2021 年半年度报告
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公司代码：600804 公司简称：鹏博士
鹏博士电信传媒集团股份有限公司
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人杨学平、主管会计工作负责人王鹏及会计机构负责人（会计主管人
员）徐战岗声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
报告期内，公司不进行利润分配或公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实
质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和
完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅本报告“第三节管理层讨论
与分析”中“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”部分内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义....................................................................................................................4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...............................................................................5
第三节 管理层讨论与分析 ...........................................................................................8
第四节 公司治理..........................................................................................................24
第五节 环境与社会责任..............................................................................................27
第六节 重要事项..........................................................................................................28
第七节 股份变动及股东情况 .....................................................................................40
第八节 优先股相关情况..............................................................................................44
第九节 债券相关情况..................................................................................................45
第十节 财务报告..........................................................................................................48
备查文件目录
经现任法定代表人签字和公司盖章的2021年半年度报告全文。
载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会
计主管人员）签名并盖章的会计报表。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件
的正本及公告的原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司、鹏博
士
指 鹏博士电信传媒集团股份有限公司
鹏博士香港 指 公司全资子公司鹏博士投资控股香港有 限公司
（ Holding Hong Kong Limited）
长城宽带 指 长城宽带网络服务有限公司
鹏博实业 指 深圳鹏博实业集团有限公司
欣鹏运 指 深圳市欣鹏运科技有限公司
云益晖 指 深圳市云益晖投资有限公司
和光一至 指 深圳市和光一至技术有限公司
IDC 指 Internet Data Center，互联网数据中心，是基于
Internet 网络，为集中式收集、存储、处理和发送数
据的设备提供运行维护的设施基地并提供相关的服
务。
EBITDA 指 反映加回（减去）财务费用（收入）、所得税、扣
除非流动资产处置损益的营业外支出（收入）、营
业成本及管理费用中的折旧及摊销以及减去投资收
益的营业利润。
VPN 指 Virtual Private Network，虚拟专用网络。
5G 指 5G 网络是第五代移动通信网络，其峰值理论传输速
度可达每秒数 10Gb，比 4G 网络的传输速度快数百
倍。
MSP 指 管理服务提供商
SDN 指 Software Defined Network，即软件定义网络
DCI 指 Data Center Inter-connect，囊括了物理网络层面和逻
辑网络层面的技术。
云计算 指 通过网络以按需、易扩展的方式获得所需服务。
大数据 指 指海量、实时、多样化的可被记录、采集和开发利
用的数据信息。
报告期 指 2021 年 1月 1日至 2021 年 6月 30 日期间
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 鹏博士电信传媒集团股份有限公司
公司的中文简称 鹏博士
公司的外文名称 TELECOM&MEDIA GROUP
CO.,LTD.
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人 杨学平
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈曦 梁京浩
联系地址 北京市东城区和平里东街11
号航星科技园5号楼3层
北京市东城区和平里东街11
号航星科技园5号楼3层
电话 010-52206808 010-51183902
传真 010-52206809 010-52206809
电子信箱 chenxi20@ liangjh@
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 四川省成都市高新区高朋大道5号1栋205
公司注册地址的历史变更情况 2018年9月，公司注册地址由“成都市高新西区
创业中心”变更为“成都市高新区西芯大道4号创
新创业服务中心D136”。2020年5月，公司注册
地址由“成都市高新区西芯大道4号创新创业服
务中心D136”变更为“成都市高新区高朋大道5
号1栋205”。
公司办公地址 四川省成都市顺城大街229号顺城大厦8楼
公司办公地址的邮政编码 610015
公司网址
电子信箱 pbs-impeach@
报告期内变更情况查询索引 无。
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日
报》、《证券时报》
登载半年度报告的网站地址
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 无。
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 鹏博士 600804 工益股份
公司债 上海证券交易所 17鹏博债 143143 -
公司债 上海证券交易所 18鹏博债 143606 -
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
主要会计数据
本报告期
（1－6月）
上年同期
本报告期比
上年同期增
减(%)
营业收入 2,143,156, 2,850,829,
归属于上市公司股东的净
利润
1,002,539, 325,189,
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
28,363, 20,523,
经营活动产生的现金流量
净额
374,421, 390,160,
本报告期末 上年度末
本报告期末
比上年度末
增减(%)
归属于上市公司股东的净
资产
1,911,671, 900,393,
总资产 12,265,131, 11,834,905,
(二) 主要财务指标
主要财务指标
本报告期
（1－6月）
上年同期
本报告期比上
年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）
稀释每股收益（元／股）
扣除非经常性损益后的基本每
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平
均净资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
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√适用 □不适用
本期处置数据中心资产组产生资产处置收益，使得 2021 年 1-6 月归属上市公司
股东的净利润同比增加 亿，并导致归属上市公司股东的净资产较期初增加
亿元；同时使得基本每股收益、稀释每股收益和加权平均净资产收益率同比大幅增
加。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注
（如适用）
非流动资产处置损益 1,083,987,
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
16,035,
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
177,
债务重组损益 42,
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,528,
其他符合非经常性损益定义的损益项目 44,272,
少数股东权益影响额 -1,032,
所得税影响额 -164,778,
合计 974,175,
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
2021 年，公司在云网协同一体化发展战略的指引下，充分利用云+网的基因，继
续向轻资产化目标迈进。报告期内，公司与国内主流云厂商签订战略合作，制订
“3+7+X”市场策略，聚焦中国约 4000 万中小企业上云与数字化转型服务，充分发
挥积累与沉淀多年的资源优势、产品技术优势与服务能力，定位于“云+网+服务”的
企业上云与数字化转型专家，服务各行业企业客户，提供通用、定制化云网一体化
解决方案，赋能客户顺利开展数字化转型举措，畅享数字经济时代红利。此外，在
积极推进云网业务发展的同时，公司继续发挥自身资源优势，基于用户多元化需求，
加快创新联动和品质服务提升，进一步推动公司现有业务的稳定发展与新业务方向
的快速增长。
（一）智慧云网业务
公司在智慧云网业务持续发力，以企业云网业务为核心，同时推进家庭云网业
务及通信服务外包项目。
1、企业云网业务作为公司轻资产化转型核心业务，旨在聚焦中国约 4000万中小
企业上云与数字化转型需求，结合自身资源与技术优势，向各行业企业客户提供
“云+网+MSP”企业上云与数字化转型服务。其中：
（1）云方面：公司与主流公有云厂商持续开展合作，针对客户混合云、无影云
电脑等需求，由云厂商提供产品与技术能力，公司提供网络产品、技术与运维服务，
为客户实现云网一体化的高可用云上 IT架构，驱动企业开展转型创新举措。
（2）网络方面：公司结合自身的 SDN 核心网络资源，以云专线 DCI 与鹏云智
网 SD-WAN 作为拳头产品。其中云专线 DCI 满足客户“数据中心-云、数据中心-数
据中心、云-云”的互联需求与企业办公室“一跳上云”需求，鹏云智网 SD-WAN 主
要满足客户简单快捷的上云、广域网组网和多云接入需求。通过以上网络产品，鹏
博士企业云网可真正意义为客户实现云网高度融合的 IT 架构，为客户连接“算力与
数据”，提供云网一体化的服务能力输出。
（3）MSP 方面：公司拥有超过 400 名 ACP(阿里云云计算专业认证考试，即
Alibaba Cloud Certified Professional) 阿里云认证工程师与数千名网络运维工程师，体
量处于行业领先地位，可为全国范围客户提供统一标准的一站式云网服务，弥补企
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业复杂需求与云厂商之间的鸿沟，解决中小企业上云过程中遇到的痛点与难点。主
要服务内容包括，云咨询与规划、云迁移、云运维、多云管理、云安全、网络设备
安装等。
鹏博士企业云网针对以上产品，专业团队打造企业数字化服务云平台，客户通
过统一平台登陆，即可实现云网资源的管理与运维，提升企业 IT 的管理效率与综合
治理水平。
2、家庭云网业务：公司与基础运营商合作，共建联合品牌，向小区家庭提供家
庭云、移动云、云 WiFi、云视频等多方位家庭智慧云网一体化协同服务，满足家庭
用户基于生活、学习、健康和娱乐为主的智慧云网服务需求，通过向家庭用户收取
服务费实现公司营业收入。
3、通信服务外包业务：公司与基础电信运营商、广电运营商、铁塔公司和大型
互联网公司等合作，通过云管理平台+技能落地服务的模式，承接专业运维、现场实
施及工程外包项目，拓展运营商通信与互联网服务市场。
（二）数据中心业务
数据中心业务传统模式投资存在“金额大、周期长”的属性，公司基于对当前
IDC 市场的判断，同时综合考虑民营企业融资成本、投资回报率等因素，将业务模
式逐渐轻资产化，转型“轻资产、重运营”模式。报告期内，公司出售部分自有 IDC
资产，坚定拥抱轻资产模式，以充足资金快速推广多元化合作模式。
（三）家庭宽带及增值业务
公司多年来深耕互联网接入业务，包括面向家庭的个人互联网接入业务和面向
政府、企业的政企互联网接入业务，积累了丰富的网络资源、大量的企业及家庭客
户、专业的运营能力。
面对不断加剧的市场竞争和逐步缩小的利润空间，公司主动优化公司资源配置，
调整资产结构，重点经营北京、上海等一线城市，以优质互联网接入业务为轻资产
转型赋能，为公司云网业务提供肥沃的基础建设土壤以及充足的企业客户储备，是
公司去运营商化、从重资产运营商全面向轻资产云服务商转型的重要一环。
公司积极发展现有的北京、上海的互联网接入业务，与国有运营商开展合作，
在服务好现有用户的同时，发挥公司营销体系扎根社区、贴近用户、快速响应服务
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的优势，更多掌握和满足用户需求。公司与中国联合网络通信有限公司北京市分公
司（简称“北京联通”）合作打造“沃长宽”、“沃信通”品牌，并与中国电信股
份有限公司上海分公司（简称“上海电信”） 打造和经营“翼长宽”全新宽带服务品
牌，公司与各方充分发挥国有企业的资源优势和民营企业的机制优势，推动一线城
市宽带及固移融合业务的开展。
（四）工业互联网及 5G产业园
在国家政策的号召及 5G 落地的促进下，实体产业已成互联网转型主要阵地。公
司紧抓这一历史时机，利用数字技术推动各行各业产业升级，为各级政府与传统企
业推进实体产业全链条的升级改造。面对存在管理、成本、质量、交期等痛点的传
统企业，公司以客户数据为基础打通信息流，实现数据汇集智能分析和信息间协同
操作，助力企业提质、降本、增效；面对需要通过互联网技术实现高效管理的政府
机构，公司基于行业资源与丰富经验提供定制化综合解决方案。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）运营经验优势和品牌知名度优势
鹏博士是我国互联网接入和 IDC 行业最早的进入者之一。基于多年的专业运作
及行业经验，公司能够有效整合电信运营资源，实现互联互通，通过产品优势建立
了有力的品牌信誉，为客户带来更为优质的服务体验。
（二）管理团队优势
公司的管理团队结构合理且经验丰富，对电信业务的技术发展趋势和市场转型
趋势具有敏锐的前瞻能力。在管理团队的带领下，公司发展战略清晰、业务市场定
位准确、模式不断发展成熟，在市场上保持着持续的竞争力。同时，公司实施了覆
盖面较为广泛的股权激励政策，对公司及各地分子公司中高管理层团队和骨干人员
实现了股权激励，保证了公司管理团队和骨干员工的稳定和积极性。
（三）与公有云厂商合作关系优势
公司云网业务持续发力，与多家公有云厂商建立了良好的业务合作关系，以公
有云厂商的云技术与云资源为基础，实现企业客户上云的全流程。公司与头部云厂
商达成战略合作协议，且在 DCI、SD-WAN 等多项产品服务中成为头部云厂商独家
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合作伙伴，双方资源共享，共同为客户提供上云方案支持，共拓公有云市场。由此，
公司在获取云资源时可享受战略合作伙伴优惠待遇，包括价格优势、技术运营扶持
等方面。
（四）多元化客户群体
公司在互联网接入业务发展过程中积淀多元化客户群体，形成强大的客户优势，
其中包括政府机关、金融、保险、互联网、云计算等多行业领先企业在网客户，拥
有业务发展主动权。
（五）网络资源丰富，连云连网能力出众
公司具备丰富的网络资源，可以为客户提供数据中心到数据中心、数据中心到
公有云的 DCI网络，同时构建了以数据中心为接入点的 SD-WAN 网络，为用户提供
了从用户侧至数据中心、私有云、公有云的专用高速通道。同时，公司与国内外主
流云服务商连接，构建跨数据中心、云、广域网和分支机构的高度可编辑网络架构，
融合通信与计算，构建云网平台及生态。
三、 经营情况的讨论与分析
报告期内，公司根据发展战略及年度经营计划，继续推进业务转型，整体经营
情况正常。主要经营工作如下：
（一）智慧云网业务与主流云厂商战略合作，打造“3+7+X”战略
在企业上云长期趋势下，公司发力云网一体化业务。公司以民营电信运营商中
立、业务全面、机制灵活的独特优势，在京津冀、长三角、粤港澳大湾区等重点区
域，面向政府、企业及家庭，不断创新提供从资源集成、应用平台、贴身设计、落
地实施，到管家服务的全链条云服务解决方案。
1、与国内主流云厂商展开战略合作，共同分享企业上云市场红利
鹏博士企业云网依托全国 SDN 网络搭建的DCI网络，能够满足“数据中心-数据
中心、数据中心-云、云-云”之间的互联，可为客户提供高安全、高可靠、高质量的
上云网络，满足企业“一跳上云”的需求。同时，鹏博士企业云网拥有超过 400 名
ACP 阿里云认证工程师与数千名网络运维工程师，为业内除阿里外拥有 ACP 人数最
多的云服务团队，可在全国范围为客户提供统一标准的云网一体化服务。依托于公
司丰富的行业服务经验以及得天独厚的资源优势与覆盖全国的服务能力，公司与国
内共有云厂商的战略合作将发挥双方所长，在当前数字化浪潮之下实现资源互补，
共同分享中小企业上云市场发展红利。
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公司与国内主流云厂商之战略合作，旨在实现双方在产品技术及组织资源的全
面协同。产品技术方面，双方共同组建研发团队，基于促进中小企业上云与数字化
转型的相关项目，协力研发拳头产品。基于该合作模式，团队配置的专业性将得到
有效保障，同时优势资源赋能将从产品研发阶段即开始覆盖，从而更为精准地满足
中小企业上云需求。商务项目合作从三大方面开展：首先，双方将共同向客户提供
结合产品理念、功能、特性、技术特点的售前服务和支持工作；其次，公司与云厂
商在营销环节相互支持，实现优势资源的互补；最后，为提升双方在云计算市场的
竞争力，双方开展人才交叉培训合作，用以打造一支技术强悍、经验丰富、富有战
斗力的企业上云与数字化转型服务团队。
2、“3+7+X”市场战略成型，“云+网+MSP”一体化解决方案日趋完善
市场方面，依据全国中小企业成立发展趋势，公司前瞻打造“3+7+X”战略，以
北京、上海、深圳三大头部城市为核心，依托十年市场深耕及二十万政企客户资源
积累，倾力开展云网直销业务，充分挖掘头部城市商业机会；同时，公司根据地域
属性布局华东、华北等七大区域，并在其他 2-4 线城市采取生态伙伴合作形式实现服
务下沉，以各区域骨干团队为核心大力开拓当地渠道，快速拓展企业客户来源，提
升行业影响力，提高公司云网市场份额，实现“核心城市销售+区域覆盖渠道+行业
深耕合作”市场布局。
产品方面，公司在原有 DCI/SD-WAN 云连接产品、企业专线、VPN 等网络产品
的基础上，搭建企业数字化服务云平台，以“云+网+MSP 云网服务”产品服务体系，
统一为客户提供一站式、端到端的企业上云服务与数字化解决方案。
（1）企业数字化服务云平台
2021 年上半年，公司实现了对云运营管理平台的升级，为各行业企业客户提供
多维度、多视角，智能化、可视化的企业上云服务。客户认证登录后，可高效管理
企业在上云与数字化转型过程中所涉及的 SRM 基础资源、CRM 客户伙伴关系与
PRM 合作伙伴关系，集云资源交易、配置、管理等功能于一体，快速获取海量算力。
（i）SRM 基础资源：提供公有云资源从需求申请、资源购买、协同订单、对账
与发票全生命周期管理；
（ii）CRM 客户伙伴关系：支持合同管理、账单反馈、故障诊断等客户运维管
理，基于公司与云厂商的战略合作，云管理平台支持平台购买、配置、同步部分共
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有云资源，云网产品配置智能优化，能根据项目需求统一对云网资源进行智能配置
推荐；
（iii）PRM 合作伙伴关系：渠道合作伙伴统一管理体系，支持折扣设置、渠道
流程管理等功能，并支持提供统一标准、高质量企业上云服务。
未来，公司将继续针对以上平台进行研发升级，打造企业数字化服务云平台，
在原有云运营管理平台的基础上，实现多厂商公有云资源的购买、多云管理、SaaS
产品购买与管理等功能。
（2）云网业务解决方案
2021 年，公司重点提升解决方案服务能力，其中通用解决方案共包含：迁移解
决方案、等保通用解决方案、弹性伸缩通用解决方案、业务双活解决方案、数据库
解决方案、对象存储解决方案、大数据解决方案、人工智能解决方案、消息服务解
决方案、安全解决方案、高可用场景解决方案、直播解决方案、点播解决方案、鹏
博士官方解决方案（技术）、容灾解决方案、私有云解决方案、加速解决方案（直
播加速、点播加速、网页加速）、CDN 及视频云解决方案、SAP 云/上云解决方案等。
行业解决方案包含：教育行业解决方案、医疗行业解决方案、电商行业解决方
案、金融行业解决方案等。
（3）网络产品
2021 年上半年，除原有云专线 DCI、SD-WAN、混合云网络专家服务等产品
外，公司与主流云厂商紧密联合，针对客户混合云需求、无影云电脑等需求，云厂
商提供产品与技术能力，公司提供网络产品、技术与运维服务，为客户实现云网一
体化的高可用云上 IT架构。
（4）MSP 服务
较 2020 年相比，公司持续进行专业人才培养工作。同时，公司 MSP 服务内容也
从基础服务延伸至全面优化，上云需求从初期的稳定运行逐步延伸到帮助企业在业
务层面充分发挥云计算效能。
出众的连云能力、经验丰富的专业队伍、强强联合的战略合作，是公司向上发
力云网业务的核心竞争优势。企业云网业务以客户需求为出发点，将相继推出或升
级场景化全链条云服务解决方案，“云会议”、“云办公”、“云连锁”、“云交
换”、“云链接” “工业大数据”、“5G产业园”等场景的整合云服务将应运而生。
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（二）数据中心业务坚持轻资产运营
报告期内，公司出售部分数据中心资产，持续推进数据中心业务转型。
未来，公司将依托于深耕行业多年所积累的众多优质客户资源、销售能力、建
设能力、运维能力等，为各行各业的大客户提供定制化的代建代运营服务。
（三）家庭网络服务
公司积极发展现有的北京、上海两大一线城市的互联网接入业务，与国有运营
商开展合作，在服务好现有用户的同时，发挥公司营销体系扎根社区、贴近用户、
快速响应服务的优势，更多掌握和满足用户需求。公司与北京联通合作打造“沃长
宽”、“沃信通”品牌，并与上海电信打造和经营“翼长宽”全新宽带服务品牌，
推动一线城市宽带及固移融合业务的开展。在保障传统宽带业务稳定的基础上，公
司进一步加大了增值产品的开发和推广力度，基于北上深的用户群体，利用线上渠
道及社区装维人员驻点上门触客的机会，大力推广包括家庭 Wi-Fi云组网产品在内的
增值服务，通过增值产品的渗透，增加用户黏性，保持对用户的长期服务和品质提
升。
报告期内，公司实现营业收入约 亿元，较上年同期减少 %，其中数据
中心业务营业收入约 亿元，家庭宽带及增值业务营业收入约 亿元，智慧云
网及增值业务营业收入约 亿元。报告期内，公司实现净利润约 亿元，较
上年同期增长 %；EBITDA 值约为 亿元，较上年同期增加 %；实现
现金收款约 亿元，较上年同期减少 %。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影
响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目
本期数 上年同期数
变动比例
（%）
营业收入 2,143,156, 2,850,829,
营业成本 1,406,816, 1,563,427,
销售费用 315,611, 594,018,
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管理费用 264,690, 365,772,
财务费用 190,707, 152,667,
研发费用 54,332, 109,355,
信用减值损失 -120,494, -29,710,
资产处置收益 1,087,404, 313,138,
经营活动产生的现金流量
净额
374,421, 390,160,
投资活动产生的现金流量
净额
112,907, 1,890,763,
筹资活动产生的现金流量
净额
-149,167,
-
1,840,551,
营业收入变动原因说明：主要是由于 2020 年 8 月处置长城宽带等子公司，导致
互联网接入业务营业收入同比大幅下降。
营业成本变动原因说明：主要是由于 2020 年 8 月处置长城宽带等子公司，导致
互联网接入业务营业成本同比下降。
销售费用变动原因说明：主要是由于 2020 年 8 月处置长城宽带等子公司，导致
互联网接入业务相关销售费用同比大幅下降。
管理费用变动原因说明：主要是由于 2020 年 8 月处置长城宽带等子公司，导致
相应管理费用同比大幅下降。
财务费用变动原因说明：主要是由于 2020 年收取深圳腾龙控股股份有限公司资
金占用费，本期款项已收回，对应财务费用利息收入减少所致。
研发费用变动原因说明：主要是由于 2020 年 8 月处置长城宽带等子公司，导致
本期研发费用同比减少。
信用减值损失变动原因说明：主要是新增应收深圳市利明泰股权投资基金有限
公司股权转让款坏账准备 亿元，预付福建省邮电工程有限公司款项因项目终止
转入其他应收款形成坏账准备 亿元，导致信用减值损失同比大幅增加。
资产处置收益变动原因说明：主要是本期转让数据中心资产组导致资产处置收
益金额增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是由于 2020 年 8月处置长城
宽带等子公司，导致本期经营活动现金净流量同比减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是由于转让数据中心相关资
产收到的款项本年较上年同期减少，导致本年投资活动产生的现金流量净额同比减
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少。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是由于上年同期偿还 17 鹏博
债、18鹏博债，另偿还到期银行长、短期借款，而本期偿债支付现金同比大幅减
少，导致本年筹资活动产生的现金流量净额同比大幅增加。
主营业务分行业、分产品、分地区情况
主营业务分行业情况
分行
业
营业收入 营业成本
毛利率
（%）
营业收
入比上
年增减
（%）
营业成
本比上
年增减
（%）
毛利
率比
上年
增减
（%）
互联
网业
务
2,055,517, 1,397,146,
减少 32
个百分
点
主营业务分产品情况
分产
品
营业收入 营业成本
毛利率
（%）
营业收
入比上
年增减
（%）
营业成
本比上
年增减
（%）
毛利
率比
上年
增减
（%）
家庭
宽带
及增
值业
务
416,738, 77,606,
增加
个百
分点
智慧
云网
业务
1,061,865, 907,580,
减少
个百
分点
数据
中心
业务
539,580, 391,989,
减少
个百
分点
海外
业务
及其
他
37,332, 19,970,
增加
个
百分
点
主营业务分地区情况
分地
区
主营业务收入 主营业务成本
毛利率
（%）
营业收
入比上
营业成
本比上
毛利
率比
上年
2021 年半年度报告
17 / 240
年增减
（%）
年增减
（%）
增减
（%）
华北 1,478,767, 1,084,553,
减少
个百
分点
华东 256,200, 99,666,
增加
个百
分点
华中 5,307, 4,135,
减少
个百
分点
华南 254,308, 170,662,
减少
个百
分点
西南 18,839, 16,237,
减少
个百
分点
东北 3,126, 821,
增加
个百
分点
西北 2,015, 1,098,
减少
个百
分点
境外 36,952, 19,970,
增加
个百
分点
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
公司分别于 2021 年 6 月 7 日及 2021 年 6 月 18 日召开第十一届董事会第四十二
次会议和 2020 年年度股东大会，审议通过《关于数据中心资产转让的议案》，同意
公司与深圳宝能创展置业有限公司（以下简称“宝能创展”）签订《资产转让协议
2021 年半年度报告
18 / 240
书》，向其转让 5 个数据中心资产组，即酒仙桥数据中心、电信通数据中心（包括 5
个机房）、上海数据中心、广州数据中心、佛山数据中心，所涉及的全部资产、负
债及其相关业务。具体内容详见公司分别于 2021 年 6 月 8 日和 2021 年 6 月 19 日在
上海证券交易所网站（）披露的《鹏博士电信传媒集团股份有限公
司资产转让公告》（公告编号：临 2021-060）和《鹏博士电信传媒集团股份有限公
司 2020 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2021-062）。
报告期内，该项资产处置收益约为 1,087,404, 元。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
项目名称 本期期末数
本期
期末
数占
总资
产的
比例
（%）
上年期末数
上年期
末数占
总资产
的比例
（%）
本期期
末金额
较上年
期末变
动比例
（%）
情况说明
货币资金 649,830, 1,113,191, 货 币 资 金
减少
其他应收
款
1,350,184, 780,198, 主 要 是 应
收 数 据 中
心 资 产 组
转 让 款 所
致导致
长期待摊
费用
74,259, 134,451, 主 要 是 数
据 中 心 资
产 组 转 让
及 转 入 持
有 待 售 资
产所致
短期借款 564,124, 1,306,625, 短 期 借 款
减少
应付票据 168,663, 3,000, 5, 商 业 承 兑
汇票增加
合同负债 926,551, 651,070, 一 年 内 到
期 的 预 收
款增加
应付职工 206,527, 128,469, 本 期 应 付
2021 年半年度报告
19 / 240
薪酬 职 工 薪 酬
增加
长期应付
款
439,782, 302,737, 本 期 融 资
租 赁 售 后
回租增加
其他非流
动负债
1,024,834, 1,468,608, 一 年 后 到
期 的 预 收
款 及 销 项
税减少
持有待售
资产
324,145, 计 划 处 置
的 数 据 中
心 资 产 组
中 暂 未 交
割 的 资 产
转 入 此 科
目核算
使用权资
产
26,103, 根据第 21
号 新 租 赁
准 则 ， 将
租 赁 期 超
过 一 年 的
固 定 资 产
转 入 此 科
目
持有待售
负债
101,171, 计 划 处 置
的 数 据 中
心 资 产 组
中 暂 未 交
割 的 负 债
转 入 此 科
目核算
租赁负债 33,833, 根据第 21
号 新 租 赁
准 则 ， 将
租 赁 期 超
过 一 年 的
固 定 资 产
对 应 尚 未
支 付 的 租
赁 款 转 入
此科目
其他说明
无
2021 年半年度报告
20 / 240
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 3,286,500,（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为
%。
(2) 境外资产相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 55,767, 司法冻结
货币资金 2,514, 业务保证金额
货币资金 83,150, 外保內贷存单质押
固定资产 26,103, 融资租赁
长期股权投资 1,028,091, 股权质押
长期股权投资 597,381, 平盛国际借款质押
固定资产 798,853, 平盛国际借款质押
固定资产 26,672, 借款质押
固定资产 4,937, 房产质押
合计 2,623,472,
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
2021 年半年度报告
21 / 240
公司分别于 2021 年 6 月 7 日及 2021 年 6 月 18 日召开第十一届董事会第四十二
次会议和 2020 年年度股东大会，审议通过《关于数据中心资产转让的议案》，同意
公司与宝能创展签订《资产转让协议书》，向其转让 5个数据中心资产组，即酒仙桥
数据中心、电信通数据中心（包括 5个机房）、上海数据中心、广州数据中心、佛山
数据中心，所涉及的全部资产、负债及其相关业务，转让基准价格为 亿元人民
币。具体内容详见公司分别于 2021 年 6 月 8 日和 2021 年 6 月 19 日在上交所网站
（）披露的《鹏博士电信传媒集团股份有限公司资产转让公告》
（公告编号：临 2021-060）、《鹏博士电信传媒集团股份有限公司第十一届董事会
第四十二次会议决议公告》（公告编号：临 2021-058）和《鹏博士电信传媒集团股
份有限公司 2020 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2021-062）。
截至半年报披露日，受让方已向公司合计支付 亿元，具体内容详见公司于
2021 年 8 月 24 日在上交所网站（）披露的《鹏博士电信传媒集团股
份有限公司关于公司资产转让事项的进展公告》（公告编号：临 2021-070）。
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
子公司名称 注册资本
（万元）
公司持
股比例
（%）
主营业
务
总资产
（万元）
净资产
（万元）
净利润
（万元）
北京电信通电信
工程有限公司
50, 100
宽 带 接
入 、 数
据中心
520, 188, 3,
上海道丰投资有
限公司
10, 100
对 外 投
资
45, -28, -3,
鹏博士投资控股
香港有限公司
10, 100
投 资 电
信 、 互
联 网 等
领域
317, -70, -1,
焰石鹏博士（平
潭）投资 合伙企
业（有限合伙）
70,
对 外 投
资
62, 59,
合计 140, 945, 149, -2,
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2021 年半年度报告
22 / 240
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
（一）行业监管政策变化的风险
为加快电子信息产业的发展，国家制定了相关的政策要求深化电信体制改革，
加快形成有效的市场竞争格局，为民营企业进入电信服务市场奠定了基础。由于电
子信息行业安全性关系着整个国家的安全，一旦信息产业的改革影响了国家的信息
安全，国家政策将会相应调整，这使得公司未来可能面临行业管理政策变化的风险。
此外，随着国家对信息安全、网络安全方面监管的加强，如果内容提供商等合作伙
伴出现违规行为，公司未尽到审查和配合监管的责任，也会给公司带来一定的经营
风险。
（二）市场竞争加剧风险
随着互联网在行业应用上的普及，市场对宽带接入、IDC、云计算等互联网增值
服务的需求有很大提升，同时政策鼓励更多的企业进入宽带接入市场，使得市场竞
争日益加剧。规模较大的企业加快了转型升级步伐，不断扩大业务范围，培育各自
的差异化竞争优势。在这种市场环境下，未来公司面临的竞争可能加剧。一方面，
竞争加剧使公司面临市场份额被竞争对手抢夺的风险，原有的市场份额可能减小。
另一方面，竞争加剧还可能引发价格战，使得行业整体利润率下降。
（三）技术更新较快风险
公司主营业务为宽带接入服务、IDC、云计算等互联网增值服务，信息技术产业
发展日新月异，要求公司具备快速的技术更新能力。随着互联网行业技术与服务不
断向多样化、复杂化发展，以及更新换代速度的不断加快和行业新应用新产品的不
断涌现，公司不可避免地面临着技术风险。虽然公司一直紧跟行业发展动态和客户
需求，不断改进并开发新的技术，但是随着技术的不断进步和客户要求的进一步提
高，若公司由于投资不足等因素导致不能及时满足传输技术和设备更新换代的要求，
将对公司的竞争力产生不利影响。
（四）管理及人才风险
专业的互联网人才是公司的核心资源之一，是保持和提升公司核心竞争力的关键
要素，随着公司业务规模的扩大，公司对专业人才的需求日益增强。由于互联网公
司对人才的争夺日趋激烈，人才流动性也会随之提高。尽管公司已制定并实施了针
2021 年半年度报告
23 / 240
对公司员工的多项绩效激励制度，但随着市场竞争的不断加剧，市场对专业人才需
求的与日俱增，仍不排除人才流失的风险。
（五）财务风险
2020 年末及 2021年 6月末，公司资产负债率分别为 %、%，处于高位
水平，主要是因为公司所属行业为资金密集型行业，固定资产投资规模较大，公司
借款、公司债券等借款规模较高所致。如果公司未来盈利情况出现大幅波动，将可
能存在一定程度的偿债风险。
（六）股份质押风险
截至 2021 年 6 月 30 日，公司控股股东鹏博实业直接持有公司 115,035,640 股股
份，占公司总股本的 %，其中 %已被质押。鹏博实业通过其控股子公司
深圳市聚达苑投资有限公司持有公司 55,440,000 股股份，占公司总股份的 %，其
中 %已被质押。实际控制人杨学平直接持有公司 11,562,719 股股份，占公司总
股本的 %，其中 %已被质押。
股份质押是上市公司股东常用的融资手段之一，公司控股股东、实际控制人进
行股份质押，是用于生产经营、补充流动资金等，还款来源均为自有及自筹资金以
及银行贷款和资产处置。该质押为银行综合授信合同项下的股权担保，同时还有信
用担保和资产担保，虽无平仓风险，但有授信合同到期不能续签的风险。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
2021 年半年度报告
24 / 240
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届
次
召开日
期
决议刊登的指定
网站的查询索引
决议刊
登的披
露日期
会议决议
2021 年
第 一 次
临 时 股
东大会
2021 年
2 月 22
日
2021年 2
月 23 日
审议通过以下议案：
1、《关于调整公司第一期员工持股
计划业绩考核年度的议案》；
2、《关于签订<资产转让协议书之终
止协议>的议案》；
3、《关于修改公司经营范围暨修订<
公司章程>的议案》；
4、《关于公司为全资孙公司签订<数
据中心服务合同 > 提供担 保 的 议
案》。
2021 年
第 二 次
临 时 股
东大会
2021 年
4 月 14
日
2021年 4
月 15 日
审议通过以下议案：
《关于为全资孙公司提供担保的议
案》
2020 年
年 度 股
东大会
2021 年
6 月 18
日
2021年 6
月 19 日
审议通过以下议案：
1、《2020 年度董事会工作报告》；
2、《2020 年度监事会工作报告》；
3、《2020 年度财务决算报告》；
4、《2020 年度利润分配预案》；
5 、《 2020 年年度报告全文及 摘
要》；
6、《关于 2021 年度使用自有闲置资
金进行现金管理的议案》；
7、《关于 2021 年度申请融资额度并
接受关联方提供担保的议案》；
8、《关于 2021 年度融资额度内公司
及控股子公司预计担保及授权的议
案》；
9、《关于续聘 2021 年度审计机构的
议案》；
10、《关于数据中心资产转让的议
案》。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
2021 年半年度报告
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报告期内，公司共召开 3 次股东大会，股东大会的召集和召开程序、召集人资格、
出席会议人员资格和决议表决程序均符合有关法律、法规、规范性文件及《公司章
程》的规定。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
公司副总经理高江先生于 2021 年 8 月 10日因个人原因，辞去公司副总经理职
务。具体详见公司于 2021 年 8月 11 日在上交所网站披露的《鹏博士电信传媒集团
股份有限关于公司副总经理辞职的公告》（公告编号：临 2021-067）。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2021 年 1 月 28 日，公司召开第十一届董
事会第三十五次会议及第十一届监事会
第十六次会议，审议通过了《关于调整
公司第一期员工持股计划业绩考核年度
的议案》，同意调整《第一期员工持股
计划（草案）及其摘要》和《员工持股
计划管理办法》等文件中的业绩考核年
度。
详见公司于 2021 年 1 月 29 日在上交所
网站（）披露的《鹏博
士电信传媒集团股份有限公司关于调
整公司第一期员工持股计划业绩考核
年度的公告》（公告编号：临 2021-
010）。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
2021 年半年度报告
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第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
2021 年半年度报告
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景
承诺
类型
承诺方
承诺
内容
承诺时
间及期
限
是否
有履
行期
限
是否
及时
严格
履行
如未能
及时履
行应说
明未完
成履行
的具体
原因
如未
能及
时履
行应
说明
下一
步计
划
收购报告
书或权益
变动报告
书中所作
承诺
股份
限售
欣鹏运、云
益晖、和光
一至
“在本次非公开发行中认购而取得的鹏博士 A股股份
自本次非公开发行结束之日起十八个月内不进行转
让或上市交易。上述锁定期届满后，该等股份转让
和交易按照届时有效的法律、法规、中国证监会和
上交所的有关规定执行。”
发行结
束后十
八个月
内
是 是 不适用 不适
用
与再融资
相关的承
诺
解决
同业
竞争
实 际 控 制
人、控股股
东 、 欣 鹏
运 、 云 益
晖、和光一
至
“本公司所从事的业务与鹏博士及其下属公司从事的
业务不构成同业竞争或者潜在的同业竞争，本公司
今后亦不会从事与鹏博士及其下属公司构成竞争或
者可能构成竞争的业务或活动。本公司在此承诺并
保证，若本公司上述承诺的内容存在任何不真实、
不准确以及其他虚假、不实的情况，本公司将承担
由此引起的一切法律责任和后果，并赔偿和承担该
行为对相关各方造成的损失。”
不适用 否 是 不适用 不适
用
2021 年半年度报告
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解决
关联
交易
实 际 控 制
人、控股股
东 、 欣 鹏
运 、 云 益
晖、和光一
至
“本公司将尽量避免本公司以及本公司实际控制的其
他企业与鹏博士之间产生关联交易事项，对于不可
避免发生的关联业务往来或交易，本公司及本公司
实际控制的其他企业将在平等、自愿的基础上，按
照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将
按照市场公认的合理价格确定。”
不适用 否 是 不适用 不适
用
其他 实 际 控 制
人、控股股
东 、 欣 鹏
运 、 云 益
晖、和光一
至
“本公司在此承诺并保证，本次交易完成后，本公司
不会损害鹏博士的独立性，在人员、财务、资产、
业务、机构等方面均与鹏博士保持分开原则，并严
格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规
定， 保持并维护鹏博士的独立性。若因本公司上述
承诺的内容存在任何不真实、不准确以及其他虚
假、不实的情况，或因本公司违反上述承诺给鹏博
士及其他股东造成损失，本公司将承担由此引起的
一切法律责任和后果，并赔偿和承担该行为对相关
各方造成的损失。”
不适用 否 是 不适用 不适
用
其他 公司控股股
东、实际控
制人
“1、承诺不越权干预鹏博士经营管理活动，不侵占
鹏博士利益；2、自承诺出具日至公司本次非公开发
行股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回
报措施及其承诺的其他规定且上述承诺不能满足中
国证监会该等规定时，本企业/本人承诺届时将中国
证监会的最新规定出具补充承诺；3、如违反上述承
诺或拒不履行上述承诺给公司或股东造成损失的，
本企业/本人同意根据法律法规及证券监管机构的有
关规定承担相应法律责任。”
承诺出
具日至
公司本
次发行
股份实
施完毕
是 是 不适用 不适
用
2021 年半年度报告
30 / 240
其他 公司董事、
高级管理人
员
“1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或
者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利
益；2、本人承诺对职务消费行为进行约束；3、本
人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投
资、消费活动；4、未来公司如实施股权激励，本人
承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度
与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、本人承
诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回
报措施的执行情况相挂钩。6、本人承诺，自本承诺
出具日至公司本次发行股份实施完毕，若中国证监
会作出关于填补被摊薄即期回报措施及其承诺的其
他新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会
规定的，本人承诺将按照中国证监会的最新规定作
出承诺。作为填补被摊薄即期回报措施相关责任主
体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本
人同意按照中国证监会和证券交易所等证券监管机
构按照其指定或发布的有关规定、规则，对本人作
出相关处罚或采取相关措施。本人同意根据法律法
规及证券监管机构的有关规定承担相应法律责
任。”
承诺出
具日至
公司本
次发行
股份实
施完毕
是 是 不适用 不适
用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
2021 年半年度报告
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四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
√适用 □不适用
公司 2020 年度财务报告由四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审
计，该所为公司出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，2020 年，公司存在部
分预付的采购及项目款项，因合作方未履约、终端客户对服务商的要求、合同进展
未达预期等原因暂停或终（中）止，造成前期支出金额退回的情况。管理层按照董
事会要求进行了深度整改，具体如下：
1、公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的相关要求，针对本报告
期内存在的内部控制缺陷，制定严格的整改方案，并明确整改责任人及整改时限，
确保整改到位。
2、建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证
公司经营管理合法合规以及经营活动的有序进行。
3、股东大会、董事会、监事会及管理层要授权明晰、操作规范。尤其针对大额
资金支出审批权限，财务部门已指定专人对付款申请材料的合规性、完整性进行审
核。未执行或未完整执行审批程序的，财务部门一律不得付款。
4、针对强调事项段的内容，公司审计与监察部门进行了专项审计，并制定了半
年度、年度工作计划。
5、为了加强公司担保业务管理，防范担保业务风险，公司制定了《鹏博士电信
传媒集团股份有限公司对外担保管理办法》、《鹏博士电信传媒集团股份有限公司
防范控股股东及关联方资金占用管理制度》等管理制度，对资金管理、对外担保事
宜进行规范。
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
2020 年 9 月 14 日，北京格林伟迪科技股份有限公司向北 详见公司于 2021 年 7
2021 年半年度报告
32 / 240
京市第一中级人民法院提起诉讼，要求长城宽带网络服务
有限公司及公司向其连带支付欠付款项约 85,169,元
人民币并承担全部诉讼费用；北京市第一中级人民法院于
2021 年 3月 29 日出具“（2020）京 01 民初 383 号”《民事
判决书》，认定公司无需对本案判决结果承担连带责任。
原告因不服一审判决相关事项，已向北京市高级人民法院
提起上诉。
月 24 日在上交所网站
披 露
的临 2021-064 号公告
2020 年 1 月 16 日，中国联合网络通信有限公司深圳分公
司向深圳市罗湖区人民法院提起诉讼,要求诉公司子公司
深圳市长城宽带网络服务有限公司（以下简称“深圳长
宽”）等八名被告财产损害赔偿纠纷案向其赔偿经济损失
人民币 48,760,600 元及利息。深圳市罗湖区人民法院于
2020 年 5 月 15 日裁定本案中止诉讼。
2015 年 3月 9日，黄兴华、李粤相向深圳市南山区人民法
院提起诉讼，要求诉深圳长宽向黄兴华支付股权转让款
1,440 万元，向李粤相支付股权转让款 960 万元以及延迟
付款滞纳金并承担全部诉讼费用股权转让合同纠纷案。该
再审申请已于 2021 年 4 月 26 日在广东省高级人民法院正
式立案。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
报告期内：
起诉
(申请)
方
应诉
（被申
请）方
承担
连带
责任
方
诉讼
仲裁
类型
诉讼(仲裁)基
本情况
诉讼
(仲裁)
涉及金
额
诉讼
(仲裁)
是否
形成
预计
负债
及金
额
诉讼(仲裁)进展情况
诉讼
(仲
裁)审
理结
果及
影响
诉讼
(仲
裁)
判决
执行
情况
张光剑 鹏博士 无
劳动
合同
纠纷
申请人要求
公司向其支
付解除劳动
合同经济补
偿金等。
17,189,
否
北京市东城区劳动人
事争议仲裁委员会于
2021 年 4 月 22 日作
出裁定，驳回张光剑
的全部申请请求。张
光剑不服上述裁决，
向北京市东城区人民
法院提起诉讼。案件
正在审理中。
暂 无
结果
不适
用
宏安集
团有限
公司
1 、 北
京宽带
通电信
无
民事
诉讼
原告要求北
京宽带通电
信技术有限
9,495,9
否
原告于 2021 年 2 月 8
日向北京市大兴区人
民法院提起诉讼。现
暂 无
结果
不适
用
2021 年半年度报告
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技术有
限 公
司 ；
2 、 鹏
博士
公司支付合
同采购款，
并要求鹏博
士履行代为
给付义务。
案件处于一审待判决
阶段。
上海市
信息管
线有限
公司
1 、 鹏
博士上
海分公
司 ；
2 、 鹏
博士
无
民事
诉讼
原告要求被
告向其支付
代建光纤专
网 代 建 费
用。
12,748,
632
否
原告于 2021 年 3 月
21 日向上海市静安
区人民法院提起诉
讼。现案件处于一审
待判决阶段。
暂 无
结果
不适
用
上海天
诚通信
技术股
份有限
公司
1 、 长
城 宽
带 ；
2 、 鹏
博士
无
民事
诉讼
原告与长城
宽带各分子
公司签订了
多份购销合
同，原告要
求长城宽带
履行支付义
务；鹏博士
作为长城宽
带涉案期间
的 唯 一 股
东，将鹏博
士列为本案
共同被告。
11,748,
415,22
0
北京市海淀区人民法
院已作出一审判决，
公司已于2021年8月
20 日提起上诉。
暂 无
结果
不适
用
(三) 其他说明
√适用 □不适用
（1）2020 年 11 月 27 日，张光剑向北京市东城区劳动人事争议仲裁委员会提出
劳动仲裁申请，要求公司向其支付：1、解除劳动合同经济补偿金 743,元；2、
工资 2,420, 元；3、2016 年项目奖金 1,000,000 元；4、股票奖 励损失
11,262, 元；5、数据中心提成 1,500,000 元；6、拖欠工资造成损失 262,
元。
北京市东城区劳动人事争议仲裁委员会于 2021 年 4月 22日作出裁定，驳回张光
剑的全部申请请求。张光剑不服上述裁决，向北京市东城区人民法院提起诉讼。目
前案件正在审理中。
（2）原告宏安集团有限公司要求北京宽带通电信技术有限公司支付合同采购款，
并要求鹏博士履行代为给付义务。诉讼请求：1、被告北京宽带通电信技术有限公司
2021 年半年度报告
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给付所欠购买原告的通信光纤货款 9,043, 元及违约金 452, 元；2、鹏博
士对前述债务承担自愿代为给付的义务。目前该案件处于一审待判决阶段。
（3）鹏博士上海分公司与上海市信息管线有限公司签订了《光纤代建框架协
议》，并签署了多份光纤建设订单。上海市信息管线有限公司于 2021 年 3 月 21日向
上海市静安区人民法院提起诉讼，诉讼请求：1、判决被告 1 鹏博士上海分公司向原
告支付到期应付而未付建设费合计人民币 9,806,640 元；2、判决被告 1 鹏博士上海分
公司向原告支付逾期付款违约金合计人民币 2,941,992 元 ；3、判决被告 2 鹏博士对
被告 1 的上述债务承担连带清偿责任；4、判决被告承担本案诉讼费。目前该案件处
于一审待判决阶段。
（4）原告上海天诚通信技术股份有限公司与长城宽带各分子公司签订了多份购
销合同, 原告要求长城宽带履行支付义务；鹏博士作为长城宽带涉案期间的唯一股东，
被列为本案共同被告。北京市海淀区人民法院于 2021 年 8 月作出一审判决，判决如
下：1、被告长城宽带向原告支付货款 9,266,903 元及违约金 926, 元；2、被告鹏
博士对上述债务承担连带责任。
公司已于 2021 年 8 月向北京市第一中级人民法院提起上诉。
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违
规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
截至报告期末，本公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判
决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
2021 年半年度报告
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单位：万元 币种：人民
币
关联交
易方
关联关
系
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交
易定价
原则
关联交
易价格
关联
交易
金额
占同类
交易金
额的比
例
(%)
关联
交易
结算
方式
市场
价格
交易价格
与市场参
考价格差
异较大的
原因
鹏博实
业
控股股
东
租入租
出
办公楼
租赁
参照市
场公允
价值协
商定价
100 现金 / 不适用
合计 / / 100 / / /
大额销货退回的详细情况 不适用
关联交易的说明
公司控股股东鹏博实业租赁公司深圳分公司
办公室，公司向控股股东收取房屋租赁费。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方
担保方
与上市
公司的
关系
被担保
方
担保金
额
担保发
生日期
(协议签
署日)
担保
起始日
担保
到期
日
担保类
型
主债务
情况
担保物
（如
有）
担保是
否已经
履行完
毕
担保是
否逾期
担保逾
期金额
反担保
情况
是否为
关联方
担保
关联
关系
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
保）
0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 亿人民币+ 亿美元
报告期末对子公司担保余额合计（B） 亿人民币+亿美元
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 亿元
担保总额占公司净资产的比例(%)
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的
债务担保金额（D）
亿元
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 亿元
上述三项担保金额合计（C+D+E） 亿元
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
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担保情况说明
（1）2017年6月1日，公司全资子公司鹏博士香港完成在境外发行总额 5亿
美元的债券。该债券由本公司提供无条件及不可撤销的跨境担保。截至
2021年6月30日，该美元债券余额为亿美元。
（2）报告期内，公司为控股子公司上海长城移动网络服务有限公司履行其
在转售业务经营主合同项下的全部义务提供全额无条件不可撤销的连带责
任保证担保，担保金额不超过3,000万元人民币。
（3）报告期内，公司为全资子公司北京长城宽带通信服务有限公司对北京
联通的全部债务，包括但不限于向北京联通支付的保理费、回购价款、违
约金以及其他应付款项提供无限连带责任保证，担保金额不超过亿元
人民币。
（4）报告期内，公司为全资子公司北京长城宽带通信服务有限公司依照与
北京联通签署的《业务合作协议》履行相关义务和或然赔偿责任承担担保
责任，担保金额不超过2亿元人民币。
（5）报告期内，公司为全资孙公司昆山坤汇网络有限公司（以下简称“昆
山坤汇”）与终端客户签订的《数据中心服务合同》提供全权担保，担保
金额不超过人民币12亿元。鉴于昆山坤汇100%股权已转让，公司将解除上
述担保。
（6）报告期内，公司为昆山坤汇开展本金为人民币亿元的融资租赁业
务提供担保，并将子公司北京鹏博士大数据科技有限公司100%的股权质押
予中电投融和融资租赁有限公司。鉴于昆山坤汇 100%股权已转让，公司将
解除上述担保及股权质押，相关手续正在办理过程中。
（7）报告期内，公司为控股子公司Pacific Light Data Communication Co.,
Limited向独立第三方Fountain I Limited获得的7,600万美元的票据融资提供
连带责任保证担保。
（8）报告期内，公司为全资子公司北京电信通电信工程有限公司与北京农
村商业银行签订的流动资金借款合同，提供1亿元限额保证担保。该笔借款
已于2021年5月19日偿还。
2021 年半年度报告
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3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
2021 年半年度报告
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第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指
标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 130,293
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数
（户）
0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
股东名称
（全称）
报告期
内增减
期末持股数
量
比例
(%)
持有
有限
售条
件股
份数
量
质押、标记或冻结情
况
股东性
质 股份状
态
数量
深圳鹏博实业集
团有限公司
0 115,035,640 0 质押 115,030,010
境内非
国有法
人
2021 年半年度报告
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深圳市聚达苑投
资有限公司
0 55,440,000 0 质押 55,280,000
境内非
国有法
人
鹏博士电信传媒
集团股份有限公
司回购专用证券
账户
0 39,727,900 0 无 0 其他
潘永福 888,400 33,425,801 0 无 0
境内自
然人
中原信托有限公
司－中原信托·定
向资管投资项目
集合资金信托合
同
0 29,597,820 0 无 0 其他
深圳市鹏博利泰
投资有限公司
0 13,408,128 0 质押 13,000,000
境内非
国有法
人
香港中央结算有
限公司
-666,347 12,681,092 0 无 0
境外法
人
杨学平 11,562,719 0 质押 11,500,000
境内自
然人
上海方圆达创投
资合伙企业（有
限合伙）－方圆
－东方 28 号私
募投资基金
0 10,306,700 0 无 0 其他
上海方圆达创投
资合伙企业（有
限合伙）－方圆
－东方 6 号私募
投资基金
0 9,900,100 0 无 0 其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条
件流通股的数
量
股份种类及数量
种类 数量
深圳鹏博实业集团有限公司 115,035,640 人民币普通股 115,035,640
深圳市聚达苑投资有限公司 55,440,000 人民币普通股 55,440,000
鹏博士电信传媒集团股份有限
公司回购专用证券账户
39,727,900 人民币普通股 39,727,900
潘永福 33,425,801 人民币普通股 33,425,801
中原信托有限公司－中原信
托·定向资管投资项目集合资金
信托合同
29,597,820 人民币普通股 29,597,820
2021 年半年度报告
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深圳市鹏博利泰投资有限公司 13,408,128 人民币普通股 13,408,128
香港中央结算有限公司 12,681,092 人民币普通股 12,681,092
杨学平 11,562,719 人民币普通股 11,562,719
上海方圆达创投资合伙企业
（有限合伙）－方圆－东方 28
号私募投资基金
10,306,700 人民币普通股 10,306,700
上海方圆达创投资合伙企业
（有限合伙）－方圆－东方 6
号私募投资基金
9,900,100 人民币普通股 9,900,100
前十名股东中回购专户情况说
明
公司于 2018 年 6月 20 日召开的第十届董事会第四十一次
会议，及 2018 年 7 月 9日召开的 2018 年第二次临时股东
大会审议通过了《关于回购公司股份的预案》，同意公
司以集中竞价交易的方式使用自有资金回购公司股份，
回购股份价格不超过人民币 15 元/股，回购资金总额不低
于人民币 4 亿元，不超过人民币 9 亿元。最终完成回购累
计份数量为 万股，占公司总股本的比例为 %。
上述股东委托表决权、受托表
决权、放弃表决权的说明
无。
上述股东关联关系或一致行动
的说明
1）深圳鹏博实业集团有限公司持有深圳市聚达苑投资有
限公司 %的股权，为其控股股东，两者具有关联关
系为一致行动人。
2）深圳鹏博实业集团有限公司持有深圳市鹏博利泰投资
有限公司 50%的股权，二者具有关联关系。
3）杨学平先生为公司实际控制人。
4）除上述情况外，公司未知其他股东之间是否存在关联
关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动
人。
表决权恢复的优先股股东及持
股数量的说明
无。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
2021 年半年度报告
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(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
2021 年半年度报告
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第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
2021 年半年度报告
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第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
(一) 企业债券
□适用 √不适用
(二) 公司债券
√适用 □不适用
1. 公司债券基本情况
单位：亿元 币种：人民币
债券名
称
简
称
代码
发行
日
起息
日
到期
日
债券
余额
利率
（%）
还本付息
方式
交
易
场
所
投资
者适
当性
安排
（如
有）
交易
机制
是
否
存
在
终
止
上
市
交
易
的
风
险
鹏博士
电信传
媒集团
股份有
限公司
2017 年
面向合
格投资
者公开
发行公
司债券
17
鹏
博
债
143143
2017
年 6
月 16
日
2017
年 6
月 16
日
2022
年 6
月 16
日
采用单利
按年计
息，不计
复利。每
年付息一
次，最后
一期利息
随本金 的
兑付一起
支付。
上
海
证
券
交
易
所
无
报
价、
询价
和协
议交
易
否
鹏博士
电信传
媒集团
股份有
限公司
2018 年
18
鹏
博
债
143606
2018
年 4
月 25
日
2018
年 4
月 25
日
2023
年 4
月 25
日
采用单利
按年计
息，不计
复利。每
年付息一
次，最后
上
海
证
券
交
无
报
价、
询价
和协
议交
易
否
2021 年半年度报告
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面向合
格投资
者公开
发行公
司债券
一期利息
随本金的
兑付一起
支付。
易
所
公司对债券终止上市交易风险的应对措施
□适用 √不适用
逾期未偿还债券
□适用 √不适用
关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 √不适用
3. 信用评级结果调整情况
√适用 □不适用
联合资信评估股份有限公司于 2021 年 7 月 26日出具了《鹏博士电信传媒集团股份有
限公司公开发行公司债券 2021 年跟踪评级报告》（联合[2021]6557 号），维持公司
主体长期信用等级为 AA，维持“17 鹏博债”、“18 鹏博债”信用等级为 AA，评级展望
调整为负面，并将公司主体及“17 鹏博债”、“18 鹏博债”移出可能下调信用等级的评
级观察名单。
4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影
响
√适用 □不适用
报告期内，公司债券未采取增信措施。公司债券的偿债资金主要来源于公司日常经
营所产生的现金流。报告期内，公司主营业务经营良好，稳定的现金流入对公司债
券的本息偿付提供了可靠的保障。
5. 公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 √不适用
(五) 主要会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度报告
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主要指标 本报告期末 上年度末
本报告
期末比
上年度
末增减
（%）
变动原因
流动比率
本期将计划转让的数据
中心资产组中暂未交割
的资产转入持有待售资
产核算，导致流动资产
增加。
速动比率
本期将计划转让的数据
中心资产组中暂未交割
的资产转入持有待售资
产核算，导致速动资产
增加。
资产负债率
（%）
% %
本期短期借款及美元债
等减少，未分配利润增
加，导致资产负债率降
低。
本报告期
（1-6月）
上年同期
本 报 告
期 比 上
年 同 期
增减(%)
变动原因
扣除非经常
性损益后净
利润
28,363, 20,523,
销售费用同比减少，导
致经营性净利润同比增
加
EBITDA 全
部债务比
营业利润同比增加；
利息保障倍
数
营业利润同比增加；
现金利息保
障倍数
经营活动产生的现金净
流量流同比减少；
EBITDA 利
息保障倍数
营业利润同比增加；
贷款偿还率
（%）
利息偿付率
（%）
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
2021 年半年度报告
48 / 240
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位： 鹏博士电信传媒集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31日
流动资产：
货币资金 649,830, 1,113,191,
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 528,350, 431,250,
应收款项融资
预付款项 494,040, 406,995,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,350,184, 780,198,
其中：应收利息 23,747,
应收股利 10,000,
买入返售金融资产
存货 14,690, 14,631,
合同资产
持有待售资产 324,145,
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 208,252, 224,095,
流动资产合计 3,569,494, 2,970,362,
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 763,897, 784,049,
其他权益工具投资 314,105, 334,924,
2021 年半年度报告
49 / 240
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,100,444, 2,681,863,
在建工程 3,014,047, 2,860,429,
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 26,103,
无形资产 111,518, 119,087,
开发支出 19,010, 17,562,
商誉 36,954, 36,680,
长期待摊费用 74,259, 134,451,
递延所得税资产 273,587, 244,457,
其他非流动资产 1,961,706, 1,651,036,
非流动资产合计 8,695,636, 8,864,543,
资产总计 12,265,131, 11,834,905,
流动负债：
短期借款 564,124, 1,306,625,
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 168,663, 3,000,
应付账款 767,419, 726,628,
预收款项
合同负债 926,551, 651,070,
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 206,527, 128,469,
应交税费 31,915, 28,917,
其他应付款 2,452,202, 2,594,392,
其中：应付利息 26,544, 75,306,
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债 101,171,
一年内到期的非流动负
债
1,675,042, 1,654,647,
其他流动负债 516,189, 495,276,
流动负债合计 7,409,807, 7,589,028,
非流动负债：
2021 年半年度报告
50 / 240
保险合同准备金
长期借款 2,813, 2,762,
应付债券 1,213,869, 1,334,821,
其中：优先股
永续债
租赁负债 33,833,
长期应付款 439,782, 302,737,
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 25,998, 27,706,
递延所得税负债 124,618, 130,814,
其他非流动负债 1,024,834, 1,468,608,
非流动负债合计 2,865,750, 3,267,451,
负债合计 10,275,558, 10,856,479,
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,432,394, 1,432,394,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,430,181, 2,428,560,
减：库存股 403,792, 403,792,
其他综合收益 -330,434, -337,552,
专项储备
盈余公积 390,686, 390,686,
一般风险准备
未分配利润 -1,607,364, -2,609,903,
归属于母公司所有者权
益（或股东权益）合计
1,911,671, 900,393,
少数股东权益 77,901, 78,032,
所有者权益（或股东
权益）合计
1,989,572, 978,426,
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
12,265,131, 11,834,905,
公司负责人：杨学平 主管会计工作负责人：王鹏 会计机构负责人：徐战岗
2021 年半年度报告
51 / 240
母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：鹏博士电信传媒集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31日
流动资产：
货币资金 293,906, 150,035,
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 373,876, 278,605,
应收款项融资
预付款项 168,243, 164,921,
其他应收款 2,770,940, 2,630,925,
其中：应收利息
应收股利 10,000,
存货 1,020, 1,067,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 70,856, 61,905,
流动资产合计 3,678,844, 3,287,462,
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,052,266, 3,078,336,
其他权益工具投资 100,000, 100,000,
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,064,438, 1,156,515,
在建工程 14,831, 11,543,
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,848,
无形资产 55,828, 58,876,
开发支出 9,660, 9,660,
商誉
长期待摊费用 125,192, 129,201,
递延所得税资产 65,243, 60,363,
2021 年半年度报告
52 / 240
其他非流动资产 1,434,864, 1,443,908,
非流动资产合计 5,930,173, 6,048,405,
资产总计 9,609,018, 9,335,867,
流动负债：
短期借款 12,200, 668,600,
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 168,663, 3,000,
应付账款 208,952, 147,752,
预收款项
合同负债 483,210, 116,275,
应付职工薪酬 32,727, 25,890,
应交税费 5,847, 6,866,
其他应付款 5,027,793, 4,780,563,
其中：应付利息 13,161, 62,430,
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负
债
1,353,757,
其他流动负债 64,719, 24,494,
流动负债合计 7,357,871, 5,773,442,
非流动负债：
长期借款
应付债券 1,334,821,
其中：优先股
永续债
租赁负债 10,895,
长期应付款 4,846,
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 2,255, 2,965,
其他非流动负债 40,249, 15,862,
非流动负债合计 53,402, 1,358,497,
负债合计 7,411,273, 7,131,940,
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,432,394, 1,432,394,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,036,855, 3,036,855,
2021 年半年度报告
53 / 240
减：库存股 403,792, 403,792,
其他综合收益 -29,070, -29,070,
专项储备
盈余公积 390,686, 390,686,
未分配利润 -2,229,329, -2,223,147,
所有者权益（或股东
权益）合计
2,197,744, 2,203,927,
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
9,609,018, 9,335,867,
公司负责人：杨学平 主管会计工作负责人：王鹏 会计机构负责人：徐战岗
合并利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 2,143,156, 2,850,829,
其中：营业收入 2,143,156, 2,850,829,
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,239,618, 2,796,218,
其中：营业成本 1,406,816, 1,563,427,
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,460, 10,978,
销售费用 315,611, 594,018,
管理费用 264,690, 365,772,
研发费用 54,332, 109,355,
财务费用 190,707, 152,667,
其中：利息费用 176,886, 176,025,
利息收入 5,150, 44,770,
加：其他收益 16,035, 19,654,
投资收益（损失以
“－”号填列）
78,877, 48,163,
2021 年半年度报告
54 / 240
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
-6,
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以
“－”号填列）
净敞口套期收益（损
失以“-”号填列）
公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失
以“-”号填列）
-120,494, -29,710,
资产减值损失（损失
以“-”号填列）
4,507, 2,228,
资产处置收益（损失
以“－”号填列）
1,087,404, 313,138,
三、营业利润（亏损以
“－”号填列）
969,867, 408,084,
加：营业外收入 627, 5,098,
减：营业外支出 8,530, 30,790,
四、利润总额（亏损总额以
“－”号填列）
961,964, 382,393,
减：所得税费用 -38,443, 59,469,
五、净利润（净亏损以“－”
号填列）
1,000,408, 322,923,
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
1,000,408, 322,923,
2.终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的
净利润（净亏损以“-”号填
列）
1,002,539, 325,189,
2.少数股东损益（净亏
损以“-”号填列）
-2,130, -2,265,
六、其他综合收益的税后净
额
7,117, -8,735,
（一）归属母公司所有者
的其他综合收益的税后净额
7,117, -8,735,
1.不能重分类进损益的
其他综合收益
2021 年半年度报告
55 / 240
（1）重新计量设定受益计划
变动额
（2）权益法下不能转损益的
其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允
价值变动
（4）企业自身信用风险公允
价值变动
2.将重分类进损益的其
他综合收益
7,117, -8,735,
（1）权益法下可转损益的其
他综合收益
（2）其他债权投资公允价值
变动
（3）金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值
准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 7,117, -8,735,
（7）其他
（二）归属于少数股东的
其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 1,007,525, 314,187,
（一）归属于母公司所有
者的综合收益总额
1,009,656, 316,453,
（二）归属于少数股东的
综合收益总额
-2,130, -2,265,
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/
股)
（二）稀释每股收益(元/
股)
0
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被
合并方实现的净利润为： 0 元。
公司负责人：杨学平 主管会计工作负责人：王鹏 会计机构负责人：徐战岗
母公司利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
2021 年半年度报告
56 / 240
一、营业收入 627,626, 808,075,
减：营业成本 363,453, 582,532,
税金及附加 815, 1,808,
销售费用 23,660, 59,011,
管理费用 54,870, 55,952,
研发费用 11,756, 10,390,
财务费用 151,208, 69,985,
其中：利息费用 149,568, 75,461,
利息收入 615, 22,040,
加：其他收益 6,810, 7,514,
投资收益（损失以
“－”号填列）
27,642, 1,452,
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损
失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失
以“-”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
“-”号填列）
-66,828, -9,279,
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
1,029,
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
73, 304,617,
二、营业利润（亏损以“－”
号填列）
-9,412, 332,700,
加：营业外收入 140, 2,276,
减：营业外支出 3,707, 1,522,
三、利润总额（亏损总额以
“－”号填列）
-12,979, 333,453,
减：所得税费用 -6,796, 41,311,
四、净利润（净亏损以“－”
号填列）
-6,182, 292,141,
（一）持续经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
-6,182, 292,141,
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
2021 年半年度报告
57 / 240
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -6,182, 292,141,
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/
股)
（二）稀释每股收益(元/
股)
公司负责人：杨学平 主管会计工作负责人：王鹏 会计机构负责人：徐战岗
合并现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收
到的现金
2,159,560, 2,240,676,
客户存款和同业存放款
项净增加额
2021 年半年度报告
58 / 240
向中央银行借款净增加
额
向其他金融机构拆入资
金净增加额
收到原保险合同保费取
得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增
加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现
金净额
收到的税费返还 2,662, 3,619,
收到其他与经营活动有
关的现金
1,289,862, 1,191,080,
经营活动现金流入小
计
3,452,084, 3,435,377,
购买商品、接受劳务支
付的现金
1,287,108, 870,075,
客户贷款及垫款净增加
额
存放中央银行和同业款
项净增加额
支付原保险合同赔付款
项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支
付的现金
704,720, 772,760,
支付的各项税费 53,709, 90,899,
支付其他与经营活动有
关的现金
1,032,125, 1,311,481,
经营活动现金流出小
计
3,077,663, 3,045,216,
经营活动产生的现
金流量净额
374,421, 390,160,
二、投资活动产生的现金
流量：
2021 年半年度报告
59 / 240
收回投资收到的现金 88,427, 899,578,
取得投资收益收到的现
金
16,254, 19,
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
365,414, 1,740,180,
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
19,399, -2,849,
收到其他与投资活动有
关的现金
1,898,249, 2,514,849,
投资活动现金流入小
计
2,387,746, 5,151,778,
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的
现金
219,422, 388,968,
投资支付的现金 2,000, 1,114,198,
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
74, 53,937,
支付其他与投资活动有
关的现金
2,053,341, 1,703,910,
投资活动现金流出小
计
2,274,838, 3,261,014,
投资活动产生的现
金流量净额
112,907, 1,890,763,
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 4,000, 45,200,
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000, 2,838,796,
发行债券收到的现金 883,305,
收到其他与筹资活动有
关的现金
1,653,938, 113,400,
筹资活动现金流入小
计
1,667,938, 3,880,701,
偿还债务支付的现金 839,025, 4,649,234,
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金
179,977, 261,725,
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有
关的现金
798,103, 810,292,
2021 年半年度报告
60 / 240
筹资活动现金流出小
计
1,817,106, 5,721,253,
筹资活动产生的现
金流量净额
-149,167, -1,840,551,
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-8,925, 17,352,
五、现金及现金等价物净
增加额
329,236, 457,724,
加：期初现金及现金等
价物余额
252,901, 751,851,
六、期末现金及现金等价
物余额
582,137, 1,209,576,
公司负责人：杨学平 主管会计工作负责人：王鹏 会计机构负责人：徐战岗
母公司现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收
到的现金
841,218, 737,283,
收到的税费返还 699, 3,079,
收到其他与经营活动有
关的现金
1,560,402, 3,080,420,
经营活动现金流入小
计
2,402,319, 3,820,783,
购买商品、接受劳务支
付的现金
558,572, 308,705,
支付给职工及为职工支
付的现金
69,668, 58,849,
支付的各项税费 -7, 14,349,
支付其他与经营活动有
关的现金
1,582,564, 3,364,269,
经营活动现金流出小
计
2,210,797, 3,746,172,
经营活动产生的现金流
量净额
191,522, 74,610,
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 66,113, 389,800,
2021 年半年度报告
61 / 240
取得投资收益收到的现
金
16,250, 19,
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
365,035, 376,
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金
1,889,672, 2,514,839,
投资活动现金流入小
计
2,337,070, 2,905,035,
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的
现金
8,720, 34,352,
投资支付的现金 428,200,
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
616,
支付其他与投资活动有
关的现金
1,799,101, 1,220,900,
投资活动现金流出小
计
1,807,821, 1,684,068,
投资活动产生的现
金流量净额
529,249, 1,220,966,
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000, 1,475,832,
发行债券收到的现金 883,305,
收到其他与筹资活动有
关的现金
453,744,
筹资活动现金流入小
计
463,744, 2,359,137,
偿还债务支付的现金 656,400, 2,760,619,
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金
103,579, 149,564,
支付其他与筹资活动有
关的现金
280,665, -38,218,
筹资活动现金流出小
计
1,040,645, 2,871,965,
筹资活动产生的现
金流量净额
-576,900, -512,828,
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
2021 年半年度报告
62 / 240
五、现金及现金等价物净
增加额
143,871, 782,748,
加：期初现金及现金等
价物余额
80,035, 161,489,
六、期末现金及现金等价
物余额
223,906, 944,238,
公司负责人：杨学平 主管会计工作负责人：王鹏 会计机构负责人：徐战岗
2021 年半年度报告
63 / 240
合并所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项
目
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者权
益合计 实收资本
(或股本)
其他权益工
具
资本公积
减：库存
股
其他综合
收益
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利
润
其
他
小计 优
先
股
永
续
债
其
他
一
、
上
年
期
末
余
额
1,432,394
,
2,428,560
,
403,792,
-
337,552,
390,686,
-
2,609,903
,
900,393,8
78,032,
978,426,1
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
2021 年半年度报告
64 / 240
差
错
更
正
同
一
控
制
下
企
业
合
并
其
他
二
、
本
年
期
初
余
额
1,432,394
,
2,428,560
,
403,792,
-
337,552,
390,686,
-
2,609,903
,
900,393,8
78,032,
978,426,1
三
、
本
期
增
减
变
动
1,620,689
.89
7,117,76
1,002,539
,
1,011,277
,
-
130,803
.26
1,011,146
,
2021 年半年度报告
65 / 240
金
额
（
减
少
以
“－
”号
填
列
）
（
一
）
综
合
收
益
总
额
7,117,76
1,002,539
,
1,009,656
,
-
2,130,8
1,007,525
,
（
二
）
所
有
者
投
入
和
减
少
1,620,689
.89
1,620,689
.89
2,000,0
3,620,689
.89
2021 年半年度报告
66 / 240
资
本
1．
所
有
者
投
入
的
普
通
股
2．
其
他
权
益
工
具
持
有
者
投
入
资
本
3．
股
份
支
付
2021 年半年度报告
67 / 240
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
4．
其
他
1,620,689
.89
1,620,689
.89
2,000,0
3,620,689
.89
（
三
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
2021 年半年度报告
68 / 240
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
四
）
所
有
者
权
益
内
部
2021 年半年度报告
69 / 240
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2021 年半年度报告
70 / 240
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
设
定
受
益
计
划
变
动
额
结
转
留
存
收
益
5．
其
他
综
合
收
2021 年半年度报告
71 / 240
益
结
转
留
存
收
益
6．
其
他
（
五
）
专
项
储
备
1．
本
期
提
取
2．
本
期
使
用
（
六
）
2021 年半年度报告
72 / 240
其
他
四
、
本
期
期
末
余
额
1,432,394
,
0.
00
0.
00
0.
00
2,430,181
,
403,792,
-
330,434,
0.
00
390,686,
0.
00
-
1,607,364
,
0.
00
1,911,671
,
77,901,
1,989,572
,
项目
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者权
益合计 实收资本
(或股本)
其他权益工
具
资本公积
减：库存
股
其他综合
收益
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利
润
其
他
小计 优
先
股
永
续
债
其
他
一、
上年
期末
余额
1,432,394,
2,417,891,4
403,792,2
-
375,869,6
390,686,4
-
2,710,799,8
750,510,41
65,483,1
815,993,59
加：
会计
政策
变更
前
期差
2021 年半年度报告
73 / 240
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、
本年
期初
余额
1,432,394,
2,417,891,4
403,792,2
-
375,869,6
390,686,4
-
2,710,799,8
750,510,41
65,483,1
815,993,59
三、
本期
增减
变动
金额
（减
少以
“－”
号填
列）
3,404,
6
-
8,735,712
.65
325,189,30
319,858,28
-
2,532,74
317,325,53
（一
）综
合收
益总
额
-
8,735,712
.65
325,189,30
316,453,59
-
2,265,83
314,187,76
（二
）所
有者
3,404,
6
3,404,
6
-
266,916.
53
3,137,
3
2021 年半年度报告
74 / 240
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
4．
其他
3,404,
6
3,404,
6
-
266,916.
53
3,137,
3
（三
）利
2021 年半年度报告
75 / 240
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
2021 年半年度报告
76 / 240
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
2021 年半年度报告
77 / 240
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、
本期
期末
余额
1,432,394,
0.
00
0.
00
0.
00
2,421,296,1
403,792,2
-
384,605,3
0.
00
390,686,4
0.
00
-
2,385,610,5
0.
00
1,070,368,7
62,950,4
1,133,319,1
公司负责人：杨学平 主管会计工作负责人：王鹏 会计机构负责人：徐战岗
母公司所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目
2021 年半年度
其他权益工具
2021 年半年度报告
78 / 240
实收资本
(或股本)
优先股 永续债 其他
资本公
积
减：库存
股
其他综
合收益
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者
权益合
计
一、上年期末余额
1,432,39
4,
3,036,8
55,944.
80
403,792,
-
29,070,
390,686
,
-
2,223,1
47,282.
09
2,203,9
27,229.
15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额
1,432,39
4,
3,036,8
55,944.
80
403,792,
-
29,070,
390,686
,
-
2,223,1
47,282.
09
2,203,9
27,229.
15
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-
6,182,2
-
6,182,2
（一）综合收益总额
-
6,182,2
-
6,182,2
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2021 年半年度报告
79 / 240
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
1,432,39
4,
3,036,8
55,944.
80
403,792,
-
29,070,
390,686
,
-
2,229,3
29,581.
85
2,197,7
44,929.
39
项目
2020 年半年度
实收资本
(或股本)
其他权益工具
资本公
积
减：库存
股
其他综
合收益
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者
权益合
计
优先股 永续债 其他
2021 年半年度报告
80 / 240
一、上年期末余额
1,432,394
,
3,036,98
2,
403,792,2
390,686,
-
2,271,96
4,
2,184,3
06,945.
53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额
1,432,394
,
3,036,98
2,
403,792,2
390,686,
-
2,271,96
4,
2,184,3
06,945.
53
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-
127,001.
86
292,141,
292,01
4,
4
（一）综合收益总额
292,141,
292,14
1,
0
（二）所有者投入和减
少资本
-
127,001.
86
-
127,00
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
-
127,001.
86
-
127,00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
2021 年半年度报告
81 / 240
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
1,432,394
,
3,036,85
5,
403,792,2
390,686,
-
1,979,82
2,
2,476,3
21,587.
37
公司负责人：杨学平 主管会计工作负责人：王鹏 会计机构负责人：徐战岗
2021 年半年度报告
82 / 240
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（一）公司概况
公司名称：鹏博士电信传媒集团股份有限公司
DR. PENG TELECOM&MEDIA GROUP CO., LTD.
注册地址：成都市高新区高朋大道 5号 1栋 205
总部地址：成都市顺城大街 229 号顺城大厦 8 楼
注册资本：143, 万人民币
统一社会信用代码：9151010020191495X9
法定代表人：杨学平
（二）公司行业性质、经营范围及主营业务
公司行业性质：信息传输、软件和信息技术服务业。
公司经营范围为：计算机软件、通信产品的开发、生产和销售；计算机系统集
成工程、技术咨询、技术服务；机电设备、仪器仪表的生产、销售；实业投资，国
内商业贸易（除国家专营、专卖、专控商品）；电子出版物批发、零售；自营和代
理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除
外。安全技术防范工程设计、施工；建筑智能化工程施工、电子工程施工；电子计
算机整机制造，电子计算机外部设备制造，计算机及其辅助设备出租；因特网接入
服务业务，信息服务业务；国内因特网虚拟专用网业务、因特网数据中心业务；移
动通信转售业务；食品销售；通信网络工程施工、设备安装、网络维护；劳务派
遣、施工劳务作业、人力资源服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）。
公司主营业务为：互联网接入及其相关增值服务业务。
（三）公司历史沿革
鹏博士电信传媒集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名成
都工益冶金股份有限公司，曾更名为成都鹏博士科技股份有限公司，2008 年 6 月 25
日变更为成都鹏博士电信传媒集团股份有限公司，2013 年 9月 10 日变更为现名。公
司成立于 1985 年 1 月 17 日，系由成都无缝钢管厂发起、职工社会集资组建的跨行
业、跨所有制的股份有限公司。1990 年 4月经成都市政府体制改革委员会以
（1990）59 号文批准为成都市股份制试点企业。1993 年公司按《股份有限公司规范
意见》进行规范和完善后，于 1993 年 2 月 5日经国家体改委（1993）26号文确认为
向社会公开发行股票的股份有限公司。1994 年 1 月 3日公司的个人股股票经中国证
券监督管理委员会以证监发审字（1993）79 号文批复，在上海证券交易所挂牌交
易。2002 年 4月 6日，公司大股东攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司（以下简称
“攀成钢”）分别与深圳市多媒体技术有限公司（以下简称“多媒体”，后更名为深圳鹏
博实业集团有限公司）和深圳市联众创业投资有限公司（以下简称“联众创业”）签
订《股权转让协议》，攀成钢将持有本公司国有法人股 万股转让给多媒体、
万股转让给联众创业；2002 年 11月 4日，经财政部财企[2002]456 号文批复
同意上述股权转让；2002 年 12 月 6 日，上述股权转让已在中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司办理过户登记手续。根据《股权转让协议》的约定，多媒体以其
拥有的教育软件类资产与本公司拥有的部分冶金类资产进行置换，资产置换生效日
为 2002 年 6 月 29 日。经过 2006 年 7月实施股权分置改革、2007 年 5 月非公开增发
股份、2007 年 8 月资本公积转增股本、2008 年 4月派送红股、2009 年 4月资本公积
2021 年半年度报告
83 / 240
转增股本、2010 年 1月非公开增发股份、2013 年 7 月及 2014 年 5 月以股票期权及限
制性股票方式实施股权激励、2014 年 7 月股票期权行权、2014 年 10月、2015 年 5
月回购部分限制性股票、2015 年 4月、8月股票期权行权、2016 年股票行权、2017
年股票行权、2019年回购限制性股票后，截至 2020 年末，公司总股本 143,
万股，其中深圳鹏博实业集团有限公司作为本公司第一大股东，直接持有本公司股
份 万股，通过控股子公司深圳市聚达苑投资有限公司间接持有本公司股份
5544 万股，通过持股 50%的子公司深圳市鹏博利泰投资有限公司间接持有本公司股
份 万股，以上合计共持有本公司股份 17, 万股，占本公司股份总数
143, 万股的 %。
（四）财务报告的批准报出
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于 2021 年 8月 27
日经公司第十一届董事会第四十四次会议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至 2021 年 06 月 30 日，本公司纳入合并财务报表范围内的公司共 108 家；与
上年相比，本年合并范围新增公司 5家，本年不再纳入合并范围的公司 11 家。具体
情况详见“附注八、合并范围的变更”及“附注九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）
的披露规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估
计编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司认为企业未来 12 个月持续经营能力良好，无影响持续经营能力的重大事
项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司
的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12 月 31日止。
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3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买资产、提供服务起至实现现金或现金等价物的
期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标
准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被
购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
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购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产
确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购
买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利
益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资
产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，判断该多次交易是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《企业会计
准则第 2 号——长期股权投资》进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当
期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当转为购买日所属当期投资收益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投
资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本
公司将进行重新评估。
(2)合并报表的编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，
处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加
的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一
控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报
表进行调整。
公司内所有重大往来余额、内部交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以
抵销。
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子公司的股东权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综
合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少
数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益
中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公
司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考
虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和
“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行
会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据
在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共
同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照《企业会计准则第 2号——长期
股权投资》“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负
债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享
有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的
费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交
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易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计
准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出
或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情
况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司
持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人
民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为
人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币
专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的
收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生
的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发
生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中
单独列示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合
同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，
相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为
初始确认金额。
① 以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于
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此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、修改
或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金
融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益
和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，若本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损
益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易
费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属
于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入
其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余
公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的
账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的
差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债
（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的
方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合
同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新
金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权
利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融
负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）
的，作为利润分配处理。
（8）金融工具减值
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本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投
资；
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金
流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具
自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的
预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量
损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按
照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自
初始确认后未显著增加。对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量
方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较，发现某项金融资产
在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计
存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
③已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金
融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：（1）发行方或债务人发
生重大财务困难；（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；（3）
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；（5）发行方
或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
④预期信用损失的确认
本公司考虑了不同客户的信用风险特征，采用单项和组合方式评估金融工具的
预期信用损失。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用
风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合
的依据如下：
项目 组合
应收账款 账龄组合
应收账款 合并范围内关联方
其他应收款 应收股利
其他应收款 应收利息
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其他应收款 账龄组合
其他应收款 合并范围内关联方
对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，采用编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表计算，对照表根据应收账款在预计还款期内观察所得的历史违约率确定，
并就前瞻性估计进行调整。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失。
⑤预期信用损失的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日
重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损
失或利得计入当期损益。 对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值； 对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账
面价值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本附注五、重要会计政策及会计估计 10.金融工具。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
本公司对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较小的银行
由于本集团接受的银行承兑汇票的承兑人信用较好，到期无法收回合同现金流量的
可能性极低，因此本集团不对其计提损失准备。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本附注五、重要会计政策及会计估计 10.金融工具。
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15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在途物资、库存商品、产成品、低值易耗品、工程施工
等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
工程施工的实际成本包括人工费、材料费、施工机械使用费及施工过程中的其
他相关费用。工程施工结转时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取
得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于
成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转
回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产。
本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作
为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本附注五、重要会计政策及会计估计 10.金融工具。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
（1）划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准
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后方出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有
法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要
条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售的会计处理方法公司
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出
售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费
用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的
资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的
资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计
入当期损益。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续
划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰
低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重
大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见本附注“金融工具”的相关内容。
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共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的
相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得
同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方
股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为
可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承
担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股
权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可
供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该
成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、
本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值
等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
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对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施
控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取
得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资
的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价
值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，
按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相
关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投
资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期
股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金
额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股
比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东
权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注 “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价
款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍
采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权
益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在
取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
无。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，
且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素
的影响进行初始计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法
折旧年限
（年）
残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 32-35 3-5
运输工具 年限平均法 6 3-5
专用设备 年限平均法 3-14 0-5
办公设备 年限平均法 6 3-5
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期
状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
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(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这
种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有
权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定
资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(5)其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程
达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到
预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 “长期资产减值”相关
内容。
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，
在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发
生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇
兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开
始。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资
产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
使用权资产是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。使用权资产是《企
业会计准则第 21 号——租赁（修订版）》的产物。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁 激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁 条款 约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿
命 内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在
租赁期与 租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的
使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益
很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他
项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关
的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外
购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提
的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确
定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 “长期资产减值”相关
内容。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的
开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方
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出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计
资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，
如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。本公司将同一合同下的合同资产和合
同负债相互抵消后以净额列示。
33. 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪
酬。其中：
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育
保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失
业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年
度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符
合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存
计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支
付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租 赁付款额的现值时，本公司采用租
赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为
折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权
的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括
行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生
时计入当期损益或相关资产成本。
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是
本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务
的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价
值。
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36. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工
具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的
股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予
日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够
可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值
不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定
的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相
应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计
量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用期权定价模型定价，具体参见本附注“股份支付”
相关内容。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加
是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付
公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处
理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具
作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资
本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
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37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无
关的经济利益的总流入。
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时
确认收入：
（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
（2）合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
（3）合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
（4）合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间
分布或金额；
（5）公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。合同中包含两项或
多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约
义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包
括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计
已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负
债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商
品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价
之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取
得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大
融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于
在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照
已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权；
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（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实际占有该商品；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品或服务；
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减
值。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收
款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同
负债列示。
本公司对于向用户提供的互联网服务通常按照履约进度确认收入，而销售终端
被视为单项履约义务时，本公司在用户取得相关商品的控制权时点确认收入。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）周期性服务收入：对于按服务周期结算的项目，根据服务期限分期确认收
入；对于按流量结算的项目，根据实际使用流量及合同单价确认收入。
（2）一次性收入：对于网络开通服务费等，公司根据与客户签订的服务合同约
定，在开通当期一次性确认收入：对于设备销售收入在客户已取得商品控制权时确
认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助。
与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚
未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
①用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
②用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减
相关成本。
（3）与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或
冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。
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41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按
照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用
所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和
负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的
差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和
应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳
税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时
间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照
预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取
得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
42. 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有
权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额
较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入
相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损
益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确
认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租
金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租
金于实际发生时计入当期损益。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁的识别在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合
同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，
则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资
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产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别
资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。租
赁期的评估，租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租
选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续
租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但
合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本
公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权
的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选
择权进行重新评估。作为承租人本公司作为承租人的一般会计处理见附注五、28 和
附注五、34。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期
内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。作为出租人租赁开始日实
质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。作为经营租赁出租人，经营租赁的租金收入在租赁期内各个
期间按直线法确认为当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1）利润分配政策：
根据《公司法》和公司章程，净利润分配顺序及比例如下：
①弥补上年亏损；
②提取法定盈余公积金：按净利润 10％提取；
③提取任意盈余公积金：按股东会决议提取；
④支付普通股股利：按股东会决议分配。
（2）其他重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对
无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假
设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表
日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影
响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计
的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响
未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要
领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁
和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部
风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
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本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是
基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际
的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变
现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评
估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌
价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用
风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设
具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内
按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的
折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销
费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、
适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的
税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应
纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的
不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务
事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，
且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项
按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计
量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事
项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺
预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能
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无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损
益。
（10）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金
额为其公允价值减去处置费用或预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估
计。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已
计提的商誉减值损失。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原
因
审批程序
备注(受重要影响的报表项
目名称和金额)
会计政策变更的内容和原
因
审批程序 备注(受重要影响的报表项
目名称和金额)
财政部发布了《企业会计
准则第 21 号——租赁》
（财会〔2018〕35 号）
（以下简称“新租赁准
则”），要求在境内外同
时上市的企业以及在境外
上市并采用国际财务报告
准则或企业会计准则编制
财务报表的企业，自
2019 年 1 月 1 日起施
行；其他执行企业会计准
则的企业自 2021 年 1 月
1 日起施行。根据前述规
定，鹏博士电信传媒集团
股份有限公司（以下简称
“公司”）自 2021 年 1 月
1 日起施行新租赁准则。
2021 年 4 月 26 日，公司
召开第十一届董事会第四
十次会议和第十一届监事
会第十八次会议，审议通
过了《关于公司会计政策
变更的议案》。该议案无
需提交股东大会审议。
公司按照新租赁准则的要
求，自 2021 年 1 月 1 日
起执行新租赁准则，并按
照新租赁准则的规定编制
2021 年 1 月 1 日以后的公
司财务报表。依照衔接规
定，根据首次执行新租赁
准则的累计影响数，调整
首次执行新租赁准则当年
年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额，不调
整可比期间信息。本次会
计政策变更不会对公司财
务状况和经营成果产生重
大影响。
其他说明：
无。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
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(3). 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位：元 币种：人民币
项目
2020 年 12 月 31
日
2021 年 1月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,113,191, 1,113,191,
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 431,250, 431,250,
应收款项融资
预付款项 406,995, 406,995,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 780,198, 780,198,
其中：应收利息 23,747, 23,747,
应收股利
买入返售金融资产
存货 14,631, 14,631,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 224,095, 224,095,
流动资产合计 2,970,362, 2,970,362,
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 784,049, 784,049,
其他权益工具投资 334,924, 334,924,
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,681,863, 2,654,571, -27,291,
在建工程 2,860,429, 2,860,429,
生产性生物资产
油气资产
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使用权资产 27,291, 27,291,
无形资产 119,087, 119,087,
开发支出 17,562, 17,562,
商誉 36,680, 36,680,
长期待摊费用 134,451, 134,451,
递延所得税资产 244,457, 244,457,
其他非流动资产 1,651,036, 1,651,036,
非流动资产合计 8,864,543, 8,864,543,
资产总计 11,834,905, 11,834,905,
流动负债：
短期借款 1,306,625, 1,306,625,
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,000, 3,000,
应付账款 726,628, 726,628,
预收款项
合同负债 651,070, 651,070,
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 128,469, 128,469,
应交税费 28,917, 28,917,
其他应付款 2,594,392, 2,594,392,
其中：应付利息 75,306, 75,306,
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负
债
1,654,647, 1,654,647,
其他流动负债 495,276, 495,276,
流动负债合计 7,589,028, 7,589,028,
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,762, 2,762,
应付债券 1,334,821, 1,334,821,
其中：优先股
永续债
租赁负债 27,115, 27,115,
长期应付款 302,737, 275,621, -27,115,
2021 年半年度报告
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长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 27,706, 27,706,
递延所得税负债 130,814, 130,814,
其他非流动负债 1,468,608, 1,468,608,
非流动负债合计 3,267,451, 3,267,451,
负债合计 10,856,479, 10,856,479,
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,432,394, 1,432,394,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,428,560, 2,428,560,
减：库存股 403,792, 403,792,
其他综合收益 -337,552, -337,552,
专项储备
盈余公积 390,686, 390,686,
一般风险准备
未分配利润 -2,609,903, -2,609,903,
归属于母公司所有者权
益（或股东权益）合计
900,393, 900,393,
少数股东权益 78,032, 78,032,
所有者权益（或股东
权益）合计
978,426, 978,426,
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
11,834,905, 11,834,905,
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
公司按照新租赁准则的要求，自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，并按照新
租赁准则的规定编制 2021 年 1月 1 日以后的公司的财务报表。根据衔接规定，首次
执行新租赁准则的累计影响仅调整首次执行新租赁准则当年年初财务报表相关项目
金额，不调整可比期间信息。
母公司资产负债表
单位：元 币种：人民币
项目
2020 年 12 月 31
日
2021 年 1 月 1
日
调整数
流动资产：
货币资金 150,035, 150,035,
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
2021 年半年度报告
113 / 240
应收账款 278,605, 278,605,
应收款项融资
预付款项 164,921, 164,921,
其他应收款 2,630,925, 2,630,925,
其中：应收利息
应收股利
存货 1,067, 1,067,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 61,905, 61,905,
流动资产合计 3,287,462, 3,287,462,
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,078,336, 3,078,336,
其他权益工具投资 100,000, 100,000,
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,156,515, 1,148,273, -8,241,
在建工程 11,543, 11,543,
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,241, 8,241,
无形资产 58,876, 58,876,
开发支出 9,660, 9,660,
商誉
长期待摊费用 129,201, 129,201,
递延所得税资产 60,363, 60,363,
其他非流动资产 1,443,908, 1,443,908,
非流动资产合计 6,048,405, 6,048,405,
资产总计 9,335,867, 9,335,867,
流动负债：
短期借款 668,600, 668,600,
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,000, 3,000,
应付账款 147,752, 147,752,
预收款项
合同负债 116,275, 116,275,
应付职工薪酬 25,890, 25,890,
2021 年半年度报告
114 / 240
应交税费 6,866, 6,866,
其他应付款 4,780,563, 4,780,563,
其中：应付利息 62,430, 62,430,
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债 24,494, 24,494,
流动负债合计 5,773,442, 5,773,442,
非流动负债：
长期借款
应付债券 1,334,821, 1,334,821,
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,846, 4,846,
长期应付款 4,846, -4,846,
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 2,965, 2,965,
其他非流动负债 15,862, 15,862,
非流动负债合计 1,358,497, 1,358,497,
负债合计 7,131,940, 7,131,940,
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,432,394, 1,432,394,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,036,855, 3,036,855,
减：库存股 403,792, 403,792,
其他综合收益 -29,070, -29,070,
专项储备
盈余公积 390,686, 390,686,
未分配利润
-
2,223,147,
-
2,223,147,
所有者权益（或股东
权益）合计
2,203,927, 2,203,927,
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
9,335,867, 9,335,867,
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
公司按照新租赁准则的要求，自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，并按照新
租赁准则的规定编制 2021 年 1 月 1 日以后的公司的财务报表。根据衔接规定，首次
2021 年半年度报告
115 / 240
执行新租赁准则的累计影响仅调整首次执行新租赁准则当年年初财务报表相关项目
金额，不调整可比期间信息。
(4). 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
√适用 □不适用
2020 年 12 月 31日（执行新租赁准则
前）
2021 年 1月 1日（执行新租赁准则后）
项目 账面价值 项目 账面价值
固定资产 2,681,863, 固定资产 2,654,571,
使用权资产 使用权资产 27,291,
租赁负债 租赁负债 27,115,
长期应付款 302,737, 长期应付款 275,621,
2）对母公司财务报表的影
