公司简介和报告联系人
公司名称（中文）： 恒泰财产保险股份有限公司
公司名称（英文）： Heng Tai Property and Casualty Insurance
Company Limited
法定代表人： 周大山
注册地址： 中国北京市海淀区中关村大街7号恒泰大厦
注册资本： 3亿元人民币
经营保险业务许可证号： 00291208728
开业时间： 二零零四年七月
经营范围： 承保人民币和外币的各种财产保险业务，包括财产损失保险、责任保险、信用保险等保险业务；办理上述业务的再保险业务；办理各种法定财产保险业务；办理短期健康保险和意外伤害保险业务；代理国内外保险机构检验、理赔、追偿及其委托的其他有关事宜；依照有关法律法规从事资金运用业务
报告联系人姓名： 王明
办公室电话： 010-64827103
移动电话： 13901094934
传真号码： 010-63247832
电子信箱： wangming@
目 录
一、董事长及管理层声明 ……………………………………………………1
二、主要指标……………………………………………………………………2
三、管理层分析及预测…………………………………………………………3
四、风险管理变动说明 …………………………………………………… 10
五、最低资本 ………………………………………………………………… 11
六、实际资本 …………………………………………………………………13
一、董事长及管理层声明
本报告已经通过公司董事长和管理层的批准，董事长和管理层保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，内容真实、准确、完整、合规，并对我们的保证承担个别和连带的法律责任。
特此声明。
董 事 长： 总 经 理：
（周大山） （张光）
财务负责人： 精算负责人：
（王明） （李旗）
合规负责人：
（刘晓）
公司印章
2007年10月15日
二、主要指标
（一）主要经营指标
指标名称
本季度(末)数
上季度(末)数
保险业务收入（万元）
291,
248,
净利润（万元）
7,
6,
基本每股收益（元）
0. 155
净资产收益率（％）
总资产收益率（％）
净资产（万元）
45,
40,
经营活动现金净流量（万元）
48,
43,
未决赔款准备金与赔款支出比（％）
250
260
综合费用率（％）
35
30
综合赔付率（％）
70
63
车险车均保费（万元）
新单保额与新单保费比
（二）主要偿付能力指标
指标名称
本季度末数
上季度末数
下季度末预测数
认可资产（万元）
331,482
316,790
356,843
认可负债（万元）
291,154
283,211
312,892
实际资本（万元）
40,328
33,579
43,951
最低资本（万元）
33,063
25,719
34,921
偿付能力溢额（万元）
7,265
7,860
9,030
偿付能力充足率（％）
三、管理层分析及预测
（一）公司基本情况和经营情况变动的说明
1．基本情况的变动
（1）主要股东的变化 （有■ 无□）
①本季度末的前十大股东列表
持股比例排序
股东名称
持股数量（万股）
持股比例（%）
1
恒泰保险(集团)股份有限公司
18,000
2
泰山股份有限公司
9,800
3
东海股份有限公司
5,400
4
南方机械贸易公司
2,600
5
红日投资公司
1,400
6
珠海发股份有限公司
1,400
7
舟山有限责任公司
400
8
永安人寿保险公司
300
9
龙腾公司
150
10
北方股份有限公司
150
②本季度前十大股东变化情况说明
股东名称
期初
期末
持股数量
（万股）
持股比例
（%）
持股数量
（万股）
持股比例
（%）
泰山股份有限公司
4800
12
9,800
北方股份有限公司
120
150
高科股份有限公司
150
80
（2）董事和高管人员的变化 （有■ 无□）
职位（职务）
变更前姓名
变更后姓名
备注
总经理
陈西
张光
张光原为公司副总经理
副总经理
张光
梁少旗
梁少旗为公司公开招聘外部人员
2．主要经营情况
（1）本季度分支机构的批筹和开业 （有■ 无□）
分支机构名称
批筹或开业时间
本季度取得保费收入(万元)
南京分公司
2007年8月
昆明分公司
2007年9月
（2）业务结构的变化 （有■ 无□）
排序
本季度
上季度
业务类别
保费收入
(万元)
占比
(%)
业务类别
保费收入
(万元)
占比
(%)
1
商业车险
137,500
商业车险
109,821
2
企业财产保险
61,980
企业财产保险
56,243
3
信用保险
30,239
工程保险
20,493
（3）销售渠道的变化 （有■ 无□）
排序
本季度末
上季度末
渠道类型
保费收入
(万元)
占比
(%)
渠道类型
保费收入
(万元)
占比
(%)
1
专业代理
232,823
专业代理
216,211
2
直销
46,293
直销
34,291
3
兼业代理
兼业代理
0
0
（4）投资结构的变化 （有■ 无□）
排序
本季度
上季度
投资类别
账面价值
(万元)
占比
(%)
投资类别
账面价值
(万元)
占比
(%)
1
政府债券
100,983
政府债券
60,382
2
企业债
49,039
企业债
40,632
3
资产证券化产品
10,956
资产证券化产品
33,438
4
金融债
5,821
金融债
4,643
5
权益投资
4,894
权益投资
3,432
（5）盈利能力分析
本季度公司实现保费收入亿元，同比增长%。其中，车险收入近14亿元，同比增长5%，财产险收入亿元，同比增长8%。本季度公司累计支付赔款亿元，同比增长8%，未决赔款为亿元，同比增长10%。本季度公司实现承保利润8062万元，较上季度增加％；由于资本市场持续向好，本季度实现投资收益7110万元，较上季度增加％，使得本季度实现净利润7082万元，较上季度增长％。
从主要产品盈利能力情况看，车险综合成本率最高，盈利能力最低，企业财产险综合成本最低，盈利能力最强。从赔付率看，车险综合赔付率最高，达到66％，企业财产险综合赔付率最低，达到％。从综合费用看，车险综合费用率最高，达到％，企业财产险综合费用率为％。其中，车险营业费用达到亿，营业费用率16％，财产险营业费用达到亿，营业费用率20％。
本季度每股收益为元，较上季度增加元；净资产收益率为%，较上季度上升个百分点；总资产收益率为％，较上季度上升个百分点。
从总体上看，本季度盈利能力较上季度有所增强。
（6）公司经营的季节性或周期性特征 （有□ 无■）
3．重大事项
（1）重大保险合同 （有■ 无□）
险种
类型
投保人
(万元)
保费收入
（万元）
保额
(万元)
保险期间
签署（变更或
终止）时间
备注
企业财
产保险
华永股份
有限公司
2,000
2007年8月1日至2009年7月31日
2007年7月23日
无关联方关系
（2）重大再保险合同 （有■ 无□）
本季度无重大再保分入合同。
分入人
分入人与本公司的关联方关系
再保险合同类别
分入保费（万元）
保险责任
已支付的赔款（万元）
中国财产再保险股份有限公司
无
比例
15,000
除意健险、交强险、信用保证保险外所有险种
617
（3）重大赔付事项 （有■ 无□）
出险原因
赔付金额(万元)
有无分保
已摊回赔款余额(万元)
油轮沉没
有
卡钻
有
井钻事故
有
飞机坠毁
有
台风
有
运输抢劫
有
企业火灾
有
企业火灾
有
企业火灾
有
暴雨
有
（4）重大投资行为 （有■ 无□）
被投资单位
投资金额（万元）
投资时间
本季度末账面价值（万元）
本季度末认可价值（万元）
对合营企业恒泰保险资产管理公司投资
20,000
07年8月15日
20,000
19,000
（5）重大投资损失 （有■ 无□）
损失原因
投资类别
损失金额
(万元)
上季度末该投资
认可价值(万元)
备注
委托江南证券公司理财损失
股票投资
2,000
1,500
—
（6）重大融资事项 （有■ 无□）
融资类型
融资金额(万元)
融资时间
融资利率(％)
到期时间
增资扩股
5,000
2007年7月
—
—
银行贷款
1,000
2007年8月
6
5年
（7）重大关联方交易（有■ 无□）
关联方
名称
交易内容
定价
原则
交易金额(万元)
结算方式
期末未结算金额(万元)
备注
红日投资公司
向关联方转让股权投资
市场公允价值
1,500
银行转账
500
按照合同约定，未结算的500万元将于2007年10月12日支付
（8）重大诉讼事项 （有■ 无□）
诉讼原因
诉讼方及起诉时间
要求赔偿
金额(万元)
结案时间
结案金额
备注
财产保险合同纠纷
1.苏州迅成有限公司（原告）2007年7月
3,900
一审未开庭
海上货物运输保险合同纠纷
2.国际贸易有限公司（原告）2007年5月20日
3,400
一审已判决，对方拟提起二审
代位追偿案件
3.青海有限公司（被告）2006年12月12日
3,330
一审未判决
建筑工程一切险保险合同纠纷
4、大连码头公司（原告）2007年3月18日
2,390
一审未判决
财产保险合同纠纷
5、实利实业有限公司（原告）2007年1月29日
1,100
一审未判决
（9）重大担保事项 （有■ 无□）
被担保方名称
与本公司
关系
担保事项
担保
方式
担保金额(万元)
担保期限
红日投资公司
股东
银行借款担保
信用
500
1年
北方工业有限公司
无
银行借款担保
质押
300
2年
（10）其他重大事项（有□ 无■）
本季度无其他需要说明的重大事项。
（二）与上季度偿付能力状况的对比分析
1．季度间偿付能力变动原因分析
本公司本季度末的偿付能力充足率为％，较上季度末下降%。偿付能力充足率下降的主要原因为保费收入的增加带动最低资本大幅度增加，而实际资本的增长速度低于最低资本的增长速度。计算表明，本季度末的最低资本为33,063万元，较上季度末增加7,344万元，增长%；而本季度末实际资本为 40,328万元，比上季度末增加6,749万元，增长%。
本季度末实际资本变动的主要影响因素有以下几点：
（1）本公司第三大股东泰山股份有限公司于2007年1月3日增资5,000万元，成为第二大股东，使本季度末实际资本增加5,000万元。
（2）本季度公司的综合收益较上季度增加1,152万元，使本季度末实际资本增加1,152万元，本季度综合收益的增加主要来自投资收益的增加。
（3）因执行中国保险监督管理委员会发布的《保险公司偿付能力报告编报规则第2号：投资资产》、《保险公司偿付能力报告编报规则第10号：对子公司、合营企业和联营企业的投资》，公司资产的认可标准发生变化，使本季度末实际资本减少万元。
（4）2007年7月本公司委托投资的2,000万元无法收回，发生重大投资损失，使本季度末实际资本减少1,500万元。
2．对变动幅度较大项目的说明
本季度本公司将部分原投资于债券的资金撤出，用于投资上市公司股票和基金，使得认可资产表中“权益投资”比上期增加%，期末“权益投资”项目金额占认可资产的比重为%。
3．审计调整说明（仅第二季度适用）
本季度不适用。
（三）与上季度预测的偿付能力状况的对比分析
1．本季度偿付能力的实际值与上季度报告中对本季度偿付能力的预测值之间的差异情况：
指标
本季度实际数
上季度预测数
差异情况
偿付能力充足率(%)
%
偿付能力溢额（万元）
7,265
8, 820
%
最低资本（万元）
33,063
29,527
%
实际资本（万元）
40,328
38,245
%
本季度实际偿付能力指标与上季度报告中对本季度偿付能力指标的预测值之间，除了偿付能力溢额的差异超过了20%，其他指标的差异均在20%以下。
2．差异原因分析
本季度末实际偿付能力溢额充足率低于上季度报告中对本季度的预测值%。造成差异的主要原因为：
（1）上季度预测本季度保费收入为27亿元，本季度保费收入达到29亿元，收入的快速增长导致最低资本高于预测数值。
（2）上季度预测本季度净利润为1,021万元，本季度因重大赔付事项使净利润减少920万元，本季度净利润实际数比预期数低%，影响了实际资本的数值。
（四）对下季度偿付能力状况预测的说明
1．预测假设
（1）未决赔款准备金的预测使用新会计准则中规定的计提方法（链梯法、准备金进展法、案均赔款法，B-F法）；
（2） 保费收入预测基于公司2007年年度计划，及最近月度保费进度；
（3） 赔款支出、未决赔款、追偿款收入等均按照经验比例预测，同时兼顾公司2007年核保核赔政策;
（4）再保分出比例、摊回比例及费用率采用07年再保政策结合经验水平进行预测；
（5）公司全部税后利润视为公司的资本积累.
2．预测结果
基于公司近两年的经营状况和2007年的发展规划，根据2006年的经验数据，按照新偿付能力编报规则，预计公司2007年四季度的偿付能力将继续保持充足。
公司截止2007年12月31日的偿付能力变化趋势预测如下（单位：万元）：
2007年12月31日
实际资本预测数(万元)
(1)
42,968
最低资本预测数(万元)
(2)
34,888
偿付能力充足率预测数(%)
(3)=(1)/(2)
四、风险管理变动说明
（一）公司内部风险管理组织架构的重大变化
为了加强公司的风险管理,公司进行了机构调整，成立了风险管理部，原来的审计检查部和战略管理部全部人员和职能纳入风险管理部。风险管理部的职能为识别和评价公司运营、遵守法规等方面的风险，并制定风险防范规划，定期检查业务部门的风险管理工作。
为提高公司各级风险管理部门工作的独立性和权威性，实现公司的专业化风险管理。2007年8月公司在上海分公司、广州分公司等主要分公司设立风险管理部门，负责所辖区域内各级机构的日常风险管理。分公司的风险管理部门人员由公司直接任命和管理。
（二）内部风险管理关键环节的重大变化
内部风险管理关键环节无重大变化。
（三）公司面临的主要风险的变化
公司按照集团要求建立了风险管理体系，将面临的风险分为市场风险、承保风险信用风险，并分别针对各类风险建立了量化分析体系。
1．市场风险
市场风险是指因利率、市场价格、外汇汇率和其他市场价格相关因素的变动引起金融工具的价值变化，从而导致潜在损失的风险。公司采用了国际流行的Var方法为核心的市场风险的计量系统，分别对利率风险、汇率风险和市价波动风险等市场风险因素进行度量。2007年3季度，公司的市场风险暴露为亿元，占总风险暴露的比重由上年末的%上升为%，市场风险值为亿元，较上年增加了亿元，其中，股票投资市场风险值为亿元，占风险暴露的比重为%，基金投资市场风险值为亿元，占风险暴露的比重为%，市场风险处于公司年初制定的风险预算限额内。
2．承保风险
2007年第2季度末，本公司承保保单的风险保额为8,364亿元。至2007年3季度末，风险保额为8,545亿元，增加181亿元。风险保额的增加主要是受3季度新承保业务带来的影响，就增加的风险保额与新业务情况来看，风险保额的增加处于合理的风险水平内。
3．信用风险
信用风险是公司的债务人到期未能支付本金或利息而引起经济损失的风险。公司从国内金融业的信用风险管理状况和公司自身情况出发，建立了基于公司内部评级基础上的标准化信用评估体系，通过信用风险评估和授信管理，有效控制投资过程中的信用风险。
从交易对手来看，公司目前绝大部分交易的对手是各政策性银行和各商业银行。从投资产品来看，目前公司保险资金投资中涉及到信用风险的主要资产为企业债券、短期融资债券、协议存款及开放式基金等。3季度末，公司投资企业债券、短期融资债券、协议存款及开放式基金占投资资产的比例分别为％、％、％和％。
2007年第3季度，本公司的信用风险暴露为亿元，占总风险暴露的比重为%，较上季度末下降%，信用风险值为亿元，与上年末水平持平。信用风险处于公司年初制定的风险预算限额内。 五、最低资本
最资本计算表
公司名称：____________
____ 年(___季）
单位：万元
项目
行次
期末数
期初数
一
非寿险保障型业务、非寿险投资型业务风险保费部分或短期人身险业务
最近会计年度的直接保费收入
(1)
分入保费
(2)
分出保费
(3)
自留保费
(4)＝(1)+(2)-(3)
营业税及附加
(5)
净值：1亿元以下部分
(6)
净值：1亿元以上部分
(7)
最低资本A
(8)=(6)×18%+(7)×16%
最近年度综合赔款金额
(9)
最近年度前1年的综合赔款额
(10)
最近年度前2年的综合赔款额
(11)
3年均值：7000万元以下部分
(12)
3年均值：7000万元以上部分
(13)
最低资本B
(14)=(12)×26%+(13)×23%
非寿险保障型业务、非寿险投资型业务风险保费部分或短期人身险业务的最低资本
(15)=max[(8),(14)]
二
非寿险投资型业务投资金部分
预定收益型非寿险投资型产品投资金部分责任准备金
(16)
预定收益型非寿险投资型产品投资金部分的最低资本
(17)=(16)×4%
-
-
非预定收益型非寿险投资型产品投资金部分责任准备金
(18)
非预定收益型非寿险投资型产品投资金部分的最低资本
(19)=(18)×1%
-
-
非寿险投资型业务投资金部分的最低资本
(20)=(17)+(19)
-
-
三
长期人身险业务
投资连结保险业务的责任准备金
(21)
投资连结保险业务的最低资本
(22)=(21)×1%
其他寿险业务的责任准备金
(23)
其他寿险业务的最低资本
(24)=(23)×4%
3年内的定期死亡险风险保额
(25)
3～5年定期死亡险风险保额
(26)
5年以上定期死亡险风险保额
(27)
未区分保险期的死亡险风险保额
(28)
死亡险的最低资本
(29)=(25)×%+(26)×%+(27)×%+(28)×%
-
-
其他险种的风险保额
(30)
其他险种的最低资本
(31)=(30)×%
长期险最低资本
(32)=(22)+(24)+(29)+(31)
四
最低资本合计
(33)=(15)+(20)+(32)
六、实际资本
实际资本表
恒泰财产保险股份有限公司 2007年9月30日 单位：万元
行次
项目
期末数
期初数
1
2
1
投入资本
30,000
25,000
其中：所有者投入的资本
30,000
25,000
捐赠者捐赠的资本
-
-
2
剩余综合收益
10,328
8,579
3
计入实际资本的资本性负债
-
-
4
实际资本合计
40,328
38,579
认可资产表
恒泰财产保险股份有限公司 2007年9月30日 单位：万元
行次
项目
期末数
期初数
账面余额
非认可价值
认可价值
认可价值
1
2
3＝1－2
4
1
现金
231
-
231
201
2
流动性管理工具
80,213
13
80,200
79,321
3
现金及流动性管理工具小计
80，444
13
80,431
79,522
4
政府债券
51,983
-
51,983
60,382
5
金融债
4,936
-
4,936
4,643
6
企业债券
44,092
53
44,039
40,632
7
资产证券化产品
-
-
-
-
8
信托资产
-
-
-
-
9
权益投资
43,965
280
43,685
33,438
10
贷款
-
-
-
-
11
其他投资资产
2,381
154
2,227
1,944
12
投资资产小计
147,357
487
146,870
141,039
13
在子公司、合营企业和联营企业中的权益
1,945
780
1,165
3,432
14
应收保费
12,981
2,865
10,116
10,344
15
应收分保准备金
59,821
143
59,678
50,394
16
应收分保款项
13,931
1,975
11,956
10,843
17
应收利息
212
-
212
204
18
应收股利
-
-
-
-
19
预付赔款
2,723
-
2,723
2,953
20
存出保证金
-
-
-
-
21
其他应收款
2,048
1,354
694
593
22
应收及预付款项小计
91,716
6,337
85,379
75,331
23
固定资产
20,854
3,943
16,911
16,843
24
无形资产
298
45
253
193
25
房地产评估增值
-
-
-
-
26
其他资产
2,460
1,987
473
430
27
非独立账户资产小计
345,074
13,592
331,482
316,790
28
独立账户资产
-
-
-
-
29
资产合计
345,074
13,592
331,482
316,790
认可负债表
恒泰财产保险股份有限公司 2007年9月30日 单位：万元
行次
项目
期末数
期初数
1
2
1
未到期责任准备金
148,526
150,426
其中：财产保险业务的未到期责任准备金
142,149
144,535
人寿保险业务的未到期责任准备金
-
-
健康保险业务的未到期责任准备金
3,232
2,943
意外伤害保险业务的未到期责任准备金
3,145
2,948
2
未决赔款责任准备金
71,053
72,956
其中：已发生未报案未决赔款准备金
26,832
28,653
3
准备金负债小计
219579
223,382
4
应付保户红利
-
-
5
累计生息保单红利
-
-
6
保户储金
1,532
1,394
7
应付赔付款
4,954
3,954
8
预收保费
9,032
10,943
9
应付分保款项
23,982
20,984
10
应付佣金及手续费
2,232
1,643
11
应付工资和福利费
6,932
5,943
12
应交税金
8,644
7,943
13
应缴保险保障基金
603
732
14
卖出回购证券
6,732
-
15
应付返售证券
-
-
16
资本性负债（应付次级债）
-
-
17
应付利润
-
-
18
预计负债
-
-
19
其他负债
6,932
6,293
20
非准备金负债小计
71,575
59,829
21
独立账户负债
-
-
其中：独立账户单位准备金
-
-
22
或有负债
-
-
23
认可负债合计
291,154
283,211
综合收益表
恒泰财产保险股份有限公司 2007年第3季度 单位：万元
行次
项目
本期数
上期数
1
2
承保业务
1
一、资产增加／负债减少
322,804
287,964
2
直接业务保费
322,401
268,844
其中：转入投资账户的投连险保费
-
-
3
分入保费
403
421
4
二、资产减少／负债增加
301,742
261,125
5
分出保费
89,916
81,788
6
赔款（减：摊回分保赔款、追偿款）
94,950
84,477
7
各类给付（减：摊回分保赔款）
-
-
8
保户红利支出
-
-
9
退保金
-
-
10
未到期责任准备金变动额（减少以“－”号填列）
38,066
34,718
11
未决赔款责任准备金变动额（减少以“－”号填列）
8,529
7,291
12
投连险单位准备金变动额（减少以“－”号填列）
-
-
减：投连险投资账户投资收益（亏损以“－”号填列）
-
-
13
承保佣金和手续费（减：摊回分保佣金和手续费）
12,552
11,151
14
承保营业税金及附加（减：摊回分保营业税金及附加）
12,021
10,268
15
承保业务营业费用
32,931
29,567
16
分保费用支出
29
26
17
提取保险保障基金
2,026
1,841
18
三、承保业务收益
8,062
7,839
投资业务
19
一、资产增加／负债减少
7,592
6,101
20
投资业务收入
7,592
6,801
21
二、资产减少／负债增加
220
198
22
投资业务费用
146
125
23
投资业务营业税金及附加
19
17
24
投资业务营业费用
92
78
25
三、投资业务收益
7,110
5,963
受托管理业务
26
一、资产增加／负债减少
-
-
27
企业年金管理收入
-
-
28
健康管理收入
-
-
29
其他受托管理业务收入
-
-
30
二、资产减少／负债增加
-
-
31
企业年金管理支出
-
-
32
健康管理支出
-
-
33
其他受托管理业务支出
-
-
34
三、受托管理业务收益
-
-
其他
35
一、资产增加／负债减少
620
538
36
房地产评估增值净增加额
-
-
37
其他业务收入
386
456
38
营业外收入
351
82
39
投资资产非经营性增值
-
-
40
二、资产减少／负债增加
9,334
8,323
41
房地产评估增值净减少额
-
-
42
其他业务支出
202
294
43
营业外支出
1,242
1,155
44
所得税
6,590
5,892
45
三、其他收益
-7,684
-6,804
46
资产变动或负债变动合计
8,200
6,998
47
减: 资产非认可价值变动额（减少以“－”号填列）
-286
-335
48
或有负债认可价值变动额（减少以“－”号填列）
-
-
49
预计负债认可价值变动额（减少以“－”号填列）
-
-
50
综合收益
8,986
7,834
明细表IA－1：投资资产
公司名称：___________ _____年（___季） 单位：万元
行次
投资资产
期末
期初
境内投资资产账面余额
境外投资资产账面余额
非认可价值
认可价值
境内投资资产账面余额
境外投资资产账面余额
非认可价值
认可价值
1
2
3
4＝1+2-3
5
6
7
8＝5+6-7
1
政府债券
2
金融债
定期存款
协议存款
结构性存款
金融债券
其中：可转换债券
次级债
其他金融债
3
企业债券
其中：可转换债券
4
资产证券化产品
5
信托资产
其中：基础设施投资
6
权益投资
上市股票
证券投资基金
其他权益投资
7
贷款
其中：保单质押贷款
8
其他投资资产
9
总计
明细表IA－2：政府债券
公司名称：___________
__ ___年（___季）
单位：万元
行次
债券名称
债券代码
发行国家
剩余期限
票面利率
付息频率
期末
期初
账面余额
非认可价值
认可价值
账面余额
认可价值
1
2
3
4
5
6
7
8=6-7
9
10
1
持有至到期（合计）
——
——
——
——
——
…
……
2
非持有至到期（合计）
——
——
——
——
——
…
……
3
总 计(＝1+2)
——
——
——
——
——
填表说明:
（1）保险公司应当按政府债券的期末账面余额降序填列持有至到期和非持有至到期的政府债券；
（2）第5列填列支付利息的频率，如一次付息、年付、半年付或季付等。
明细表IA－3：前十大金融机构的金融债
公司名称：___________ __ ___年（___季） 单位：万元
行次
存入（或发行）机构的名称
与本公司关系
定期存款
账面余额
协议存款
账面余额
结构性存款账面余额
金融债券
账面余额
次级债
账面余额
其他金融债账面余额
账面余额合计
非认可价值
认可价值
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10＝8-9
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
总 计
——
填表说明：
（1）保险公司应当按照期末金融债账面余额降序填列金融债账面余额居前十位的金融机构的名称及金融债的信息；
（2）如果保险公司与金融机构为关联方，则应当在第1列填列双方的关联方关系（股东、股东的控制方、受同一第三方控制、子公司等），例如，如果金融机构与保险公司受同一第三方控制，则填列“受同一第三方控制”；如果没有关联方关系，则填列“非关联方”；
（3）第8列填列第2列至第7列的合计数；
（4）第11行填列第1行至第10行的合计数。
明细表IA－4：结构性存款
公司名称： 年 （ 季） 单位：万元
行次
存款银行
币种
起始日
期限
利率
付息
频率
提前终止协议时是否保证本金
账面余额（外币）
折算汇率
账面余额(人民币)
非认可价值
认可
价值
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
提前支取保证本金的结构性存款
——
——
——
——
——
——
——
——
12
提前支取不保证本金的结构性存款
——
——
——
——
——
——
——
——
13
结构性存款总计
——
——
——
——
——
——
——
——
填表说明：
（1）第1行至第10行按账面余额（人民币）降序填列账面余额（人民币）居前十位的结构性存款，第11行和第12行分别填列提前支取保证本金和提前支取不保证本金的结构性存款的全部账面余额、非认可价值和认可价值，第13行填列全部结构性存款的账面余额、非认可价值和认可价值（即等于第11行和第12行的合计），因此，第13行结构性存款的账面余额、非认可价值和认可价值的总计不一定等于第1行到第10行的加总数；
（2）第5列填列银行支付利息的频率，如一次付息、年付、半年付或季付等。
明细表IA－5：金融债券
公司名称：___________ _____年（___季） 单位：万元
行次
债券名称
债券代码
发行机构名称
与本公司的关系
剩余期限
票面利率
付息频率
期末
期初
账面余额
非认可价值
认可价值
账面余额
认可价值
1
2
3
4
5
6
7
8
9=7-8
10
11
1
持有至到期（合计）
——
——
——
——
——
——
…
……
2
非持有至到期（合计）
——
——
——
——
——
——
…
……
3
总 计(1+2)
——
——
——
——
——
——
填表说明:
（1）保险公司应当分别按持有至到期和非持有至到期金融债券期末账面余额降序填列本表；
（2）如果保险公司与发行方为关联方，则应当在第3列填列双方的关联方关系（股东、股东的控制方、受同一第三方控制、子公司等），例如，如果发行方与保险公司受同一第三方控制，则填列“受同一第三方控制”；如果没有关联方关系，则填列“非关联方”；
（3）第6列填列支付利息的频率，如一次付息、年付、半年付或季付等。
明细表IA－6：次级债
公司名称： 年（ 季） 单位：万元
行次
发行人
与本公司的关系
到期日
利率
付息
频率
可否提前赎回或转让
账面
余额
非认可价值
认可
价值
1
2
3
4
5
6
7
8
1
持有至到期（合计）
——
——
——
——
——
银行发行的次级债
………
….
………
保险公司发行的次级债
………
….
………
2
非持有至到期（合计）
——
——
——
——
——
银行发行的次级债
………
保险公司发行的次级债
….
………
3
总计
——
——
——
——
——
填表说明：
（1）本表按照次级债到期的先后顺序填列，即先填列最先到期的次级债；
（2）如果保险公司购买了同一发行人不同期的次级债，应分别填列各期次级债的相关信息；
（3）如果保险公司与次级债发行人（募集人）为关联方，则应在第1列中填列双方的关联方关系（股东、股东的控制方、受同一第三方控制、子公司等），例如，如果发行人为公司股东，则在第1列填列“本公司的股东”；如果没有关联方关系，则在第1列填列“非关联方”；
（4）到期日只需填列年度和月份，如2007年5月；如合同双方已确认提前偿还，则应以提前偿还日作为到期日；
（5）第4列填列发行人支付次级债利息的频率，如一次付息、年付、半年付或季付等。
明细表IA－7：企业债券
公司名称：___________ _____年（___季） 单位：万元
行次
债券名称
债券代码
发行机构名称
与本公司关系
剩余期限
票面利率
付息频率
期末
期初
账面余额
非认可价值
认可价值
账面余额
认可价值
1
2
3
4
5
6
7
8
9=7-8
10
11
1
持有至到期（合计）
——
——
——
——
——
——
…
……
2
非持有至到期（合计）
——
——
——
——
——
——
…
……
3
总 计(1+2)
——
——
——
——
——
——
填表说明：
（1）保险公司应当按企业债券的期末账面余额降序填列；
（2）如果保险公司与发行机构为关联方，则应当在第3列填列双方的关联方关系（股东、股东的控制方、受同一第三方控制、子公司等），例如，如果发行机构与保险公司受同一第三方控制，则填列“受同一第三方控制”；如果没有关联方关系，则填列“非关联方”；
（3）第6列填列支付利息的频率，如一次付息、年付、半年付或季付等。
明细表IA－8：资产证券化产品
公司名称：___________ _____年（___季） 单位：万元
行次
产品名称
产品代码
发行机构名称
与本公司的关系
剩余期限
利率
付息频率
期末
期初
账面余额
非认可价值
认可价值
账面余额
认可价值
1
2
3
4
5
6
7
8
9=7-8
10
11
1
持有至到期（合计）
——
——
——
——
——
——
…
……
2
非持有至到期（合计）
——
——
——
——
——
——
…
……
3
总 计(1+2)
——
——
——
——
——
——
填表说明：
（1）保险公司应当按资产证券化产品的期末账面余额的降序填列；
（2）如果保险公司与发行机构为关联方，则应当在第3列填列双方的关联方关系（股东、股东的控制方、受同一第三方控制、子公司等），例如，如果发行机构与保险公司受同一第三方控制，则填列“受同一第三方控制”；如果没有关联方关系，则填列“非关联方”；
（3）第6列填列支付利息的频率，如一次付息、年付、半年付或季付等。
明细表IA－9：基础设施投资
公司名称：___________ _____年（___季） 单位：万元
行次
项目名称
受托机构
名称
初始投资日期
经营期限
项目预算总额
本期追加投资
期末投资总额
期末
期初
账面余额
非认可价值
认可价值
账面余额
认可价值
1
2
3
4
5
6
7
8
9=7-8
10
11
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
…
总计
——
——
——
填表说明：
（1）保险公司应当按基础设施的期末投资总额降序填列；
（2）初始投资日期只需填列年度和月份，如2007年5月。
明细表IA－10：上市股票
公司名称：___________ _____年（___季） 单位：万元
行次
股票名称
股票代码
期末持股数量（万股）
期末持股比例
期末每股市价
期末
期初
账面余额
非认可价值
认可价值
账面余额
认可价值
1
2
3
4
5
6
7=5-6
8
9
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
…
总计
——
——
——
填表说明：
（1）保险公司应当按持有上市股票的期末市值降序填列本表；
（2）本表填列的上市股票不包括保险公司持有的子公司、合营企业和联营企业的股票。
明细表IA－11:证券投资基金
公司名称：___________ _____年（___季） 单位：万元
行次
基金名称
基金代码
期末基
金净值
初始投资成本
期末
期初
账面余额
非认可价值
认可价值
账面余额
认可价值
1
2
3
4
5
6=4-5
7
8
1
封闭式基金（合计）
——
…
……
2
开放式基金（合计）
——
…
……
3
总 计(＝1+2)
——
填表说明：
（1）保险公司应当按封闭式基金的市值降序填列持有的封闭式基金，按开放式基金的净值降序填列持有的开放式基金；
（2）第3列填列按照《企业会计准则》确定的基金的初始投资成本。
明细表IA－12：其他投资资产
公司名称：___________ _____年（___季） 单位：万元
行次
投资种类
期末
期初
账面余额
非认可价值
认可价值
账面余额
认可价值
1
2
3
4
5
1
2
3
4
5
6
……
总 计
明细表IA－13：持有的境外外汇投资资产
公司名称： 年（ 季） 单位：万元
行次
投资品种
国别
评级机构及信用等级
到期日
利率
付息频率
账面余额
非认可价值
认可价值
外币
人民币
汇兑损益
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10＝7-9
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
总计
——
——
——
——
——
国家外汇管理局核准的
投资付汇额度
外汇资金
余额
外汇资金境外委托投资余额
填表说明：
（1）第1行至第10行降序填列账面余额（人民币）居前十位的境外外汇投资资产的明细信息，第11行填列全部境外外汇投资资产的账面余额、非认可价值、认可价值等信息；
（2）第1列填列政府债券的发行国（或地区），以及企业债券发行人、金融债券发行人和存款银行的所在国（或地区）；
（3）到期日只需填列年度和月份，如2007年5月；
（4）第5列填列银行存款、债券等投资资产支付利息的频率，如一次付息、年付、半年付或季付等；
（5）第6列和第7列分别填列外币表示的账面余额（应当标明币种，如USD、HKD等）和折合为人民币的账面余额，第9列和第10列填列折合为人民币的非认可价值和认可价值。
明细表IA－14：外币投资资产
公司名称： 年 （ 季） 单位：万元
行次
币种
账面余额(外币)
折算
汇率
账面余额(人民币)
定期存款的账面余额
协议存款的账面余额
结构性存款的账面余额
金融债券的账面余额
企业债券的账面余额
其他外币投资资产的账面余额
认可
价值
1
2
3=1×2
4
5
6
7
8
9
10
1
2
3
4
5
6
7
总计
——
——
填表说明：
（1）保险公司应在本表第1行至第5行降序填列外币投资资产中期末账面余额（人民币）居前五位的外币投资资产信息，其余外币投资资产在第6行中汇总填列；
（2）币种应填列“美元”、“欧元”等，第4列至第9列填列以人民币表示的各类外币投资资产的期末账面余额。
明细表IA－15：流动性管理工具
公司名称：___________ _____年（___季） 单位：万元
行次
类别
期末
期初
账面余额
非认可价值
认可价值
账面余额
认可价值
1
2
3
4
5
1
货币基金
2
短期融资券
3
央行票据
4
商业银行票据
5
大额可转让存单
6
拆出资金
7
其他流动性管理工具
8
总 计
明细表EI－1：子公司、合营企业和联营企业中的保险公司
公司名称： 年（ 季） 单位：万元
行次
被投资单位名称
持股比例
与本公司的关系
证券交易所
偿付能力充足率
初始投资成本
权益法下的账面余额
权利受限资产的账面价值
其他非认可价值
认可价值
权利受限的原因
提供担保等额外资本支持的情况
1
2
3
4
5
6
7
8
9＝6-7-8
10
11
1
在境内外公开、规范的证券交易所上市交易
………
………
…
………
2
未在境内外公开、规范的证券交易所上市交易
………
——
………
——
…
………
——
3
总计
——
——
——
填表说明：
（1）第2列填列“子公司”、“合营企业”或“联营企业”；
（2）第3列填列子公司、合营企业或联营企业的股票上市交易的证券交易所的名称；
（3）第5列填列按照《企业会计准则》确定的股权投资的初始投资成本；
（4）第7列填列符合本规则第3条规定的权利受限资产按权益法核算的账面价值；
（5）第8列填列除权利受限原因外，其他原因（如减值、本规则第6条的规定）所导致的子公司、合营企业和联营企业的权益的非认可价值；
（6）第10列填列导致在子公司、合营企业和联营企业中的权益的处置受到限制的原因；
（7）第11列填列对被投资单位提供债务担保等额外资本支持的承诺，包括承诺的性质、金额和条件。
明细表EI－2：子公司、合营企业和联营企业中的商业银行
公司名称： 年（ 季） 单位：万元
行次
被投资单位名称
持股比例
与本公司的关系
证券交易所
资本充足率
初始投资成本
权益法下的账面余额
权利受限资产的账面价值
其他非认可价值
认可价值
权利受限的原因
提供担保等额外资本支持的情况
1
2
3
4
5
6
7
8
9＝6-7-8
10
11
1
在境内外公开、规范的证券交易所上市交易
………
………
…
………
2
未在境内外公开、规范的证券交易所上市交易
………
——
………
——
…
………
——
3
总计
——
——
——
填表说明：
（1）第2列填列“子公司”、“合营企业”或“联营企业”；
（2）第3列填列子公司、合营企业或联营企业的股票上市交易的证券交易所的名称；
（3）第4列填列商业银行根据《商业银行资本充足率管理办法》（银监会令【2004】2号）及有关规定计算的资本充足率；
（4）第5列填列按照《企业会计准则》确定的股权投资的初始投资成本；
（5）第7列填列符合本规则第3条规定的权利受限资产按权益法核算的账面价值；
（6）第8列填列除权利受限原因外，其他原因（如减值、本规则第6条的规定）所导致的子公司、合营企业和联营企业的权益的非认可价值；
（7）第10列填列导致在子公司、合营企业和联营企业中的权益的处置受到限制的原因；
（8）第11列填列对被投资单位提供债务担保等额外资本支持的承诺，包括承诺的性质、金额和条件。
明细表EI－3：子公司、合营企业和联营企业中的证券公司
公司名称： 年（ 季） 单位：万元
行次
被投资单位名称
持股比例
与本公司的关系
证券交易所
净资本
初始投资成本
权益法下的账面余额
权利受限资产的账面价值
其他非认可价值
认可价值
权利受限的原因
提供担保等额外资本支持的情况
1
2
3
4
5
6
7
8
9＝6-7-8
10
11
1
在境内外公开、规范的证券交易所上市交易
………
………
…
………
2
未在境内外公开、规范的证券交易所上市交易
………
——
………
——
…
………
——
3
总计
——
——
——
填表说明：
（1）第2列填列“子公司”、“合营企业”或“联营企业”；
（2）第3列填列子公司、合营企业或联营企业的股票上市交易的证券交易所的名称；
（3）第4列填列证券公司根据《证券公司风险控制指标管理办法》（证监会令【2006】34号）及有关规定计算的净资本；
（4）第5列填列按照《企业会计准则》确定的股权投资的初始投资成本；
（5）第7列填列符合本规则第3条规定的权利受限资产按权益法核算的账面价值；
（6）第8列填列除权利受限原因外，其他原因（如减值、本规则第6条的规定）所导致的子公司、合营企业和联营企业的权益的非认可价值；
（7）第10列填列导致在子公司、合营企业和联营企业中的权益的处置受到限制的原因；
（8）第11列填列对被投资单位提供债务担保等额外资本支持的承诺，包括承诺的性质、金额和条件。
明细表EI－4：其他子公司、合营企业和联营企业
公司名称： 年（ 季） 单位：万元
行次
被投资单位名称
持股比例
与本公司的关系
证券交易所
初始投资成本
权益法下的账面余额
权利受限资产的账面价值
其他非认可价值
认可价值
权利受限的原因
提供担保等额外资本支持的情况
1
2
3
4
5
6
7
8＝5-6-7
9
10
1
在境内外公开、规范的证券交易所上市交易
………
………
…
………
2
未在境内外公开、规范的证券交易所上市交易
………
——
………
——
…
………
——
3
总计
——
——
——
填表说明：
（1）第2列填列“子公司”、“合营企业”或“联营企业”；
（2）第3列填列子公司、合营企业或联营企业的股票上市交易的证券交易所的名称；
（3）第4列填列按照《企业会计准则》确定的股权投资的初始投资成本；
（4）第6列填列符合本规则第3条规定的权利受限资产按权益法核算的账面价值；
（5）第7列填列除权利受限原因外，其他原因（如减值、本规则第6条的规定）所导致的子公司、合营企业和联营企业的权益的非认可价值；
（6）第9列填列导致在子公司、合营企业和联营企业中的权益的处置受到限制的原因；
（7）第10列填列对被投资单位提供债务担保等额外资本支持的承诺，包括承诺的性质、金额和条件。
明细表RP－1：应收保费的认可价值
公司名称：___________________ ___ 年 （季） 单位：万元
行次
账龄
期末
期 初
账面余额
坏账
准备
账面价值超过最高认可金额的部分
其他
非认可价值
小计
认可价值
账面余额
认可价值
1
2
3
4
5＝2+3+4
6＝1－5
7
8
1
债务人为非关联方的应收保费＝sum(：)
不大于3个月
大于3个月但不大于6个月
－
大于6个月但不大于12个月
－
大于12个月
－
0
0
2
债务人为关联方的应收保费＝sum(：)
－
不大于3个月
－
大于3个月但不大于6个月
－
大于6个月但不大于12个月
－
大于12个月
0
0
3
总计（＝1＋2）
－
填表说明：
（1）账龄大于12个月的应收保费为非认可资产，在第行和第行的“其他”栏填列其账面价值；
（2）sum（x：y）表示相应各列的第x行至第y行的加总数。
明细表RP－3：应收分保账款的认可价值
公司名称：___________________ ___ 年 （季） 单位：万元
行次
账龄
本季度末
本季度初
账面余额
坏账准备
账面价值
认可价值
账面余额
认可价值
1
2
3=1-2
4
5
6
1
债务人为非关联方的应收分保账款（＝+）
-
-
-
-
-
-
不大于9个月
-
其中：应收境外保险公司的分保账款
-
大于9个月
-
-
-
其中：应收境外保险公司的分保账款
-
-
-
2
债务人为关联方的应收分保帐款（＝+）
-
-
-
-
-
-
不大于9个月
-
其中：外国保险公司分公司应收总公司的分保账款
-
-
-
大于9个月
-
-
-
其中：外国保险公司分公司应收总公司的分保账款
-
-
-
3
总计（＝1＋2）
-
-
-
-
-
-
填表说明：行和行中的总公司指本规则第3条定义的外国保险公司分公司的总公司。
明细表RT：责任准备金（汇总）
公司名称： 年（ 季） 单位：万元
行次
业务类型
未到期责任准备金
未决赔款准备金
合计
个人业务
责任准备金
团体业务
责任准备金
已发生已报案
IBNR
小计
1
2
3
4＝2＋3
5＝1＋4
6
7
1
直接业务＋分入业务（合计）
财产保险
－
－
人寿保险
健康保险
意外伤害保险
2
分出业务（合计）
财产保险
－
－
人寿保险
健康保险
意外伤害保险
3
直接业务＋分入业务－分出业务（合计）
财产保险
－
－
人寿保险
健康保险
意外伤害保险
填表说明：
（1）直接保险公司、专业再保险公司均应填列本表；
（2）表中填列的责任准备金均为分保（转分保）前责任准备金；
（3）人寿保险公司和健康保险公司应当在人寿保险、健康保险、意外伤害保险相应行次填列提取的法定最低责任准备金；
（4）第6、7列分别填列按承保对象划分的个人、团体业务的责任准备金的合计数，包括未到期责任准备金和未决赔款责任准备金。专业再保险公司不需要填列第6、7列。
明细表PR：保费收入
公司名称： 年（ 季） 单位：万元
行次
险种
本期
本年累计
直接业务保费
分入保费
分出保费
自留保费
直接业务保费
分入保费
分出保费
自留保费
1
2
3
4
5
6
7
8
1
财产保险（合计）
企业财产保险
家庭财产保险
工程保险
责任保险
信用保险
保证保险
机动车辆法定第三者责任保险
机动车辆商业第三者责任保险
机动车辆车体损失险
机动车辆其他保险
船舶保险
货物运输保险
特殊风险保险
农业保险
投资型非寿险
其他财产保险
2
意外伤害保险（合计）
3
健康保险（合计）
短期健康险
长期健康险
4
人寿保险（合计）
传统寿险
其中：定期寿险
两全保险
终身寿险
年 金
分红寿险
其中：定期寿险
两全保险
终身寿险
年 金
万能寿险
其中：两全保险
终身寿险
年 金
投资连结保险
5
总 计
明细表PR－1：寿险公司保费收入居前十位的产品
公司名称： 年（ 季） 单位：万元
行次
产品名称
本期
本年累计
预定利率
预定费用率
预定死亡率
销售时间
停售时间
期交首年保费
期交续期保费
趸交保费
小计
期交首年保费
期交续期保费
趸交保费
小计
趸交
期交
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
总计
填表说明：
（1）寿险公司应降序填列本年累计保费收入居前十位的产品信息；
（2）寿险公司应当填列产品的全称；
（3）期交首年保费的“首年”，是指保单生效日所处的会计年度；
（4）同一产品有多种期交预定费用率的，应在11列中填列该产品本年累计保费收入最高的交费方式的预定费用率。
明细表PR－2: 寿险公司的保费收入
公司名称： 年（ 季） 单位：万元
行次
险种
缴费方式
承保方式
销售渠道
合计
趸交保费
期交首年保费
期交续期保费
个人
团体
个人营销
银行代理
直销
其他
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
人寿保险（合计）
传统寿险
其中：定期寿险
两全保险
终身寿险
年 金
分红保险
其中：定期寿险
两全保险
终身寿险
年 金
万能寿险
其中：两全保险
终身寿险
年 金
投资连结保险
2
健康保险（合计）
短期健康险
长期健康险
3
意外伤害保险（合计）
4
总 计
填表说明：
（1）期交首年保费的“首年”，是指保单生效日所处的会计年度；
（2）编报季度偿付能力报告时，本表填列本季度保费收入数据。
明细表CB－1: 产险公司各险种的赔款
公司名称： 年（ 季） 单位：万元
行次
险种
本期
本年累计
直接业务赔款
分入业务赔款
摊回分保赔款
追偿款
合计
直接业务赔款
分入业务赔款
摊回分保赔款
追偿款
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
财产保险（合计）
企业财产保险
家庭财产保险
工程保险
责任保险
信用保险
保证保险
机动车辆法定第三者责任保险
机动车辆商业第三者责任保险
机动车辆车体损失险
机动车辆其他保险
船舶保险
货物运输保险
特殊风险保险
农业保险
投资型非寿险
其他财产保险
2
意外伤害保险（合计）
3
短期健康保险（合计）
4
总计
明细表CB－2: 寿险公司各险种的赔款、给付和退保金
公司名称： 年（ 季） 单位：万元
行次
险种
本期
本年累计
赔款
死伤医疗给付
年金给付
满期给付
退保金
合计
赔款
死伤医疗给付
年金给付
满期给付
退保金
合计
总额
其中：部分领取
总额
其中：部分领取
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
1
人寿保险（合计）
传统寿险
其中：定期寿险
两全保险
终身寿险
年 金
分红保险
其中：定期寿险
两全保险
终身寿险
年 金
万能寿险
其中：两全保险
终身寿险
年 金
投资连结保险
2
健康保险（合计）
短期健康险
长期健康险
3
意外伤害保险（合计）
4
总计
（六）实际资本报表附注
1．保险公司偿付能力报告编报规则中规定的应当披露的报表附注
（1）固定资产的确认标准及折旧政策
本公司按照企业会计准则的规定确认和计量固定资产。本公司的固定资产包括房屋、机器设备、交通运输设备、在建工程、办公家具及其他固定资产。
固定资产折旧采用直线法，并按其类别、预计可使用年限和预计净残值率计提。固定资产类别、预计净残值率及预计可使用年限如下：
预计净残值率
预计可使用年限
房屋：
营业用房屋
3%
30 年
非营业用房屋
3%
30 年
机器设备：
机械、动力及安全保卫设备
3%
3-6 年
电器设备
3%
3-6 年
电子数据处理设备
3%
3-6 年
办公、通讯及文字处理设备
3%
3-6 年
医疗设备
3%
3-6 年
交通运输设备：
专用理赔车
3%
6 年
其他运输设备
3%
6 年
办公家具及其他固定资产
3%
3-6 年
经营租入固定资产改良支出
-
租赁期限与尚可使用年限两者孰短
固定资产的确认标准及折旧政策本期没有发生变化。
（2） 无形资产的内容及摊销政策
本公司按照企业会计准则的要求确认和计量无形资产。本公司的无形资产主要包括土地使用权和计算机软件。
尚未开发或建造自用项目的土地使用权，自取得当月起在预计可使用年限内以直线法平均摊销，以账面净额作为其认可价值。已经开发或建造自用项目的土地使用权(包括连同房屋一并购入的土地使用权)，如果不能单独区分土地使用权的取得成本，则将其与其所附着的房屋或在建工程一同摊销；如果能够区分土地使用权的取得成本，则按尚未开发或建造自用项目的土地使用权相同的方式进行摊销。
计算机软件自取得当月起在预计可使用年限（5 年）内以直线法平均摊销。
无形资产的内容及摊销政策本期没有变化。
（3）土地使用权的认可方式
本公司土地使用权为认可资产，但由于担保物权限制或其他原因而不能任意处置的土地使用权为非认可资产。土地使用权认可价值的确定按照编报规则的要求进行。
土地使用权的认可方式本期没有发生变化。
（4）正在进行的房地产评估和预计完成时间
公司本期没有正在进行的房地产评估。
（5）已承诺将为购买固定资产、土地使用权和计算机软件支付的金额
公司本期没有承诺将为购买固定资产、土地使用权和计算机软件支付的金额。
（6）保险公司将政府债券、金融债券、次级债、企业债券、资产证券化产品等投资资产分为持有至到期投资和非持有至到期投资的程序以及相应的依据
本公司根据《企业会计准则》的规定，在进行每笔投资时都按照持有目的和能力将政府债券、金融债券、次级债、企业债券、资产证券化产品等投资资产进一步划分为持有至到期投资和非持有至到期投资，并按照这种分类确定各类投资资产的账面价值，作为编制偿付能力报告的基础。
（7）保险公司将政府债券、金融债券、次级债、企业债券、资产证券化产品等投资资产在持有至到期投资和非持有至到期投资之间重分类的程序以及相应的依据
公司只有在与投资相关事项发生重大变化，持有投资目的与最初投资意图明显不符时才允许进行重分类。公司规定将政府债券、金融债券、次级债、企业债券、资产证券化产品等投资资产在持有至到期投资和非持有至到期投资之间进行重分类时需要由投资部门提出重分类的理由和依据，报经主管领导批准后才能由财务部门进行处理。
公司本季度不存在将政府债券、金融债券、次级债、企业债券、资产证券化产品等投资资产在持有至到期投资和非持有至到期投资之间进行重分类的事项。
（8）保险公司将权益投资在上市股票和其他权益投资之间重分类的程序、相应的依据以及影响金额
本公司根据《企业会计准则》的规定，确认和计量权益投资。公司规定只有在与权益投资相关事项发生重大变化时，才允许将权益投资在上市股票和其他权益投资之间进行重分类。进行重分类时需要由投资部门提出重分类的理由和依据，报经主管领导批准后才能由财务部门进行处理。
公司本期不存在权益投资在上市股票和其他权益投资之间进行重分类的事项。
（9）关于权利受限投资资产的特别说明
公司本期不存在权利受限的投资资产。
（10）应收及预付款项计提坏账准备政策
本公司合理预计除预付赔款、存出分保准备金和存出保证金之外的应收及预付款项的可收回程度和潜在损失，并计提坏账准备。
本公司采用账龄分析法并根据以往的经验、债务单位的财务及实际经营情况等合理地估计坏账准备。坏账准备分为专项坏账准备及一般坏账准备。专项坏账准备是对各重大应收款项进行分析，综合考虑账款的账龄、债务单位的财务及经营情况和现金流量情况、账款的当期回收情况及期后回收情况等，从而计提的坏账准备。对非重大的应收保费，本公司按其余额及账龄提取一般坏账准备。对保险责任已经终止但尚未收到的保费收入，本公司对其全额计提坏账准备。
公司坏账准备得计提政策本期没有发生变化。
（11）委托投资信息
自2006年9月1日起，本公司委托恒泰资产管理有限责任公司(以下简称“恒泰资产管理”)对本公司的部分资产进行投资管理。本季度末委托管理的资产规模约为人民币920,234万元。
本公司根据中国保监会颁布的《保险机构投资者股票投资管理暂行办法》的相关规定，2006年起将股票专用席位上的股票投资资产委托中国建设银行股份有限公司(以下简称“建设银行”)进行托管。本季度末托管的资产规模约为人民币591,772万元。
本公司根据中国保监会颁布的《保险外汇资金境外运用管理暂行办法》的相关规定，2006年起将境外外汇投资资产委托香港汇丰银行有限公司北京分行进行托管。本季度末托管的资产规模为折合人民币72,149万元。
投资资产管理费是根据资产委托管理协议及委托资产的特点，按委托资产的一定比例计算得出。本年度恒泰资产管理向本公司收取的投资资产管理费为人民币130万元。托管费是根据托管协议，按委托资产净值的一定比例计算得出。本年度建设银行和汇丰银行向本公司收取的托管费为人民币58万元。
（12）证券回购信息
本公司正回购业务的资金融入的主要目的是为了提前运用资金，把握投资机会。本公司一般将正回购的规模控制在未来三个月的可投资总额之内。
（13）营业费用在承保业务、投资业务、受托管理业务和其他业务之间的分配标准。
本公司对承保业务及其他业务发生的费用，以单独的账套分别进行核算。本公司投资部门发生的直接费用及承担的间接费用统一归集为投资业务发生的费用。本公司无受托管理业务。
2．重要的会计政策和会计估计说明
同年度报告。
3．认可标准变更情况的说明
本期各项资产、负债的认可标准均无发生变更。
4．重要的会计政策变更和会计估计变更说明
本季度没有发生重要的会计政策变更和会计估计变更。
5．期后事项
2007年10月12日，有关监管部门批准，准予本公司于2007年11月募集3000万元次级债。
6．或有事项
除前述重大诉讼事项外，本季度没有其他需要披露的或有事项。
7．有助于理解和分析实际资本报表需要说明的其他事项
本公司拟于2007年11月开始与新民银行就股权收购事宜进行谈判。
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