帕克国际：2019年年度报告（已取消）.pdf

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公告编号：2020-005 1 2019 年度报告 帕克国际 NEEQ : 835333 北京帕克国际工程咨询股份有限公司 公告编号：2020-005 2 公司年度大事记 4月，《建设项目全过程工程咨 询管理标准》编制启动会暨第一次标 准编制研讨会在京举行。会议由中国 中建设计集团有限公司主办，帕克国 际协办，来自全国各地 100多家参编 单位的专家代表参加了本次会议。 帕克国际参建的天津周大福金融 中心项目荣获 2019年 ISA国际安全 奖。2019年共有 33个中国参建项目 获此荣誉，其中 8个项目在中国本土 建设施工，天津周大福金融中心项目 就是其中之一。 2019 年，帕克国际参建的保利 国际广场项目、成都银泰中心项目荣 获“国家优质工程奖”；北京副中心 B1/B2工程、昆泰嘉瑞中心工程荣获 “中国建设鲁班奖”； 国家速滑馆、 北京城市副中心 C1工程、北京新机 场货运区等三项工程被评为第十三届 “中国钢结构金奖”工程；国家速滑 馆、北京新机场货运区工程、北京新 机场配套供油等工程合计荣获 10项 金奖、13 项银奖。 2019年，帕克国际参建的十余 个项目相继竣工交付使用，其中，周 大福金融中心项目高达 530米、北京 新机场供油工程、新机场货运工程、 新机场南航基地如期竣工，保证新机 场如期投入使用，此外还有青海金融 大厦、三星总部项目、北京大学人民 医院北院区、太原首开花溪等项目。 报告期内，帕克国际新开工 20 余个大型工程，同期施工工程达 70 余项，包括国家重点工程、国家保密 工程、市级重点工程等。 公告编号：2020-005 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 公告编号：2020-005 4 释义 释义项目 释义 帕克国际、公司、本公司、股份公司 指 北京帕克国际工程咨询股份有限公司 股东大会 指 北京帕克国际工程咨询股份有限公司股东大会 董事会 指 北京帕克国际工程咨询股份有限公司董事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 公司法 指 中华人民共和国公司法 坤恩公司、子公司 指 北京坤恩国际工程管理咨询有限公司 监理 指 已取得建设主管部门颁发的工程施工监理资格证书 的监理单位，受建设单位的委托或指定，对施工的工 程合同、质量、工期、造价等进行全面监督与管理的 活动 注册监理工程师 指 取得中华人民共和国住房和城乡建设部颁发的《中华 人民共和国注册监理工程师注册执业证书》和执业印 章,从事建设工程监理与相关服务等活动的人员 招标 指 投标者(供应商或者承包商)按照招标人的要求和条件 提出自己的报价及相应条件,对采购方提出的招标要 求和条件进行响应的行为 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-005 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡海林、主管会计工作负责人俞银娣及会计机构负责人（会计主管人员）俞银娣保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 共同控制风险及实际控制人控制不当 的风险 目前，公司股东崔刚与胡海林分别持有公司 38%、36%的 股份，为公司的一致行动人及共同控制人。公司实际控制人之 间可能产生经营理念与经营策略的不一致，对公司难以实施共 同控制，给公司带来不确定风险。公司实际控制人合计持有公 司 74%的股份，对公司的生产经营活动具有绝对的控制权，若 实际控制人利用对公司的控制权，对公司的经营决策、人事、 财务等进行不当控制，可能给公司经营造成风险。 行业政策风险 公司主营业务的目标市场主要为建筑行业，其发展状况与 国民经济运行状况及国家固定资产投资规模相关，特别是基础 设施投资规模、城镇化进程以及房地产市场发展等因素影响明 显。 因此，目标市场受国家宏观政策调控影响的特征明显，主 要表现为国家固定资产投资增速放缓、未来国家房地产调控政 策趋严、宏观经济景气度下降导致公共建筑及其他民用建筑投 资下降等等。未来如果建筑业产值增速出现持续大幅度下滑甚 至出现负增长，那么公司业务量速也将可能随之放缓或下滑， 从而经营业绩将有可能受到影响。 人才流失风险 工程监理行业是典型的技术密集型、人力资本密集型行 业，技术服务人员的专业素质和服务水平是衡量公司市场竞争 力的关键因素之一。随着业务规模的不断扩大，公司对行业内 公告编号：2020-005 6 初、中、高级人才的需求也日益迫切。能否有效吸引人才，保 持在人才市场中的有效竞争地位对于发行人未来业务开展和 市场竞争能力有重要影响。如果未来公司自身技术水平、激励 机制以及发展平台不能与时俱进，人员招聘计划则可能出现无 法按要求完成的情形，现有员工也可能存在流失的风险，从而 影响公司业务的正常开展。并且核心技术人员一旦流失，则将 给公司未来运营带来较大风险。 市场竞争风险 公司所处的工程监理行业面临激烈的市场竞争。根据国家 统计局数据显示，全国工程监理行业有超过 6000 家企业，其 中包括大型中央企业、地方国有企业、民营企业和跨国公司等。 如果公司未能持续保持自己的核心竞争优势，根据技术发展和 客户需求及时提升服务技术水平，公司将存在因竞争优势减弱 而导致的经营业绩下降的风险。 业务相对单一风险 近几年，公司监理服务系公司最主要的主营业务收入来 源，公司的收入来源过于单一，若工程监理服务行业吸引更多 的投资者进入，或现有工程监理公司不断扩大业务面，增强竞 争力，将可能使工程监理服务的收益率下降，对公司的业务经 营和财务状况产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京帕克国际工程咨询股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Pake International Engineering Consulting Co.,LTD 证券简称 帕克国际 证券代码 835333 法定代表人 胡海林 办公地址 北京市海淀区知春路 51 号慎昌大厦 5 层 518D 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 俞银娣 职务 董事、财务负责人、董事会秘书 电话 010-58795619 传真 010-58795618 电子邮箱 @ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区建国门外大街永安东里甲 3 号通用国际中心 A 座 二层，100022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1993 年 9 月 10 日 挂牌时间 2016 年 1 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业-74 专业技术服务业-8 工程技术-1 工 程管理服务 主要产品与服务项目 工程监理服务、工程项目咨询服务和工程项目管理服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 100,000,594 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 崔刚、胡海林 公告编号：2020-005 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101086000175782 否 注册地址 北京市海淀区知春路 51 号慎昌 大厦 5 层 518D 室 否 注册资本 100,000,594 元 是 五、 中介机构 主办券商 民生证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王伟、严丽伟 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-005 9 第三节 会计数据和财务指标 第四节 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 140,031, 141,375, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 35,291, 32,029, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 35,301, 31,962, % 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） % % - 基本每股收益 % 一、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 230,431, 214,088, % 负债总计 67,564, 71,461, % 归属于挂牌公司股东的净资产 162,867, 142,626, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 238% 197% - 利息保障倍数 - -- - 二、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 29,139, -1,951, 1,593% 应收账款周转率 121% 143% - 存货周转率 - - - 公告编号：2020-005 10 三、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - 四、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 100,000,594 69,999,996 % 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 五、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 - - 非经常性损益合计 -10, 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -10, 六、 补充财务指标 □适用 √不适用 七、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2020-005 11 第五节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 帕克国际是一家专业化的工程咨询服务公司，采用以工程监理业务为主导，项目管理、工程咨询 等相关业务协同发展的跨行业、跨专业、跨区域业务模式。公司的主营业务为工程监理服务、工程项 目咨询服务和工程项目管理服务。公司的核心技术源自于公司多年来从事建筑工程监理服务、工程项 目咨询服务及工程项目管理服务的经验积累和高新技术在现代工程管理中的运用。公司充分利用自身 优秀的人力资源优势和丰富的工程实践经验为客户提供工程建设项目从专项管理及技术咨询直至全 过程项目管理服务在内的各项专业服务。 报告期内公司商业模式从行业、区域、产品和服务、客户、关键资源、销售渠道和收入模式上均 未发生重大变化。公司行业隶属专业技术服务业；所提供的服务以工程监理服务、工程项目咨询服务 和工程项目管理服务为主；服务区域以京津冀为中心点、辐射全国，含括东北三省、华南、华中、华 东、西南等；省重点工程、国家重点项目，如北京行政副中心、北京新机场、冬奥会主题项目等，公 司均有参与建设；在传统的写字楼、住宅区工程监理之外，公司还监理了积水潭医院、综合养老院、 综合展览馆、泰康西南医学中心、新机场行政楼等标志性特色项目；客户多为国内重点政府工程的甲 方和知名房产集团企业，合伙伙伴包括万科、万达、中海、碧桂园、融创、金融街地产、周大福、泰 康等；关键资源为公司多年来从事建筑工程监理服务、工程项目咨询服务及工程项目管理服务的经验 积累的核心技术、自身优秀的人力资源、以及丰富的工程实践经验；报告期内，销售渠道和收入模式 未发生显著变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司全体上下联动、齐心协力，围绕年初既定工作目标稳步推进各项计划，在市场开 发、财务管理、工程管理、技术创新、薪酬文化等主要方面均取得了较好的成绩。 1、报告期内公司新签合同及各类补充协议产值突破 亿元，不仅签约数额再创新高，而且又接 连中标多项国家级重点工程、保密工程，保证了承接项目的高品质。报告期内新签署项目有国家重点 保密工程、北京新机场行政综合业务用房项目、北京城市副中心绿心项目、北京城市副中心维修站加 油站工程、积水潭项目、温榆河公园朝阳示范区项目园林景观工程、康弘国际生产及研发中心、深圳 智慧产业园、今日头条项目、好未来昌平教育园区、新东方合肥总部项目、四达大厦等项目。帕克国 公告编号：2020-005 12 际参建的周大福金融中心项目完成竣工验收，该项目高 530 米，是一座集 K11 购物艺术中心、办公、 酒店、酒店式公寓等多种业态于一体的大型综合体，是京津冀最新的地标性建筑。参建的北京大兴国 际机场供油工程机场油库、航空加油站非民航工程等顺利通过竣工验收，该项目成为北京大兴国际机 场建设首批竣工的工程之一，后续货运工程等项目也如期竣工交付，为北京新机场正式通航奠定了坚 实的基础。国家速滑馆、北京城市副中心、杭州国际中心等重点在施项目也陆续完成了关键节点。 2、持续优化专业服务、严控质量管理、安全管理。报告期内公司参建的项目不仅包揽了全国及北 京市建筑业最高奖项，还荣获了 2019 年 ISA 国际安全奖。2019 年，帕克国际参建的保利国际广场项 目、成都银泰中心项目荣获“国家优质工程奖”；北京副中心 B1/B2 工程、昆泰嘉瑞中心工程荣获“中 国建设鲁班奖”； 国家速滑馆、北京城市副中心 C1 工程、北京新机场货运区等三项工程被评为第十 三届“中国钢结构金奖”工程；国家速滑馆、北京新机场货运区工程、北京新机场配套供油等工程合 计荣获 10 项金奖、13 项银奖。此外，还有集体卓越奖：北京大兴国际机场南航基地项目；2019 年优 秀合作伙伴：深圳智慧能源产业园项目；最佳工程质量奖：通州万国城项目；万科综合测评第一名： 翡翠书院；湖北省建筑工程安全文明施工奖：武汉泰康医院项目。 3、持续优化财务管理，继续细化、坚定推进更为精细化的全过程预算管理，联动人力资源和工程 动态管理，以实时掌握工程进度动态，控制成本，提高盈利能力。财务回款上，公司全年财务回款率 超出年初既定目标值两个百分点，回款总额较上年同期增长显著，公司整体营运资金流动良好，为公 司的可持续发展和稳步扩展提供了良好的支撑。 4、加强工程质量监管，认真落实建委测评。北京市住建委的网上测评自开展以来，公司上下非常 重视。报告期内，公司工程部、各项目部、全体项目总监认真对待质量监管，加强现场管理，增加巡 检力度，在网上测评中继续取得好成绩！2019 年度，工程部共组织进撤场会 50 余次；公司分管领导 和工程经理不定期到项目检查指导工作，全年共计突击检查 27 个项目，所有项目进行覆盖式巡检多 次；在“防风险保平安迎大庆”活动前期，公司各相关领导深入施工现场一线，检查指导和安排部署 工作。2019 年度，所有项目安全、质量全面受控。 5、报告期内，公司薪酬体系、文化建设、品牌焕新活动积极推进，持续优化。通过招聘、鼓励内 部员工继续教育等多种方式，在学历和职称人员占比均达到、超过三年优化目标。2019 年，共引进专 业技术经理 19 人，涵盖水暖通、土建、造价、园林、岩土等专业；专业技术经理团队充分发挥专业优 势，支持投标大纲的编制和投标答辩，同时积极参与公司组织的巡检工作、专业技术培训课件的编制 工作等。引进 985/211 及留学应届毕业生 17 人，毕业院校涵盖西澳大学、北航、北工大、北建工等， 他们深入项目部一线，从点滴做起，与公司一起成长。公司组织开展了多项文化宣传活动，传统与创 新结合，贯穿全年。积极参与北京市监理协会举办的“庆祝建国 70 周年歌咏比赛”，荣获决赛第三名 的佳绩。品牌宣传点滴渗入，市监理协会杂志专刊、定制发布企业专属表情包、定制夏冬工服等。企 业文化深入人心，组织凝聚力得到进一步提升。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 55,902, % 41,897, % % 应收票据 应收账款 99,300, % 94,993, % % 存货 公告编号：2020-005 13 投资性房地产 50,910, % 53,815, % % 长期股权投资 固定资产 15,593, % 17,047, % % 在建工程 短期借款 长期借款 预收账款 180, % 20,512, % % 合同负债 10,701, % - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金： 2019 年公司货币资金 5,590 万元，较上年同期 4,189 万元增加 1,400 万元，增幅 %，主要原因为公司 2019 年净利润持续增长，加强了资金管理，及时催收工程款 预收账款：同比减少了 万元，减少比率 %，原因为依据新收入准则，预收合同款调 整到合同负债科目核算。 合同负债：同比增了 万元，增加原因为依据收入准则预收账款调整到合同负债。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 本期 与上 年同 期金 额变 动比 例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营 业收 入的 比重% 营 业 收 入 140,031, - 141,375, - % 营 业 成 本 63,175, % 67,397, % % 毛 利 率 % - % - - 销 售 费 用 3,981, % 2,802, % - % 管 理 费 21,994, % 23,253, % % 公告编号：2020-005 14 用 研 发 费 用 6,024, % 7,230, % - % 财 务 费 用 -98, % -51, % % 信 用 减 值 损 失 -890, - % - 资 产 减 值 损 失 -152, % -1,498, % - % 其 他 收 益 - - - - - 投 资 收 益 - - - - - 公 允 价 值 变 动 收 益 - - - - - 资 产 处 置 收 益 - - - - - 汇 - - - - - 公告编号：2020-005 15 兑 收 益 营 业 利 润 42,048, % 37,733, % % 营 业 外 收 入 - - 78, % -100% 营 业 外 支 出 10, % - - -- 净 利 润 35,291, % 32,029, % % 项目重大变动原因： 财务费用：2019 年财务费用 万元，较 2018 年 万元降低 %，主要原因是公司货币 资金较上年有大幅增加，所以银行利息增加. 资产减值损失和信用减值损失：本年度执行新金融工具准则，上年资产减值损失科目金额本年列 示在信用减值损失科目。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 138,688, 139,872, % 其他业务收入 1,343, 1,503, % 主营业务成本 60,107, 64,180, % 其他业务成本 3,068, 3,216, % 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 监理服务 130,254, % 132,138, % % 公告编号：2020-005 16 工程咨询及项 目管理 8,433, % 7,733, % % 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关 联关系 1 北京新机场建 设指挥部 7,446, % 否 2 北京温榆河公 园建设管理有 限公司 5,747, % 否 3 北京市朝阳区 水务建设管理 办公室 5,244, % 否 4 中共中央宣传 部机关服务中 心 5,136, % 否 5 昆明市交通运 输局 5,083, % 否 合计 28,657, % - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 云南航安工程检测有限公司 1,187, 100% 否 合计 - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 29,139, -1,951, 1,% 投资活动产生的现金流量净额 -37, -82, % 筹资活动产生的现金流量净额 -15,049, -6,019, % 公告编号：2020-005 17 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：报告期内现金流入高于现金流出，与上年同期相比，出现了净现 金流入的情况，与公司净利润相比，存在一定差异，主要是因为本年度各项工程付款节点较多，收回 款项较多。 投资活动产生的现金流量净额：采购固定资产与上年同期相比有所减少。 筹资活动产生的现金流量净额：报告期内股东分红较上年度增加 900 万。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司 100%控股北京坤恩国际工程管理咨询有限公司，统一社会信用代码：911101086851432578， 法定代表人：白晨，注册资本：300 万元人民币，成立日期：2009 年 1 月 12 日，工商登记住所：北 京市海淀区知春路 51 号慎昌大厦 5 层 5831 室，经营范围：工程技术咨询；工程项目监理；工程项目 管理；工程 造价咨询；建筑招标代理；经济信息咨询（除中介服务）；计算机软硬件技术开发。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。坤恩作为公司全资子公司，其运 营情况纳入合并报表披露。 坤恩公司 2019 年营业收入 61 元，营业成本 33 万元，净利润 万元。无其他控股子公司、参股 公司。报告期内未取得、未处置子公司。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司董事会、监事会、高级管理层平稳换届，公司业务、资产、人员、财务等完全独 立，保持着良好的公司独立自主的经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体 系运行良好；主要财务、业务等经营指标正常；新一届治理层、管理层有深厚的行业背景和管理能力， 经营管理层人员稳定，没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的商业模式，不存在法律法规或公司 章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也不存在任何可以预见的对公司持续经营能力产生重 大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、共同控制风险及实际控制人控制不当的风险 目前，公司股东崔刚与胡海林分别持有公司 38%、36%的股份，为公司的一致行动人及共同控制 人。公司实际控制人之间可能产生经营理念与经营策略的不一致，对公司难以实施共同控制，给公司 公告编号：2020-005 18 带来不确定风险。公司实际控制人合计持有公司 74%的股份，对公司的生产经营活动具有绝对的控制 权，若实际控制人利用对公司的控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公 司经营造成风险。 应对措施：2015 年 9 月，为保障公司持续、稳定发展，提高经营、决策的效率，崔刚与胡海林签 订了《一致行动协议》，两人的一致行动关系得到巩固。公司严格按照《公司法》、《公司章程》和 “三会”议事规则的规定召开股东大会、董事会、监事会，召开程序及制度运行严格遵守相关规定。 同时，公司还制定了《关联交易决策制度》等制度，相关治理措施对公司对外投资的授权、关联交易 等做出了明确具体的规定。健全公司的各项管理制度，共同控制不会影响公司治理及其稳定运行。 2、行业政策及业务单一风险 公司主营业务的目标市场主要为建筑行业，其发展状况与国民经济运行状况及国家固定资产投资 规模相关，特别是基础设施投资规模、城镇化进程以及房地产市场发展等因素影响明显。因此，目标 市场受国家宏观政策调控影响的特征明显，主要表现为国家固定资产投资增速放缓、未来国家房地产 调控政策趋严、宏观经济景气度下降导致公共建筑及其他民用建筑投资下降等等。2014 年我国建筑业 产值增速下滑至 %，为自 2000 年以来的建筑业总产值最低增速。未来如果建筑业产值增速出现 持续大幅度下滑甚至出现负增长，那么公司业务量速也将可能随之放缓或下滑，从而经营业绩将有可 能受到影响。公司监理服务系公司最主要的主营业务收入来源，公司的收入来源过于单一，若工程监 理服务行业吸引更多的投资者进入，或现有工程监理公司不断扩大业务面，增强竞争力，将可能使工 程监理服务的收益率下降，对公司的业务经营和财务状况产生不利影响。 应对措施：以监理业务为依托，实现项目管理、工程咨询、第三方实测实量检测等相关业务协同 发展。公司将优先发展以“项目管理+监理业务”和“项目咨询+监理业务”的发展模式，以项目监理 业务为依托向项目管理和项目咨询业务拓展。同时，公司还将充分利用公司的现有的品牌效应，努力 拓展道桥、高铁、地铁、机场等大型基础建设项目监理业务，实现公司监理业务的跨专业发展。 3、人才流失风险 工程监理行业是典型的技术密集型、人力资本密集型行业，技术服务人员的专业素质和服务水平 是衡量公司市场竞争力的关键因素之一。随着业务规模的不断扩大，公司对行业内初、中、高级人才 的需求也日益迫切。能否有效吸引人才，保持在人才市场中的有效竞争地位对于发行人未来业务开展 和市场竞争能力有重要影响。如果未来公司自身技术水平、激励机制以及发展平台不能与时俱进，人 员招聘计划则可能出现无法按要求完成的情形，现有员工也可能存在流失的风险，从而影响公司业务 的正常开展。并且核心技术人员一旦流失，则将给公司未来运营带来较大风险。 应对措施：公司已积极推动人才储备及接班人计划，诊断修订既有薪酬标准，实施具有市场竞争 力的薪酬福利标准，逐步完善激励机制，使考核更加合理，激励更加到位。同时，报告期内公司启动 了品牌焕新活动、企业文化建设，增加凝聚力，更加注重员工关系的维护工作，对员工给予工作上的 支持，丰富日常的团建活动。 4、市场竞争风险 公司所处的工程监理行业面临激烈的市场竞争。根据国家统计局数据显示，全国工程监理行业有 超过 6000 家企业，其中包括大型中央企业、地方国有企业、民营企业和跨国公司等。如果公司未能持 续保持自己的核心竞争优势，根据技术发展和客户需求及时提升服务技术水平，公司将存在因竞争优 势减弱而导致的经营业绩下降的风险。 应对措施：积极布局，持续推进“跨区域、跨行业、跨专业”的三跨发展战略，引进专业技术人才， 为客户提供专业化、优质的服务，增强自身的竞争力；同时以人才和创新为依托，实现互联网+跨行业 发展。 公告编号：2020-005 19 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-005 20 第六节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 六.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 六.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 六.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 胡海林、崔刚、杨 玉华、赵慧勇 关联租赁 1,881, 1,881, 已事前及时履 行 2018年12月21 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与胡海林、崔刚、杨玉华、赵慧勇发生的偶发性关联租赁，于 2018 年 12 月 19 日第二届董 事会第二次会议审议通过，关联交易公告编号为 2018-030。上述事项经 2019 年第一次临时股东大会 公告编号：2020-005 21 审议通过。公告披露金额为 1,975, 元，审定金额为 1,881, 元，其差异为公司取得房主出 租房屋从税务局开具的增值税专用发票，按照国家税法规定进行了增值税进项税额抵扣。 上述偶发性关联交易是公司生产经营正常所需，对公司持续经营无重大不利影响。此交易以市场 公允价格为依据，遵循公开、公平、公正的原则，不存在损害公司利益的情形，且不会导致公司对关 联方形成依赖。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人 或控股股东 2015 年 11 月 11 日 - 挂牌 同业竞争承 诺 承诺不构成同业竞 争 正在履行中 其他股东 2015 年 11 月 11 日 - 挂牌 同业竞争承 诺 承诺不构成同业竞 争 正在履行中 董监高 2015 年 11 月 11 日 - 挂牌 同业竞争承 诺 承诺不构成同业竞 争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 11 月 11 日 - 挂牌 限售承诺 股份限售承诺 正在履行中 其他股东 2015 年 11 月 11 日 - 挂牌 限售承诺 股份限售承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 11 月 11 日 - 挂牌 一致行动承 诺 崔刚与胡海林一致 行动承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 11 月 11 日 - 挂牌 资金占用承 诺 严格避免侵占帕克 国际资金。保证不 通过关联交易取得 任何不正当的利益 或使帕克国际及其 子公司承担任何不 正当的义务。 正在履行中 其他股东 2015 年 11 月 11 日 - 挂牌 资金占用承 诺 严格避免侵占帕克 国际资金。保证不 通过关联交易取得 任何不正当的利益 或使帕克国际及其 子公司承担任何不 正当的义务。 正在履行中 董监高 2015 年 11 月 11 日 - 挂牌 诚信书面说 明 就个人诚信状况出 具承诺 正在履行中 公司 2015 年 11 月 11 日 - 挂牌 业务规范承 诺 就监理业务、招标 行为出具规范化运 行承诺 正在履行中 公司 2015 年 11 月 11 日 - 挂牌 房屋租赁备 案承诺 出租房屋严格履行 备案手续承诺 已履行完毕 公告编号：2020-005 22 承诺事项详细情况： 报告期内，公司、公司股东、董事、监事及高级管理人员均严格履行上述承诺，未有违背承诺的事项。 实际控制人、其他股东、董监高均就避免同业竞争出具了承诺： 1、本人目前没有在中国境内外以任何方式（包括但不限于独资经营、通过合资经营或拥有另一公 司或企业的股份及其它权益等）直接或间接从事或参与任何与北京帕克国际工程咨询股份有限公司在 商业上可能对其构成竞争的业务或活动。 2、本人保证将来也不在中国境内外以任何方式（包括但不限于独资经营、通过合资经营或拥有另 一公司或企业的股份及其它权益等）直接或间接从事或参与任何与北京帕克国际工程咨询股份有限公 司在商业上可能对其构成竞争的业务或活动。 3、若公司今后从事新的业务领域，则本人及本人控制的其他公司或组织将不在中国境内外以控股 方式或参股但拥有实质控制权的方式从事与公司新的业务领域有竞争的业务或活动，包括在中国境内 外投资、收购、兼并与公司今后从事的新业务有直接竞争的公司或者其他经济组织。 4、如本人从任何地方获得的商业机会与北京帕克国际工程咨询股份有限公司经营的业务有竞争 或可能形成竞争，则本人将立即通知北京帕克国际工程咨询股份有限公司，并将该商业机会让与北京 帕克国际工程咨询股份有限公司。 5、本承诺为有效之承诺，若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足 额的赔偿。本人愿承担违反上述承诺给北京帕克国际工程咨询股份有限公司带来的一切法律责任及损 失。 实际控制人、其他股东出具了股份限售承诺： 《公司章程》第二十七条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。 公司其他股东自愿锁定其所持股份的，锁定期内不得转让其所持公司股份。 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每 年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五。上述人员离职后半年内，不得转让 其所持有的本公司股份。”除上述规定的股份锁定之外，公司股东对其所持股份未作出其他自愿锁定 的承诺。 实际控制人一致行动承诺： 崔刚和胡海林签订有《一致行动协议》，主要内容如下： “双方在公司股东大会及董事会会议中保持的“一致行动”指，双方在公司股东大会及董事会中 通过举手表决或书面表决的方式行使下列职权时保持一致： （1）共同提案； （2）共同投票表决决定公司的经营计划和投资方案； （3）共同投票表决制订公司的年度财务预算方案、决算方案； （4）共同投票表决制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （5）共同投票表决制订公司增加或者减少注册资本的方案以及发行公司债券的方案； （6）共同投票表决聘任或者解聘公司经理，并根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务 负责人，决定其报酬事项； （7）共同投票表决决定公司内部管理机构的设置； （8）共同投票表决制定公司的基本管理制度； （9）在双方中任何一方不能参加股东大会及董事会会议时，应委托另一方参加会议并按照双方达 公告编号：2020-005 23 成的一致意见行使投票表决权；如双方均不能参加股东大会及董事会会议时，应共同委托他人参加会 议并按照双方达成的一致意见行使投票表决权； （10）共同行使在股东大会及董事会中的其它职权。” 实际控制人、其他股东出具了避免资金占用承诺： 1、本人、本人近亲属及本人控制的除帕克国际以外的其他企业将严格避免向帕克国际拆借、占用 帕克国际资金或采取由帕克国际代垫款、代偿债务等方式侵占帕克国际资金。本人保证不通过关联交 易取得任何不正当的利益或使帕克国际及其子公司承担任何不正当的义务。 2、本承诺为有效之承诺，若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足 额的赔偿。 董监高诚信书面说明： 公司董事、监事、高级管理人员最近两年未因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等 受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情况； 最近两年内不存在对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任； 不存在个人负有数额较大债务到期未偿还的情形；不存在欺诈或其他不诚实行为等情形。 公司董事、监事、高级管理人员不存在违法竞业禁止的法律法规或与原单位约定的情形，不存在 与竞业禁止事项有关的纠纷或潜在纠纷。 公司出具了业务规范相关承诺： 公司承担的监理项目不存在对外转包、分包的情形及公司承担的监理项目不存在转让监理业务的 情形。 公司项目均是通过公开招投标的方式中标取得，不存在除公开招投标之外的其他方式的情形。 公司出具的房屋出租备案承诺： 及时完成房屋出租的备案手续，同时公司实际控制人承诺，如由于上述房屋出租未完成备案事项 导致股份公司承担任何费用，公司实际控制人均全额承担，或及时向公司进行等额补偿。 公告编号：2020-005 24 第七节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 17,499,997 25% 7,500,149 25,000,146 25% 其中：控股股东、实际控 制人 12,949,998 % 5,550,111 18,500,109 % 董事、监事、高管 17,499,997 25% 7,500,149 25,000,146 25% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 52,499,999 75% 22,500,449 75,000,448 75% 其中：控股股东、实际控 制人 38,849,999 % 16,650,333 55,500,332 % 董事、监事、高管 52,499,999 75% 22,500,449 75,000,448 75% 核心员工 总股本 69,999,996 - 30,000,598 100,000,594 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2019 年 3 月 26 日，本公司第二届董事会第三次会议审议通过《关于北京帕克国际工程咨询股 份有限公司 2018 年度利润分配的议案》，公告编号 2019-004，并经 2019 年 4 月 17 日公司 2018 年 年度股东大会审议通过。公司 2018 年年度权益分派实施方案已按要求公告，公告编号 2019-011，以 公司现有总股本 69,999,996 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 股。分红前本公司股本为 69,999,996 股，分红后总股本增至 100,000,594 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 崔刚 26,599,998 11,400,228 38,000,226 38% 28,500,170 9,500,056 2 胡海林 25,199,999 10,800,216 36,000,215 36% 27,000,162 9,000,053 3 杨玉华 9,100,000 3,900,077 13,000,077 13% 9,750,058 3,250,019 4 赵慧勇 9,099,999 3,900,077 13,000,076 13% 9,750,058 3,250,018 合计 69,999,996 30,000,598 100,000,594 100% 75,000,448 25,000,146 普通股前十名股东间相互关系说明： 上述股东之间，崔刚与胡海林为一致行动人，除此之外，其他股东之间无关联关系。 公告编号：2020-005 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 无 (二) 实际控制人情况 实际控制人为崔刚、胡海林。 崔刚先生，中国国籍，无境外永久居留权，1960 年 2 月出生，大专学历。1976 年 12 月至 1980 年 1 月，任五二九四二部队战士。1980 年 2 月至 1987 年 12 月，就职于北京市运输公司，任团委 副 书记。1987 年 12 月至 1988 年 8 月，就职于北京市乡镇企业局，任办公室主任。1988 年 8 月 至 1988 年 12 月，就职于北辰集团，任安保部副部长。2005 年 2 月起，就职于香港科大集团有限 公司，任董事长。1998 年 12 月至今，就职于帕克国际，历任董事、副董事长、董事长。现任公司董 事。 胡海林先生，中国国籍，无境外永久居留权，1968 年 9 月出生，博士。1991 年 7 月 至 1998 年 12 月，就职于北京地铁建设指挥部，任合同预算部部长。1998 年 12 月至今，就职于帕克 国际， 历任项目经理、部门负责人、副总经理、总经理、董事长。2008 年 5 月起，就职于合义诚， 任董事。 现任帕克国际董事长。 控股股东、实际控制人，报告期内未发生变动。 公告编号：2020-005 26 第八节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 13 日 - 合计 - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 - - 公告编号：2020-005 27 第九节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 胡海林 董事长 男 1969 年 9 月 博士 2018 年 9 月 7 日 2021 年 9 月 6 日 是 崔刚 董事 男 1960 年 2 月 专科 2018 年 9 月 7 日 2021 年 9 月 6 日 是 赵慧勇 董事 男 1963 年 11 月 本科 2018 年 9 月 7 日 2021 年 9 月 6 日 是 白晨 董事、总经理 男 1980 年 2 月 硕士 2018 年 9 月 7 日 2021 年 9 月 6 日 是 俞银娣 董事、董事会 秘书、财务负 责人 女 1981 年 11 月 硕士 2018 年 9 月 7 日 2021 年 9 月 6 日 是 杨玉华 监事会主席 女 1962 年 12 月 专科 2018 年 9 月 7 日 2021 年 9 月 6 日 是 冯锦卫 监事 男 1972 年 12 月 本科 2018 年 9 月 7 日 2021 年 9 月 6 日 是 张莉 职工代表监 事 女 1976 年 9 月 本科 2018 年 9 月 7 日 2021 年 9 月 6 日 是 陈平权 副总经理 男 1963 年 7 月 硕士 2018 年 9 月 7 日 2021 年 9 月 6 日 是 童向东 副总经理 男 1967 年 11 月 硕士 2018 年 9 月 7 日 2021 年 9 月 6 日 是 翟春越 副总经理 男 1970 年 9 月 本科 2018 年 9 月 7 日 2021 年 9 月 6 日 是 张善国 副总经理 男 1974 年 9 月 本科 2018 年 9 月 7 日 2021 年 9 月 6 日 是 董岩 副总经理 男 1980 年 2 月 本科 2018 年 9 月 7 日 2021 年 9 月 6 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 上述董事、监事、高级管理人员之间无关联关系，与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 公告编号：2020-005 28 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 崔刚 董事 26,599,998 11,400,228 38,000,226 38% 0 胡海林 董事长 25,199,999 10,800,216 36,000,215 36% 0 杨玉华 董事 9,100,000 3,900,077 13,000,077 13% 0 赵慧勇 监事会主席 9,099,999 3,900,077 13,000,076 13% 0 合计 - 69,999,996 30,000,598 100,000,594 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 26 19 财务人员 4 4 技术人员 41 50 市场人员 5 5 项目人员 342 451 员工总计 418 529 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 29 25 本科 218 243 专科 162 254 专科以下 8 6 员工总计 418 529 公告编号：2020-005 29 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第十节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十一节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司建立了《信息披露管理制度》、《年度信息披露重大差错责任追究制度》。 股份有限公司成立以来，公司制定了《公司章程》，并按照《公司章程》规定召开历次股东大会、 董事会和监事会；同时，公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 等三会议事规则，以及《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披 露管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》等一系列治理细则，公司治理机制得 到建立和健全。公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事 会、监事会会议；三会决议完整，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。公司股东大 会、董事会和监事会能够较好履行自己的职责，对公司重大决策事项作出决议，从而保证公司正常发 展。 报告期内未建立新治理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据《公司法》、《证券法》等法律法规制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决 策制度》等制度，确立了投资者关系管理制度、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度等制度，给 所有股东提供了合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司董 事会对公司治理机制的执行情况讨论认为，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等平等权利，便于接受投资者及社会公众的监督。 公告编号：2020-005 30 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大事 件均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反 法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2019年 3月 26日经第二届董事会第三次会议审议通过了《关于北京帕克国际工程咨询股 份有限公司修正章程的议案》，并经监事会及股东大会审议通过。公司于 2019 年 5 月 13 日完成了 2018 年度利润分配方案，以中国证券登记结算有限公司核算的结果将所涉及的注册资本、股份数额等事项 在公司章程中的相应条款修改如下： （1）公司章程第一章第五条：公司注册资本为人民币 万元。 （2）公司章程第三章第十七、十八条：公司股份总数为 万股，均为普通股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1. 审议通过了《关于审议 2018 年度总经理工作报 告的议案》、《关于审议 2018 年度董事会工作报 告的议案》、《关于审议 2018 年度财务决算报告 的议案》、《关于审议 2019 年度财务预算方案的 议案》、《关于审议北京帕克国际工程咨询股份 有限公司 2018 年年度报告和年报摘要的议 案》、《关于审议 2018 年度审计报告的议案》、 《关于审议北京帕克国际工程咨询股份有限公 司 2018 年度利润分配的议案》、《关于审议北京 帕克国际工程咨询股份有限公司修正章程的议 案》、《关于审议授权董事会全权办理 2018 年度 利润分配相关事宜的议案》、《关于审议公司控 股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况 汇总表的专项审核报告的议案》、《关于审议召 开 2018 年度股东大会的议案》。 2. 审议通过了《关于审议公司 2019 年半年度报告 的议案》。 监事会 2 1. 审议通过了《关于审议 2018 年度监事会工作报 告的议案》、《关于审议 2018 年度财务决算报告 的议案》、《关于审议 2019 年度财务预算方案的 议案》、《关于审议北京帕克国际工程咨询股份 有限公司 2018 年年度报告和年报摘要的议 案》、《关于审议 2018 年度审计报告的议案》、 《关于审议北京帕克国际工程咨询股份有限公 公告编号：2020-005 31 司 2018 年度利润分配的议案》、《关于审议北 京帕克国际工程咨询股份有限公司修正章程的 议案》、《关于审议公司控股股东、实际控制人 及其关联方资金占用情况汇总表的专项审核报 告的议案》。 2. 审议通过了《关于审议公司 2019 年半年度报告 的议案》。 股东大会 2 1. 审议通过了《关于公司 2019 年偶发性关联交易 的议案》、《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊 普通合伙）为 2018 年度审计机构的议案》。 2. 审议通过了《关于审议 2018 年度董事会工作报 告的议案》、《关于审议 2018 年度监事会工作报 告的议案》、《关于审议 2018 年度财务决算报告 的议案》、《关于审议 2019 年度财务预算方案的 议案》、《关于审议北京帕克国际工程咨询股份 有限公司 2018 年年度报告和年报摘要的议 案》、《关于审议 2018 年度审计报告的议案》、 《关于审议北京帕克国际工程咨询股份有限公 司 2018 年度利润分配的议案》、《关于北京帕克 国际工程咨询股份有限公司修正章程的议案》、 《关于审议授权董事会全权办理 2018 年度利润 分配相关事宜的议案》、《关于审议公司控股股 东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总 表的专项审核报告的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的 规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完 整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在 2019年度的监督活动中未发现公司存在重大风险，对监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东相互独立，具有完整的业务体系和面向市场独立 经营的能力。 公告编号：2020-005 32 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管 理的内部控制体系，体系涵盖了人力资源、行政办公、工程监理服务、业务质量控制、财务、合同等 各业务及各管理环节。 公司的财务会计制度执行国家规定的企业会计准则，并建立了公司具体的财务管理制度，并明确 制定了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，公司目前已制定并执行的财务会计制度包括：财 务部门职责、会计核算制度实施细则、固定资产管理办法、资金管理办法等。这些财务会计制度对规 范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确，防止错误、舞弊和堵塞漏洞提供了有力保 证。 报告期内不存在上述管理制度重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2016年 4月 15日经公司第一届董事会第四次会议审议制定了《年度报告差错责任追究制 度》，公司管理层及信息披露人严格遵守该制度。 报告期内公司董事长、董事会秘书及管理层人员严格遵守并执行该制度。 公告编号：2020-005 33 第十二节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2020）京会兴审字第 07080002 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2020 年 3 月 30 日 注册会计师姓名 王伟、严丽伟 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 230, 元 审计报告正文： 审 计 报 告 （2020）京会兴审字第 07080002 号 北京帕克国际工程咨询股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京帕克国际工程咨询股份有限公司（以下简称“帕克国际”）合并及母 公司财务报表（以下简称“财务报表”），包括 2019 年 12月 31日的合并及母公司资产负 债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有 者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了帕克国际 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 公告编号：2020-005 34 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于帕克国际，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 帕克国际管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括帕克国际 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 帕克国际管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估帕克国际的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算帕克国际、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督帕克国际的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 公告编号：2020-005 35 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序 以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对帕克国际持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致帕克国 际不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 6、就帕克国际中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王伟 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：严丽伟 二○二○年三月三十日 公告编号：2020-005 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 55,902, 41,897, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 99,300, 94,993, 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（三） 2,810, 3,399, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 2,862, 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 160,874, 140,291, 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、（四） 50,910, 53,815, 固定资产 五、（五） 15,593, 17,047, 在建工程 公告编号：2020-005 37 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（六） 11, 31, 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（七） 1, 8, 递延所得税资产 五、（八） 3,040, 2,893, 其他非流动资产 非流动资产合计 69,557, 73,796, 资产总计 230,431, 214,088, 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（九） 1,187, 预收款项 五、（十） 180, 20,512, 合同负债 10,701, 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十一） 31,554, 35,361, 应交税费 五、（十二） 11,952, 11,025, 其他应付款 五、（十三） 5,732, 4,392, 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 6,159, 流动负债合计 67,469, 71,292, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 公告编号：2020-005 38 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、（八） 94, 168, 其他非流动负债 非流动负债合计 94, 168, 负债合计 67,564, 71,461, 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十四） 100,000, 69,999, 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、（十五） 4, 4, 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、（十六） 13,901, 10,384, 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（十七） 48,961, 62,236, 归属于母公司所有者权益合 计 162,867, 142,626, 少数股东权益 - - 所有者权益合计 162,867, 142,626, 负债和所有者权益总计 230,431, 214,088, 法定代表人：胡海林 主管会计工作负责人：俞银娣 会计机构负责人：俞银娣 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 54,843, 40,364, 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一） 98,528, 94,156, 应收款项融资 公告编号：2020-005 39 预付款项 其他应收款 十二、（二） 2,797, 3,394, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 2,862, 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 159,032, 137,915, 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 3,540, 3,540, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 48,692, 51,570, 固定资产 15,591, 16,881, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 11, 31, 开发支出 商誉 长期待摊费用 1, 8, 递延所得税资产 3,033, 2,884, 其他非流动资产 非流动资产合计 70,871, 74,918, 资产总计 229,903, 212,834, 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,187, 预收款项 109, 19,814, 公告编号：2020-005 40 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 31,376, 35,190, 应交税费 11,825, 10,884, 其他应付款 6,804, 4,664, 其中：应付利息 应付股利 合同负债 10,043, 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 6,159, 流动负债合计 67,505, 70,554, 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 67,505, 70,554, 所有者权益： 股本 100,000, 69,999, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4, 4, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 13,901, 10,384, 一般风险准备 未分配利润 48,490, 61,890, 所有者权益合计 162,397, 142,279, 负债和所有者权益合计 229,903, 212,834, 法定代表人：胡海林 主管会计工作负责人：俞银娣 会计机构负责人：俞银娣 公告编号：2020-005 41 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、（十八） 140,031, 141,375, 其中：营业收入 五、（十八） 140,031, 141,375, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 96,940, 102,143, 其中：营业成本 五、（十八） 63,175, 67,397, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（十九） 1,863, 1,512, 销售费用 3,981, 2,802, 管理费用 五、（二十） 21,994, 23,253, 研发费用 五、（二十一） 6,024, 7,230, 财务费用 五、（二十二） -98, -51, 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号 填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十三） -890, 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十四） -152, -1,498, 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 42,048, 37,733, 加：营业外收入 五、（二十五） - 78, 减：营业外支出 10, - 公告编号：2020-005 42 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 42,038, 37,811, 减：所得税费用 五、（二十六） 6,746, 5,782, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,291, 32,029, 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 35,291, 32,029, 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） 35,291, 32,029, 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 35,291, 32,029, （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 35,291, 32,029, 公告编号：2020-005 43 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：胡海林 主管会计工作负责人：俞银娣 会计机构负责人：俞银娣 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、（四） 139,423, 140,359, 减：营业成本 十二、（四） 62,801, 66,800, 税金及附加 1,841, 1,470, 销售费用 3,981, 2,802, 管理费用 21,889, 23,065, 研发费用 6,024, 7,230, 财务费用 -95, -47, 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -839, 资产减值损失（损失以“-”号填列） -152, -1,431, 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 41,989, 37,606, 加：营业外收入 77, 减：营业外支出 10, 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 41,979, 37,683, 减：所得税费用 6,811, 5,775, 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 35,167, 31,907, （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 35,167, 31,907, 公告编号：2020-005 44 （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 35,167, 31,907, 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：胡海林 主管会计工作负责人：俞银娣 会计机构负责人：俞银娣 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 136,548, 103,103, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 公告编号：2020-005 45 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十七） 1,371, 1,929, 经营活动现金流入小计 137,920, 105,032, 购买商品、接受劳务支付的现金 8,281, 15,880, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 66,097, 61,567, 支付的各项税费 14,701, 12,083, 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十七） 19,700, 17,452, 经营活动现金流出小计 108,781, 106,984, 经营活动产生的现金流量净额 29,139, -1,951, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 37, 82, 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 37, 82, 投资活动产生的现金流量净额 -37, -82, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 公告编号：2020-005 46 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,049, 6,019, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 15,049, 6,019, 筹资活动产生的现金流量净额 -15,049, -6,019, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 五、（二十八） 14,051, -8,053, 加：期初现金及现金等价物余额 五、（二十八） 38,321, 46,375, 六、期末现金及现金等价物余额 五、（二十八） 52,373, 38,321, 法定代表人：胡海林 主管会计工作负责人：俞银娣 会计机构负责人：俞银娣 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 135,874, 102,336, 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,125, 2,206, 经营活动现金流入小计 138,000, 104,543, 购买商品、接受劳务支付的现金 8,201, 15,823, 支付给职工以及为职工支付的现金 65,997, 61,098, 支付的各项税费 14,641, 12,030, 支付其他与经营活动有关的现金 19,545, 17,432, 经营活动现金流出小计 108,386, 106,384, 经营活动产生的现金流量净额 29,614, -1,840, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 37, 82, 公告编号：2020-005 47 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 37, 82, 投资活动产生的现金流量净额 -37, -82, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,049, 6,019, 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 15,049, 6,019, 筹资活动产生的现金流量净额 -15,049, -6,019, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 14,526, -7,943, 加：期初现金及现金等价物余额 36,788, 44,731, 六、期末现金及现金等价物余额 51,314, 36,788, 法定代表人：胡海林 主管会计工作负责人：俞银娣 会计机构负责人：俞银娣 公告编号：2020-005 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 69,999, 4, 10,384, 62,236, 142,626, 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 69,999, 4, 10,384, 62,236, 142,626, 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 30,000, 3,516, -13,275, 20,241, （一）综合收益总额 35,291, 35,291, （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2020-005 49 （三）利润分配 30,000, 3,516, -48,567, -15,049, 1．提取盈余公积 3,516, -3,516, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -15,049, -15,049, 4．其他 30,000, -30,000, （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000, 4, 13,901, 48,961, 162,867, 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 69,999, 4, 7,193, 39,418, 116,616, 公告编号：2020-005 50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 69,999, 4, 7,193, 39,418, 116,616, 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,190, 22,818, 26,009, （一）综合收益总额 32,029, 32,029, （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,190, -9,210, -6,019, 1．提取盈余公积 3,190, -3,190, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -6,019, -6,019, 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 公告编号：2020-005 51 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 69,999, 4, 10,384, 62,236, 142,626, 法定代表人：胡海林 主管会计工作负责人：俞银娣 会计机构负责人：俞银娣 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 69,999, 4, 10,384, 61,890, 142,279, 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 69,999, 4, 10,384, 61,890, 142,279, 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 30,000, 3,516, -13,399, 20,117, 公告编号：2020-005 52 （一）综合收益总额 35,167, 35,167, （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 30,000, 3,516, -48,567, -15,049, 1．提取盈余公积 3,516, -3,516, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -15,049, -15,049, 4．其他 30,000, -30,000, （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 公告编号：2020-005 53 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000, 4, 13,901, 48,490, 162,397, 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 69,999, 4, 7,193, 39,193, 116,391, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 69,999, 4, 7,193, 39,193, 116,391, 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,190, 22,697, 25,887, （一）综合收益总额 31,907, 31,907, （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 公告编号：2020-005 54 益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,190, -9,210, -6,019, 1．提取盈余公积 3,190, -3,190, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -6,019, -6,019, 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 69,999, 4, 10,384, 61,890, 142,279, 法定代表人：胡海林 主管会计工作负责人：俞银娣 会计机构负责人：俞银娣 公告编号：2020-005 55 三、 财务报表附注 北京帕克国际工程咨询股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司概况 北京帕克国际工程咨询股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），成立于 1993 年 9 月 10 日，原名北京帕克国际工程咨询有限公司。2015 年 9 月 16 日，公司召开股东大会， 由有限公司整体变更设立为股份有限公司。本公司在北京市工商行政管理局海淀分局登记注 册，统一社会信用代码：911101086000175782。注册地址：北京市海淀区知春路 51 号慎昌 大厦 5 层 518D 室；注册资本：人民币 100,000, 元；法定代表人：胡海林。公司于 2016 年 1 月 15 日在新三版挂牌（股票简称：帕克国际），股票代码：835333。 本公司经营范围：国内外工程咨询、信息服务、工程项目监理、工程项目管理、工程招 标代理；开发、应用计算机软件及相关硬件；自有办公用房出租。 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 3 月 30 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“六、在 其他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及 其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重 大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 公告编号：2020-005 56 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 公告编号：2020-005 57 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 公告编号：2020-005 58 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决 策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投 资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及 与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致 控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及 会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并 母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对 子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公 司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全 额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中 所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间 出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于 母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 公告编号：2020-005 59 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时， 调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进 行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告 期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现 金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 公告编号：2020-005 60 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 公告编号：2020-005 61 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金 流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入 当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含 重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公 司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资 产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产 公告编号：2020-005 62 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动 资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入 除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存 收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允 价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 公告编号：2020-005 63 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按 照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别按照下 列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 （十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损 失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款，主要包括应收票据、应收款项、其他应收款、债权投资、其他债权投 资、长期应收款等，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日 评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本 和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设 其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风 险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的 合理且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 公告编号：2020-005 64 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； - 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济 状况的不利变化； - 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； - 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； - 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； - 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； - 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除 或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出 其他变更； - 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； - 合同付款是否发生逾期超过(含)30日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 公告编号：2020-005 65 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 预期信用损失 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和 整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失 商业承兑汇票 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生 票据违约， 信用损失风险极低，在短期内 履行其支付合同现金流量 义务的能力很强 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司不选择简化处理方 法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项目 确定组合的依 据 计提方法 合并范围内关 联方组合 合并范围内关联方 应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整 个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损 失率为零 账龄分析法组 合 本组合以应收款项 的账龄作为信用风 险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整 个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 公告编号：2020-005 66 项目 确定组合的依 据 计提方法 合并范围内关 联方组合 合并范围内关联方 应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整 个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损 失率为零 账龄分析法组 合 本组合以应收款项 的账龄作为信用风 险特征。 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整 个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：存货主要包括项目成本、原材料、发出商品、库存商品等等。 2、取得和发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公告编号：2020-005 67 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以 通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相 关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术 或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形， 还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 公告编号：2020-005 68 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接 归属于该资产的税金等其他成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公告编号：2020-005 69 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）投资性房地产 1、投资性房地产的初始计量 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和 已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 2、投资性房地产的后续计量 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十九）“长期资产减值”。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的， 以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 （十五）固定资产 公告编号：2020-005 70 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：办公设备及其他。固定资产在同时满足下列条件时予 以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可 靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 机器设备 年限平均法 5-10 运输设备 年限平均法 5-10 办公设备及其他 年限平均法 3-10 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公告编号：2020-005 71 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 公告编号：2020-005 72 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直 接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（十九）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 3-5 年 为公司带来经济利益的期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 公告编号：2020-005 73 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收 回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 公告编号：2020-005 74 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）收入 1、收入确认和计量所采用的会计政策 公告编号：2020-005 75 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有 权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按 照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得 并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过 程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履 约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法（或产出法）确定，当履约进 度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹 象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商 品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转 移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给 客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客 户已取得商品控制权的迹象。 2、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法： 本公司与客户签订一定期间的服务合同，并于合同期间提供相应劳务，形成服务记录。 本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理 确定的除外。本公司按照合同履约进度确认收入，在提供相关服务的项目预计总工期内按直 线法平均确认；项目实施过程中存在工期和合同金额变动的，在剩余预计总工期内按直线法 平均确认；项目竣工验收后，合同最终结算金额与前期已确认的累计收入之差确认为结算当 期收入。合同中未约定固定金额的，根据合同或补充协议中的具体履约义务，按照项目已完 成的服务结算金额及服务期间确认。 （二十三）合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 公告编号：2020-005 76 1.取得合同发生的增量成本 为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。 该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、 除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由 客户承担。 2.履行合同发生的成本 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条 件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产： (1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； (2) 该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源； (3) 该成本预期能够收回。 3.合同成本摊销和减值 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资 产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同 取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出 部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： (1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； (2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价 值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价 值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十四）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： 公告编号：2020-005 77 （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十六）租赁 公告编号：2020-005 78 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十七）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 公告编号：2020-005 79 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关 联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （二十八）其他重要的会计政策、会计估计 1、其他重要的会计政策 本公司无其他重要的会计政策和会计估计。 2、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公 司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关 键假设和不确定性主要有： （1）所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税 务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大 判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认 定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延 所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产 生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须 对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 （2）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊 销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿 命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计 发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 公告编号：2020-005 80 （3）非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至 低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损 失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组） 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或 资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折 现率等做出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根 据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与 该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务 状况产生影响。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （二十九）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度 一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准 则但未执行新收入准则和新租赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进 行相应调整。除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整首 次执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照 变更当期的列报要求进行调整。 上述会计政策变更，对本公司无影响。 公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号 ——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕 9 号）、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会 2017〕14 号）（统称“新金融工具 准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金 融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企 业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产” 三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工 具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易 公告编号：2020-005 81 性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不 可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、应收账款以及财务担 保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。新 减值模型要求采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信 用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。对于应收 账款、合同资产及租赁应收款存在简化方法，允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减 值准备。 上述会计政策变更，对本公司无影响。 （2）其他会计政策变更 本公司本报告期内无其他会计政策变更。 2、重要会计估计变更 本公司本报告期内无会计估计变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。不动产 租赁业务，按租赁收入采用简易办法征收 6%、5% 城市维护建设 税 实缴流转税 7% 教育费附加 实缴流转税 3% 地方教育费附 加 实缴流转税 2% 房产税 出租按年租金收入的 12%计缴；自用按房产余 值的 %计缴。 12%、% 企业所得税 应纳税所得额 详见下表。 （1）各纳税主体企来所得税税率情况 纳税主体名称 企业所得税税率（%） 北京帕克国际工程咨询股份有限公司 15% 北京坤恩国际工程管理咨询有限公司 5% （二）税收优惠及批文 本公司于 2018 年 7 月 19 日，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局 北京市税务局认定为高新技术企业，有效期限三年，取得 GR201811000271 号证书，自 2018 年 1 月 1 日起享受国家高新技术企业所得税优惠政策，所得税税率为 15%。 根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号 ），自 2019 公告编号：2020-005 82 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额不超过 100 万元的小微企业，其所 得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司北京坤恩 国际工程管理咨询有限公司为小型微利企业，享受此税收优惠。 五、在其他主体中的权益 六、合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 181, 25, 银行存款 52,191, 38,296, 其他货币资金 3,529, 3,576, 合计 55,902, 41,897, （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 78,365, 91,089, 1 至 2 年 25,514, 3,841, 2 至 3 年 1,480, 3,857, 3 至 4 年 664, 1,246, 4 至 5 年 1,246, 4,307, 5 年以上 10,961, 9,535, 合计 118,231, 113,877, 减：坏账准备 18,931, 18,884, 账面价值 99,300, 94,993, 2、按坏账计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中：账龄分析法组合 118,231, 18,931, 99,300, 组合小计 118,231, 18,931, 99,300, 合 计 118,231, 18,931, 99,300, （续表） 公告编号：2020-005 83 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中：账龄分析法组合 113,877, 18,884, 94,993, 组合小计 113,877, 18,884, 94,993, 合 计 113,877, 18,884, 94,993, （1）按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄分析法组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 78,365, 3,918, 1 至 2 年 25,514, 2,551, 2 至 3 年 1,480, 296, 3 至 4 年 664, 332, 4 至 5 年 1,246, 872, 5 年以上 10,961, 10,961, 合计 118,231, 18,931, / 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 应 收 账 款 18,884, 92, -45, 18,931, 合计 18,884, 92, -45, 18,931, 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末 余额 占应收账款 期末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 神华房地产有限责任公司 7,496, 7,496, 北京市朝阳区水务建设管理办公室 6,004, 300, 天津新世界环渤海房地产开发有限公司 5,823, 327, 中共中央宣传部办公厅、中共中央宣传 部机关服务中心 4,565, 228, 天津京津中关村科技城发展有限公司 4,288, 283, 合计 28,177, 8,636, 公告编号：2020-005 84 （三）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,810, 3,399, 合计 2,810, 3,399, 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,084, 2,732, 1 至 2 年 1,049, 640, 2 至 3 年 461, 245, 3 至 4 年 231, 63, 4 至 5 年 63, - 5 年以上 156, 156, 合计 4,046, 3,838, 减：坏账准备 1,236, 438, 账面价值 2,810, 3,399, （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 投标及履约保证金 3,771, 3,319, 备用金等其他款项 274, 518, 合计 4,046, 3,838, （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 136, 144, 156, 438, 2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -15, 15, --转入第三阶段 -34, 34, --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 17, 93, 686, 797, 本期转回 公告编号：2020-005 85 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 104, 288, 843, 1,236, （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变 动 其他应收 款 438, 797, 1,236, 合计 438, 797, 1,236, （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 中国人民解放军 32378 部 队 投标保证金 510, 1年以 内 25, 大理市生态环境投资有限 责任公司 履约保证金 262, 2-3 年 52, 鄂州丰泰启盛物流发展有 限公司 投标保证金 250, 1年以 内 12, 中信国际招标有限公司 投标保证金 250, 1年以 内 12, 中航鑫港担保有限公司 履约保证金 166, 2-3 年 33, 合计 / 1,438, / 136, （四）投资性房地产（未更正） 1、采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 71,678, 71,678, 2.本期增加金额 （1）外购 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 71,678, 71,678, 公告编号：2020-005 86 项目 房屋、建筑物 合计 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 17,862, 17,862, 2.本期增加金额 2,905, 2,905, （1）计提或摊销 2,905, 2,905, 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 20,768, 20,768, 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 50,910, 50,910, 2.期初账面价值 53,815, 53,815, （五）固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 15,593, 17,047, 固定资产清理 合计 15,593, 17,047, 2、固定资产 固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备及 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 23,077, 160, 3,611, 252, 27,101, 2.本期增加金额 - - - 35, 35, （1）购置 - - - 35, 35, 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.期末余额 23,077, 160, 3,611, 287, 27,137, 二、累计折旧 1.期初余额 6,782, 134, 2,983, 154, 10,054, 2.本期增加金额 1,188, 3, 242, 54, 1,489, 公告编号：2020-005 87 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备及 其他 合计 （1）计提 1,188, 3, 242, 54, 1,489, 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4. 期末余额 7,971, 137, 3,225, 208, 11,543, 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 15,106, 22, 385, 78, 15,593, 2.期初账面价值 16,295, 25, 628, 97, 17,047, （六）无形资产（未更正） 无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 465, 465, 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 465, 465, 二、累计摊销 1.期初余额 434, 434, 2.本期增加金额 19, 19, (1)计提 19, 19, 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 453, 453, 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 公告编号：2020-005 88 项目 软件 合计 4. 期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 11, 11, 2.期初账面价值 31, 31, （七）长期待摊费用（未更正） 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修费 8, 7, 1, 合计 8, 7, 1, （八）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 20,365, 3,040, 19,322, 2,893, 合计 20,365, 3,040, 19,322, 2,893, 2、未经抵销的递延所得税负债（未更正） 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 非同一控制企业合并资产 评估增值 632, 94, 675, 168, 合计 632, 94, 675, 168, （九）应付账款（未更正） 项目 期末余额 期初余额 应付项目检测费 1,187, 合计 1,187, 注：本公司本年无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （十）预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收房租 180, 146, 预收监理费 20,366, 合计 180, 20,512, （十一）合同负债 公告编号：2020-005 89 项目 期末余额 期初余额 预收监理费 10,701, 合计 10,701, （十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 32,857, 57,456, 61,264, 29,049, 二、离职后福利-设定提存计划 97, 4,440, 4,439, 98, 三、职工福利及奖励基金 2,407, 2,407, 四、辞退福利 80, 80, 合计 35,361, 61,976, 65,783, 31,554, 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 28,817, 45,283, 48,848, 25,251, 二、职工福利费 6,601, 6,601, 三、社会保险费 400, 2,984, 2,963, 421, 其中：医疗保险费 378, 2,723, 2,686, 415, 工伤保险费 3, 67, 65, 5, 生育保险费 18, 193, 210, 四、住房公积金 254, 1,993, 1,990, 257, 五、工会经费和职工教育经费 3,384, 592, 859, 3,117, 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 32,857, 57,456, 61,264, 29,049, 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 86, 4,243, 4,244, 85, 2、失业保险费 10, 196, 194, 12, 3、企业年金缴费 合计 97, 4,440, 4,439, 98, （十三）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,011, 830, 企业所得税 10,140, 9,452, 个人所得税 3, 29, 城市维护建设税 69, 57, 公告编号：2020-005 90 项目 期末余额 期初余额 教育费附加 29, 24, 地方教育费附加 19, 16, 房产税 675, 611, 土地使用税 2, 2, 合计 11,952, 11,025, （十四）其他应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 5,732, 4,392, 合计 5,732, 4,392, 2、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付保证金 2,674, 1,833, 应付项目垫款及其他 3,058, 2,559, 合计 5,732, 4,392, （十五）股本（未更正） 项目 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 69,999, 30,000, 30,000, 100,000, 注：2019 年 4 月 17 日，公司召开 2018 年年度股东大会，审议通过《关于审议北京帕 克国际工程咨询股份有限公司 2018 年度利润分配的议案》。本公司 2018 年年度权益分派方 案为：以公司现有总股本 69,999,996 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 股，每 10 股派 元人民币现金。本次分红，公司股本增加 30,000,598股。 （十六）资本公积（未更正） 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 4, 4, 合计 4, 4, （十七）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 10,384, 3,516, 13,901, 合计 10,384, 3,516, 13,901, 公告编号：2020-005 91 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 （十八）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 46,327, 24,276, 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） 15,909, 15,141, 调整后期初未分配利润 62,236, 39,418, 加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,291, 32,029, 减：提取法定盈余公积 3,516, 3,190, 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 15,049, 6,019, 转作股本的普通股股利 30,000, 期末未分配利润 48,961, 62,236, （十九）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 138,688, 60,107, 139,872, 64,180, 其他业务 1,343, 3,068, 1,503, 3,216, 合计 140,031, 63,175, 141,375, 67,397, （二十）税金及附加（未更正） 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 480, 382, 教育费附加 205, 163, 地方教育费附加 137, 109, 房产税 960, 794, 土地使用税 28, 14, 印花税 52, 47, 合计 1,863, 1,512, （二十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,236, 1,159, 房屋费用 - - 招待费 2,186, 913, 办公费 185, 231, 差旅费 152, 132, 中介机构服务费 - - 公告编号：2020-005 92 项目 本期发生额 上期发生额 折旧与摊销费用 - - 车辆使用费用 31, - 会务费用 - 66, 品牌宣传 - 297, 其他 188, - 合计 3,981, 2,802, （二十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,999, 9,443, 房屋费用 4,672, 2,997, 招待费 1,938, 609, 办公费 2,753, 4,326, 差旅费 1,372, 1,625, 中介机构服务费 835, 595, 折旧与摊销费用 911, 914, 车辆使用费用 1,271, 750, 会务费用 100, 155, 品牌宣传 36, 929, 其他 104, 904, 合计 21,994, 23,253, （二十三）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,986, 5,776, 累计折旧 441, 442, 房屋费用 559, 566, 技术服务费 35, 364, 其他费用 - 80, 合计 6,024, 7,230, （二十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 139, 120, 手续费 41, 68, 合计 -98, -51, （二十五）信用减值损失 公告编号：2020-005 93 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -92, / 其他应收款坏账损失 -797, / 合计 -890, （二十六）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 -152, 坏账损失 -1,498, 合计 -152, -1,498, （二十七）营业外收入（未更正） 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补 助 78, 合计 78, （二十八）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 行政罚款 10, 10, 合计 10, 10, （二十九）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,967, 6,014, 递延所得税费用 -220, -232, 合计 6,746, 5,782, 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 42,038, 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,305, 子公司适用不同税率的影响 -1, 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 442, 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 公告编号：2020-005 94 项目 本期发生额 其他 所得税费用 6,746, （三十）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 139, 120, 政府补助 78, 其他往来等 1,231, 1,731, 合计 1,371, 1,929, 2、支付其他与经营活动有关的现金（未更正） 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 41, 68, 付现费用 19,405, 16,401, 其他往来等 253, 982, 合计 19,700, 17,452, （三十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： / / 净利润 35,291, 32,029, 加：资产减值准备 1,042, 1,498, 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,394, 4,401, 无形资产摊销 19, 19, 长期待摊费用摊销 7, 9, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -146, -221, 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -74, -10, 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,572, -31,840, 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,823, -7,836, 公告编号：2020-005 95 补充资料 本期金额 上期金额 其他 经营活动产生的现金流量净额 29,139, -1,951, 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的 金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 52,373, 38,321, 减：现金的期初余额 38,321, 46,375, 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 14,051, -8,053, 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 52,373, 38,321, 其中：库存现金 181, 25, 可随时用于支付的银行存款 52,191, 38,296, 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 52,373, 38,321, 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 （三十二）所有权或使用权受到限制的资产（未更正） 项目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 3,529, 履约保函保证金 合计 3,529, 七、在其他主体中的权益（未更正） 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京坤恩国际工程 管理咨询有限公司 北京 北京 工程监理 非同一控制下 企业合并 八、与金融工具相关的风险（未更正） 公告编号：2020-005 96 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附 注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理 政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定 的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 九、关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人（未更正） 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司的实际控制人是崔刚先生和胡海林先生。 （二）本企业的子公司情况（未更正） 本企业子公司的情况详见附注六、在子公司中的权益。 （三）本企业合营和联营企业情况（未更正） 报告期内本公司无合营或联营企业。 （四）其他关联方情况（未更正） 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 杨玉华 持股比例 13%的公司股东 赵慧勇 持股比例 13%的公司股东 北京合义诚国际工程咨询有限公司 同一实际控制人 （五）关联交易情况（未更正） 1、关联方租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 胡海林、杨玉华、赵慧勇、崔 刚 房屋 1,881, 1,881, 注：胡海林、杨玉华、赵慧勇、崔刚四位股东将北京市朝阳区建国门外大街永安里甲 3 号通用国际中心 A 座二层 201、202、203 室，总面积 平方米的房产出租给本公司使 用。 2、关键管理人员报酬 公告编号：2020-005 97 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 6,140, 3,477, （六）关联方应收应付款项 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 杨玉华 688, 222, 赵慧勇 450, 639, 合计 1,138, 861, 十、承诺及或有事项（未更正） （一）重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 2020 年 3 月 30 日，本公司第二届董事会第六次会议审议通过《关于北京帕克国际工 程咨询股份有限公司 2019 年度利润分配的议案》，以公司实施利润分配方案时股权登记日 的总股本为基数，向全体股东每 10 股派现金红利 元（含税），实际权益分派结果以中 国证券登记结算有限责任公司计算结果为准。上述议案，尚待公司股东大会审议批准。 除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 78,033, 90,428, 1 至 2 年 25,201, 3,652, 2 至 3 年 1,291, 3,857, 3 至 4 年 664, 1,167, 4 至 5 年 1,167, 4,307, 5 年以上 10,961, 9,535, 合计 117,319, 112,949, 减：坏账准备 18,790, 18,793, 公告编号：2020-005 98 账龄 期末余额 期初余额 账面价值 98,528, 94,156, 2、按坏账计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中：账龄分析法组合 117,319, 18,790, 98,528, 组合小计 117,319, 18,790, 98,528, 合 计 117,319, 18,790, 98,528, （续表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中：账龄分析法组合 112,949, 18,793, 94,156, 组合小计 112,949, 18,793, 94,156, 合 计 112,949, 18,793, 94,156, （1）按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄分析法组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 78,033, 3,901, 1至 2年 25,201, 2,520, 2至 3年 1,291, 258, 3至 4年 664, 332, 4至 5年 1,167, 817, 5年以上 10,961, 10,961, 合计 117,319, 18,790, / 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2020-005 99 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 应收账款 18,793, 42, -45, 18,790, 合计 18,793, 42, -45, 18,790, 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期 末余额 占应收账款期 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 期末余额 神华房地产有限责任公司 7,496, 7,496, 北京市朝阳区水务建设管理办公室 6,004, 300, 天津新世界环渤海房地产开发有限公司 5,823, 327, 中共中央宣传部办公厅、中共中央宣传 部机关服务中心 4,565, 228, 天津京津中关村科技城发展有限公司 4,288, 283, 合计 28,177, 8,636, （二）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,797, 3,394, 合计 2,797, 3,394, 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,076, 2,756, 1 至 2 年 1,049, 624, 2 至 3 年 455, 231, 3 至 4 年 231, 63, 4 至 5 年 63, - 5 年以上 156, 156, 合计 4,031, 3,831, 减：坏账准备 1,234, 437, 账面价值 2,797, 3,394, （2）按款项性质分类情况 公告编号：2020-005 100 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 投标及履约保证金 3,771, 3,319, 备用金等其他款项 260, 512,