阿普奇：2020年半年度报告.pdf

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公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 1 2020 半年度报告 阿普奇 NEEQ: 838166 成都阿普奇科技股份有限公司 Chengdu APQ Science and Technology Co., Ltd. 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 2 公司半年度大事记 3 月 2 日，阿普奇官方网站正式改版上线。 新网站围绕“成为一家可靠的工业电脑民族品 牌”的发展愿景，力求将公司的产品、品牌、 企业文化、企业资讯等，以更直观和便捷的方 式展示给客户，满足客户轻松实现一站式浏 览、查询、购买等服务需求。 3 月 20 日，阿普奇通过现场授课以及在线直 播的方式开展了关于质量体系和质量内审员的 培训和强化，旨在加强公司员工质量意识的提 升，促进公司质量目标的完成。 4 月 9 日，阿普奇小课堂正式上线。作为一个 工业追梦人展示客观的智能制造现状概览、提供深 度聚合、共建生态的渠道平台，沉淀了阿普奇 10 多 年积累的客户、案例、方法论，包含了在线课程、互 动直直播、精彩资讯等栏目播、精彩资讯等栏目。 6 月 27 日起，阿普奇 2020 年年中市场团队强 化训练营活动在本部成都顺利举行。此次培训为加 强市场中心员工对公司产品、流程、文化等方面的 了解，进一步提升个人综合能力。本次活动讲师阵 容强大，内容丰富实用，形式新颖多样，学员学习热 情高涨，取得了良好培训效果。 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 15 第五节 股份变动和融资 ....................................................................................................... 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ................................................. 20 第七节 财务会计报告 ........................................................................................................... 23 第八节 备查文件目录 ........................................................................................................... 69 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 4 第一节 重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈坚松、主管会计工作负责人杨茜浩及会计机构负责人（会计主管人员）杨茜浩保证半 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本半年度报告未经会计师事务所审计。 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存 在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否审计 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、生产用房未取得土地使用权证、房 屋所有权证的风险 公司向成都海鸿科创电子有限公司租赁其拥有的位于成 都市成华区龙潭工业园成佳路 6号 B 栋车间厂房共计 1810 平方米用于办公及生产。但截至目前，房屋出租方尚未取得该 厂房与其附着土地的相关权属证书。按照《土地管理法》第 76 条、《城乡规划法》第 64 条的规定，公司的生产用房仍然存 在着因违反《土地管理法》、《城乡规划法》相关规定而被主 管部门处以拆除等风险。 2、市场竞争风险 随着行业发展方向偏向系统化、行业化、智能化发展，单 一出售某个标准品的竞争力越来越弱，市场空间也越来越弱， 也随着行业规模的扩大，行业利润增多，而规模经济效益越明 显的产业，产业内的企业都将积极扩张产能以降低成本，因此 会使得竞争加剧，公司在整个行业中规模较小，所以公司在业 务开拓过程中面临着较大的市场竞争风险。 3、研发风险 公司拥有众多专利技术，并已将核心技术转化为产品进行 大规模生产。目前工业计算机行业正处于快速发展阶段，产品 技术更新换代快，用户对产品的技术要求不断提高。因此，若 本公司对技术、产品和市场的发展趋势不能正确判断，对行业 关键技术的发展动态不能及时掌控，在新产品的研发方向、重 要产品的方案制定等方面不能正确把握，将导致公司的市场竞 争能力下降。 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 5 4、核心技术人员流失的风险 工业计算机行业属于技术密集型行业，对从业技术人员的 要求较高。要求从业人员既要掌握嵌入式软件相关知识，又要 掌握硬件设计知识，同时需要较丰富的行业相关经验积累，技 术复杂并且难度高，掌握这些技术需要多年的技术积累和沉 淀，一旦核心技术人员流失将会对公司的业务造成影响。 5、技术支持和服务不到位的风险 公司用户对产品的稳定性和定制性方面有较高的要求，因 此公司提供产品的同时往往也需要制定恰当的解决方案，对客 户进行培训及其他技术支持，及时高效的技术支持和服务是公 司业务运营的重要环节。由于公司处于快速成长期，技术支持 和服务的范围迅速扩展，存在技术支持和服务能力不足而产生 的服务不到位引致客户投诉、赔偿、甚至造成客户流失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 本期重大风险因素分析： 1、 生产用房未取得土地使用权证、房屋所有权证的风险 应对措施：公司已取得成都市龙潭都市工业集中发展区管 理委员会作出的“用地相关情况说明”，证明：公司承租房屋 所附着的土地为工业用地，现已经完成了土地征收工作，目前 正在进行该宗土地相关权属证书的补充办理工作。同时，公司 与房屋出租方签署的《房屋租赁合同》中明确约定因出租的房 屋及土地权利瑕疵，导致公司不能继续合理使用出租房时，房 屋出租方应协助公司寻找等价适租办公场地并承担阿普奇因 此产生的损失。公司控股股东陈坚松亦出具承诺：若租赁房屋 因土地权属问题等致使公司被迫搬迁，由此造成的损失由其本 人承担。公司租赁房屋所占用土地符合其规划的用途，其相关 权属证书的补充办理工作正在进行之中，且房屋出租方亦将承 担生产用房权利瑕疵对公司造成损失的相关违约责任，公司控 股股东亦承诺将替公司承担相应的损失。 2、 市场竞争风险 应对措施：整合上下游优势合作伙伴共同推进市场发展， 为客户提供更佳的用户体验和竞争优势；产品链生态化，根据 用户需求开发更多的上下游产品链，扩大市场容量，获取更多 市场机会和成长空间，增大抗风险能力和盈利能力；成本控制 能力提高，服务环提升，特别是资深的售前咨询和完善的售后 服务体系要求提升。 3、 研发风险 应对措施：公司今后将一如既往地坚持自主创新的技术发 展战略，深入软硬件技术攻关、基础技术及模块产品研发，结 合应用的最新发展态势，提升公司的整体技术水平，保持在国 内市场的技术实力。 4、 核心技术人员流失的风险 应对措施：公司将对核心技术人员实行有效的激励和约束，避 免核心技术人员的大量流失对公司经营造成重大不利影响。 5、 技术支持和服务不到位的风险 应对措施：公司高度重视公司的技术支持和服务能力，不断 提高从事技术支持和服务的人员的数量和专业素质，并由相关 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 6 的研发、销售人员进行配合，为用户提供全面的技术支持和服 务，避免发生对公司经营造成不利影响的情况。 释义 释义项目 释义 公司、本公司、阿普奇 指 成都阿普奇科技股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《成都阿普奇科技股份有限公司章程》 报告期 指 2020年 1月 1日至 2020年 6月 30日 报告期末 指 2020年 6月 30日 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 首创证券、主办券商 指 首创证券有限责任公司 阿普奇咨询 指 成都阿普奇企业管理咨询中心（有限合伙） 西安阿普奇 指 西安阿普奇科技有限公司 杭州阿普奇 指 杭州阿普奇智能科技有限公司 阿普奇电子销售 指 成都阿普奇电子销售有限公司 山东阿普奇 指 山东阿普奇智能科技有限公司 董事会 指 成都阿普奇科技股份有限公司董事会 监事会 指 成都阿普奇科技股份有限公司监事会 股东大会 指 成都阿普奇科技股份有限公司股东大会 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 成都阿普奇科技股份有限公司 英文名称及缩写 Chengdu APQ Science and Technology Co., Ltd. 证券简称 阿普奇 证券代码 838166 法定代表人 陈坚松 二、 联系方式 董事会秘书 杨茜浩 联系地址 成都市成华区龙潭工业园成佳路 6号 B栋 电话 028-65328800 传真 028-65328811 电子邮箱 yxh@ 公司网址 办公地址 成都市成华区龙潭工业园成佳路 6号 B栋 邮政编码 610052 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009年 8月 25日 挂牌时间 2016年 8月 1日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)-计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）-计算 机制造（C391）-其他计算机制造（C3919） 主要业务 工业计算机的研发、生产、销售 主要产品与服务项目 工业级平板电脑、工业显示器、工控机、工业级嵌入式电脑 普通股股票交易方式 集合竞价交易 普通股总股本（股） 12,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 陈坚松 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈坚松），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915101086936631054 否 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 8 注册地址 四川省成都市成华区龙潭工业园 成佳路 6号 B 栋 否 注册资本（元） 12,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 首创证券 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020年 7月 28日，公司董事、董事会秘书、总经理谢梅女士因个人原因申请辞职，具体内容 详见公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）于 2020 年 7月 29日披 露的《成都阿普奇科技股份有限公司董事、董事会秘书、总经理辞职公告》（公告编号:2020-019）。 2020 年 8 月 24 日，公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过《关于聘任杨茜浩为公司董 事会秘书》的议案，任期自 2020年 8月 24日至第二届董事会任期满之日止，并于同日披露了《总经 理、董事会秘书任命公告》（公告编号：2020-026）。 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 9 第三节 会计数据和经营情况 一、 主要会计数据和财务指标 （一） 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 30,237, 27,619, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,112, 379, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 1,054, 176, % 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） % % - 基本每股收益 % （二） 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 41,972, 37,815, % 负债总计 27,269, 24,224, % 归属于挂牌公司股东的净资产 14,703, 13,591, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 - （三） 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -778, -1,385, - 应收账款周转率 - 存货周转率 - （四） 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - （五） 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 10 二、 主要经营情况回顾 （一） 商业模式 公司多年来一直专注于工业电脑领域，致力于创造更可靠的工业电脑服务于客户。工业电脑在工 业互联生态中起到一个承上启下的作用，在整个生态当中，不管是在 OT 层还是 IT 层，工业电脑都深 度参与其中，他们在现场，车间等场景中，都充当着极其重要的角色，这其中包括视觉计算，数据采 集，人机交互，边缘计算，网关服务等。 阿普奇在行业内率先推出的“333”服务承诺：三年质保，三天发货，30分钟快速反应；三年质保 是基于我们对产品可靠的信心，三天发货是我们基于产品模块化理念深度落地的结果。30分钟快速反 应是基于我们扁平高效的组织架构。我们围绕着“研发创新，品质保证，交付及时”三个方面来夯实我 们的基础，以流程来做支撑，进行精益管理。精益管理的基础是以我们的军标质量体系来作为标准，从 产品的输入到输出我们都严格按照该标准严格执行。在精益管理的驱动下，我们在标准化的基础上， 使用高于行标的测试标准来完成多项可靠性测试，深入到信号级，并制定问题管理系统来进行追踪和 闭环。 工业电脑行业的产品痛点是多型号，小批量，定制多，那么导致的后果就是交付周期长，库存压力 大，品质不可控，成本高。针对这些痛点，2013年我们率先在行业内推出产品模块化理念，并深度落 地。在横向上，我们通过搭模块的方式，建立新标准，通过新标准的导入把产品做到通用化，通过通用 化达到交付快，成本低，降库存，提高品质。模块化理念很好的解决了这个行业的痛点。在纵向上我们 做行业，深入行业的应用场景，匹配行业的外设和软件，推出我们的行业产品，到目前我们有机器视 觉、MES和智能网关等典型的产品解决方案。在产品模块化理念的指引下，横向模块化，做标准，纵向 行业化，做定制，两者相互推动，我们以最好的品质，最优的价格，最快的交付来快速帮助客户实现不 同场景需求的产品方案。 通过这些年的发展，我们合作的客户达到了 2000 多家，涵盖 100多个行业。这其中包括国外的博 世力士乐、舍弗乐以及国内的海康、福耀、中国邮政。 阿普奇的市场模式是“裂变创业”模式：“服务中心+城市合伙人”。我们在全国主要区域设立服务 中心，提供市场支持，产品支持，服务支持。城市合伙人负责该区域的公司运营。 报告期内公司的商业模式较去年没有重大变化。 （二） 经营情况回顾 截止报告期末，公司资产总额 41,972,元，较上年末 37,815,元增长 %；负债 27,269,元，较上年末 24,224,元增长了 %；净资产 14,703,元，较上年末 13,591,元增加了 %；报告期内公司销售收入 30,237,元，较去年同期 27,619, 元增长了 %；营业成本 20,771, 元，较去年同期 19,836, 元增加了 %；本期毛 利率为 %，较去年同期 %提高 个百分点；净利润 1,112, 元，较去年同期 379, 元增加 %,；经营活动产生的现金流量净额-778, 元，转去年同期- 1,385,元有明显的好转。 营业收入增加的主要原因为：一方面公司围绕“纵向行业化和横向模块化”的产品思路，逐步打 造公司自有物联网平台，形成“一纵一横一平台”产品体系。上半年在环保检测、智能机器人等行业 产品应用均有一定提升；另一方面，联营公司销售模式成立，也在一定程度上拓展的销售渠道。 毛利率增加的主要原因为：公司在原材料供应商通过战略性谈判，对部分产品技术工艺进行优化 改良实现一定的成本降低。 净利润增加的主要原因：报告期内公司一方面销售收入增长和成本降低带来了利润的增长，另一 方面通过优化取消了部分线下推广展会，提升线上交流和客户沟通方式，引起销售费用降低带来利润 增长。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 √适用 □不适用 单位：元 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 11 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 1,681, % 1,095, % % 应收票据 227, % 1,710, % % 应收账款 15,268, % 12,778, % % 预付款项 3,124, % 2,863, % % 其他应收款 1,237, % 644, % % 存货 19,455, % 16,891, % % 固定资产 431, % 467, % % 短期借款 5,500, % 4,400, % % 应付账款 15,801, % 14,286, % % 合同负债 1,000, % 1,267, % % 其他应付款 534, % 207, % % 项目重大变动原因： 1、 货币资金：公司部分客户主要按月底集中回款，报告期末货币资金较期初增长 %。 2、 应收票据：报告期内公司通过商业洽谈，提升了供应商接收应收票据的能力，报告期内主要银行 承兑汇票均背书转让给供应商，进行了终止确认。 3、 应收账款：由于报告期内销售额增长，部分客户信用期延长，应收账款期末较本期期初增长 %。 4、 存货：由于报告期内为了满足销售额增长需要，提高安全库存满足交付的及时性，存货期末较本 期期初增长 %。 5、 短期借款：报告期内公司为了满足生产经营发展需要，新增邮储银行贷款额度 100 万元和天府银 行贷款额度 50 万元，短期借款期末较本期期初增长 25%。 6、 其他应收款：报告期内公司提高销售区域备用金额度，ERP 软件升级和房屋租金付款等增加，报告 期末较期初增长 %。 7、 应付账款：报告期内公司通过对供应商的集中战略性谈判，延长了部分付款周期。应付账款期末 较本期期初增长 %。 8、 其他应付款：报告期末部分已报销入账费用未支付，其他应付款期末较期初增长 %。 2、 营业情况分析 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 30,237, % 27,619, % % 营业成本 20,771, % 19,836, % % 销售费用 2,927, % 3,117, % % 管理费用 2,552, % 2,370, % % 研发费用 2,383, % 1,985, % % 项目重大变动原因： 1、 营业成本：报告期内公司通过集中性采购谈判和优化改良产品成本设计，实现了部分成本的降低， 报告期营业成本较上年同期增长 %低于销售额的增长率 %。 2、 销售费用：报告期内，公司优化取消了部分线下推广展会，提升线上沟通和客户沟通方式，销售 费费用较上年同期减少 %。 3、 现金流量状况 单位：元 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 12 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -778, -1,385, 投资活动产生的现金流量净额 -19, 0 0% 筹资活动产生的现金流量净额 1,384, 1,398, % 现金流量分析： 经营活动现金流量净额：报告期内由于销售额增长以及供应商付款周期延长影响，经营现金流量净额 较上年周期有一定改善。 三、 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 59, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9, 非经常性损益合计 68, 所得税影响数 10, 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 58, 四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一） 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 （二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 14 号一收入>的通知》 （财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”），本公司于 2020 年 1 月 1 日起适用新收入准则， 根据新收入准则中衔接规定相关要求，对首次执行新收入准则的累积影响数，调整首次执行当年年初 留存收益及财务报表其他相关项目金额， 对可比期间信息不予调整。 五、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 六、 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主要业务 与 公 司 从 事 业 务 持 有 目 的 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 13 的 关 联 性 西 安 阿 普 奇 科 技 有 限 公 司 参 股 公 司 工业及商 用电脑 软、硬件 的开发、 销售；系 统应用集 成；售等 主 营 公 司 产 品 销 售 丰 富 销 售 渠 道 10,000, 552, 375, 278, - 101, 杭 州 阿 普 奇 智 能 科 技 有 限 公 司 参 股 公 司 智能设 备、计算 机软硬 件、自动 化控制系 统、精密 机械设 备、电子 产品、光 学设备等 主 营 公 司 产 品 销 售 丰 富 销 售 渠 道 2,000,000 361, -2, 586, -40, 阿 普 奇 电 子 销 售 有 限 公 司 参 股 公 司 电子产品 销售；计 算机软硬 件及辅助 设备零售 等 主 营 公 司 产 品 销 售 丰 富 销 售 渠 道 2,000,000 286, 66, 785, 16, 合并报表范围内是否包含私募基金管理人： □是 √否 七、 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 八、 企业社会责任 （一） 精准扶贫工作情况 □适用 √不适用 （二） 其他社会责任履行情况 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 14 √适用 □不适用 公司作为一家新三板挂牌公司，以打造成为工业电脑民族品牌为企业愿景，创造更可靠的工业电脑 为使命，在追求全体员工物质和精神两方面幸福的同时，承担更多的社会责任。 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 15 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(二) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、 企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重大事件详情 (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务 10,000, 1,093, 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 报告期内，公司分别向关联法人西安阿普奇、阿普奇电子销售、杭州阿普奇销售商品 247, 元、669,元、175,元。根据《公司章程》及《董事会议事规则》规定，公司与关联法人发 生的交易成交金额占公司最近一期经审计总资产 %以下或不超过 300万元，由总经理批准。上述公司 与关联法人西安阿普奇、杭州阿普奇、阿普奇电子销售实际发生的关联交易均已事前经总经理批准。 公司预计本年度向关联法人西安阿普奇、杭州阿普奇、阿普奇电子销售、山东阿普奇销售工业计算 机的总金额将达到董事会审议范围，故经第二届董事会第八次会议审议通过了《关于预计 2020年度日常 性关联交易》的议案，并在全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台（）发布《成 都阿普奇科技股份有限公司关于预计 2020年日常性关联交易的公告》(公告编号：2020-028)，预计 2020 年度向西安阿普奇、杭州阿普奇、阿普奇电子销售、山东阿普奇销售工业计算机分别不超过人民币 万元、万元、 万元、万元。 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 16 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 7,500, 7,500, 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，关联担保情况说明： 1、2019 年 4 月 1 日，本公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司太升南路支行借款 200 万元人民 币（合同编号为 51000986100619030002），借款期限为 2019 年 4月 2日至 2020 年 4月 1 日，由本公 司控股股东陈坚松及其妻子姜美玉提供连带责任保证担保。 2、2020 年 4 月 8 日，本公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司太升南路支行借款 300 万元人民 币，借款期限为 2020年 4月 8日至 2021年 4月 7日，由本公司控股股东陈坚松及其妻子姜美玉提供 连带责任保证担保。 3、2019 年 11 月 26 日，本公司向成都银行股份有限公司龙潭支行借款 200 万元人民币（合同编 号为 H060101191126962），借款期限为 2019年 11月 28日至 2020年 11月 27 日，由本公司控股股东 陈坚松及其妻子姜美玉、成都中小企业融资担保有限责任公司提供连带责任保证担保。 4、2020 年 5 月 8 日，本公司向四川天府银行股份有限公司成都万年场支行借款 50 万元人民币 （合同编号为川府银成分成华流借字 2020年第 0508001号），借款期限为 2020 年 5月 9日至 2021年 5月 9日，由本公司控股股东陈坚松及其妻子姜美玉提供连带责任保证担保。 为了支持公司的发展，关联方为公司融资无偿提供保证担保，有利于公司日常经营发展，对公司 有积极影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承 诺 结 束 日 期 承诺 来源 承诺 类型 承诺具体内容 承诺履 行情况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016/8/1 挂牌 其 他 承诺 公司租赁房屋因土地权属问题等致使公司 被迫搬迁，由此造成的损失由其本人承担。 报告期内，生产用房相关权属证书的补充 办理工作正在进行之中，房屋出租方亦将 承担生产用房权利瑕疵对公司造成损失的 相关违约责任，公司控股股东承诺将替公 司承担相应的损失。 正在履 行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016/8/1 挂牌 同 业 竞 争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在履 行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016/8/1 挂牌 其 他 承诺 规范关联交易 正在履 行中 董监高 2016/8/1 挂牌 其 他 承诺 规范关联交易 正在履 行中 董监高 2016/8/1 挂牌 限 售 承诺 公司董事、监事、高级管理人员在其本人 担任公司董事、监事或高级管理人员期间 每年转让的股份不超过其本人所持有公司 股份总数的百分之二十五；离职后半年内， 不得转让其本人所持有的公司股份。 正在履 行中 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 17 承诺事项详细情况： 1、关于公司生产用房未取得土地使用权证、房屋所有权证的风险，由此可能给公司造成损失公司控股 股东陈坚松的承诺 公司挂牌时公司控股股东承诺：公司租赁房屋因土地权属问题等致使公司被迫搬迁，由此造成的 损失由其本人承担。报告期内，生产用房相关权属证书的补充办理工作正在进行之中，房屋出租方亦 将承担生产用房权利瑕疵对公司造成损失的相关违约责任，公司控股股东承诺将替公司承担相应的损 失。 2、股东所持股份限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 根据《公司法》第一百四十一条、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 条以及 《公司章程》第二十五条的规定，发起人持有的公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司 控股股东、实际控制人陈坚松在公司挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转 让限制的数量均为公司挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满 一年和两年；公司董事、监事、高级管理人员除前述锁定期外，在其本人担任公司董事、监事或高级 管理人员期间每年转让的股份不超过其本人所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不 得转让其本人所持有的公司股份。 3、避免同业竞争的承诺 公司挂牌时，为避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人陈坚松已出具了《承诺 函》。 4、规范关联交易的承诺 公司挂牌时，公司股东、董事、监事及高级管理人员就规范关联交易做出相关承诺，如违反任何 一项承诺，承诺人愿意承担由此给公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出， 承诺人违反上述承诺所取得的收益归公司。 报告期内，各方均正常履行相应承诺，未有违背。 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 18 第五节 股份变动和融资 一、 普通股股本情况 (一) 报告期期末普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,150,000 % 0 6,150,000 % 其中：控股股东、实际控 制人 1,725,000 % 0 1,725,000 % 董事、监事、高管 225,000 % 0 225,000 % 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,850,000 % 0 5,850,000 % 其中：控股股东、实际控 制人 5,175,000 % 0 5,175,000 % 董事、监事、高管 675,000 % 0 675,000 % 核心员工 总股本 12,000,000 - 0 12,000,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 报告期期末普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押或 司法 冻结 股份 数量 1 陈坚松 6,900,000 0 6,900,000 % 5,175,000 1,725,000 0 2 狄镜 900,000 0 900,000 % 675,000 225,000 0 3 成都阿普奇 企业管理咨 询中心（有限 合伙） 3,000,000 0 3,000,000 % 3,000,000 0 4 马银银 900,000 0 900,000 % 900,000 0 5 刘婷 300,000 0 300,000 % 300,000 0 合计 12,000,000 - 12,000,000 % 5,850,000 6,150,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 成都阿普奇企业管理咨询中心（有限合伙）系股份员工持股平台，陈坚松持有阿普奇咨询 %的财产份额并任执行事务合伙人，从而能够控制阿普奇咨询持有公司 300 万股股份所对应 的表决权；其他股东间不存在关联关系。 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 19 二、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 陈坚松直接持有公司 690 万股的股份，占公司总股本的 %。且陈坚松持有成都阿普奇企业管 理咨询中心（有限合伙）%的财产份额并任执行事务合伙人，从而能够控制成都阿普奇企业管理 咨询中心（有限合伙）持有公司 300万股股份所对应的表决权。陈坚松为公司的控股股东、实际控制 人。 报告期内，陈坚松所持公司的出资额比例均大于 50%，且担任了公司的董事长职务，公司控股股 东、实际控制人未发生变化。 控股股东、实际控制人的基本情况如下： 陈坚松，男，1980年 7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，EMBA硕士研究生学历；2004年 2 月至 2009 年 8 月，在成都中天兴业科技有限公司工作，任该公司总经理；2009 年 8 月至 2015 年 12 月，在成都阿普奇自动化技术有限公司工作，担任公司执行董事兼总经理。2014 年 6月至今，任四川 省广东商会副会长。2016年 1月至 2018年 9月任成都阿普奇科技股份有限公司董事长兼总经理，2018 年 9月至今任成都阿普奇科技股份有限公司董事长。 三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内的股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 四、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 五、 债券融资情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 七、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈坚松 董事长 男 1980年 7月 2019年 1月 2日 2021年 12月 26日 陈坚松 总经理 男 1980年 7月 2020年 8月 24日 2021年 12月 26日 谢梅 董事 女 1982年 8月 2018年 12月 27日 2021年 12月 26日 谢梅 董事会秘书、总经理 女 1982年 8月 2019年 1月 2日 2020年 7月 28日 王德全 董事 男 1978年 4月 2018年 12月 27日 2021年 12月 26日 狄镜 董事 男 1972年 10月 2018年 12月 27日 2021年 12月 26日 杨茜浩 董事 男 1984年 1月 2019年 9月 20日 2021年 12月 26日 杨茜浩 财务负责人 男 1984年 1月 2019年 1月 2日 2021年 12月 26日 杨茜浩 董事会秘书 男 1984年 1月 2020年 8月 24日 2021年 12月 26日 胡权钊 监事 男 1990年 6月 2018年 12月 27日 2021年 12月 26日 胡权钊 监事会主席 男 1990年 6月 2020年 5月 8日 2021年 12月 26日 李林 监事 男 1986年 1月 2018年 12月 27日 2021年 12月 26日 肖命宏 职工代表监事 男 1977年 9月 2020年 4月 29日 2021年 12月 26日 陈泓志 监事会主席 男 1986年 7月 2019年 1月 2日 2020年 4月 26日 陈泓志 职工代表监事 男 1986年 7月 2018年 12月 11日 2020年 4月 29日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间无任何关系；公司董事、监事、高级管理人员中陈坚松为公司 的控股股东和实际控制人，其余董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间也无任何关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 陈坚松 董事长 6,900,000 6,900,000 % 0 0 钬镜 董事 900,000 900,000 % 0 0 合计 - 7,800,000 - 7,800,000 % 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 21 陈泓志 监事会主席、职工代表监事 离任 无 个人原因离职 肖命宏 无 新任 职工代表监事 公司发展需要 胡权钊 监事 新任 监事、监事会主席 公司发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 肖命宏，男，出生于 1977 年 9月 19日，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1996年 7 月至 1999年 9月在成都客车股份有限公司担任车间组长；2000年 4月至 2009年 8月在广东康宝电器 有限公司担任车间主任；2009 年 9 月至 2017 年 8 月在成都安朗电气自控设备有限公司任职技术主 管，负责产品硬件实现物料选形工作；2017年 9月至今在公司担任生产总监，负责生产管理；2020年 4月至今担任公司职工代表监事。 (四) 董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 高级管理人员 3 0 0 3 行政管理人员 6 1 1 6 财务人员 3 0 0 3 技术人员 21 3 0 24 销售人员 34 0 9 25 质控人员 7 3 0 10 采购人员 4 0 0 4 生产人员 26 0 1 25 员工总计 104 7 11 100 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 37 36 专科 35 30 专科以下 31 32 员工总计 104 100 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020年 7月 28日，公司董事、董事会秘书、总经理谢梅女士因个人原因申请辞职，具体内容 详见公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）于 2020 年 7 月 29 日披露 的《成都阿普奇科技股份有限公司董事、董事会秘书、总经理辞职公告》（公告编号:2020-019）。谢梅 女士的辞职导致公司董事会成员人数低于法定最低人数。为保障董事会的正常进行，在新任董事就任 前，谢梅女士将按照相关法律、法规及《公司章程》的规定继续履行董事职责。 2020 年 8 月 24 日，公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过《关于聘任杨茜浩为公司董 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 22 事会秘书》、《关于聘任陈坚松为公司总经理》的议案，任期自 2020年 8月 24 日至第二届董事会任期 满之日止，并于同日披露了《总经理、董事会秘书任命公告》（公告编号：2020-026）。 2020 年 8 月 24 日，公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过《关于选举付华英为公司董 事》的议案，任期自公司 2020年第一次临时股东大会审议通过之日起至第二届董事会任期满之日止， 该议案尚需 2020年第一次临时股东大会审议。 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 23 第七节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 否 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020年 6月 30日 2020年 1月 1日 流动资产： 货币资金 五、1 1,681, 1,095, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 227, 1,710, 应收账款 五、3 15,268, 12,778, 应收款项融资 五、4 528, 预付款项 五、5 3,124, 2,863, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 1,237, 644, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 19,455, 16,891, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 101, 101, 流动资产合计 41,098, 36,614, 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五、9 25, 20, 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、10 431, 467, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、11 14, 96, 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 24 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、12 404, 618, 其他非流动资产 非流动资产合计 874, 1,201, 资产总计 41,972, 37,815, 流动负债： 短期借款 五、13 5,500, 4,400, 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 15,801, 14,286, 预收款项 合同负债 五、15 1,000, 1,267, 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、16 712, 632, 应交税费 五、17 3,720, 3,431, 其他应付款 五、18 534, 207, 其中：应付利息 7, 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 27,269, 24,224, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 27,269, 24,224, 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 12,000, 12,000, 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 25 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 2,876, 2,876, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、21 -172, -1,285, 归属于母公司所有者权益合 计 14,703, 13,591, 少数股东权益 所有者权益合计 14,703, 13,591, 负债和所有者权益总计 41,972, 37,815, 法定代表人：陈坚松 主管会计工作负责人：杨茜浩 会计机构负责人：杨茜浩 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020年 1-6月 2019年 1-6月 一、营业总收入 30,237, 27,619, 其中：营业收入 五、22 30,237, 27,619, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 28,899, 27,586, 其中：营业成本 五、22 20,771, 19,836, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、23 81, 75, 销售费用 五、24 2,927, 3,117, 管理费用 五、25 2,552, 2,370, 研发费用 五、26 2,383, 1,985, 财务费用 五、27 183, 201, 其中：利息费用 108, 188, 利息收入 加：其他收益 五、28 19, 204, 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 26 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、29 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 -106, -328, 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、31 26, -65, 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,277, -156, 加：营业外收入 五、32 51, 33, 减：营业外支出 五、33 1, 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,326, -123, 减：所得税费用 五、34 214, -502, 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,112, 379, 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,112, 379, 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,112, 379, 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 1,112, 379, （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,112, 379, （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陈坚松 主管会计工作负责人：杨茜浩 会计机构负责人：杨茜浩 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 27 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020年 1-6月 2019年 1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,165, 22,700, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 559, 305, 经营活动现金流入小计 35,724, 23,006, 购买商品、接受劳务支付的现金 28,434, 15,997, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,319, 4,367, 支付的各项税费 757, 772, 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 2,992, 3,254, 经营活动现金流出小计 36,503, 24,391, 经营活动产生的现金流量净额 -778, -1,385, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 14, 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5, 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 19, 投资活动产生的现金流量净额 -19, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 28 取得借款收到的现金 3,500, 2,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,500, 2,000, 偿还债务支付的现金 2,000, 500, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 115, 101, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,115, 601, 筹资活动产生的现金流量净额 1,384, 1,398, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 586, 12, 加：期初现金及现金等价物余额 1,095, 654, 六、期末现金及现金等价物余额 1,681, 666, 法定代表人：陈坚松 主管会计工作负责人：杨茜浩 会计机构负责人：杨茜浩 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 29 三、 财务报表附注 （一） 附注事项索引 事项 是或否 索引 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 √是 □否 第三节、四、 （二） 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否 3．是否存在前期差错更正 □是 √否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否 8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是 √否 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报 出日之间的非调整事项 □是 √否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和 或有资产变化情况 □是 √否 12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否 13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否 15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否 16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否 17．是否存在预计负债 □是 √否 （二） 报表项目注释 2020年半年度财务报表附注 一、公司的基本情况 成都阿普奇科技股份有限公司（以下简称“阿普奇公司”或“本公司”）系由成都阿普奇自动化 技术有限公司 2015 年 12 月 15 日整体变更成立的股份有限公司。经全国中小企业股份转让系统有 限责任公司 2016年 7月 15 日以《关于同意成都阿普奇科技股份有限公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]4968 号）同意，本公司股票从 2016 年 8 月 1日开始在全国 中小企业股份转让系统挂牌公开转让。本公司取得成都市市场监督管理局核发的营业执照，统一社 会信用代码为 915101086936631054，本公司注册资本（股本）为人民币 1,200 万元，法定代表人： 陈坚松，公司住所及办公地址：成都市成华区龙潭工业园成佳路 6号 B栋。 截至 2020年 6月 30 日止，本公司股本及股权结构情况如下： 股东名称 股本（人民币元） 持股比例 陈坚松 6,900, % 成都阿普奇企业管理咨询中心（有限合伙） 3,000, % 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 30 刘婷 300, % 马银银 900, % 狄镜 900, % 合计 12,000, % 本公司属信息技术及电脑硬件行业。本公司经营范围：计算机软硬件、计算机自动化系统、精 密机械设备、电子产品（不含电子出版物）、光学设备的研究、开发、生产、销售和维护及技术咨询 服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司控股股东和最终控制人为自然人陈坚松先生。股东大会是本公司的最高权力机构，依法 行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决定权。董事会对股东大会负责，依法行使 公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工 作。本公司设监事会，对董事会及其成员和高级管理人员行使监督职能。本公司下设质量部、采购 部、财务部、人力行政部、运营部等职能部门。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编 制。 2、持续经营 本公司预期未来可持续经营且有相应的财务资源支持，以持续经营为基础编制本财务报表是合 理的。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间为公历 1月 1日至 12月 31日。 3、营业周期 本公司营业周期为 12 个月，并以 12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 31 5、现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物 指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 6、金融资产和金融负债 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余 成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产 的业务模式是持有以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的 现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行 初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的， 按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产 生的利得或损失，计入当期损益。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 ②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除 被指定为被套期项目以外，此类金融资产在持有期间以公允价值进行后续计量，公允价值变动（包 括相关汇兑损益）计入其他综合收益。持有期间按实际利率法计算的利息收益、按预期信用损失确 认的减值及相关汇兑损益，计入当期损益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定， 但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资 产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、 但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利 率计算确定其利息收入。 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交 易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利 （属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计 入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 32 的权益性工具投资包括：本公司对西安阿普奇、阿普奇电子销售的权益工具投资。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的 利得或损失，计入当期损益。 本公司在改变管理金融资产业务模式时，对所有受影响的相关金融资产重分类。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发 生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融 资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对 价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融 资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移 的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债。 其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负 债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 ③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承 诺。本公司按摊余成本计量的金融负债主要包括借款、应付款项及应付债券。 2）金融负债终止确认条件 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 33 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本 公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金 融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改 条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计 入当期损益。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利 市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他 信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能 够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由 对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信 息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估 计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 （4）金融资产和金融负债的抵销 本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定 权利是当前可执行的；2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或 其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明 确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合 同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具 的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发 行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者， 该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工 具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘 以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公 司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变 动而变动，该合同分类为金融负债。 本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持 有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融 资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 34 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或 再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作 为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 7、应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“三、8.应收账款”。 8、应收账款 （1）期末对有客观证据表明应收账款已发生减值的，应单独进行减值测试，根据其预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计量预期信用损失，计提坏账准备。 （2）本公司对于《企业会计准则第 14 号--收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的 应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的 预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融 工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风 险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的 情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著 增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风 险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金 融工具类型、客户性质及信用风险、初始确认日期等为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组 合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权 平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期 收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减 值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账 准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。 本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销 金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信 用减值损失”。 本公司从 2019年 1月 1日起，本公司执行《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》（财 会[2017]第 7 号）。根据本公司历史坏账损失，复核了本公司以前年度应收账款坏账准备计提的适 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 35 当性，认为违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本公司应收账款信用风险是否显著增加的标记， 因此，本公司 2020年 6月 30日的信用风险损失以账龄为基础，按原有损失比率进行的估计。 本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估 计政策为： 账龄 预期信用损失率（%） 1年以内 5% 1-2年 10% 2-3年 20% 3-4年 30% 4-5年 50% 5年以上 100% 9、应收款项融资 对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且本公司管理此类金融资产的业务模式为既以 收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资， 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值 损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 本公司以预期信用损失为基础，对以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产计提 减值准备并确认信用减值损失。应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“三、 8.应收账款”。 10、其他应收款 本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资 产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著 增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； ③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量损失准备。 以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用 风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照 账龄为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 其他应收款评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的 组合方法、计量预期信用损失的会计估计政策、以及会计处理方法详见“三、8.应收账款”。 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 36 11、存货 本公司存货主要包括原材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定 其实际成本。周转材料采用一次转销法进行摊销。 年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料 的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的 原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值 按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额确定。 12、合同资产 （1）合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款 项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。 （2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法，参照“三、8、应收账款”相关内容描述。 会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于 当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，贷记 “合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。 本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销 金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差 额借记“信用减值损失”。 13、合同成本 （1）与合同成本有关的资产金额的确定方法 本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满 足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关， 包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生 的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。 合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 37 为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取 得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本 之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确 由客户承担的除外。 （2）与合同成本有关的资产的摊销 本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。 （3）与合同成本有关的资产的减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、 与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品 预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当 计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资 产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资 产在转回日的账面价值。 14、长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活 动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通常认 为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位 的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单 位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和 情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投 资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权 的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取 得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净 资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 38 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制 权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分 步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法 核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用 公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付 的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公 司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规 定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价 值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加 或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营 企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位 的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算 的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该 项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收 益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账 面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期投资损益。 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 39 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进 行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产包括机器设备、运输设备、电子设备及其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其 中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为 入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计 入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生 时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。本公司固定资产采 用年限平均法分类计算，并按固定资产类别估计使用年限和 5%的预计残值率确定各类固定资产折旧 率如下： 序号 类别 折旧年限（年） 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 机器设备 3-5 5 2 运输设备 3 5 3 电子设备及其他 3-5 5 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 16、借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或 生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计 入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 40 超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 17、无形资产 本公司无形资产包括软件使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实 际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的 价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 软件使用权，从取得之日起按 3年平均摊销。 18、长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对固定资产、无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公 司进行减值测试。 年末，本公司对固定资产、无形资产进行了减值测试，按照预计未来现金流量折现计算可收回 金额，对预计未来现金流量小于账面价值的差额计提减值准备。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减 值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工 会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按 照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设 定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供 的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 辞退福利是指本公司与职工提前解除劳动关系时应当给予的经济补偿，在资产负债表日确认因 辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 20、收入确认原则和计量方法 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入等，收入确认原则如下： 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或 服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交 易价格计量收入。 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 41 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取 的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大 转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本 公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格 与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商 品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履 约义务： 1. 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。 2. 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。 3. 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入 法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已 经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象： 1. 本公司就该商品或服务享有现时收款权利。 2. 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。 3. 本公司已将该商品的实物转移给客户。 4. 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。 5. 客户已接受该商品或服务等。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信 用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已 收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 21、政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。其中，与公司日常活动相 关的政府补助，计入其他收益；与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助， 按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额（1元）计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 42 与资产相关的政府补助，原则上均判定为与日常活动相关，在取得时确认为递延收益，在相关资产 使用寿命内平均分配，计入其他收益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补 助，用于补偿公司以后期间费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损 益。其中与公司日常活动相关的在确认相关费用或损失的期间计入其他收益；与公司日常活动无关 的在确认相关费用或损失的期间计入营业外收入。用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的， 与公司日常活动相关的，在取得时直接计入其他收益；与公司日常活动无关的，在取得时直接计入 营业外收入。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，应该整体归类为与收益相关的政府补助。 22、递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂 时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相 应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并 的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所 得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限，确认递延所得税资产。 23、租赁 本公司的租赁业务包括经营租赁生产和办公用房。 本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 24、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发<企业 会计准则第 14号一收入>的通知》（财会〔2017〕22 号）（以 下简称“新收入准则”），公司根据要求，自 2020 年 1 月 1 日开始执行新收入准则。 按照国家相关 法规变更，经本 公司第二届董 事会第六次会 议决议批准 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 43 （2）重要会计估计变更 本年公司未发生重要的会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 15% 增值税 销项税抵扣进项税后缴纳 13% 城市维护建设税 按应缴流转税金额计缴 7% 教育费附加 按应缴流转税金额计缴 3% 地方教育费附加 按应缴流转税金额计缴 2% 2、税收优惠 本公司 2017 年 8月 29日取得证书编号为 GR201751000339的《高新企业技术证书》，有效期三 年。本公司属于国家需要重点扶持高新技术企业，2019 年度减按 15%税率计缴企业所得税。 五、财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 本期期初 现金 681, 4, 银行存款 1,000, 1,090, 其他货币资金 合计 1,681, 1,095, 其中：存放在境外的款项总额 本公司年末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 本期期初 银行承兑汇票 227, 1,212, 商业承兑汇票 498, 合计 227, 1,710, 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 44 （2）本公司年末无已用于质押的应收票据。 （3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 8,844, 商业承兑汇票 合计 8,844, (4)年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （5）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 239, 11, 227, 合计 239, 11, 227, 续表 类别 本期期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,800, 90, 1,710, 合计 1,800, 90, 1,710, 按账龄组合计提应收票据坏账准备 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 239, 11, 合计 239, 11, — 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 45 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备 类别 本期期初余 额 本年变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 90, 78, 11, 合计 90, 78, 11, （6）本年公司不存在实际核销的应收票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准 备 343, 343, 按组合计提坏账准备 16,112, 844, 15,268, 其中：账龄组合 16,112, 844, 15,268, 合计 16,456, 1,187, —— 15,268, 续表 类别 本期期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准备 578, 289, 289, 按组合计提坏账准备 13,229, 740, 12,489, 其中：账龄组合 13,229, 740, 12,489, 合计 13,808, 0 1,029, —— 12,778, 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 46 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比 例（%） 计提原因 浙江弛达信息科技股 份有限公司 343, 343, 本公司与该公司存在法 律纠纷，并且该公司涉 及多起诉讼，预计款项 收回存在不确定性 合计 343, 343, — — 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 15,505, 775, 1-2年 571, 57, 2-3年 29, 5, 3-4年 4-5年 5年以上 6, 6, 合计 16,112, 844, — (2)应收账款按账龄列示 账龄 期末余额 1年以内（含 1年） 15,505, 1-2年 571, 2-3年 373, 3-4年 4-5年 5年以上 6, 合计 16,456, 本年应收账款坏账准备情况 类别 本期期初余额 本期变动金额 期末余额 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 47 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 1,029, 158, 1,187, 合计 1,029, 158, 1,187, （3）本年度无实际核销的应收账款 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账 款合计数 的比例 （%） 坏账准备期 末余额 成都小奇网络科技有限公司 3,880, 1年以内 194, 瑞声光电科技（常州）有限公司 1,207, 1年以内 60, 苏州高之仙自动化科技有限公司 1,172, 1年以内 58, 递易（上海）智能科技有限公司 1,140, 1年以 内 57, 上海凌铄自动化技术有限公司 956, 1年以内 47, 合计 8,356, 417, （5）本年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 4、应收款项融资 （1）应收款项融资种类 项目 期末余额 本期期初余额 银行承兑汇票 528, 合计 528, （2）期末已用于质押的应收款项融资：无。 （3）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 7,145, 合计 7,145, （4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的应收款项融资。 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 48 承兑人为大型国有商业银行的银行承兑汇票，本公司管理层评价该类款项信用风险低，不存在 预期信用损失。 （5）本期实际核销的应收款项融资：528, 元 5、预付款项 （1）预付款项账龄 项目 期末余额 本期期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 3,124, 2,778, 1-2 年 6, 2-3 年 78, 3年以上 合计 3,124, 2,863, （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 账龄 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 成都阿卡卡科技有限公司 1,597, 1年以内 成都花园城蔚蓝卡地亚置业有限公 司 659, 1年以内 四川长虹佳华哆啦有货电子商务有 限公司 406, 1年以内 深圳市品触光电科技有限公司 62, 1年以内 北京中力恒兴科技有限公司 36, 1年以内 合计 2,761, 6、其他应收款 项目 期末余额 本期期初余额 应收利息 应收股利 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 49 其他应收款 1,237, 644, 合计 1,237, 644, 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 50 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 本期期初账面余额 员工备用金 412, 398, 预付费用等 530, 15, 押金、保证金 360, 174, 其他 95, 合计 1,303, 683, （2）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日 余额 39, 39, 2010 年 1 月 1 日 其他应收款账面 余额在本年 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本年计提 25, 25, 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2020年 6月 30日 余额 65, 65, 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 51 按组合计提其他应收款坏账准备 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 1,303, 65, 1-2年 合计 1,303, 65, — 续表 账龄 本期期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 583, 29, 1-2年 100, 10, 合计 683, 39, — （3）其他应收款按账龄列示 账龄 期末余额 1年以内（含 1年） 1,303, 1-2年 合计 1,303, （4）其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 39, 25, 65, 合计 39, 25, 65, （5）本年度无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备年末 余额 成都海鸿科创电 预付房租 136, 1年以内 6, 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 52 子有限公司 国铁商城 保证金 100, 1年以内 5, 胡权钊 备用金 94, 1年以内 4, 范文娅 预付费用 90, 1年以内 4, 中国石油天然气 股份有限公司四 川成都销售成品 油零售分公司 预付费用 78, 1年以内 3, 合计 500, 25, （7）本公司本年无涉及政府补助的应收款项。 7、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,608, 9,608, 库存商品 5,297, 5,244, 委托加工物资 962, 962, 生产成本 3,639, 3,639, 合计 19,508, 52, 19,455, 续表 项目 本期期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,501, 8,501, 库存商品 4,373, 155, 4,218, 委托加工物资 857, 857, 生产成本 3,314, 3,314, 合计 17,046, 155, 16,891, 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 53 （2）存货跌价准备 项目 本期期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他转出 库存商品 155, 102, 52, 合计 155, 102, 52, （3）存货跌价准备计提 项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销原因 库存商品 可变现净值低于账面价值 产品已销售 8、其他流动资产 项目 期末余额 本期期初余额 性质 预缴所得税 101, 101, 预缴所得税 合计 101, 101, 9、其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 项目 本期末余额 本期期初余额 西安阿普奇股权投资 20, 20, 阿普奇电子销售股权投资 5, 合计 25, 20, 注：其他权益工具投资，系本公司分别持有的西安阿普奇和阿普奇电子销售 10%股权。 10、固定资产 项目 期末账面价值 本期期初账面价值 固定资产 431, 467, 固定资产清理 合计 431, 467, （1）固定资产明细表 项目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 54 一、账面原值 1. 本期期初余额 176, 442, 929, 1,548, 2.本期增加金额 12, 12, 其中：购置 12, 12, 3.本期减少金额 7, 7, 4.期末余额 176, 442, 934, 1,553, 二、累计折旧 1. 本期期初余额 154, 159, 767, 1,081, 2.本期增加金额 4, 20, 23, 48, 其中：计提 4, 20, 23, 48, 3.本期减少金额 7, 7, 4.期末余额 158, 180, 783, 1,122, 三、减值准备 四、账面价值 1.期末余额 17, 262, 151, 431, 2. 本期期初余额 21, 283, 162, 467, （2）本公司年末无暂时闲置的固定资产。 （3）本公司年末无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）本公司年末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）本公司年末无未办妥产权证书的固定资产。 11、无形资产 （1）无形资产明细 项目 软件 合计 一、账面原值 1.本期期初余额 573, 573, 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 55 2.本期增加金额 其中：购置 3.本期减少金额 4.期末余额 573, 573, 二、累计摊销 1. 本期期初余额 477, 477, 2.本期增加金额 81, 81, 其中：摊销 81, 81, 3.本期减少金额 4.期末余额 558, 558, 三、减值准备 四、账面价值 1.期末余额 14, 14, 2. 本期期初余额 96, 96, 注：本公司年末的无形资产，全部系外购软件。 12、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 本期期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 信用减值准备 1,265, 189, 1,158, 173, 资产减值准备 52, 7, 155, 23, 预提成本费用 - 未弥补亏损 1,375, 206, 2,807, 421, 合计 2,693, 404, 4,121, 618, 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 56 13、短期借款 （1）短期借款分类 借款类别 期末余额 本期期初余额 保证借款 5,500, 4,000, 票据融资借款 400, 合计 5,500, 4,400, 注 1：短期借款担保情况，详见本财务报表附注六、2关联交易所述。 （2）本公司年末无已逾期未偿还的短期借款。 14、应付账款 （1）应付账款明细 项目 期末余额 本期期初余额 应付账款 15,801, 14,286, 合计 15,801, 14,286, （2）账龄超过 1年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 沧州振烨电子机械有限公司 736, 对方未提供合同约定的发票 合计 736, 15、合同负债 项目 期末余额 本期期初余额 预收款项 1,000, 1,267, 合计 1,000, 1,267, 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 本期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 632, 4,523, 4,442, 712, 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 57 离职后福利-设定提存计划 44, 44, 合计 632, 4,568, 4,487, 712, （2）短期薪酬 项目 本期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 616, 4,254, 4,166, 703, 职工福利费 15, 165, 172, 8, 社会保险费 96, 96, 其中：医疗保险费 81, 81, 工伤保险费 生育保险费 14, 14, 住房公积金 1, 1, 工会经费和职工教育经费 6, 6, 合计 632, 4,523, 4,442, 712, （3）设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 43, 43, 失业保险费 1, 1, 合计 44, 44, 17、应交税费 项目 期末余额 本期期初余额 增值税 3,626, 3,342, 城市维护建设税 46, 46, 教育费附加 19, 19, 地方教育附加费 13, 13, 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 58 个人所得税 14, 10, 印花税 合计 3,720, 3,431, 18、其他应付款 项目 期末余额 本期期初余额 应付利息 7, 应付股利 其他应付款 534, 200, 合计 534, 207, （1）其他应付款按款项性质分类 款项性质 期末余额 本期期初余额 垫付款 26, 保证金 46, 预提费用 534, 53, 其他 73, 合计 534, 200, （2）本公司年末无账龄超过 1年的重要其他应付款。 19、股本 项目 本期期初余额 本期增减变动（+、—） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 陈坚松 6,900, 6,900, 成都阿普奇企业管理咨 询中心（有限合伙） 3,000, 3,000, 刘婷 300, 300, 马银银 900, 900, 狄镜 900, 900, 合计 12,000, 12,000, 20、资本公积 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 59 项目 本期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,876, 2,876, 合计 2,876, 2,876, 21、未分配利润 项目 本期 上年 上年年末金额 -1,285, -2,101, 加：年初未分配利润调整数 -74, 其中：会计政策变更 -74, 本年年初金额 -1,285, -2,176, 加：本年归属于母公司股东的净利润 1,112, 891, 年末金额 -172, -1,285, 22、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上年同期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,237, 20,771, 27,540, 19,803, 其他业务 79, 33, 合计 30,237, 20,771, 27,619, 19,836, 23、税金及附加 项目 本期发生额 上年同期发生额 城市维护建设税 47, 43, 教育费附加 20, 18, 地方教育费附加 13, 12, 印花税 合计 81, 75, 24、销售费用 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 60 项目 本期发生额 上年同期发生额 职工薪酬 1,851, 1,740, 展览费和广告费 145, 570, 运输费 168, 122, 房租费 194, 193, 差旅费 137, 327, 业务费招待费 13, 35, 办公费 46, 31, 维修费 75, 推广费 202, 其他 91, 96, 合计 2,927, 3,117, 25、管理费用 项目 本期发生额 上年同期发生额 职工薪酬 1,502, 1,503, 办公费 128, 107, 中介机构服务费 430, 238, 汽车费 31, 19, 业务招待费 81, 38, 租赁费 201, 61, 会议费 95, 差旅费 20, 99, 折旧 34, 46, 水电及物管费 26, 23, 其他 232, 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 61 合计 2,552, 2,370, 26、研发费用 项目 本期发生额 上年同期发生额 材料费 1,494, 825, 职工薪酬 798, 960, 差旅费 49, 检测试验费 71, 加工费 25, 样品费 4, 折旧费 90, 48, 合计 2,383, 1,985, 27、财务费用 项目 本期发生额 上年同期发生额 利息费用 108, 96, 减：利息收入 加：贴现息支出 47, 92, 加：手续费 27, 13, 加：其他支出 合计 183, 201, 28、其他收益 项目 本期发生额 上年同期发生额 成华区应用技术研究开发应用项目资金 200, 三代手续费返还 19, 4, 合计 19, 204, 29、信用减值损失 项目 本期发生额 上年同期发生额 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 62 应收票据坏账损失 78, 应收账款坏账损失 -158, -321, 其他应收款坏账损失 -25, -6, 合计 -106, -328, 30、资产减值损失 项目 本期发生额 上年同期发生额 存货跌价准备 102, 7, 材料报废 -76, -73, 合计 26, -65, 31、资产处置损益 项目 本期发生额 上年同期发生额 固定资产处置净损益 合计 32、营业外收入 项目 本期发生额 上年同期发生额 政府补助 40, 无需支付的应付账款 11, 33, 合计 51, 33, 33、营业外支出 项目 本期发生额 上年同期发生额 备机遗失 1, 合计 1, 34、所得税费用 （1）所得税费用 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 63 项目 本期发生额 上年同期发生额 当年所得税 递延所得税 214, -502, 合计 214, -502, 35、现金流量表项目 （1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上年同期发生额 利息收入 政府补贴收入 40, 200, 收回往来款 518, 104, 合计 559, 305, 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上年同期发生额 设计调试费 72, 租赁费 1,083, 494, 展览广告费 118, 430, 办公费 179, 33, 中介机构服务费 262, 270, 运输费 50, 129, 差旅费 59, 262, 业务招待费 23, 6, 汽车费 10, 员工备用金 1,111, 1,503, 水电物管费 1, 40, 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 64 保证金 100, 合计 2,992, 3,254, (2)现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上年同期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,112, 379, 加：信用减值准备 106, 资产减值准备 -26, 393, 固定资产折旧 48, 51, 无形资产摊销 81, 86, 长期待摊费用摊销 财务费用（收益以“-”填列） 108, 188, 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 214, -502, 存货的减少（增加以“-”填列） -2,563, 2,882, 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -1,861, -6,542, 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 2,001, 1,675, 经营活动产生的现金流量净额 -778, -1,385, 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 1,681, 666, 减：现金的年初余额 1,095, 654, 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 586, 12, (3)现金和现金等价物 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 65 项目 余额 余额 现金 1,681, 666, 其中：库存现金 681, 404, 可随时用于支付的银行存款 1,000, 262, 现金等价物 年末现金和现金等价物余额 1,681, 666, (4)所有权或使用权受到限制的资产 (5)本公司年末无所有权或使用权受到限制的资产。 六、关联方及关联交易 1、关联方关系 （1）控股股东及最终控制方 控股股东及最终控制方 本公司控股股东及最终控制方均为自然人陈坚松。 控股股东的注册资本及其变化 控股股东 持股金额 持股比例（%） 年末 年初 年末 年初 陈坚松 6,900, 6,900, 陈坚松直接持有本公司 690 万股股份，直接持股比例为 %；另外，陈坚松持有成都阿普奇 企业管理咨询中心（有限合伙）%的财产份额并担任执行事务合伙人，间接持有本公司 万股股份，间接持股比例为 %。 （2）其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 成都阿普奇企业管理咨询中心（有限合伙） 受同一控股股东及最终控制方控制 西安阿普奇 本公司对其持股10% 阿普奇电子销售 本公司对其持股10% 杭州阿普奇 本公司对其持股10% 姜美玉 控股股东陈坚松的妻子 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 66 刘婷 股东 马银银 股东 狄镜 股东、董事 谢梅 董事 王德全 董事 胡权钊 监事 肖命宏 监事 李林 监事 杨茜浩 董事、财务总监 （3）关联交易 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 销售商品/提供服务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额 西安阿普奇 销售商品 247, - 阿普奇电子销售 销售商品 669, - 杭州阿普奇 销售商品 175, - 合计 1,093, - 2、关联方担保情况 2019 年 4月 1日，本公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司太升南路支行借款 200 万元人 民币（合同编号为 51000986100619030002），借款期限为 2019年 4月 2日至 2020 年 4月 1 日， 由本公司控股股东陈坚松及其妻子姜美玉提供连带责任保证担保。 2020 年 4月 8日，本公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司太升南路支行借款 300 万元人 民币，借款期限为 2020年 4月 8日至 2021 年 4月 7日，由本公司控股股东陈坚松及其妻子姜 美玉提供连带责任保证担保。 2019 年 11 月 26日，本公司向成都银行股份有限公司龙潭支行借款 200 万元人民币（合同 编号为 H060101191126962），借款期限为 2019 年 11 月 28 日至 2020 年 11 月 27 日，由本公司 控股股东陈坚松及其妻子姜美玉、成都中小企业融资担保有限责任公司提供连带责任保证担保。 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 67 2020 年 5 月 8 日，本公司向四川天府银行股份有限公司成都万年场支行借款 50 万元人民 币（合同编号为川府银成分成华流借字 2020 年第 0508001 号），借款期限为 2020 年 5 月 9 日 至 2021年 5月 9日，由本公司控股股东陈坚松及其妻子姜美玉提供连带责任保证担保。 3.本年公司与关联方未发生其他重要关联交易。 关联方往来余额 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 西安阿普奇 152, 7, 31, 1, 应收账款 杭州阿普奇 70, 3, 应收账款 阿普奇电子销售 138, 6, 合计 361, 18, 31, 1, 七、或有事项 截至 2020年 6月 30 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 八、承诺事项 截至 2020年 6月 30 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 2020 年 7 月 31 日，公司第二届董事会第七次会议审议通过《关于对外投资成立全资子公司》 的议案，公司拟出资成立“深圳阿普奇科技有限公司”，注册地址为：深圳市龙岗区坂田街道新天下 百瑞达大厦 A 座办公楼 19F，注册资本为 500 万元人民币，其中公司占股 %。拟由公司控股 股东、实际控制人、董事长陈坚松担任法定代表人，经营范围：计算机软硬件,计算机自动化系统， 精密机械设备，电子产品，光学设备的研究，开发，销售和维护及技术咨询服务，货物及技术进出 口。（具体以工商机关核准的为准） 十、其他重要事项 2019年 12月 25日，本公司与成都海鸿科创电子有限公司续签房屋租赁合同，租用对方位于成 都市成华区龙潭工业园成佳路 6号 B栋（车间厂房）的 1,810平米房屋作为本公司的生产和办公用 房，租赁期限自 2020 年 3 月 1 日至 2026 年 2 月 28 日止，租金每平米 36 元/月，即 781,920 元/ 年。租金在第三年起递增，每两年递增一次，递增比例 8%，即第三、四年租金 844,474 元/年，第 五、六年租金 912,032元/年。租金每半年支付一次，应提前十天支付下一次的租金。 因受新型冠状病毒疫情的影响，于 2020 年 3 月 3 日，本公司与成都海鸿科创电子有限公司签 订房屋租赁合同补充协议，成都海鸿科创电子有限公司同意减免 2020 年 3月 1日至 2020年 3月 31 日期间租金，并同意于 2020 年 3月 31 日前支付减免后的 2 个月（即 2020 年 4 月 1日至 2020 年 5 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 68 月 31 日）租金，于 2020 年 5 月 31 日前支付后三个月（即 2020 年 6 月 1 日至 2020 年 8 月 31 日） 租金。 十一、财务报告批准 本财务报告于 2020 年 8月 24日经本公司董事会批准报出。 十二、财务报表补充资料 1、本年非经常性损益明细表 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性 损益（2008）》的规定，本期非经常性损益如下： 项目 本年金额 说明 计入当期损益的政府补助 59, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9, 非流资产处置损益 小计 68, 所得税影响额 10, 合计 58, 2、净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司本期加权平均净资产收益率、基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 % 扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润 % 成都阿普奇科技股份有限公司 二 O二 O年八月二十四日 公告编号:2020-025 证券代码:838166 证券简称:阿普奇 主办券商:首创证券 69 第八节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 公司半年度大事记 第一节 重要提示、目录和释义 第二节 公司概况 一、 基本信息 二、 联系方式 三、 企业信息 四、 注册情况 五、 中介机构 六、 自愿披露 七、 报告期后更新情况 第三节 会计数据和经营情况 一、 主要会计数据和财务指标 （一） 盈利能力 （二） 偿债能力 （三） 营运情况 （四） 成长情况 （五） 补充财务指标 二、 主要经营情况回顾 （一） 商业模式 （二） 经营情况回顾 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 2、 营业情况分析 3、 现金流量状况 三、 非经常性损益项目及金额 四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一） 会计数据追溯调整或重述情况 （二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 五、 境内外会计准则下会计数据差异 六、 主要控股参股公司分析 七、 公司控制的结构化主体情况 八、 企业社会责任 （一） 精准扶贫工作情况 （二） 其他社会责任履行情况 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 二、 重大事件详情 (一) 诉讼、仲裁事项 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 (四) 承诺事项的履行情况 第五节 股份变动和融资 一、 普通股股本情况 (一) 报告期期末普通股股本结构 (二) 报告期期末普通股前十名股东情况 二、 控股股东、实际控制人情况 三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内的股票发行情况 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 四、 存续至本期的优先股股票相关情况 五、 债券融资情况 六、 存续至本期的可转换债券情况 七、 特别表决权安排情况 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 (二) 持股情况 (三) 变动情况 (四) 董事、监事、高级管理人员股权激励情况 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况 三、 报告期后更新情况 第七节 财务会计报告 一、 审计报告 二、 财务报表 (一) 资产负债表 (二) 利润表 (三) 现金流量表 三、 财务报表附注 （一） 附注事项索引 （二） 报表项目注释 2020年半年度财务报表附注 一、公司的基本情况 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 2、持续经营 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、现金及现金等价物 6、金融资产和金融负债 （1）金融资产 （2）金融负债 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 （4）金融资产和金融负债的抵销 （5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 7、应收票据 8、应收账款 9、应收款项融资 10、其他应收款 11、存货 15、固定资产 16、借款费用 17、无形资产 18、长期资产减值 19、职工薪酬 20、收入确认原则和计量方法 21、政府补助 22、递延所得税资产和递延所得税负债 23、租赁 24、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 （2）重要会计估计变更 四、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠 五、财务报表主要项目注释 1、货币资金 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 （2）本公司年末无已用于质押的应收票据。 （3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 (4)年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （5）按坏账计提方法分类列示 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备 （6）本年公司不存在实际核销的应收票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类 (2)应收账款按账龄列示 本年应收账款坏账准备情况 （3）本年度无实际核销的应收账款 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 （5）本年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 4、应收款项融资 （1）应收款项融资种类 （2）期末已用于质押的应收款项融资：无。 （3）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 （4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的应收款项融资。 承兑人为大型国有商业银行的银行承兑汇票，本公司管理层评价该类款项信用风险低，不存在预期信用损失。 （5）本期实际核销的应收款项融资：528,元 5、预付款项 （1）预付款项账龄 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 6、其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 （2）其他应收款坏账准备计提情况 （3）其他应收款按账龄列示 （4）其他应收款坏账准备情况 （5）本年度无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 （7）本公司本年无涉及政府补助的应收款项。 7、存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备 （3）存货跌价准备计提 8、其他流动资产 9、其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 10、固定资产 （1）固定资产明细表 （2）本公司年末无暂时闲置的固定资产。 （3）本公司年末无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）本公司年末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）本公司年末无未办妥产权证书的固定资产。 11、无形资产 （1）无形资产明细 注：本公司年末的无形资产，全部系外购软件。 12、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 13、短期借款 （1）短期借款分类 （2）本公司年末无已逾期未偿还的短期借款。 14、应付账款 （1）应付账款明细 （2）账龄超过1年的重要应付账款 15、合同负债 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 （2）短期薪酬 （3）设定提存计划 17、应交税费 18、其他应付款 （1）其他应付款按款项性质分类 （2）本公司年末无账龄超过1年的重要其他应付款。 19、股本 20、资本公积 21、未分配利润 22、营业收入、营业成本 23、税金及附加 24、销售费用 25、管理费用 26、研发费用 27、财务费用 28、其他收益 29、信用减值损失 30、资产减值损失 31、资产处置损益 32、营业外收入 33、营业外支出 34、所得税费用 （1）所得税费用 35、现金流量表项目 （1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 (2)现金流量表补充资料 (3)现金和现金等价物 (4)所有权或使用权受到限制的资产 六、关联方及关联交易 1、关联方关系 （1）控股股东及最终控制方 （2）其他关联方 （3）关联交易 关联方往来余额 七、或有事项 八、承诺事项 九、资产负债表日后事项 十、其他重要事项 十一、财务报告批准 十二、财务报表补充资料 1、本年非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 第八节 备查文件目录