 月 10 日 - 挂牌 竞业禁止承诺 竞业禁止承诺 正在履行中
董监高 2015 年 9 月 10 日 - 挂牌
规范关联交易承
诺
规范关联交易承
诺
正在履行中
承诺事项详细情况：
1、公司挂牌时，董事、监事和高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》、《关于竞业禁止的承诺》、
《关于避免关联交易的承诺函》，报告期内未出现违反承诺情形。
2、公司控股股东、实际控制人汪炜楠出具了《避免同业竞争承诺函》、《关于规范关联交易的承诺》、
《保证公司独立性的承诺》，报告期内未出现违反承诺情形。
(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
资产名称 资产类别
权利受限
类型
账面价值
占总资产的比
例%
发生原因
银行存款 货币资金 冻结 1,877, %
诉讼财产保全的银行
存款1,874,元。
经营地址未变更银行
支付受限 2, 元
其他非流动资产 股权投资 冻结 3,375, % 诉讼财产保全
其他非流动资产 股权投资 冻结 300, % 诉讼财产保全
总计 - - 5,552, % -
资产权利受限事项对公司的影响：
公司上述资产被冻结，不会对公司的生产经营产生影响。
第五节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量 比例% 数量 比例%
无限售
条件股
份
无限售股份总数 38,250,000 % 0 38,250,000 %
其中：控股股东、实际控制
人
24,300,000 % 0 24,300,000 %
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董事、监事、高管 4,950,000 % 0 4,950,000 %
核心员工 - - -
有限售
条件股
份
有限售股份总数 14,850,000 % 0 14,850,000 %
其中：控股股东、实际控制
人
- - -
董事、监事、高管 14,850,000 % 0 14,850,000 %
核心员工 - - -
总股本 53,100,000 - 0 53,100,000 -
普通股股东人数 9
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
序
号
股东名
称
期初持股
数
持
股
变
动
期末持股数
期末持
股比
例%
期末持有限
售股份数量
期末持有
无限售股
份数量
期末持有
的质押股
份数量
期末
持有
的司
法冻
结股
份数
量
1 汪炜楠 24,300,000 - 24,300,000 % - 24,300,000 11,250,000 -
2 肖凯 19,800,000 - 19,800,000 % 14,850,000 4,950,000 -
3 天风睿
通 ( 武
汉)投资
管理有
限公司-
天风睿
通-威风
宝 1 号
影视基
金
3,000,000 - 3,000,000 % - 3,000,000 -
4 彭骏 2,666,667 - 2,666,667 % - 2,666,667 1,250,000 -
5 赵永良 1,333,333 - 1,333,333 % - 1,333,333 -
6 张兆雁 1,095,000 - 1,095,000 % - 1,095,000 -
7 刘鹏程 500,000 - 500,000 % - 500,000 -
8 刘峰 400,000 - 400,000 % - 400,000 -
9 吴建波 5,000 - 5,000 % - 5,000 -
合计 53,100,000 0 53,100,000 % 14,850,000 38,250,000 12,500,000 -
普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前十名股东之间无关联关系
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二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
汪炜楠先生持有公司 %股权，为公司的控股股东及实际控制人。汪炜楠，男，1970 年 9 月出生，
本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。1996 年至 2001 年，自由职业；2001 年至今，任北京福盈通
科技发展有限公司监事；2008 年至 2018 年，历任北京易麦通电子商务有限公司总经理、执行董事兼总
经理； 2016 年 8 月至 2019 年 12 月，任北京旭东雨辰文化传播有限公司董事长；2015 年 9 月至 2019
年 3 月，历任公司董事、董事长、总经理。
公告编号：2021-003
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四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的普通股股票发行情况
□适用 √不适用
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
七、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
□适用 √不适用
九、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
十、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
公告编号：2021-003
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第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 职务 性别 出生年月
任职起止日期
起始日期 终止日期
杜春 董事长 女 1973 年 9 月 2019 年 3 月 15 日 2021 年 9 月 9 日
肖凯 董事 男 1972 年 10 月 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 9 日
全霖 董事 男 1972 年 7 月 2020 年 5 月 20 日 2021 年 9 月 9 日
王颖 董事 男 1979 年 8 月 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 9 日
阮欣 董事、总经理 男 1980 年 4 月 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 9 日
湛雪梅 监事会主席 女 1978 年 12 月 2020 年 11 月 27 日 2021 年 9 月 9 日
李秀艳 监事 女 1982 年 4 月 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 9 日
李杪婧 监事 女 1988 年 2 月 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 9 日
高营 财务负责人 女 1985 年 9 月 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 9 日
付刚刚 董事会秘书 男 1979 年 12 月 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 9 日
董事会人数： 5
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 3
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
公司董事、监事公司董事长杜春与控股股东、实际控制人汪炜楠为夫妻关系，公司其他董事、监事、高
级管理人员与控股股东、实际控制人之间无关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
姓名 职务
期初持普
通股股数
数量变动
期末持普
通股股数
期末普通
股持股比
例%
期末持有
股票期权
数量
期末被授
予的限制
性股票数
量
杜春 董事长、总
经理
- - - - - -
肖凯 董事 19,800,000 - 19,800,000 % - -
王旭东 董事 - - - - - -
王颖 董事 - - - - - -
阮欣 董事 - - - - - -
张明捷 监事会主席 - - - - - -
李秀艳 监事 - - - - - -
李杪婧 监事 - - - - - -
公告编号：2021-003
26
高营 财务负责人 - - - - - -
付刚刚 董事会秘书 - - - - - -
合计 - 19,800,000 - 19,800,000 % 0 0
(三) 变动情况
信息统计
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 √是 □否
董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
全霖 新任 董事 公司发展和治理需要
王旭东 董事 离任 公司发展和治理需要
阮欣 董事 新任 董事、总经理 公司发展和治理需要
杜春 董事长、总经理 离任 董事长 公司发展和治理需要
张明捷 监事会主席 离任 - 公司发展和治理需要
湛雪梅 - 新任 监事会主席 公司发展和治理需要
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
全霖，男，1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历；2010年 10月至 2013年 10月，
任北京天铉通电子商务有限公司副总裁；2013年 11月至 2019年 4月，任北京易麦通电子商务有限公司
副总裁；2018年 9月至今任北京易麦通电子商务有限公司监事。
湛雪梅，女，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2013 年 6 月至 2016 年 11 月，担任北京六
壬行文化传播中心艺人总监；2016年 12月至今，担任宁波高新区樽上影视文化工作室负责人。
(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
行政管理人员 12 - - 12
公告编号：2021-003
27
财务人员 7 - 1 6
生产人员 20 - 10 10
销售人员 3 2 - 5
员工总计 42 2 11 33
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 1 1
硕士 2 2
本科 24 21
专科 8 4
专科以下 7 5
员工总计 42 33
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
1、员工薪酬政策：根据各个岗位的能力设立薪酬体系职级。以基本工资和绩效考核相结合，绩效考核
指标根据岗位和部门职责不同而分别设定；同时以业务部门业绩绩效为导向，结合市场水平整体进行上
浮并考核，以确保人员的招聘和企业的正常运转，确保公司薪酬整体水平具有行业竞争力。
2、培训计划：通过建立企业文化的培训体系，建立外训和内训、提高员工及管理人员的自我管理、团
队管理能力；通过内部新人培训、在职培训帮助员工更快地融入团队、适应工作要求。
3、需公司承担费用的离退休人数：无。
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
公告编号：2021-003
28
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国中小企业股
份转让系统有限责任公司制定的相关规范性文件的要求，不断完善法人治理机构，根据《全国中小企业
股份转让系统挂牌公司信息披露规则》修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保决策制度》、《关联交易决
策制度》，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、
召开、表决程序符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律、法规的要求。公司信息披露工作
严格遵循《信息披露管理制度》要求，做到及时、准确、完整。公司董事会秘书负责及时跟踪监管部门
的披露要求和公司需披露的信息，督促公司董事、监事、高级管理人员及关键部门负责人信息披露风险
防控的意识。公司管理层强化内控管理工作，公司严格遵守三会议事规则、关联交易管理办法等规章制
度，形成较为完整、合理的内部控制制度，制度规范、执行有力，最大程度确保了内部控制目标的完成，
保证公司会计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。公司治理情况符合
中国证监会和全国中小企业股份转让系统发布的有关公司治理规范性文件的要求。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》和《股东大会议事
规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，确保全体股东享有法律、法规和公司章
程规定的合法权利，享有平等地位。《公司章程》规定了公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和
选择管理者权利外，还有知情权、股东收益权、提案权及股东大会、董事会决议违法时的请求撤销权等
权利。公司建立的内部治理机制也给股东提供了保护和平等权利保障。公司治理在实际运作过程中严格
按法律法规、《公司章程》及各项制度的规定和要求，召集、召开股东大会，履行了内部流程，给予公
司所有股东充分的知情权、话语权。董事会经过评估认为：公司的治理机制能够有效给所有股东提供合
适的保护和平等的权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事
项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外
公告编号：2021-003
29
投资、融资、关联交易、担保事项上均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截止报告期末，上述机构成
员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
4、 公司章程的修改情况
1、 2020 年 5 月 20 日，公司召开 2019 年年度股东大会，根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信
息披露规则》修订了《公司章程》；
2、 2020 年 11 月 27 日，公司召开 2020 年第三次临时股东大会，审议通过《关于变更注册地址并修订
公司章程》议案，并修订了《公司章程》。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型
报告期内
会议召开
的次数
经审议的重大事项（简要描述）
董事会 4
终止公司 2018 年度非公开发行股票、出售子公司股权、预计 2020 年度日常性
关联交易、提名董事、聘任总经理、续聘公司 2020 年度财务报告审计机构、
修订《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《信息披露管理
制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保决策制度》、《关联交易决策制度》、
2019 年年报、2020 年半年报、变更注册地址并修订公司章程
监事会 4
2019 年年报、2020 年半年报、修订《监事会议事规则》、续聘公司 2020 年度
财务报告审计机构、提名公司监事、选举公司第二届监事会主席
股东大会 4
终止公司 2018 年度非公开发行股票、预计 2020 年度日常性关联交易、2019
年年报、选举董事、选举监事、续聘公司 2020 年度财务报告审计机构、修订
《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、
《信息披露管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保决策制度》、《关联交
易决策制度》、变更注册地址并修订公司章程、
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会
议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会的召集、召开、表决
程序均符合法律、行政法规和公司章程的规定。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期的监督事项无异议。
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(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、业务独立性
公司主要从事电影、电视剧的投资制作、发行及相关衍生业务。公司进行电影、电视剧全产业链一体化
的运营，包括筹划剧本、投资拍摄、后期制作、发行等。公司形成可售的电影、电视剧作品后，与影院、
电视台、新媒体等签订发行合同，并将相应作品的播映权、传播权等相关版权以对外许可使用的方式获
取收入。公司拥有完整的业务经营体系和直接面向市场独立经营的能力。公司主营业务收入主要来自向
非关联方的独立客户进行产品销售和提供服务，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。因
此，公司在业务上完全独立于控股股东和其他关联方，与控股股东、实际控制人、主要股东及其控制的
其他企业之间也不存在实质性竞争业务。
2、资产独立性
公司的全部资产（包括运输工具、电子设备、办公设备等）均由公司合法取得，公司独立完整地拥有上
述资产，不存在被股东或者其他关联方占用的情形。公司拥有独立完整的采购、销售系统及配套设施，
拥有机器、设备、办公家具等所有权以及电影、电视剧著作权。公司不存在以承包、委托经营或其他类
似方式，依赖股东单位及其他关联方进行生产经营的情况，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存
在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。
3、人员独立性
公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理，与控股股东及关联方严格分离；
公司董事、监事及其他高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规定选举或聘
任产生，不存在违规兼职情况；公司的总经理、财务负责人、董事会秘书等公司高级管理人员不存在在
控股股东及其控制的其他企业中担任职务的情形。
4、财务独立性
公司设立了独立的财务部门，建立了独立完善的财务会计核算体系、财务管理制度和风险控制等内部管
理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关联单位兼职，能够独立作出财务决策。公司
独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司独立
纳税，不存在与股东单位混合纳税情况，不存在控股股东和实际控制人干预公司资金运用的情况，公司
不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占
用的情形。
5、机构独立性
公司根据《公司法》、《公司章程》的要求，设股东大会作为权力机构、设董事会为决策机构、设监事会
为监督机构，完善了各项规章制度，法人治理结构规范有效。公司建立了独立于股东的适应自身发展需
要的组织机构和内部经营管理机构，设置的程序合法，独立行使经营管理权，不存在股东干预公司正常
生产经营的情形。公司的生产经营和办公场所独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其
他企业机构混同、合署办公的情形。
(三) 对重大内部管理制度的评价
1、内部控制制度建设情况
公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能
够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，
保障公司健康平稳运行。
2、董事会关于内部控制的说明
董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，
结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
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由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、
完善。
(1)关于会计核算体系。报告期内，公司严格按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，从公司
自身情况出发，制定具体的细节管理制度和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核
算工作。
(2)关于财务管理体系。报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指
引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
(3)关于风险控制体系。报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提
下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严
格遵守相关制度，执行情况良好。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
√适用 □不适用
1、2020 年 5 月 20 日，公司召开 2019 年年度股东大会，根据《公司章程》规定，实行累积投票制，选
举了公司董事；
2、2020年 11月 27日，公司召开 2020年第三次临时股东大会，根据《公司章程》规定，实行累积投票
制，选举了公司监事。
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
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第八节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
审计报告中的特别段落
□无 □强调事项段
□其他事项段 √持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 信会师报字[2021]第 ZB10684号
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 上海市黄埔区南京东路 61 号四楼
审计报告日期 2021年 4月 29日
签字注册会计师姓名及连续签字
年限
田伟 窦海峰
3年 1年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 4 年
会计师事务所审计报酬 15 万元
审计报告
信会师报字[2021]第 ZB10684 号
北京二十一世纪威克传媒股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了北京二十一世纪威克传媒股份有限公司（以下简称威克传媒）
财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的
合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了威克传媒 2020年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2020
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于威克传媒，并履行了
职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
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为发表审计意见提供了基础。
三、 与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所示，威克传媒
本期收入大幅下降、持续亏损、资产负债率较高；如财务报表附注五（一）所
示，威克传媒截止 2020 年 12 月 31 日货币资金为人民币 2,861, 元，其
中 1,877, 元为受限资产；如财务报表附注九（一）、财务报表附注十、
财务报表附注十一（七）所示，威克传媒存在多起诉讼，其中威克传媒分别作
为原告、被告，其债权可收回性、偿债义务等存在不确定性。威克传媒已在财
务报表附注充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不
确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、 其他信息
威克传媒管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括威克
传媒 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不
一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估威克传媒的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督威克传媒的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
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报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计
意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内
部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误
导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合
理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对威克传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日
可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致威克传媒不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务
报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就威克传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，
并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国•上海 2021 年 4 月 29 日
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二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2020年 12月 31日 2019 年 12月 31日
流动资产：
货币资金 五(一) 2,861, 1,052,
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 五(二) 39,108, 189,373,
应收款项融资
预付款项 五(三) 102,685, 171,560,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五(四) 13,240, 15,948,
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五(五) 377,851, 274,859,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五(六) 1,700, 850,
流动资产合计 537,447, 653,645,
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 五(七) 21,375, 11,375,
投资性房地产
固定资产 五(八) 172, 404,
在建工程
生产性生物资产
油气资产
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使用权资产
无形资产 五(九)
开发支出
商誉
长期待摊费用 五(十) 650,
递延所得税资产 五(十一) 17, 20,365,
其他非流动资产
非流动资产合计 22,215, 32,145,
资产总计 559,662, 685,790,
流动负债：
短期借款 五(十二) 10,020, 5,000,
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五(十三) 49,215, 46,196,
预收款项 五(十四) 141,895, 136,672,
合同负债 五(十五) 6,415,
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五(十六) 743, 951,
应交税费 五(十七) 1,180, 2,359,
其他应付款 五(十八) 301,487, 396,194,
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五(十九) 10,000,
其他流动负债 五(二十) 73,
流动负债合计 511,032, 597,375,
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
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预计负债 五(二十一) 742,
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 742,
负债合计 511,774, 597,375,
所有者权益（或股东权益）：
股本 五(二十二) 53,100, 53,100,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五(二十三) 136,978, 102,696,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 五(二十四) -160,068, -69,988,
归属于母公司所有者权益合计 30,010, 85,808,
少数股东权益 17,877, 2,607,
所有者权益合计 47,887, 88,415,
负债和所有者权益总计 559,662, 685,790,
法定代表人：杜春 主管会计工作负责人：高营 会计机构负责人：高营
(二) 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2020年 12月 31日 2019 年 12月 31日
流动资产：
货币资金 2,127, 1,011,
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十二(一) 39,108, 189,373,
应收款项融资
预付款项 86,755, 193,385,
其他应收款 十二(二) 56,120, 90,478,
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 267,049, 162,791,
合同资产
持有待售资产
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,126,
流动资产合计 452,287, 637,040,
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十二(三) 15,000, 9,885,
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 18,375, 8,375,
投资性房地产
固定资产 144, 339,
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 650,
递延所得税资产 18,866,
其他非流动资产
非流动资产合计 34,169, 37,467,
资产总计 486,457, 674,507,
流动负债：
短期借款 10,020, 5,000,
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 86,453, 126,939,
预收款项 141,495, 97,246,
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 673, 874,
应交税费 1,180, 2,357,
其他应付款 240,734, 341,069,
其中：应付利息
应付股利
合同负债 6,415,
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,000,
其他流动负债 73,
流动负债合计 487,046, 583,486,
非流动负债：
公告编号：2021-003
39
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 742,
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 742,
负债合计 487,789, 583,486,
所有者权益：
股本 53,100, 53,100,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 93,690, 93,690,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -148,122, -55,769,
所有者权益合计 -1,331, 91,020,
负债和所有者权益合计 486,457, 674,507,
(三) 合并利润表
单位：元
项目 附注 2020年 2019年
一、营业总收入 43,412, 137,178,
其中：营业收入 五(二十五) 43,412, 137,178,
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 67,504, 180,736,
其中：营业成本 五(二十五) 35,916, 154,077,
利息支出
手续费及佣金支出
公告编号：2021-003
40
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五(二十六) 368, 369,
销售费用 五(二十七) 1,043, 1,034,
管理费用 五(二十八) 11,756, 19,427,
研发费用
财务费用 五(二十九) 18,419, 5,827,
其中：利息费用 18,398, 5,815,
利息收入 21, 13,
加：其他收益 五(三十) 3,028, 5,154,
投资收益（损失以“-”号填列） 五(三十一) -292, 4,428,
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十二) -3,921, -1,614,
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十三) -44,567,
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(三十四) 2,
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -69,842, -35,588,
加：营业外收入 98,
减：营业外支出 727, 37,
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -70,471, -35,626,
减：所得税费用 五(三十七) 20,347, -6,837,
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -90,819, -28,789,
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -90,816, -28,104,
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3, -684,
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -739, -1,748,
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以
“-”号填列）
-90,079, -27,040,
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
公告编号：2021-003
41
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -90,819, -28,789,
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -90,079, -27,040,
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -739, -1,748,
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：杜春 主管会计工作负责人：高营 会计机构负责人：高营
(四) 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2020年 2019年
一、营业收入 十二(四) 33,203, 136,522,
减：营业成本 十二(四) 26,427, 153,150,
税金及附加 354, 65,
销售费用 1,043, 1,034,
管理费用 10,826, 14,956,
研发费用
财务费用 13,865, 5,820,
其中：利息费用 13,835, 5,815,
利息收入 7, 8,
加：其他收益 3,022, 5,154,
投资收益（损失以“-”号填列） 十二(五) 2,950,
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
公告编号：2021-003
42
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -9,212, -5,284,
资产减值损失（损失以“-”号填列） -47,355, -460,
资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -72,856, -36,145,
加：营业外收入 95,
减：营业外支出 724, 9,
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -73,485, -36,155,
减：所得税费用 18,866, -7,814,
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -92,352, -28,341,
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
-92,352, -28,341,
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -92,352, -28,341,
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
(五) 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2020年 2019年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 96,567, 63,999,
公告编号：2021-003
43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 50,
收到其他与经营活动有关的现金
五(三十七)
1
148,274, 388,811,
经营活动现金流入小计 244,842, 452,861,
购买商品、接受劳务支付的现金 140,009, 198,942,
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8,594, 14,244,
支付的各项税费 2,941, 2,263,
支付其他与经营活动有关的现金
五(三十七)
2
52,129, 238,751,
经营活动现金流出小计 203,675, 454,202,
经营活动产生的现金流量净额 41,166, -1,340,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
20,
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,000, 1,100,
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,020, 1,100,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
712,
投资支付的现金 10,000,
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,712,
公告编号：2021-003
44
投资活动产生的现金流量净额 -7,692, 1,100,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 50,000,
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 50,000,
取得借款收到的现金 5,000,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
五(三十七)
3
53,395, 88,043,
筹资活动现金流入小计 103,395, 93,043,
偿还债务支付的现金 5,000, 28,000,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 742, 3,910,
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
五(三十七)
4
130,248, 62,462,
筹资活动现金流出小计 135,991, 94,372,
筹资活动产生的现金流量净额 -32,595, -1,329,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 878, -1,569,
加：期初现金及现金等价物余额 105, 1,675,
六、期末现金及现金等价物余额 984, 105,
法定代表人：杜春 主管会计工作负责人：高营 会计机构负责人：高营
(六) 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2020年 2019年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 96,567, 62,342,
收到的税费返还 50,
收到其他与经营活动有关的现金 180,717, 376,967,
经营活动现金流入小计 277,285, 439,360,
购买商品、接受劳务支付的现金 82,947, 180,907,
支付给职工以及为职工支付的现金 7,904, 11,129,
支付的各项税费 2,926, 30,
支付其他与经营活动有关的现金 110,793, 249,188,
经营活动现金流出小计 204,571, 441,254,
经营活动产生的现金流量净额 72,714, -1,894,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,000,
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
20,
公告编号：2021-003
45
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,000,
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,020, 2,000,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
712,
投资支付的现金 18,000,
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 18,712,
投资活动产生的现金流量净额 -15,692, 2,000,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 43,395, 88,043,
筹资活动现金流入小计 43,395, 93,043,
偿还债务支付的现金 5,000, 28,000,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 742, 3,910,
支付其他与筹资活动有关的现金 94,486, 62,462,
筹资活动现金流出小计 100,229, 94,372,
筹资活动产生的现金流量净额 -56,833, -1,329,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 188, -1,223,
加：期初现金及现金等价物余额 65, 1,288,
六、期末现金及现金等价物余额 253, 65,
公告编号：2021-003
46
(七) 合并股东权益变动
单位：元
项目
2020 年
归属于母公司所有者权益 少数股东权
益
所有者权益合
计
股本 其他权益工具 资本公积 减：库
存股
其他
综合
收益
专
项
储
备
盈
余
公
积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 53,100, 102,696, -69,988, 2,607, 88,415,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 53,100, 102,696, -69,988, 2,607, 88,415,
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
34,281, -90,079, 15,270, -40,527,
（一）综合收益总额 -90,079, -739, -90,819,
（二）所有者投入和减少资本 34,281, 15,718, 50,000,
1．股东投入的普通股 15,718, 15,718,
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 34,281, 34,281,
（三）利润分配
1．提取盈余公积
公告编号：2021-003
47
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5. 其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 292, 292,
四、本年期末余额 53,100, 136,978, -160,068, 17,877, 47,887,
项目
2019 年
归属于母公司所有者权益 少数股东权
益
所有者权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 减
：
库
存
股
其
他
综
合
收
益
专
项
储
备
盈余公积 一
般
风
险
准
备
未分配利润
优
先
股
永
续
债
其
他
公告编号：2021-003
48
一、上年期末余额
53,100, 102,696, 492,
2
-43,440, 5,177, 118,026,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额
53,100, 102,696, 492,
2
-43,440, 5,177, 118,026,
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
-492,836.
72
-26,547, -2,570, -29,611,
（一）综合收益总额 -27,040, -1,748, -28,789,
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
-492,836.
72
492,
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
公告编号：2021-003
49
3．盈余公积弥补亏损
-492,836.
72
492,
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5. 其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -822, -822,
四、本年期末余额 53,100, 102,696, -69,988, 2,607, 88,415,
法定代表人：杜春 主管会计工作负责人：高营 会计机构负责人：高营
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
项目
2020 年
股本
其他权益工具
资本公积
减：库
存股
其他综
合收益
专
项
储
备
盈
余
公
积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
所有者权益合计
优
先
股
永
续
债
其他
一、上年期末余额 53,100, 93,690, -55,769, 91,020,
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 53,100, 93,690, -55,769, 91,020,
三、本期增减变动金额（减少 -92,352, -92,352,
公告编号：2021-003
50
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -92,352, -92,352,
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5. 其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 53,100, 93,690, -148,122, -1,331,
公告编号：2021-003
51
项目
2019 年
股本
其他权益工具
资本公积
减：库
存股
其
他
综
合
收
益
专项
储备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
所有者权益合计
优
先
股
永
续
债
其他
一、上年期末余额 53,100, 93,690, 492, -27,921, 119,361,
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 53,100, 93,690, 492, -27,921, 119,361,
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
-492, -27,848, -28,341,
（一）综合收益总额 -28,341, -28,341,
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 -492, 492,
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损 -492, 492,
公告编号：2021-003
52
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5. 其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 53,100, 93,690, -55,769, 91,020,
法定代表人：杜春 主管会计工作负责人：高营 会计机构负责人：高营
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 1 页
三、 财务报表附注
北京二十一世纪威克传媒股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
北京二十一世纪威克传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于
2009 年 3 月 9 日成立。登记机关：北京市工商行政管理局朝阳分局。公司的企业法
人营业执照注册号：91110105685771456D。公司的法定代表人为杜春。
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 5310 万股，注册资本为
5310 万元，注册地：北京市朝阳区朝阳路 85 号院 7 号楼一层 7A03 室。本公司主
要经营活动为：电影发行；广播电视节目制作；投资管理；承办展览展示活动；组
织文化艺术交流活动（不含演出）；会议服务；企业策划；技术推广服务；经济贸易
咨询；设计、制作、代理、发布广告；电脑图文设计、制作。（市场主体依法自主选
择经营项目，开展经营活动；电影发行、广播电视节目制作以及依法须经批准的项
目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策
禁止和限制类项目的经营活动。）。本公司的实际控制人为汪炜楠。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 29 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司本期营业收入 43,412, 元同比上期收入下降 93,765, 元，公司连续三
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 2 页
年经营亏损，资产负债率已达 %；如财务报表附注五（一）所示，截止 2020
年 12 月 31 日公司账面货币资金为人民币 2,861, 元，其中 1,877, 元为使
用受限资产；如财务报表附注九（一）、财务报表附注十、财务报表附注十一（七）
所示，本公司存在多起诉讼，公司分别作为原告、被告，债权可收回性、偿债义务
等存在不确定性 。上述可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
存在重大不确定性，公司采取了以下整改措施：
1、根据公司实际运营情况与相关债权公司进行深入沟通，目前已与绝大部分债权公
司达成一致意见，双方本着友好、互利的原则重新签订切实可行的还款计划，以缓
解公司资金压力。
2、公司将利用自身优势继续拓展外部融资成本较低的融资渠道，扩大资金规模。此
外，公司根据影视行业资金流回款特点，在原有的传统电视剧制作业务的基础上，
积极寻求转型，组建优质的发行团队并进一步开拓电视剧项目发行渠道，开展电视
剧发行业务，电视剧发行业务为影视剧销售环节，此环节可以优先回笼资金，从而
使得公司资金流压力相对降低，减少因电视剧制作的中间环节造成资金消耗，目前
此业务已初见成果，已有相关发行业务合同签订完毕。另外，公司将充分利用自身
发行资源尽快实现公司已有库存项目的变现以获取更多的资金流水。
3、2021 年公司将继续优化人力结构，精简组织架构、进一步控制相关费用，提高
工作效率，降低运营成本。同时加强公司的规范运作和管理水平，完善公司各项管
理制度，提升公司内部治理水平。
4、在公司未来的发展规划中，进一步与优质的合作单位巩固传统电视剧制作业务的
同时，将加强新业务的开发如：电视剧发行业务、电视剧项目承制业务等，以上两
项业务可以实现收入的快速增长，可有效的缩短资金回笼的周期。
公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产
生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 3 页
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 4 页
3、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
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购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
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（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
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－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
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且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
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估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
提示：对于租赁应收款和由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的
交易形成的包含重大融资成分的应收款项和合同资产（根据《企业会计准则第
14 号——收入》(2017)规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的除外），
企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险
是否已显著增加分别按照相当于未来 12 个月的预期信用损失（阶段一）或整
个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：主要包括制片备用金、在产品、库存商品等。
影视剧类存货分为制片备用金、在产品、库存商品等。制片备用金系企业摄制
组为影片拍摄所需的差旅费、劳务费、零星采购等开支，经批准而预支的备用
金。在产品系公司尚在摄制中或已拍摄完成尚未取得《电影片公映许可证》或
《电视剧发行许可证》的影视剧。库存商品系公司投资拍摄完成并取得《电影
片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。
2、 发出存货的计价方法
销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售本：
①以一次性卖断国内全部著作权的，在所有权上的主要风险和报酬转移时，将
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其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按照企业会
计准则的规定执行；②采用按照票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、
局部将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可
继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24
个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间
内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本 存货的
购入和入库按实际成本计价。当公司从事与境内外其他单位合作摄制影 片业
务时，按以下规定和方法执行：
(1) 联合摄制业务中，企业负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定
预 付的制片款项，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影片完成摄制结
转入 库时，再将该款项转作影片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以
冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，企业按合同约定支付合作方的拍片款，
参照 委托摄制业务处理。
(2) 受托摄制业务中，企业收到委托方按合同约定预付的制片款项，先通过“预
收制片款”科目进行核算。当影片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减
该片的实际成本。
(3) 在委托摄制业务中，企业按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过
“预付制片款”科目进行核算；当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或
双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作
影片库存成本。
存货发出计价方法，按以下方法和规定结转销售成本：
(1) 一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性
结 转销售成本：采用分期收款销售方式的，按照企业会计准则的规定执行。
(2) 采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线
或 一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公
司） 或电视台等，且仍可继续向其他单位发行销售的影视剧，在符合收入确
认条件 之日起，不超过 24 个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电
视剧片可 在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部成本逐笔
（期）结转销售成本。具体结转方法见三、（二十三）收入。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
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后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳
务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价
较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产
品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的
存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额
计入当期损益。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单
个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，
在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；需要加工的存货，在正常生产经营过程中以所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值。
公司制片备用金、在产品、库存商品存在以下情形时应提取减值准备，具体如
下：
(1) 制片备用金：公司原材料主要核算影视剧成本，当影视剧本在题材、内容
等方面与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间难以立项时，应提取减值准
备。
(2) 在产品：公司影视产品投入制作后，因在、内容等方面与国家现有政策相
抵触，而导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，或预计收益无法
弥补制作成本时，应提取减值准备。
(3) 库存商品：公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包
含了对影视产品可变现净值的预测、可变现净值低于库存商品账面值部分提取
减值。公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的
成本予以全部结转。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
(十二) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
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1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
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投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
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各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 年限平均法 5 5
办公及电子设备 年限平均法 3-6 5
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
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公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
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经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
财务软件 3 年 直线法 % ——
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据
以及对其使用寿命进行复核的程序。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行
减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提
减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
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长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
装修费 在受益期内平均摊销 2 年
(二十) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
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以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
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• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
(1)影视剧行业公司的商品销售收入主要包括电视剧、电影制作发行及其衍生
收入等，具体收入、成本确认方法如下：
①电视剧销售收入包括电视播映权转让收入、信息网络播映权转让收入、音像
版权转让收入等。在电视剧完成摄制并经电视行政主管部门审查通过，取得《电
视剧发行许可证》后，电视剧拷贝、播映带和其它载体转移给购货方，购货方
取得电视剧拷贝、播映带和其它载体控制权时确认收入。
②电影票房分账收入及版权收入电影票房分账收入在电影完成摄制并经电影
行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》后，电影于院线，影院上线
后按公司与放映方确认的实际票房统计并根据相应的分账方法所计算的金额
确认收入；电影版权收入在影片取得电影行政主管部门颁发的《电影片公映许
可证》后、母带已经交付给买方，买方取得电影母带控制权时确认收入。
③成本结转方法基于公司所从事的影视剧制作业务的行业特点，根据《电影企
业会计核算办法》（财会 2004 19 号）及参考国内外成熟传媒企业的通行做法
之后，采用计划收入比例法作为每期结转成本的会计核算方法。计划收入比例
法是指公司从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的收
入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应成本。公司由影视片
的主创、销售和财务等专业人员，结合以往的经验和数据，对发行或播映的影
视作品的市场状况，本着谨慎原则进行预测，并估算出该片在规定成本配比期
内可能获得收入的总额。在此基础上，计算其各期应结转的销售成本。计算公
式为： 计划销售成本率=影视剧入库的实际总成本/预计影视剧成本配比期内
的销售收入总额 x100%。本期（月）应结转成本额=本期（月）影视剧销售收
入额 x 计划成本率在影视剧配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、
判断等原因而发生预期收入与实际收入严重偏离的情况时，公司将及时重新预
测，依据实际情况调整影响影视剧成本配比期内的预计销售收入总额，使预测
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收入的方法更科学，结果更准确。
公司主要产品为电视剧，其预期收入测算方法如下：电视播映权转让，包括首
轮播映权转让和二轮播映权转让。首轮播映权是部分电视台可以按约定的顺序
在 2 年内（部分剧目延长到 3-5 年内）先后开始播放的权利；二轮播映权是指
在首轮播映结束后，其他部分电视台继续播放的权利。二轮播映权的销售价格
与首轮播映权相比会下降很多，通常单集价格仅为首轮播放的 10%甚至更低。
相应的，二轮播映权的转让收入与首轮播映权转让收入相比差距甚大。电视播
映权转让收入中，主要为首轮播映权转让收入，通常在 24 个月之后进行的二
轮播映权的交易具有较大的不可预期性。因此，本着谨慎性原则，本公司以为
期 24 个月的首轮电视播映权转让预期实现收入和信息网络传播权、音像制品
出版权转让预计实现的收入作为电视剧项目的预期收入。
④剧本创作收入，将电子或纸质剧本转让给购买方，购买方签收剧本该控制权转移，此时确
认收入。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
(1)影视剧行业公司的商品销售收入主要包括电视剧、电影制作发行及其衍生
收入等，具体收入、成本确认方法如下：
①电视剧销售收入包括电视播映权转让收入、信息网络播映权转让收入、音像
版权转让收入等。在电视剧完成摄制并经电视行政主管部门审查通过，取得《电
视剧发行许可证》后，电视剧拷贝、播映带和其它载体转移给购货方，相关经
济利益很可能流入本公司时确认收入。
②电影票房分账收入及版权收入电影票房分账收入在电影完成摄制并经电影
行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》后，电影于院线，影院上线
后按公司与放映方确认的实际票房统计并根据相应的分账方法所计算的金额
确认收入；电影版权收入在影片取得电影行政主管部门颁发的《电影片公映许
可证》后、母带已经交付给买方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。
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③成本结转方法基于公司所从事的影视剧制作业务的行业特点，根据《电影企
业会计核算办法》（财会 2004 19 号）及参考国内外成熟传媒企业的通行做法
之后，采用计划收入比例法作为每期结转成本的会计核算方法。计划收入比例
法是指公司从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的收
入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应成本。公司由影视片
的主创、销售和财务等专业人员，结合以往的经验和数据，对发行或播映的影
视作品的市场状况，本着谨慎原则进行预测，并估算出该片在规定成本配比期
内可能获得收入的总额。在此基础上，计算其各期应结转的销售成本。计算公
式为： 计划销售成本率=影视剧入库的实际总成本/预计影视剧成本配比期内
的销售收入总额 x100%。本期（月）应结转成本额=本期（月）影视剧销售收
入额 x 计划成本率在影视剧配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、
判断等原因而发生预期收入与实际收入严重偏离的情况时，公司将及时重新预
测，依据实际情况调整影响影视剧成本配比期内的预计销售收入总额，使预测
收入的方法更科学，结果更准确。
公司主要产品为电视剧，其预期收入测算方法如下：电视播映权转让，包括首
轮播映权转让和二轮播映权转让。首轮播映权是部分电视台可以按约定的顺序
在 2 年内（部分剧目延长到 3-5 年内）先后开始播放的权利；二轮播映权是指
在首轮播映结束后，其他部分电视台继续播放的权利。二轮播映权的销售价格
与首轮播映权相比会下降很多，通常单集价格仅为首轮播放的 10%甚至更低。
相应的，二轮播映权的转让收入与首轮播映权转让收入相比差距甚大。电视播
映权转让收入中，主要为首轮播映权转让收入，通常在 24 个月之后进行的二
轮播映权的交易具有较大的不可预期性。因此，本着谨慎性原则，本公司以为
期 24 个月的首轮电视播映权转让预期实现收入和信息网络传播权、音像制品
出版权转让预计实现的收入作为电视剧项目的预期收入。
④劳务收入确认与成本结转本公司提供劳务的收入主要为受托推广电影业务
的收入、经纪业务的收入、广告收入和后期制作收入等，具体收入确认方法如
下： A.艺人经纪业务收入确认与成本结转 艺人经纪业务包括艺人代理业务服
务收入及企业客户艺人服务收入两类，具体确认方法如下：艺人代理服务收入：
在公司旗下艺人从事公司与艺人签定的经纪合约中约定的演艺等活动取得的
收入时，公司根据与艺人签定的经纪合约中约定的佣金提取比例计算确认收入。
与艺人代理服务直接相关的成本，随艺人代理服务收入的确认而结转。企业客
户艺人服务收入：根据公司与客户协议约定的方式结算，与企业客户艺人服务
直接相关的成本，随企业客户艺人服务收入的确认而结转。B.公司广告收入确
认与成本结转公司广告收入、后期制作收入等在服务已经提供，而且交易相关
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的经济利益很可能流入本公司时确认，与收入直接相关的成本，随收入的确认
而结转。
(二十四) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
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财务报表附注 第 28 页
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
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财务报表附注 第 29 页
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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财务报表附注 第 30 页
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
收入准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
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财务报表附注 第 31 页
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如
下：
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下（增加/（减少））：
受影响的资产负债表项目
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
合并 母公司
合同负债 6,415, 6,415,
预收款项 -6,488, -6,488,
其他流动负债 73, 73,
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019年 12月 10日发布了《企业会计准则解释第 13号》（财会〔2019〕
21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
调整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构
成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行
解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
（财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定
开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企
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业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应
用该规定。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020年 6月 19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1
月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于
满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，
企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计
处理，并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该
规定进行相应调整。
2、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额
调整数
重分类
重新计
量
合计
合同负债 6,929, 6,929, 6,929,
预收款项 136,672, 129,326, -7,345, -7,345,
其他流动负债 415, 415, 415,
各项目调整情况的说明：
母公司资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额
调整数
重分类
重新计
量
合计
合同负债 6,929, 6,929, 6,929,
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 33 页
项目 上年年末余额 年初余额
调整数
重分类
重新计
量
合计
预收款项 97,246, 89,901, -7,345, -7,345,
其他流动负债 415, 415, 415,
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
为应交增值税
3%、6%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
母公司增值税税率为 6%，北京宝庆影业传媒有限公司增值税税率为 3%，深圳二十一
世纪威克影视传媒有限公司增值税税率 6%，霍尔果斯威克影视传媒有限公司增值税税
率为 6%，甘肃省二十一世纪威克传媒有限公司增值税税率为 6%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 4, 6,
银行存款 2,857, 1,045,
其他货币资金
合计 2,861, 1,052,
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
公告编号：2021-003
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项目 期末余额 上年年末余额
司法冻结银行账户存款 1,874, 946,
经营地址未变更 2,
文资办监管账户
合计 1,877, 946,
依据（2020）京 0105 执保 1157 号、（2020）京 0105 执保 1147 号、（2020）京 0105
执 30760 号、（2020）京 0105 民初 7786 号、（2020）京 0105 执 3734 号、（2020）京
0105 民初 19181 号、（2020）京 0105 民初 19180 号、（2020）京 0101 民初 2364 号
冻结银行账户期末余额 1,874,，详见附注第十一（七）其他对投资者决策有影
响的重要事项。
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 28,143, 182,802,
1 至 2 年 7,995,
2 至 3 年 3,150,
3 至 4 年 3,150, 5,269,
4 至 5 年 4,169, 500,
5 年以上 500,
小计 43,958, 191,722,
减：坏账准备 4,850, 2,348,
合计 39,108, 189,373,
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 35 页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
按单项计提坏账准备 1,350, 1,350, 1,100, 1,100,
其中：
北京七仙女影业有限
公司
1,350, 1,350,
东莞光午文化传播有
限公司
1,100, 1,100,
按组合计提坏账准备 42,608, 3,500, 39,108, 190,622, 1,248, 189,373,
其中：
应收款项账龄信用风
险组合
42,608, 3,500, 39,108, 190,622, 1,248, 189,373,
合计 43,958, 4,850, 39,108, 191,722, 2,348, 189,373,
其他说明：东莞光午文化传播有限公司上年度应收账款 1100 万元，本年由其实际控制人王雪梅所控制的广州市萝岗区和沥建筑装饰工程部
代为支付。
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 36 页
按单项计提坏账准备：
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
北京七仙女影业有
限公司
1,350, 1,350,
未按期支付法院
判决合同款（详
见附注第十一
（七）其他对投
资者决策有影响
的重要事项），且
已被限制高消费
合计 1,350, 1,350,
按组合计提坏账准备：
应收款项账龄信用风险组合：
名称
期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 28,143, 1,407,
1－2 年 7,995, 399,
3－4 年 3,150, 630,
4－5 年 2,819, 563,
5 年以上 500, 500,
合计 42,608, 3,500,
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
年初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转
回
转销或核销
应收款项
账龄信用
风险组合
1,248, 1,248, 2,251, 3,500,
按单项计 1,100, 1,100, 1,350, 1,100, 1,350,
公告编号：2021-003
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类别
上年年末余
额
年初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转
回
转销或核销
提坏账准
备
合计 2,348, 2,348, 3,601, 1,100, 4,850,
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
贺州红珊瑚传媒有限
公司
22,594, 1,129,
上海电影（集团）有限
公司
7,350, 367,
中民联合国际影视文
化传媒（北京）有限公
司
3,620, 181,
罗亚文化传播（上海）
有限公司
3,150, 630,
泰海影业文化传播（上
海）有限公司
2,250, 450,
合计 38,964, 2,758,
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 上年年末余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 36,608, 54,275,
1 至 2 年 30,054, 43,006,
2 至 3 年 378, 70,296,
3 年以上 39,657, 3,981,
小计 106,699, 171,560,
公告编号：2021-003
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账龄
期末余额 上年年末余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
减：坏账准备 4,013,
合计 102,685, 171,560,
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额
占预付款项期末余额合
计数的比例(%)
新疆嘉焰影视文化传媒有限公司 35,475,
北京旭东雨辰文化传播有限公司 26,000,
大地时创电影发行（北京）有限公司 17,289,
东阳金英马影视传媒有限公司 14,600,
春秋世恒（平潭）影视制作有限公司 3,200,
合计 96,565,
其他说明：2021 年对大地时创电影发行（北京）有限公司申请强制执行，对
对东阳金英马影视传媒有限公司提起诉讼，详见附注第十、资产负债表日后事
项。
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 13,240, 15,948,
合计 13,240, 15,948,
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 11,729, 14,574,
1 至 2 年 430, 1,068,
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 39 页
账龄 期末余额 上年年末余额
2 至 3 年 2,194, 133,
3 至 4 年 133, 222,
4 至 5 年 222,
5 年以上
小计 14,709, 15,998,
减：坏账准备 1,469, 50,
合计 13,240, 15,948,
公告编号：2021-003
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（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
按单项计提坏账准
备
703, 703,
其中：
北京合生绿洲房地
产开发有限公司
403, 403,
艺照天下（北京）
影视传媒有限公司
300, 300,
按组合计提坏账准
备
14,006, 765, 13,240, 15,998, 50, 15,948,
其中：
押金、保证金、备
用金、社保公积金
组合
548, 548, 11,595, 11,595,
账龄信用风险组合 13,457, 765, 12,691, 4,403, 50, 4,353,
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 41 页
类别
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
合计 14,709, 1,469, 13,240, 15,998, 50, 15,948,
公告编号：2021-003
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按单项计提坏账准备：
名称
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
北京合生绿洲房
地产开发有限公
司
403, 403, 已列为被执行人
艺照天下（北京）
影视传媒有限公
司
300, 300, 已列为被执行人
合计 703, 703,
按组合计提坏账准备：
押金、保证金、备用金、社保公积金组合计提项目：
名称
期末余额
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
押金、保证金、备用
金、社保公积金组合
548,
合计 548,
账龄信用风险组合计提项目：
名称
期末余额
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 11,606, 580,
2-3 年 1,846, 184,
3-4 年 5, 1,
合计 13,457, 765,
（3）坏账准备计提情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 43 页
未来 12 个月预
期信用损失
整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)
整个存续期
预期信用损
失(已发生信
用减值)
上年年末余额 50, 50,
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -15, 15,
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 730, 688, 1,419,
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 765, 703, 1,469,
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计 未来 12 个月预
期信用损失
整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)
整个存续期
预期信用损
失(已发生信
用减值)
上年年末余额 15,998, 15,998,
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -703, 703,
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 17,151, 17,151,
本期终止确认 18,440, 18,440,
其他变动
期末余额 14,006, 703, 14,709,
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 44 页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄信用
风险组合
50, 715, 765,
按单项计
提坏账准
备
703, 703,
合计 50, 1,419, 1,469,
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
外部往来款 14,128, 1,403,
关联方往来款 11,058,
处置子公司款项 3,000,
社保、公积金 49, 54,
押金、保证金 493, 440,
备用金 37, 41,
合计 14,709, 15,998,
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应
收款项期
末余额合
计数的比
例(%)
坏账准备期
末余额
东台市诗酒年华影
视文化工作室
外部往来
款
10,928,
1 年以内:
9,794, 元；
2-3 年:
1,134, 元
603,
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 45 页
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应
收款项期
末余额合
计数的比
例(%)
坏账准备期
末余额
北京锦泰鑫科技有
限公司
外部往来
款
845, 1 年以内 42,
北京人人掌柜电子
商务有限公司
外部往来
款
700, 2-3 年 70,
电商（北京）广告
有限公司
押金、保
证金
492,
1 年以内:
68,805 元;
1-2 年:
26, 元;
2-3 年:
47, 元;
3-4 年:
128, 元;
4-5 年:
220, 元
北京合生绿洲房地
产开发有限公司
外部往来
款
403, 1-2 年 403,
合计 13,368, 1,119,
(五) 存货
1、 存货分类
项目
期末余额 上年年末余额
账面余额
存货跌价准
备/合同履约
成本减值准
备
账面价值 账面余额
存货跌价准
备
账面价值
在产品 298,002, 1,329, 296,672, 228,284, 228,284,
库存商品 131,626, 50,447, 81,178, 53,419, 11,224, 42,195,
制片备用金 4,379, 4,379,
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 46 页
项目
期末余额 上年年末余额
账面余额
存货跌价准
备/合同履约
成本减值准
备
账面价值 账面余额
存货跌价准
备
账面价值
合计 429,628, 51,777, 377,851, 286,084, 11,224, 274,859,
其他说明：依据本公司会计政策规定，《秀才点兵》已于 2020 年 1 月获得发行许可证，
预收制片款中喀什鸿羽文化传媒有限公司风险投资 760 万已备抵库存商品，另应付账款中对
喀什鸿羽文化传媒有限公司记录《秀才点兵》分账款 1,504, 元。依据（2020）京 0105
民特 798 号民事裁定书，裁定双方于 2020 年 11 月 26 日在北京多元调解发展促进会调解中
心的主持下达成的促调 2020 年朝预民字第 95809 号调解协议书合法有效。双方达成如下调
解：①、本公司应在 2021 年 6 月 30 日之前完成发行合同签署或提喀什鸿羽文化传媒相关发
行确认文件。②、若未按时履行①中内容，则于 2021 年 7 月 31 日前向喀什鸿羽返还投资款
760 万，并按年利率 6%的标准支付全部投资收益（以 760 万为基数，自 2018 年 12 月 31 日
起至实际支付日止）。③、若未按时履行②则向喀什鸿羽返还投资款 760 万，并按年利率 15%
的标准支付全部投资收益（以 760 万为基数，自 2018 年 12 月 31 日起至实际支付日止）。④、
调解费 27625 元由威克传媒承担（已缴纳）。
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 47 页
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
项目 上年年末余额 年初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 1,329, 1,329,
库存商品 11,224, 11,224, 39,223, 50,447,
合计 11,224, 11,224, 40,553, 51,777,
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 48 页
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
增值税留抵税额 1,700, 850,
合计 1,700, 850,
(七) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 21,375, 11,375,
其中：债务工具投资
权益工具投资 21,375, 11,375,
衍生金融资产
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
其他
合计 21,375, 11,375,
(八) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 172, 404,
固定资产清理
合计 172, 404,
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 49 页
2、 固定资产情况
项目 运输设备 办公及电子设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 1,640, 1,441, 3,082,
（2）本期增加金额
—购置
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 349, 54, 404,
—处置或报废 349, 54, 404,
（4）期末余额 1,291, 1,386, 2,678,
2．累计折旧
（1）上年年末余额 1,462, 1,215, 2,677,
（2）本期增加金额 95, 115, 211,
—计提 95, 115, 211,
（3）本期减少金额 331, 51, 383,
—处置或报废 331, 51, 383,
（4）期末余额 1,226, 1,279, 2,506,
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 64, 107, 172,
（2）上年年末账面价值 178, 226, 404,
(九) 无形资产
1、 无形资产情况
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 50 页
项目 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 111, 111,
（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 111, 111,
2．累计摊销
（1）上年年末余额 111, 111,
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 111, 111,
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
（2）上年年末账面价值
(十) 长期待摊费用
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 51 页
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 712, 62, 650,
合计 712, 62, 650,
(十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
资产减值准备 13,623, 3,405,
可抵扣亏损 70, 17, 67,837, 16,959,
合计 70, 17, 81,460, 20,365,
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 62,112,
可抵扣亏损 148,455,
合计 210,567,
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2021 年 2,383,
2022 年 4,131,
2023 年 44,506,
2024 年 27,077,
2025 年 70,357,
合计 148,455,
(十二) 短期借款
1、 短期借款分类
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 52 页
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 5,000,
质押、保证借款 10,020,
合计 10,020, 5,000,
其他说明：本公司于 2017 年 11 月 2 日与华夏银行北京世纪城支行签订长期借款
合同，合同期限三年，展期至 2021 年 3 月 31 日，已于 2021 年 1 月 18 日归还，截
止 2020 年 12 月 31 日距离到期日不足一年，年利率 %，借款合同号
BJ2X2510120170026。质押物：汪炜楠持有威克传媒 1000 万股股权；保证人：汪炜
楠、杜春。
(十三) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 15,975, 45,122,
1-2 年 32,166, 1,
2-3 年
3 年以上 1,073, 1,073,
合计 49,215, 46,196,
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
腾讯影业文化传播有限公司 23,382, 奔腾年代收入分账款
秋风文化发展（北京）有限公司 973, 暂未付款后期仍有业务往来
合计 24,355,
(十四) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
预收制片款 141,895, 136,672,
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 53 页
项目 期末余额 上年年末余额
合计 141,895, 136,672,
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
腾讯影业文化传播有限公司 10,157, 风险投资影视剧未摄制完毕
宁波高新区得意影视工作室 9,001, 《纸上枪声》制片款，暂未获取发行许可证
中娱文化股份有限公司 8,000, 《洪湖英雄传》制片款，暂未获取发行许可证
中融国盛（北京）投资基金管
理有限公司
7,000,
《洪湖英雄传》制片款，暂未获取发行许可证。
其他说明：依据（2020）京 0105 号民初 62933
号，应返还本金 700 万，支付违约金 70 万，支
付案件受理费 万，详见附注第九、承诺及
或有事项
合计 34,158,
(十五) 合同负债
项目 期末余额
预收影视剧版权转让款 6,415,
合计 6,415,
(十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 862, 8,219, 8,337, 743,
离职后福利-设定提存计划 89, 80, 170,
辞退福利 87, 87,
合计 951, 8,386, 8,594, 743,
2、 短期薪酬列示
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 54 页
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
补贴
722, 7,036, 7,132, 626,
（2）职工福利费 36, 36,
（3）社会保险费 62, 520, 526, 56,
其中：医疗保险费 56, 480, 484, 52,
工伤保险费 2, 1, 4,
生育保险费 4, 38, 38, 4,
（4）住房公积金 564, 564,
（5）工会经费和职工教育
经费
77, 60, 77, 60,
合计 862, 8,219, 8,337, 743,
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 85, 77, 162,
失业保险费 4, 3, 8,
合计 89, 80, 170,
(十七) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 1,900,
个人所得税 1,180, 444,
城市维护建设税 6,
教育费附加 4,
印花税 2,
合计 1,180, 2,359,
(十八) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 55 页
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 7,
应付股利
其他应付款项 301,487, 396,187,
合计 301,487, 396,194,
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息
短期借款应付利息 7,
合计 7,
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
往来款 24,108, 26,026,
借款 118,839, 108,286,
项目合作方款项 158,539, 261,871,
房租 3,
合计 301,487, 396,187,
其他说明：
① 公司与江西日报传媒集团文化创业投资有限公司的《电视剧<奔腾年代>
联合投资摄制协议》及其补充协议，以汪炜楠持有的对威克传媒 125 万股
股权质押为担保。
② 项目合作方款项中 1600 万为依据（2020）京 0101 民初 2364 号民事调解
书约定应支付海墨文化传媒股份有限公司《大浦东》投资款，详见附注第
十一（七）其他对投资者决策有影响的重要事项。
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 56 页
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
汪炜楠 54,114, 向实际控制人借款
(十九) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 10,000,
合计 10,000,
(二十) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 73,
合计 73,
(二十一) 预计负债
项目
上年年
末余额
年初
余额
本期增加
本期
减少
期末余额 形成原因
未决诉讼 742, 742,
（2020）京 0105 民初 62933 号
因《洪湖英雄传》投资合同纠
纷，需支付中融国盛（北京）
投资基金管理有限公司违约金
70 万，支付北京市第三中级人
民法院诉讼费 万元，截止
审计报告出具之日已提起二审
上诉未判决
合计 742, 742,
(二十二) 股本
项目 上年年末余 本期变动增（+）减（－） 期末余额
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 57 页
额 发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计
股份总额 53,100, 53,100,
(二十三) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 93,690, 93,690,
其他资本公积 9,006, 34,281, 43,288,
合计 102,696, 34,281, 136,978,
其他说明：本期子公司甘肃省二十一世纪威克传媒有限公司收到少数股东投入资本
溢价 45,000, 万元，归属本公司部分为 34,281, 元。
(二十四) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 -69,988, -43,440,
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -69,988, -43,440,
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -90,079, -27,040,
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
加：盈余公积弥补亏损 492,
期末未分配利润 -160,068, -69,988,
(二十五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
项目 本期金额 上期金额
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 58 页
收入 成本 收入 成本
主营业务 43,228, 35,774, 137,178, 154,077,
其他业务 183, 141,
合计 43,412, 35,916, 137,178, 154,077,
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 43,412, 137,178,
合计 43,412, 137,178,
2、 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类 合计
商品类型：
电影版权 2,663,
电视剧版权 9,988,
影视剧音乐版权 183,
剧本转让 20,367,
影视剧制作 10,208,
合计 43,412,
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 43,412,
在某一时段内确认
合计 43,412,
(二十六) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 170, 132,
教育费附加 73, 56,
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 59 页
项目 本期金额 上期金额
地方教育附加 48, 37,
印花税 72, 120,
其他 2, 20,
合计 368, 369,
(二十七) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 1,043, 1,034,
合计 1,043, 1,034,
(二十八) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 7,297, 12,441,
房租费 2,037, 2,363,
服务费用 20, 1,390,
招待费 24, 219,
通讯办公费 288, 221,
折旧摊销 211, 401,
律师费 476, 285,
审计费 186, 192,
车辆费 431, 544,
差旅交通费 201, 519,
水电费 43, 38,
咨询费 288, 312,
其他 247, 496,
合计 11,756, 19,427,
(二十九) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 60 页
项目 本期金额 上期金额
利息费用 18,398, 5,815,
减：利息收入 21, 13,
汇兑损益
手续费 42, 25,
其他
合计 18,419, 5,827,
(三十) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 1,136, 5,154,
进项税加计抵减 1,688,
代扣个人所得税手续费 204,
债务重组收益
直接减免的增值税
合计 3,028, 5,154,
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
疫情补助 与收益相关
稳岗补助 1, 与收益相关
社保返还 3, 与收益相关
北京市朝阳国家文化产
业创新试验区管理委员
会信用体系类支持资金
100, 与收益相关
2020 年北京市文化产
业“投贷奖”支持资金
230, 与收益相关
北京广播电视网络视听
发展基金 2020 年度奖
励
800, 与收益相关
北京市广播电视局奖励 4,274, 与收益相关
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 61 页
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
北京市朝阳区发展和改
革委员中小企业发展引
导资金
880, 与收益相关
合计 1,136, 5,154,
(三十一) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 -292, 4,428,
合计 -292, 4,428,
(三十二) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 2,501, 1,564,
其他应收款坏账损失 1,419, 50,
合计 3,921, 1,614,
(三十三) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 44,567,
合计 44,567,
(三十四) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 2, 2,
合计 2, 2,
(三十五) 营业外收入
公告编号：2021-003
财务报表附注 第 62 页
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额
确认无需支付的应付款项 4, 4,
