教学目的与要求
通过本章的学习，使学生掌握职能资本、
平均利润及其二者之间的相互关系; 了解在
一般市场经济条件下，剩余价值转化为利润，
利润转化为平均利润的过程和在资本主义制
度下的特殊性质；理解生产价格、平均利润
规律和平均利润率变动趋势；进而认识商业
资本实现和分割剩余价值，获取商业利润的
过程和社会性质。
第七章 职能资本与平均利润
资本主义企业生产的商品价值（W）
包括三个部分，用公式表示就是：
W=C+V+M。对于资本家来说，生产
商品所耗费的只是他的资本价值C+V.
在资本家看来，他们投入的资本价值都要给他们
带来更多的价值，这样c+v这一部分就相当于生
产商品所实际耗费的资本量，就是他们的成本
用k表示。因此，这就形成了资本主义生产成本，
即生产单位商品所耗费的不变资本和可变资本之
和。生产成本是价值补偿范畴，是商品的资本主
义生产费用。
一、成本价格或生产成本
概念：生产商品所耗费的不变资本和可变资本之和
1、用K表示，公式：K=C+VK=C+V
2、商品价值转化为 W=K+mW=K+m
3、掩盖了剩余价值的源泉和C与V的区别
马克思主义的成本价格与西方成本概
念比较
生产成本概念对社会主义公有经济也是
同样适用的，也是投入的生产资料价值
和劳动力价值的总和，表现为产品价值
中的C+V。
西方经济学也十分注重对成本价格的研
究。在西方经济学中，成本价格通常被
看作是企业所购买的各种生产要素的货
币支出。正常利润作为企业家才能的报
酬包括在成本价格之中。
商品的成本价格是现实经济生活中
一个客观存在的经济范畴
成本价格对资本主义生产有重大影响：
它是商品经济社会，商品销
售价格的最低界限，也是企
业生产经营活动盈亏的界限。
生产成本的出现，使不
变资本和可变资本的区
别没有了，他们在价值
形成和价值增殖中的作
用被模糊了。
马克思主义的成本价格与西方成本
概念比较
马克思主义经济学十分强调，成本价
格是生产单位产品所消耗的不变资本和
可变资本之和。成本价格作为资本主义
的生产耗费，即资本家的耗费，同生产
商品的实际生产费用是完全不同的两个
概念。
背景资料：西方经济学中的成本与马克思主义经济学中的
成本比较
在商品价值中，c+v 表现为生产成本，
剩余价值就表现为生产成本的增加额，
当不把剩余价值看作是雇佣工人剩余劳动的产物，而
是把它看作是全部预付资本的产物或增加额时，剩余
价值便转化为利润
当剩余价值在观念上作为全部所用资本
的产物时，即转化为利润，用p表示。
商品价值的公式就从W=C+V+M
=K+M
进一步变为 W=K+P
二、利润
概念：企业产品的销售收入扣除生产成本后的余额
符号P
剩余价值转化为利润掩盖了剩
余价值的真正来源
剩余价值转化为利润：m p
剩余价值是利润的本质，利润是剩余价值的转化形式
剩余价值是可变资本的产物，利润是全部预付资本产物
关系：
剩余价值作为全部预 付资本的产物时，
• 剩余价值和利润，是同一个价值
增殖额的不同名称，剩余价值是
利润的本质，利润是剩余价值的
转化形式。剩余价值转化为利润
后，利润就掩盖了剩余价值的真
实来源。利润就变成了剩余价值
神秘化的虚假形式。
在资本主义社会，利润是剩
余价值的一种转化形式，是
在资本剥削雇佣劳动的基础
上形成的，全部利润归资本
家所有，利润体现着资本家
对雇佣劳动者的剥削关系。
在社会主义企业中，利润作为劳动
者剩余劳动或为社会的劳动所创造
的价值的货币表现，它归劳动者共
同占用，用于扩大社会生产、发展
社会公共事业和改善劳动人民的物
质文化生活，因而不反映任何剥削
关系，只反映劳动者的个人利益、
企业的局部利益和国家的整体利益
三者之间的关系，以及人们的眼前
利益和长远利益的关系。
利润的多少是商品经济社会，衡量
企业生产经营好坏的一项很重要的
综合性指标，但由于各个企业所占
用的资本总量不同、生产规模不同
等方面的差别，因而企业经济活动
的好坏和经济效益的高低，不能单
纯地用利润的绝对量指标来衡量，
还要利用利润的相对量，即利润率
的指标来衡量。
三、利润率
概念：剩余价值或利润与全部预付资本的比率
公式：
关系
联系 剩余价值率是利润率的本质，利润率是剩余价值率的转
化形式，是同一M与不同K量 的比率。
区别 质：质：前者反映剥削程度，揭示剩余价值真正来源， 后者
表示 预付资本的增殖程度，掩盖剩余价值的真正来源。量量：利
润率总小于剩余价值率
影响利润率因素
`高低， ：V高低， 快慢，
节省， 5.原料价格
如以年利润率的公式为例，可作如下
分解：
从分解的年利润率公式中可以看出，
决定和影响利润率的因素有剩余价值
率的高低、资本有机构成的高低、资
本的周转速度快慢和不变资本的节省
状况、原料价格的高低。
利润率与剩余价值率通常成正比例地变
化。
利润率客观地反映了资本的增值程度，
它是商品经济社会考核企业生产经营状
况好坏和评价企业经济效益高低的一个
重要的综合性指标，它比利润量更能客
观地反映企业的现实生产经营状况。
马克思在《资本论》中，引用了19世纪中叶英国
评论家登宁的一段话，生动的描述了资本家追求
高利润率的形象：“资本害怕没有利润或利润太
少，就象自然害怕真空一样。一旦有适当的利润，
资本就胆大起来。如果有10%的利润，它就保证
到处被使用；有20%的利润，它就活跃起来；有
50%的利润，它就铤而走险；为了100%的利润，
它就敢践踏一切人间法律；有300%的利润，它就
敢犯任何罪行，甚至冒绞首的危险。”
马克思：《资本论》第一卷。
《马克思恩格斯全集》第23卷，第829页。
利润转化为平均利润
一．部门内部的竞争形成社会价值
二．部门间的竞争和平均利润的形成
三．平均利润率模糊了资本主义经济关
系的实质
部门 预付
资本
资本
有机
构成
剩余
价值
率
剩余
价值
商品
价值
利润
率
食品 100 70c+
30v
100
%
30 130 30%
纺织 100 80c+
20v
100
%
20 120 20%
机械 100 90c+
10v
100
%
10 110 10%
表明：投入预付资本相同，但获利不同
同一部门生产同种商品的各个资
本家之间，为了获得超额利润而展
开的竞争就是部门内部的竞争。竞
争的结果是必然使生产同种商品的
不同的个别价值，均衡为统一的市
场价值，即社会价值。而且，还会
使本部门的平均资本有机构成提高
和利润率下降，这必然会加剧各个
部门之间的竞争。
不同生产部门的资本有机构成
不同，利润率必然不同，这与等
量资本要求带来等量利润的规律
相矛盾。各个生产部门之间存在
着激烈的竞争，从而使利润率趋
于平均化。部门之间的竞争及由
此引起的资本的转移，是利润率
平均化过程的机制。
利润转化为平均利润
部门之间的竞争和平均利润率的形成
利润率不同，等量资本不能获得等量利润，引起不
同生产部门竞争
不同部门竞争的手段是资本转移，资本由利润率低
的部门向利润率高的部门转移
部门之间竞争导致不同部门的利润率趋向平均化
平均利润率是社会生产各部门
在一年中创造的剩余价值总额
同社会总资本的比率。其计算
公式是：
平均利润率=社会剩余价值总额
/ 社会预付总资本
在利润率平均化的条件下，各
部门的投资者便可以根据平均
利润率获得与其投资量大小相
适应的利润，即平均利润。
平均利润＝预付资本
×平均利润率
部门 预付
资本
资本
有机
构成
剩余
价值
率
剩余
价值
平均
利润
率
平均
利润
平均
利润
与剩
余价
值的
差额
食品 100 70c+
30v
100
%
30 20% 20 -10
纺织 100 80c+
20v
100
%
20 20% 20 0
机械 100 90c+
10v
100
%
10 20% 20 +10
剩余价值总额与平均利润总额相等
平均利润是不同部门的
投资者通过竞争重新分
配剩余价值的结果。平
均利润率的形成实质上
也就是把社会总资本作
为一个整体看待所得到
的利润率。
平均利润率规律不是资本主义特有的经
济规律，只要是发达的商品经济，资本
在各部门之间的自由转移的条件充分具
备，平均利润率规律就会形成。
在社会主义公有制经济体系内，平均利
润规律也表明了各经济部门自由配置社
会资源和重新分配利益的关系，但属于
公有投资者和劳动者整体利益与局部利
益的对立统一关系。
利润转化为平均利润后，许
多部门的利润量与剩余价值
就不一致了，等量资本获得
等量利润，似乎利润的多少
只与资本量有关，这就完全
掩盖了利润的本质和来源。
平均利润率形成后，利润无论在
性质上，还是在数量上，都表现
为了全部预付资本的产物了，利
润的本质和来源被完全掩盖了起
来，资本对雇佣劳动的剥削关系
看不见了，它更加模糊了资本主
义经济关系的实质。
平均利润率的高低取决于
两个因素：各部门的利润
率水平和社会总资本在各
部门之间的分配比例。
影响平均利润率的因素
22、各个部门所得的利润量与生产剩余价值不一、各个部门所得的利润量与生产剩余价值不一
致，致， 但整个社会利润总量和剩余价值总量是相等但整个社会利润总量和剩余价值总量是相等
的。的。
11、平均利润形成是全社会的剩余价值在各部、平均利润形成是全社会的剩余价值在各部
门的资本家之间重新瓜分的结果门的资本家之间重新瓜分的结果
33、、 进一步掩盖了资本主义剥削的秘密进一步掩盖了资本主义剥削的秘密
生产价格形成以后，各
部门之间的利润率趋于
平均化了，但是，这并
没有排除各个部门投资
者和同一部门内部的各
企业之间利润率存在一
定的差别。
平均利润率并不是各
部门利润率的简单平
均，平均利润也不意
味着各部门所得的绝
对利润量相等。
部门 预付
资本
c:v m’ m 平均
p’
平均
p
平均
p与
m的
差额
食品 500 350
c+1
50v
100
%
150 23% 115 -35
纺织 300 240
c+6
0v
100
%
60 23% 69 +9
机械 200 180
c+2
0v
100
%
20 23% 46 +26
各部门的资本量在社会总资本中所占的比重不同
利润转化为平均利润的同时，市
场上商品的出售就不再按照价值
决定的价格来出售了，而是按照
生产成本加平均利润的价格来出
售。这种由商品的生产成本和平
均利润构成的价格，就是生产价
格。生产价格是价值的转化形式。
生产价格和价值之间存在一定的
区别，在质上，它同资本有联系，
在量上，它与价值经常不一致。
随着利润转化为
平均利润，商品
价值也就转化为
生产价格。
二、价值转化为生产价格
概念
区别:与价值
质：同资本有联系，同活劳动没有直接联系
量：生产价格和价值经常不一致
是商品价值的转化形式，是成本价格加平
均利润构成的
生产价格形成后，价值规律通过生产价格规律起作生产价格形成后，价值规律通过生产价格规律起作
用用
公式：公式：W=k+pW=k+p W=c+v+m W=k+pW=c+v+m W=k+p
价值规律通过生产价格起作用，并不违背价
值规律
个别：平均利润与剩余价值不等，全社会：总额相等
个别：生产价格与价值不相等，全社会：总额相等
生产价格的变动，归根到底取决于价值的变动
意义
发展马克思的劳动价值论，解决了价值规律与等发展马克思的劳动价值论，解决了价值规律与等
量资本获得等量利润在形式上的矛盾量资本获得等量利润在形式上的矛盾
揭示了雇佣工人和资本家阶级的对立揭示了雇佣工人和资本家阶级的对立
资本主义中期以后，平均利润和生产价格形
成了，商品不再按价值出售，而是按生产成
本加平均利润构成的生产价格出售。价值规
律现在不是直接通过价值，而是通过生产价
格起作用。这种变化并没有否定价值规律，
是完全符合价值规律的要求的。这是因为：
第一、从个别生产部门看，资本家得到的平
均利润与本部门工人创造的剩余价值并不一
定相等，但从社会来看，整个资本家阶级得
到的平均利润总额和整个工人阶级所创造的
剩余价值总额是相等的。
第二、从个别生产部门来看，商品
的生产价格同商品的价值并不一定
相等，但从全社会来看，商品的产
价格总额也必然和其商品的价值总
额是相等的。
第三、生产价格是在价值基础上形
成的，生产价格的变动归根结底是
由价值变动引起的。
生产价格形成以后，并不
排除部门内先进企业仍可
获得超额利润，它是个别
生产价格低于社会生产价
格的差额。追逐超额利润
是各个企业改进生产技术
的动力。
企业企业
条件条件
类别类别
产产
量量
个别价值个别价值 社会价值或市场价值社会价值或市场价值
单位商品单位商品 全部商品全部商品 单位商品单位商品 全部商品全部商品
优等优等 1010 88 8080 1010 100100
中等中等 8080 1010 800800 1010 800800
劣等劣等 1010 1212 120120 1010 100100
总计总计
或平或平
均均
100100 3030 11，，000000 3030 11，，000000
平均利润和生产价格学说的意义
• （1）它发展了劳动价值论，解决了政治
经济学理论上的一个重大问题。即价值
规律同等量资本获得等量利润在形式上
的矛盾。
• （2）它一方面揭示了各个资本家在基本
利益上的一致性和特殊利益上的矛盾性；
另一方面，它揭露了资本家共同剥削无
产阶级的关系，指明了无产阶级革命的
方向。
马克思主义的平均利润和生产价格学说
解决了价值规律同等量资本获得等量利
润在形式上的矛盾。解决了从价值、剩
余价值这些本质范畴上升到更具体、更
接近经济外部表现的范畴时所遇到的难
题，使劳动价值论和剩余价值论得到了
更进一步的论证。
社会主义社会，各部门的利润率水平
也正在趋于平均。
三、生产价格与市场价值
概念
第二种涵义的社会必要劳动时间
市场价值市场价值即商品社会价值:是通过部门内部的市
场竞争形成的，即由占生产显著大量的中等企业
生产商品的个别价值决定的
市场价格市场价格是市场价值的货币表现
部门内部竞争：部门内部竞争：是同一生产部门生产同种商品
的各个资本家企业为获得超额利润以提高利润
率而进行的竞争
四、平均利润和生产价格规律作用
分配社会劳动，调节资源配置分配社会劳动，调节资源配置
促进企业改革技术，提高劳动生产率促进企业改革技术，提高劳动生产率
调节剩余价值在各个部门分配调节剩余价值在各个部门分配
生产价格规律作为价值规律的转化形式发生作用
案例讨论：
1、在市场竞争越来越激烈的今天，企
业不仅要同行业内的企业竞争，又受到
行业外企业企图进入分食一杯羹的威胁，
于是在一些行业成立了行业协会或企业
同盟（例如去年家电企业峰会，今年上
海金饰品零售企业行业协会等）以试图
将价格维持在较高的水平并阻击行业外
资本的进入，怎么看待这个现象？
2、列举相关的案例，并进行分析？
案例来源：
《深圳商报》2001-6-3 中国房地产报 2000-9-1
五、平均利润率变动趋势
• 在资本主义制度下，由部门间竞争
形成的平均利润率不是固定不变的，
从长期来看会呈现出缓慢下降的趋
势。这是社会平均资本有机构成提
高的必然结果，是资本积累的必然
结果，也是资本主义制度下劳动生
产率提高的必然结果。
原因：社会资本有机
构成不断提高，结果：
1、可变资本在总资本
中比重相对减少
2、固定资本在总资本
中比重增大
平
均
利
润
率
下
降
趋
势
平均利润率的下降并不意味着剩
余价值的下降或工人受剥削程度的
减轻。也决不排斥资本所占有的利
润量的增加。所以，马克思有时又
把平均利润率趋向下降的规律，称
作利润率下降而利润量增加的二重
性规律。
影响利润率下降的因素
• 1 、剥削程度的提高。
• 2 、相对过剩人口的存在。
• 3 、生产资料价值的降低。
• 4 、对外贸易的进行。
• 1 、剩余价值生产和剩余价值实现的矛盾。
• 2 、生产扩大和价值增殖之间的矛盾。
• 3 、人口过剩和资本过剩。
• 4 、平均利润率下降趋势规律的作用，也加
剧了无产阶级和资产阶级之间、资本主义国
家同殖民地和经济落后国家之间以及资产阶
级内部的矛盾。
平均利润率下降趋势规律加深
了资本主义的矛盾
一、商业资本形成和作用
是从产业资本分离出来的专门从事商品买是从产业资本分离出来的专门从事商品买
卖、以攫取商业利润为目的的资本卖、以攫取商业利润为目的的资本
效率 .节省流通资本增加生产资.本
加速资本周转.发展分工扩大生产
概念
形成
必要性必要性：：产业资本减少流通资本，增加生产资本，
要求有专门从事销售的商业资本存在
可能性可能性：：商品资本职能独立化
条件条件：商品销售成为商业投资者的独立业务，商
业资本家必须有独立投资
作用作用
二、商业利润的质和量
是从事商品经营活动所获得的利润概念
来源 是产业资本家让渡给商业资本家的一部分剩余
价值，是产业工人在生产过程中创造的剩余价
值一部分，并通过价格差价途径实现。
商业资本对商业员工的剥削商业资本对商业员工的剥削
实现商品价值和剩余价值，分必要劳动和剩余劳动
公式变化：公式变化：W=k+pW=k+p((产业利润）产业利润）+h+h（商业利润）（商业利润）
P`=∑M P`=∑M /产业资本总额产业资本总额++商业资本总额商业资本总额
背景条件背景条件：
商业资本作为一种职能资本参加利润率平均化过程
商业资本按低于生产价格向产业资本购买商品，按
生产价格买给消费者，两者差价是商业利润
图式图式
假定：预付资本为720C+180V=900 M`=100% C 全部转移
则：则：W=720c+180v+180M=1080W=720c+180v+180M=1080，，P`=180/900=20%P`=180/900=20%
现在商业资本为100，社会总预付资本为`=180/1000=18%，
按P`再分配剩余价值，则：产业利润为则：产业利润为162162；商业利润为；商业利润为1818。。
于是：产业资本按出厂价产业资本按出厂价900+162=1062900+162=1062卖出，卖出，
商业资本按商业资本按900+162+18=1080900+162+18=1080零售价卖出。零售价卖出。
商业资本周转次数为商业资本周转次数为10·6210·62次次，即分10·62次购买价值1062的商品
三、商业费用及其补偿
概念
分类
11、生产性流通费用增加价值，是通过商品加价实现、生产性流通费用增加价值，是通过商品加价实现
22、、纯粹流通费用纯粹流通费用不能增加价值，是通过剩余价值扣不能增加价值，是通过剩余价值扣
除实现，并参加利润平均化过程除实现，并参加利润平均化过程
商业流通费用是商品在流通中耗费的费用
11、生产性流通费用、生产性流通费用是与生产过程在流通过程中的继
续有关的流通费用
22、纯粹流通费用、纯粹流通费用是由于商品的价值形态变化引起的
非生产性流通费用
补偿
P`=P`=（（180-50180-50）） /（（900+100+50900+100+50））=12·38%=12·38%
产业利润产业利润P=900×12·38%=111·43P=900×12·38%=111·43
商业利润商业利润=h=h（（100+50100+50）） ×12·38%=18·57 ×12·38%=18·57
商业资本增加投入50纯粹流通费用，这时可分配的
剩余价值为：180-50180-50（纯粹流通费用补偿）（纯粹流通费用补偿）=130=130
出厂价：出厂价：720C+180V+111·43=1011·43720C+180V+111·43=1011·43
零售价：零售价： 720C+180V+111·43+18·57=1080 720C+180V+111·43+18·57=1080
四、商业资本周转的特点
特点
11、加快资本周转，有利于降低商品价格、加快资本周转，有利于降低商品价格
22、加快资本周转，有利于提高利润率、加快资本周转，有利于提高利润率
1、只有流通过程
3、受生产和消费的限制
作用
2、不直接增加剩余价值
第四节 生息资本与平均利润
一、 借贷资本与利息
二、 银行资本与银行利润
三、 股份资本与股息
一、借贷资本及其特点
概念：是借贷资本家为取得利息而暂时贷给职能资
本家使用的货币资本。
生息
资本
高利贷资本
借贷资本
区别
所处的经济条件不同
来源不同
贷款对象和借款目的不同
利息来源及体现关系不同
借贷资本
形成
来源
特点
资本循环和周转提供了可能
性和必要性
积累中折旧费
闲置待用流动资本
尚未投资的剩余价值
11、商品的资本（资本商品）、商品的资本（资本商品）
22、所有权资本（财产资本）、所有权资本（财产资本）
33、具有拜物教性质的资本、具有拜物教性质的资本
（（G—G`G—G`））
二、利息与企业利润
概念：是职能资本家使用借贷资本而让渡给借贷
资本家的一部分剩余价值
利息是资本所有权在经济上的实现，采取货币支付。
在货币市场上，利息与一般商品价格有相同之处：
1.与一般商品价格决定一样受竞争和供求的调节
2.与一般商品价格一样调节借贷资本的供求
实质：是货币资本作为生息资本增殖的表现，不是货币资本作为生息资本增殖的表现，不
是资本商品的价格是资本商品的价格
表现特点：
平均利润平均利润==利息利息++企业利润企业利润
三、利息率
是一定时期内（通常按年计算）利息量与借贷是一定时期内（通常按年计算）利息量与借贷
的货币资本量的比例。的货币资本量的比例。
平均利润率的高低借贷资本供求习惯、法律和传统因素
概念：：
公式：利息率公式：利息率==利息量利息量//借贷资本量借贷资本量
利率的界限：：最高界限：平均利润，最低界限：零
影响利率高低的因素
平均利息率：是把不同时点上的利息率加以平均
作用：调节资本供求，进而调节储蓄和投资
一、股份资本及其性质
是不同所有者通过认购股票共同出资创建是不同所有者通过认购股票共同出资创建
企业的一种财产组织形式或企业组织形式企业的一种财产组织形式或企业组织形式
股份制：：
形成
萌芽：古罗马
确立与发展：15世纪末至19世纪
高潮期：19世纪下半叶（信用）
现代股份制：19世纪末（垄断）
发达的商品经济与社会化大生产催化剂：信用竞争原因
形式 股份无限 股份有限 股份两合 有限责任
革命意义：为由资本主义向社会主义
过渡创造条件
股份制是商品经济和社会
化大生产的产物，它是一
种新型的企业制度和财产
制度，为由资本主义生产
方式向社会主义生产方式
过度创造了前提条件。
• 股份公司的组织结构
• 股份公司的组织结构一般包括：
权力机构、经营管理机构、监督
机构。这三种机构的具体形式，
就是股份公司的股东大会、董事
会、监事会。
• 大股东控制股份公司所需要的股
票数量称做股票控制额。
• 股份公司的功能
• 股份公司对于促进资本主义经济的发
展具有重要的作用：1）.有利于快速
聚集资本和优化投资结构。2）.有利
于所有权和经营权的分离,提高企业
的运行效率。3）.有利于企业财产的
完整和稳定。
股票和股息
股票价格股票价格==股息股息//存款利息率存款利息率
股票市场股票市场：买卖股票的场所：买卖股票的场所
分类 优先股和普通股
股息 股票持有者根据票面额从
企业盈利获得的收入
• 股票、股息及股票价格
• 1、股票：是股份公司发给股东的借
以证明其股份数额并用以取得股息
的凭证。它是股份资本所有权的局
面凭证，是股份资本分配收益的权
利证书。
• 股票有三个特点：不返还性、风险
性、流通性
2、股息：又称为股利，是股
票持有人（股东）定期从股份
公司的利润。股息的分配以股
东的股票面额为依据。股票只
能够流通的一种有价证券，可
以抵押和买卖。
资本主义股份公司的利润是剩余价值的
转化形式，因而股息实质上是雇佣工人
所创造的剩余价值的转化形式。
股息是企业利润的一
部分，它的源泉也是
工人创造的剩余价值。
• 股票价格
• 股票价格是股息收入的资本化。
股票价格取决于股息和银行存款
利息率两个因素。与股息成正比
变化，与存款利息率成反比变化。
决定股票价格的基本因
素是股息和存款利率，
但还受其他一些因素的
影响
三、虚拟资本与创业利润
虚拟
资本
质：质：前者本身没有价值，不在生产过程发挥，后者在实
际生产过程发挥作用。
量：量：两者总量不一致，前者变化不一定反映实际资本量，
前者增长速度日益快于后者
以有价证券的形式存在，能给持有者定期带来
一定收入的资本。虚拟资本还包括国家债券和虚拟资本还包括国家债券和
以各种不动产作抵押的有价证券。以各种不动产作抵押的有价证券。
虚拟资本与实际资本的区别
股份公司所发行的股票价格总额与实际投入企
业的资本总额之间的差额。
创业创业
利润利润
四、现代股份制的特点和作用
特点
加速资本集中
重新配置资本
创建现代企业制度
过渡形式
法人财产制度和法人治理结构
作用
新变化
规模日益扩大金融财团跨国公司股权多元分散化法人互相持股参股
参考书目：
• 卢森贝：《资本论》（1—3册），上
海三联书店，1963年版。
• 俞明仁：《资本论》（1—3册），浙
江人民出版社，1981年版。
• 吴易风：《马克思主义经济理论的形
成与发展》，中国人民大学出版社。
1998年版。
土地所有权和地租 第五节
学习目的与要求
通过对本节学习，认识现代市场经济条
件下土地所有权和地租的发展规律，着重了
解不同土地制度的形成与特点，把握地租产
生的条件、原因及其基本形式；掌握土地价
格的实质和发展趋势；认清作为生产要素的
土地及地租的作用。
（一 ）资本主义土地所有制与地
租的本质
（二）资本主义地租的基本形式
（三）土地价格与土地市场
（一） 资本主义土地私有制和资
本主义地租的本质
一、资本主义土地私有制的形成和特点
二、资本主义地租的本质
一资本主义土地所有权的形成和特点
1、资本主义土地所有权的形成。土地
所有者是凭借对土地的所有权来取得
地租的，所以，任何地租都是以土地
所有权的存在为前提。不同性质的地
租，取决于不同性质的土地所有权。
资本主义的土地所有权是作为资本主
义生产关系在农村中发展的结果而形
成的。
资本主义土地所有权或私有制的形成，不
同的国家具有不同的途径。概括起来有
两种类型：一种称为普鲁士的道路，这
是一种改良的道路，它的特点是 没有把
中世纪的土地占有关系一下子废除掉，
而是通过改良的方法逐渐形成的，因在
普鲁士比较典型而得名；一种称为美国
式的道路，这是一种革命式的道路，它
的特点是通过资产阶级革命，彻底摧毁
了封建地主经济，使原来的土地所有制
转变为了资本主义的土地所有制，因在
美国比较典型而得名。
2．特点
第一，农业劳动者摆脱了对封建主的依附，同
时丧失了土地，成为一无所有的自由劳动者。
第二，占有土地的大土地所有者不经营农业，
而把土地出租给农业资本家经营。
第三．农业资本家没有土地，只靠承租土地来
雇佣农业工人进行生产。
第四．由于以上特点，从而使土地的所有权与
经营权相分离。
资本主义土地私有制的典型特点是土地所有
权同农业的经营权相分离，又同劳动者人身
依附于土地的关系相分离。
二．资本主义地租的本质和特征
1．本质
资本主义地租是农业资本家租种
地主的土地而向地主缴纳的地租，
它是农业工人所创造的超过平均
利润以上的那一部分剩余价值，
既超额利润。
二．资本主义地租的本质和特征
2．特征
资本主义地租的主要特征是：1.是以资本主
义土地私有制为前提的，是建立在剥削具有
人身自由的农业雇佣工人基础上的。2.农业
雇佣工人所创造的剩余价值，由土地所有者
和农业资本家共同瓜分，土地所有者获得地
租，农业资本家获得平均利润。3.体现了农
业资本家和土地所有者共同瓜分由农业雇佣
工人所创造的剩余价值的经济关系。
二．资本主义地租的本质和特征
3、地租与租金的区别：
地租：是土地所有者凭借土地所有权获得的一
种非劳动收入
租金：是农业资本家由于租种土地而向土地所
有者交纳的全部货币额，除包括严格意义上的
地租外，还包括以下三个方面的内容：（1）
租金中包含的固定资本的折旧费；（2）有时
包含农业资本家的一部分平均利润；（3）有
时还包含一部分农业工人的工资。
4．资本主义地租与封建地租的区别：
基础不同
体现的关系不同
实质不同
（二） 资本主义地租的基本形式
一、级差地租
二、绝对地租
一、级差地租
1、资本主义级差地租是与土地的不同等
级相联系的地租。它是由农产品的个别
生产价格低于社会生产价格的差额，即
超额利润所构成的。
2、级差地租形成的条件
级差地租形成的条件是土地有肥沃
程度、地理位置等方面的差别。
3、级差地租形成的原因
产生级差地租的原因是对土
地的资本主义经营垄断。第一.土
地的资本主义经营垄断，使得经
营优等地和中等地的农业资本家
都能获得超额利润，形成级差地
租。第二.土地的资本主义经营垄
断,使农业中可以长期稳定地获得
表现为级差地租的超额利润。
由于农业存在着对土地经营的垄断，阻
碍了农业内部的竞争，所以经营优等地
的资本家能够长期拥有较高的劳动生产
率，使他们经常地、稳定地获得超额利
润。土地的资本主义经营垄断是级差地
租产生的根本原因。农产品的社会生产
价格由劣等地的生产条件来决定，这样，
经营优等和中等地的农业资本家就可以
获得超额利润，其构成级差地租。
4、农业中的超额利润以级差地租形
式从农业资本家手中转入土地所有
者手中的原因：
土地私有权是农业中的超额利润
以级差地租形式从农业资本家手中
转入土地所有者手中的原因。
5、级差地租的源泉
形成级差地租的超额利润，
是耕种优等地和中等地的农业雇
佣工人所创造的超额剩余价值。
6、级差地租的形态
级差地租由于形成的具体条件不同而有
两种形态，即级差地租第一形态（级
差地租Ⅰ）和级差地租第二形态（级
差地租Ⅱ）。
形成级差地租Ⅰ的条件有两个：一是由
于土地肥沃程度的差别，二是由于不同
地块地理位置的差别。
形成级差地租Ⅱ的条件是在同一块土地
上连续追加投资的劳动生产率不同。
级差地租Ⅰ
是指雇佣工人在肥沃程度较高或位
置较好的土地上创造的超额利润转
化的地租。它是并列地投入等级不
同地块的各个资本具有不同生产率
的结果。造成这种不同结果的条件：
一是土地肥沃程度的差别；二是土
地位置的差别。
级差地租Ⅱ
是指由于追加投资于同一块土地，
具有不同劳动生产率而产生的超
额利润转化的地租。
级差地租形成
土地
级别
投入
资本
（元）
平均
利润
（元）
产量
吨
个别生产
价格
社会生产
价格
级差
超额
利润
（元）
级差
地租
Ⅰ
（元）
级差
地租
Ⅱ
（元）全部
产品
（元）
每吨
（元）
全部
产品
（元）
每吨
（元）
A劣 100 20 4 120 30 120 30 0 0 0
B中 100 20 5 120 24 150 30 30 30
C优 100 20 6 120 20 180 30 60 60
追加
1
100 20 7 120 约
17
210 30 90 90
追加
2
100 20 5 120 24 150 30 30 30
级差地租两种形式的关系
级差地租Ⅰ和级差地租Ⅱ的区别
.它们形成的条件不同，是由两种不同的投资方法和它们形成的条件不同，是由两种不同的投资方法和
耕种方式造成。耕种方式造成。
.它们为谁占有也有所不同。级差地租它们为谁占有也有所不同。级差地租ⅡⅡ在租约有效
期间归农业资本家所有，续约时才可能归土地
所有者成为地租，级差地租Ⅰ直接归土地所有
者占有。
级差地租Ⅰ和级差地租Ⅱ的联系
1.级差地租Ⅰ先于级差地租级差地租ⅡⅡ。
2.级差地租Ⅰ是级差地租级差地租ⅡⅡ的基础和出发点的基础和出发点。
3.两者的本质相同
最坏土地也提供级差地租与虚假社
会价值
最坏土地也提供级差地租有两种情况：
（1）满足这种需要的供给量只能通过
较好土地上低于最坏土地生产率的连
续投资来提供；（2）或者通过最劣的
地块上降低生产率的追加投资来提供。
无论采取哪种方式，产品的生产价格
都会上涨，于是原来最坏的地块上的
生产价格就会低于新形成的社会生产
价格，因而最坏耕地就会产生超额利
润，提供级差地租。
虚假的社会价值。由于农产品的
社会生产价格不是由平均的生产
条件来决定，而是由劣等地的生
产条件来决定，因而，农产品的
社会生产价格总和就会大于个别
生产价格总和，这个差额，等于
级差地租的总和。马克思把它称
作“虚假的社会价值”。
绝对地租
一、绝对地租的形成和特点
二、绝对地租的趋势
绝对地租的形成
绝对地租的产生是由于土地所有
权垄断的存在。在存在土地所有
权的情况下，即使最劣的土地，
如果不缴纳地租，土地所有者则
宁可让土地荒芜也不会白白地让
别人去耕种。因此，由于土地所
有权垄断而产生的地租，就是绝
对地租。
绝对地租
1、由于土地私有权的存在，租种任何
土地，包括租种劣等地都必须缴纳的地
租，叫做绝对地租。
2、绝对地租形成的条件
绝对地租形成的条件是，农业的资本有机构
成低于工业。
3、绝对地租形成的原因
原因 土地所有权的垄断土地所有权的垄断
使农业中的超额利润使农业中的超额利润
可能保留在农业内部可能保留在农业内部
并形成绝对地租并形成绝对地租
使农产品可以按高于社会生使农产品可以按高于社会生
产价格的价值出售，形成超产价格的价值出售，形成超
额利润并转化为绝对地租额利润并转化为绝对地租
绝对地租的形成
生产部门 资本有机
构成（元）
剩余价值
（元）
M`=100
%
平均利润
P`=20%
产品价值
（元）
产品社会
生产价格
（元）
绝对地租
（元）
工业 80C+20V 20 20 120 120 0
农业
60C+40V 40 20 140 120 20
绝对地租
源泉
绝对地租的源泉是农业工人的剩余劳动
所创造的剩余价值的一部分，即超额剩
余价值。
绝对地租的发展趋势
4、当代资本主义条件下的绝对地租
当代不发达资本主义国家，农业资本
有机构成低于社会平均资本有机构成，
仍然是形成绝对地租的条件。
当代发达资本主义国家，农业资
本的有机构成和劳动生产率已经
接近工业并继续以快于工业的速
度提高，具体表现为：
1、农业劳动生产率的提高超过
工业的速度；
2、农业资本投入增加，而农业劳动
力减少；
3、每个劳动者平均的生产性资本，
农业已超过了工业。
绝对地租存在的根本原因是土地所
有权本身，只要存在土地的所有权，
就会存在地租。只有整个社会取消
了一切土地所有权，绝对地租才会
消失。
农业 资本有机构成等于或高于社会平均资
本有机构 成的情况也存在绝对地租。
农业农业 资本有机构成等于或高于社会平均资本资本有机构成等于或高于社会平均资本
有机构有机构 成时绝对地租的成时绝对地租的来源：：
.农业资本家的部分平均利润和农业工人的农业资本家的部分平均利润和农业工人的
部分工资部分工资
.农产品的垄断价格农产品的垄断价格
它凭借的是对这种资源的垄断地位。
垄断地租与其他类型地租
一、 垄断地租和垄断价格
二、建筑地段地租
三、矿山地租
是地租的一种特殊的形式，是由垄断价是地租的一种特殊的形式，是由垄断价
格带来的超额利润所形成的地租。格带来的超额利润所形成的地租。
垄断地租：：
形成条件：某种土地的特殊优越性和稀缺性某种土地的特殊优越性和稀缺性
原因： 土地的经营垄断，土地所有权不起作用土地的经营垄断，土地所有权不起作用
垄断价格，与一般垄断价格不同，是以特殊土垄断价格，与一般垄断价格不同，是以特殊土
地经营垄断为前提地经营垄断为前提
建筑地段地租和矿山地租
（三） 土地价格与土地市场
一．土地价格
二．土地市场的五大特点
土地不是劳动产品，没有价值，但在商土地不是劳动产品，没有价值，但在商
品经济条件下有价格。品经济条件下有价格。
土地价格
1．含义
土地价格是资本化的地租。
即土地价格相当于能够取得这笔
地租收入的货币资本。
形成原因：
土土地地所所有有权权的的存存在在土土地地所所有有者者能能够够凭凭借借土土地地所所有有
权权定定期期地地获获得得地地租租收收入入。。所所有有者者出出卖卖和和出出租租土土地地实实
际是将获得地租收入的权利出卖或出租。际是将获得地租收入的权利出卖或出租。
土地价格取决于两个因素：
一是地租的多少；
二是利息率的高低，
土地价格与地租成正比，与利息
率成反比。
用公式表示就是：
土地价格 = 地租/ 利息率
地租越高，利息率越低，地价就会
越高。
2．计算方法及决定因素
土地价格发展趋势：上涨趋势土地价格发展趋势：上涨趋势
地租的双重作用
积极作用：：是优化土地资源配置，提高土地利用率是优化土地资源配置，提高土地利用率
和自然生产力，保证土地所有者的经济和自然生产力，保证土地所有者的经济
利益的实现。利益的实现。
消极作用： 使使农农产产品品等等生生产产资资料料价价格格提提高高，，并并能能产产
生土地投机。生土地投机。
二．土地市场的五大特点
1．土地市场价格基础不是价值而是影响地
租收益的各种社会因素。
2．土地市场上交换的不是土地本身，而是
土地产权的法律凭证。
3．土地市场是两权市场。
4．城市土地市场转变为房地产市场。
5．土地市场上的交易行为要受到国家税务
机关的核查。
参考书目：
王震中：《政治经济学研究报告》（1---3
册），社科文献出版社，2000年版。
白光：《现代政治经济学基础理论教程》，
中国人民大学出版社，1998年版。
