采购退回流程
该业务是指收到供应商的商品后，由于各种原因导致要退货的业务。
1、业务流程图
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业务流程图编号： 业务名称：采购退回
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功能域 编制 日期： 审核 日期
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Pur-02
采购入库单(红字)
财务人员填制，并交主管审核
Pur-01
采购凭证(红字)
财务人员填制采购凭证（红字），并交财务主管审核
2、流程说明
财务人员根据退回业务的需要录入相应的红字采购入库单，其中退库成本要求手工录入。商品出库后财务主管对红字采购入库单进行单据审核。
财务人员根据采购退回业务填制红字采购凭证，冲减应付帐款，填制完成后由财务主管进行审核。
期末，供应商根据本月的实际发货数及经营部的退货数汇总开销售发票，经营部收到供应商的发票后，则会将该发票作为该次采购入库凭证的附件，这时应修改本张采购退货凭证（及该发票相关凭证）的摘要，注明该张发票所在的凭证号。
