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CFOCFO资金部资金部
20132013年年88月月
集团资金计划培训
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目 录
培训内容2
培训背景及目的1
存在问题及改善建议3
后续时间进度安排4
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一、培训背景及目的
培训背景
加强集团资金集中化管理，确保资金安全、提高资金
收益率。
目前现状
集团整体资金计划模板不统一、数据口径不一致，导
致集团合并资金计划出现数据不准确、上报不及时等现象，
影响了集团整体资金的安全、高效使用。
培训目的
统一资金计划的模板及数据口径，确保资金计划编制
及时、准确，加强集团对重点项目的资金管控。
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二、培训内容
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二、培训内容：资金日报
单位：人民币元、美元、日元
1.现金为库存现金；
2.银行存款分币种分期限；
3.其他货币资金为保证金，
分币种分期限；
4.标黄行为汇总行，为折人
民币金额；
5.其他行项目为本币金额；
主要包括:转账、存取保
证金、汇票承兑、结汇、
购汇等业务
2013年8月8日单位：XX公司
各账户期末余额原
则上与每日银行账
户余额一致
注：2013年8月8日 100USD/RMB= 100JPY/RMB=
货币资金=现金+银行存款
+其他货币资金+汇票；
可用资金=现金+银行存款
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存量资金收益率计算方法
1、权责发生制
注: ①协定存款起存额及以下部分按活期计息，以上部分按协定利率计息；
②存款利率以实际利率为准；
举例：
人民币口径收益率（DAY）=（%*10+%*20+%*100）/130=%
总量资金口径收益率（DAY）=（%*10+%*20+%*100+%*200+%*10）/340=%
人民币口径收益率（WEEK）=%*130/642+……+%*120/642=%
总量资金口径收益率（WEEK）=%*340/1675+……+%*346/1675=%
二、培训内容：资金日报
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存量资金收益率计算方法
2、收付实现制
注: ①平均存款余额=（期初存款余额+期末存款余额）/2；
②实收利息为实际的利息收入；
举例：
人民币收益率（QUARTER）=
人民币收益率（SEMESTER）=（+）/【（130+140）/2】*2=%
人民币收益率（YEAR）=（+++）/【（130+145）/2】=%
总量资金收益率（QUARTER）=
总量资金收益率（SEMESTER）=（+）/【（340+350）/2】*2=%
总量资金收益率（YEAR）=（+++）/【（340+355）/2】=%
二、培训内容：资金日报
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存量资金收益率报送要求
1、各现地每日报送人民币资金及总量资金收益率（DAY）指标，并说明收益率波
动原因；
2、各现地每周在周报里报送人民币资金及总量资金收益率（WEEK）指标，并对
本周的收益率变动情况作出解释说明；
3、按照收付实现制原则，现地按季度、半年度及年度报送人民币资金及总量资金收
益率指标，并作出对比分析；
二、培训内容：资金日报
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二、培训内容：滚动资金计划
滚动周资金计划-经营期
单位：百万元
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二、培训内容：滚动资金计划
滚动月资金计划-经营期
单位：百万元
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二、培训内容：滚动资金计划
滚动月资金计划-全面预算项目
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单位：百万元
表头设计
1、单位统一为百万；
2、时间范围包含整个项目期；
3、需包含项目预算总金额列；
4、预算当期列用黄色圈出。
内容设计：
1、资金余额包含可用资金及保证金；
2、原则上按照可研的项目列示收支；
3、存退保证金用“保证金发生净额”列
示；
二、培训内容：滚动资金计划
滚动周/月资金计划-项目建设期
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单位：亿元
按照项目实际进度及时更新
本年度按月展开
重要筹资节点需标注
备注描述项目基本情况及问题点
二、培训内容：滚动资金计划
滚动周/月资金计划-项目建设期
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项目性资金：
1、项目建设资金（即产线建
设项目投资资金）；
2、产线升级改造项目资金
（产线扩产、改造等项目资
金）；
3、其他专项资金（企业承
担的专项项目所需资金，例
如：新型显示创新发展项目
专项资金等） ；
4、技术创新资金（仅集团
总部有此项）。
单位：亿元
反映全集团
的资金情况
二、培训内容：滚动资金计划小结
集团整体资金情况表
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单位：百万元
需包含年初预算列
根据中心资金计划投资支出
明细编制，数额需核对一致
根据年初事业计划投资
项目预算分类，改造类
的投资支出列入“其他
”
前期项目尾款根据上年
度执行情况过入本年度
投资计划
需分币种列示
需包含跨年度支
出
二、培训内容：月度投资计划
月度投资计划表
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二、培训内容：B2资金管理经验分享
B2日常资金管理流程介绍
一、资金计划管理制度
1、明确规定资金计划提交时间、请款单据提交时间、资金计划担当的
职责等；
2、向各部门请款传达资金计划管理制度，强调资金计划的重要性，确
保各部门及时精准提交资金计划。
二、编制周资金计划
1、重点在于熟悉公司每笔收支业务；
2、与相应请款担当多沟通，确保每笔收支计划的精准；
3、每个项目编制方法(重点在销售回款、材料付款计划及投资计划的
编制)。
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三、监控资金计划的执行
1、做好《部门请款台账》管理；
2、接收各部门提交请款单据时，检查是否提交资金计划；
四、周资金报告
1、总体概括未来四周资金收支情况，及四周后公司可用资金余额；
2、主要结算银行月度资金安排；
3、各银行存款结构预测表；
3、检查请款单据上付款时间，与系统按账期计算付款时间是否一致；
4、每周三检查是否本周已提交资金计划的还未提交请款单据，并及时
向相关请款担当了解具体原因。
4、本周各银行资金安排；
5、截止到上周五各银行存款情况。
二、培训内容：B2资金管理经验分享
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五、月度资金计划执行情况分析报告
1、月度资金计划执行情况；
2、计划与实际差异具体分析及解决方案：
3、本月已采取的改善措施及改善成果；
4、下一个月的月度资金计划及资金总体状况。
销售回款
材料款：人民币/美元
二、培训内容：B2资金管理经验分享
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三、存在问题及改善建议
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三、存在问题及改善建议
资金日报常见问题
1、日报报送不及时甚至不报。日报具有很强的时效性，原则上要求各现地当日
日报当日报送，如有特殊情况，最迟于第二日早上9:30之前报送。
2、日报格式——分级组合显示问题
具体账户不应在
一级显示里出现
标
准
模
板
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三、存在问题及改善建议
资金日报常见问题
3、日报格式-定活期分开
人民币定
期保证金
活期与定期保
证金分开列示
标准模板
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资金日报常见问题
4、公式链接错误。日报中有大量的链接公式，随意修改日报格式容易导致链接
错误，从而使得日报数不准确。
本期转入转出数
不一致且差异很
大，必定不是结
汇购汇所致，肯
定有问题原来是删减行项目时，
公式链接出现了问题
三、存在问题及改善建议
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三、存在问题及改善建议
资金日报常见问题
5、收支分类错误
转入转出不一致，且一方
无金额，肯定出现了错记、
漏记等情况
保证金释放，即资金从保证金
户转入活期户，属于内部划转
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1、不按照明细中的下拉菜单填报
日常费用明细表
滚动周/月资金计划常见问题
三、存在问题及改善建议
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三、存在问题及改善建议
滚动周/月资金计划常见问题
2、随意修改模板中的公式
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三、存在问题及改善建议
3、缺乏自我核查
4、不填报回款明细中的其他收入类别
滚动周/月资金计划常见问题
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5、汇票转让业务记录不正确：如发生汇票转让业务须同时以下两张明细表中记录，可以
反映汇票的支付类别和汇票余额的减少。
三、存在问题及改善建议
材料及备件款明细
汇票承兑转让明细
滚动周/月资金计划常见问题
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三、存在问题及改善建议
购汇统计表（数据来源：货币风险科）
美元操作统计表（数据来源：货币风险科）
6、购汇信息填报不沟通不交流(1)
滚动周/月资金计划常见问题
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三、存在问题及改善建议
滚动周/月资金计划常见问题
6、购汇信息填报不沟通不交流(2)
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三、存在问题及改善建议
B3回款明细表
B4材料及备件款明细
7、内部交易现地之间不核对
滚动周/月资金计划常见问题
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三、存在问题及改善建议
滚动周/月资金计划常见问题
8、填报周数不正确
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三、存在问题及改善建议
滚动周/月资金计划常见问题
9、随意更改期初资金
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三、存在问题及改善建议
10、期末可用资金为负
滚动周/月资金计划常见问题
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三、存在问题及改善建议
滚动周/月资金计划常见问题
11、汇票余额为负数
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（1）节假日期间周数统计错误；
（2）填报明细表，错填金额数；
（3）月报数据来源不一致；
（4）新业务发生随意调整格式；
（5）现地资金计划调整不能和中心及时沟通；
（6）没能及时做好新人资金计划工作培训。
三、存在问题及改善建议
滚动周/月资金计划常见问题
12、其他问题
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分类错误
期初只反映可支配余
额
只反映了信用证保证金，未反映
保函保证金等
应将利息与本金拆分列示
单位：万元
单位未统一
为百万
三、存在问题及改善建议
项目建设期资金计划常见问题
**项目
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1、未标注实际数还
是预测数；
2、未反映周资金计
划。
未将资金余额进行分类
未加入预算总金额列
存入的保证金列为支出
单位：千元
单位未统一
为百万元
三、存在问题及改善建议
项目建设期资金计划常见问题
**项目
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仅有资金支出预算，
尚未提供包含期初
余额、资金来源预
测的资金计划
季度滚动，尚未有周
度数据
暂未预测分摊
单位：百万元
三、存在问题及改善建议
项目建设期资金计划常见问题
**项目
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四、后续时间进度安排
注：五大事业群指显示器件事业群、整机代工事业群、品牌事业群、光科技事业群、特品事业群；其他
子公司包括真空技术、真空电器、北旭、半导体、英赫、置业、松下彩管、能源科技。
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谢 谢 ！
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附、培训议程安排
