第四节 出纳管理
出纳管理功能是出纳人员进行管理的一套工具，它包括现金
和银行存款日记账的输出、支票登记簿的管理以及银行对账
功能，并可对长期未达账提供审计报告。
• 日记账的作用是用于查询和输出。
• 只要在设置会计科目时打上“日记账”标
记，即表明该科目要登记日记账。
• 这里的日记账是指现金和银行存款日记账。
1、日记账与资金日报表
• 资金日报表用于查询输出现金、银行存款
科目某日的发生额及余额情况。
2、支票登记簿
• 用于详细登记支票领用人、领用日期、支
票用途、是否报销等情况。
• 只有在“会计科目”中设置银行账的科目
才能使用支票登记簿。
• 如果要求领用人亲笔签字等，最好不启用
支票登记簿，这会增加录入的工作量。
3、银行对账
• 总账系统要求银行对账的科目是在科目设
置时定义为“银行账”辅助账类的科目。
• P127实务
录入银行对账期初
录入银行对账单
银行对账
银行余额调节表
对账结果查询
核销银行账
录入银行对账期初
• 单击系统主菜单中【出纳】下【银行对账】中的【
银行对账期初】；
• 在弹出的“银行科目选择”对话框中，选取银行科
目后按〖确定〗按钮，屏幕显示银行期初录入窗。
• 在启用日期处录入该银行账户的启用日期。
• 录入单位日记账及银行对账单的调整前余额。
• 录入银行对账单及单位日记账期初未达项，系统将
根据调整前余额及期初未达项自动计算出银行对账
单与单位日记账的调整后余额。
• P128-129实务
录入银行对账单
• 单击【出纳】菜单下【银行对账】中的【银行对账单】，
系统要求指定账户（银行科目）、月份范围，注意终止月
份必须大于等于起始月份，确定后，显示指定范围内的银
行对账单列表。
• 按〖增加〗按钮，在对账单列表最后一行增加一空行，可
增加一笔银行对账单，手工录入或参照日历输入银行对账
单日期，选择结算方式，注意在此输入的结算方式同制单
时所使用的结算方式可相同也可不同。
• 录入票号和借、贷方金额，系统自动计算余额，并按对账
单日期顺序显示。在此输入的票号应同制单时输的票号位
长相同。
• 当继续增加下一条记录时，自动将上一条记录的日期携带
下来，并处于输入状态。
• 按〖删除〗按钮可删除一笔银行对账单。
• P129-130实务
银行对账
• 自动对账是计算机根据对账依据自动进行核对、
勾销，对账依据由用户根据需要选择，方向、金
额相同是必选条件，其他可选条件为票号相同、
结算方式相同、日期在多少天之内。对于已核对
上的银行业务，系统将自动在银行存款日记账和
银行对账单双方写上两清标志， 并视为已达账
项，对于在两清栏未写上两清符号的记录，系统
则视其为未达账项。
• 手工对账是对自动对账的补充，用户使用完自动
对账后，可能还有一些特殊的已达账没有对出来，
而被视为未达账项，为了保证对账更彻底正确，
用户可用手工对账来进行调整。
• 单击【出纳】菜单下【银行对账】下的【银行对
账】，用户选择要进行对账银行科目（账户）。
若选择“显示已达账”选项则显示已两清勾对的
单位日记账和银行对账单（系统默认为不显示已
达账）。
• 按〖确认〗按钮，屏幕显示对账界面，左边为单
位日记账，右边为银行对账单。
• 用鼠标单击〖对账〗按钮，进行自动银行对账。
如果已进行过自动对账，可直接进行手工调整。
• 用鼠标单击〖检查〗按钮检查对账是否有错，
如果有错误， 应进行调整。
• P131-134实务
银行余额调节表
• 用户在对银行账进行两清勾对后，便可调用此功
能查询打印《银行存款余额调节表》，以检查对
账是否正确。单击【出纳】菜单下【银行对账】
下的【余额调节表查询】，进入此项操作，屏幕
显示所有银行科目的账面余额及调整余额。
• 如要查看某科目的调节表， 则将光标移到该科
目上， 然后用鼠标单击〖查看〗按钮或双击该
行，则可查看该银行账户的银行存款余额调节表。
• P134实务
对账结果查询
• 进入【银行对账】下的【查询对账勾对情
况】，屏幕提示输入查询条件: 输入要查
找的银行科目，然后选择查询方式。即：
显示全部、显示未达账、显示已达账，系
统默认显示全部。
• 输入查询条件后，按〖确定〗，屏幕显示
查询结果。用户可以通过单击银行对账单、
单位日记账页签切换显示对账情况。
• P135实务
核销银行账
• 用户在检查无误后，可通过核销已达账项，
核销后不再参与勾对。
• 进入系统主菜单【出纳】下的【银行对账
】下的【核销银行账】功能，选择要核销
的银行科目，按〖确定〗按钮即可。
• 如果银行对账不平衡时，不能使用核销功
能，核销不影响银行日记账的查询和打印。
• 按【ALT+U】 可以进行反核销。
• P135实务
第五节 账簿管理
• 账簿管理包括基本会计核算账簿的查询输出，以
及各种辅助核算账簿的查询输出。
• 基本会计核算账薄管理包括总账及余额表、明细
账及序时账、多栏账、日记账和日报表的查询及
打印输出。
• 系统不仅可输出任一总账科目（一级科目）的总
账，而且可输出任一非总账科目的“总账”。
• 整个系统实现总账--明细账--凭证联查功能，对
业务单据还可以追踪到原始单据。
• P105-126实务
