汇付与托收
主讲：蔡建惠
[任务引入］
资料1：
某进出口公司出口一批货物给外国老客户，以前一直用托收方式付款，现外商提出用电汇方式结算，该进出口公司考虑到该客户具有良好的资信以及交易成本，决定接受该提议。
任务1：汇付与托收的程序是怎样进行的？
任务2：汇付和托收在使用效果上有什么不同？
任务二 汇付和托收
一 汇付（Remittance)
（一）含义：即付款人主动通过银行或其它途径将款项
汇交收款人。
（二）汇付方式的当事人
1 汇款人 remitter （进口人或债务人 ）
2 汇出行 remitting bank （进口地银行 ）
3 汇入行 receiving bank （出口地银行 ）
4 收款人 payee （出口人 ）
（三）汇付方式的种类及其业务程序
A、电汇（ telegraphic transfer, T/T ）
优点：交款迅速
缺点：费用较高
B、信汇（mail transfer,M/T）
优点：费用低廉
缺点：收款人收到的时间比较晚。
C、票汇（demand draft,D/D）
优点：费用最低 缺点：收款速度最慢
说明:
T/T，M/T，D/D均为顺汇（结算工具传送方向与资金流动方向相同）
使用程序—电汇、信汇
汇款人
（买方）
收款人
（卖方）
汇出行
汇入行
1
2
3
4
5
6
7
使用程序—票汇
汇款人
（买方）
收款人
（卖方）
汇出行
（出票人）
汇入行
（付款人）
2
1
3
5
4
6
7
8
(四)使用范围和性质
1、主要用于预付款、赊销，及其他零星费用。
2、属于商业信用，对何方有利取决于，先付款后发
货还是先发货后付款。
3、买卖合同对汇付方式的相关规定：
应在买卖合同中明确规定使用何种具体方式（T/T、M/T、D/D）和货款汇到的期限。
二．托收(Collection)
(一)、含义
托收是指：由接到委托指示的银行办理金融单据和/商业单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据。
(二)、主要当事人
基本当人：
1、委托人(Principle)：出口商
2、付款人(payer )：进口商
3、托收行(Remitting Bank)：出口方银行
4、代收行(Collecting Bank)：进口方银行
可能当事人：
1、提示行(Presenting Bank)：向进口方提示单据的银行
2、 需要时的代理——委托人的代表
是委托人指定的在付款地代为照料货物存仓、转售、运回或改变交单条件等事宜的代理人。
（三）、托收的种类：
付款交单(Documents against Payment, D/P)
——指出口人的交单以进口人的付款为条件。它可分为:
即期付款交单(D/P Sight)
远期付款交单(D/P after xx days sight)。
承兑交单(Documents against Acceptance, D/A)：
——指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。
远期D/P中的信托收据（Trust Receipt，T/R)
进口方开立的保函；
由出口指示，后果由其负责；
若代收行主动，后果由其负责。
(四)、托收使用程序
出口商
进口商
出口方银行
代收行
船
2
7
1
3
9
4
8
5
6
(五)、使用范围和性质
性质：
银行只提供服务，不提供信用担保，属商业信用，对
出口人风险较大。
在使用时可通过投保卖方利益险来降低风险
作用：
托收方式，对进口商极为有利。能调动进口人的经营积极性。
（六）在出口贸易中使用托收方式时应注意的问题
1、认真调查和考察进口人的背景情况，掌握有关商品的市场
信息，并在此基础上妥善制定授信额度、控制成交金额与
交货进度；
2、国外代收行一般不能由进口人指定，如确有必要，应事先
征得托收行同意；
3、在出口业务中使用托收方式的交易，原则上由我方办理保
险。如必须由买方办理保险的交易，我方可另行加保“卖
方利益险；
4、采用远期付款交单方式要慎重；
案例分析：
P146
问题分析：
1、在远期付款交单条件下，进口商凭信托收据借
单提货，如日后进口商在汇票到期时拒付，收
不回货款的责任由谁承担？
2、托收方式有什么利与弊？
