业绩合同汇报提纲.ppt

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北京市鲁艺房地产开发有限责任公司 业绩合同汇报提纲 北大纵横管理咨询公司 2002年10月27日 ★机密 战略规划 业绩管理程序 经营计划 公司战略 经营计划 资本计划 制定关键 业绩指标 制定 资本预算 完成公司 全面预算 确定业 绩目标值 签定业绩合 同并根据目 标评估业绩 程序 计划 预算 经营 程 序 预 算 资本 业绩管理是一整套企业管理程序的重要环节 2002-10-27 ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 * ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 业绩合同管理基本流程 设计及修改合同形式及主要考核项目 决定主要考核项目的权重 评议并修正关键业绩指标并确 　定量化目标 根据年终业绩评估结 果决定 合同受约人的年度浮动薪酬 　及非物质奖惩 各部门每 季度汇报实际 业绩达成状况 制定提高和改善业绩的 方案 督察委员会定期、 不定期检查高层管理人员及各部门的工作情况，及时向董事会汇报 1、确定业 绩合同考核内容 2、 建立与 业 绩挂钩的激 励体制 3、监督业绩合同 的完成情况 4、年终业绩 考核及奖惩 设计并实施对领导层有重大 影响并可行的激励体制 双方取得认同并签订合同 2002-10-27 ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 * ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 什么是业绩合同及业绩合同的目的 业绩合同是： 公司高层管理者与董事会、中层管理者与总经理之间的内部合同，它 定义公司各管理层的主要考 核方面及关键业绩指标 确定各主要考查方面及关键 业绩指标的权重 参照历史业绩、行业水平及 未来工作重点量化每个关键 业绩指标 是决定合同受约人薪酬与 　非物质奖惩的基础 目的： 保证公司总体战略的具体实 施 使中、高层管理者把精力集 中在对公司价值最关键的经 营决策上 在全公司建立业绩至上的管 理方向 以合同的方式体现达成被承 诺业绩的严肃性 2002-10-27 ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 * ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 业绩合同的操作原则 1. 业绩合同签署范围：公司总经理、副总经理、总会计师、总经济师、总工程师、各部门经理 2. 业绩合同的期限：业绩合同的有效期一般为一年 3. 业绩合同的效力：业绩合同一旦被签署就具有约束效力，在有效期内不得擅自更改。如遇对公　　司影响重大的、人力不可控制的极特殊情况(如自然灾害或外部环境的巨大改变)，总经理办公　　会有权酌情予以调整，并报董事会批准 4. 业绩合同的目标设定：业绩合同中目标的设定需全面考虑各业务板块在资源和市场环境各方面　　的差别，充分建立公平的衡量基础，例如使用历史数据或可比较的行业数据。业绩合同的初始　　目标应由发约人提出，然后经过发约人和受约人(如总经理和部门经理)共同商讨而最终决定。　　当双方在关于目标设定无法达成一致时，发约人(如总经理)具有最终的决定权 5. 业绩考核：公司统一采用符合国家会计准则的财务数据和经董事会批准的计算方法对受约人业绩　　进行评估，每年末要比较受约人的实际业绩与业绩合同的目标，两者的差异将作为决定受约人　　浮动薪酬与非物质性奖惩的依据。当受约人在合同期内调离原职或担任新职，则应将其在任期　　间的实际业绩与其在任期间的合同目标进行衡量比较 6. 业绩跟踪与反馈：当实际业绩超过合同目标时，实际业绩不会自动成为下一年的业绩目标，以　　确保受约人继续保持良好的进取动力；当实际业绩低于合同目标时，受约人有责任向发约 人　　及总经理办公会递交述职报告和下一年如何改善业绩的具体行动方案 2002-10-27 ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 * ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 业绩合同指标由关键业绩指标和目标设定指标构成 共同点 不同点 举例 关键业绩指标 （KPI） 目标设定指标 （GS） 针对目标岗位的工作职责与工作性质设定 由对公司战略目标分解得出，基于关键价 值驱动因素 反映关键经营活动的效果，而非全部操作过程 由上级主管设定，并经下级认同 定量衡量经营活动 量化结果 由客观计算公式得 出 侧重考察当期业绩 侧重考察最终成果 侧重考察对经营成 果有直接控制力的 工作 定性衡量主要效果不 易量化的工作 由上级主管评分得出 可以考察长期性工作 可以考察工作的过程 可以考察对经营成果 无直接控制力的工作 投资收益率 利润总额 成本控制率 完善管理制度 改进工作流程 KPI与GS相互结合，实现 主管领导对公司价值关 键驱动活动的清晰了解 主管领导对经营中存在 问题的及时发现 各层各类人员对各职位 使命与工作重点的明确 认识 业绩管理的客观基础与 全面衡量标准 2002-10-27 ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 * ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 业绩合同的制定 制定业绩合同样板 选择考核指标 设定权重 制定公司总体发展战略及下一年经营重点 公司整体经营目标和计划 各部门制定和公司整体经营目标相一致的工作计划 编制年度预算 对公司整体目标进行分解，确定关键业绩驱动因素 根据关键业绩驱动因素设计有效的KPI 选择最能反映重点业绩的KPI 根据年度工作重点选定目标设定指标 发展战略及年度经营计划 量化目标 协商签订业绩合同 确定关键业绩指标和工作目标完成情况评价之间的权重 根据战略重点制定关键业绩指标中个指标的权重 根据经营计划确定确定工作目标完成效果评价中各项目标占全体目标的相 对权重 以年度预算为根据设定KPI的目标 董事会与总经理、副总经理、总会计师总经济师、总工程师之间就合同进行协商 公司总经理与部门经理之间就合同进行协商 达成共识并签署合同 董事会 总经理办公会 办公室 财务部 各部门 办公室 各部门 办公室 各部门 办公室 财务部 办公室 发约人 受约人 负责单位 主要工作 确定奖惩条款 以业绩合同综合得分为基础设计奖惩条款，并写入合同，以合同条款的方式确定下来 办公室 总经理办公会 董事会 2002-10-27 ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 * ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 业绩合同签定流程图 董事会 各部门 财务部 办公室 总经理办公会 督察委员会 总经理 下达目标 协商一致 分解指标、设定权重、确定量化目标 编制经营计划 修正目标 编制年度预算 提出意见 修改业绩合同 讨论通过 组织签定业绩合同 与各部门经理签定业绩合同 签定合同 审批 审批 各成员与董事长签定业绩合同 董事长签定合同 组织签定业绩合同 提供资料支持 Y Y Y N N N 备案 备案 高层业绩合同 中层业绩合同 2002-10-27 ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 * ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 业绩合同季度完成情况的跟踪 主要工作 负责单位 定期收集数据 分析及统计结果 季度经营活动分析会 采集量化指标的季度完成数据 追踪目标设定指标中的工作目标完成情况 办公室向财务部、及各部门索取各项数据 将完成情况与分配到各季度的目标值进行比较 办公室 组织季度经营活动分析会，通报本季度业绩完成情况 责成未完成任务的部门提出切实可行的改进措施 督促改进措施的执行并检查执行结果 办公室组织 总经理主持 各高层管理人员及部门经理参加 注：董事会督察委员会随时检查监督高层管理人员及各部门的工作情况 2002-10-27 ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 * ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 年度业绩考核 主要工作 收集量化指标的数据 收集非量化指标的完成情况评价 收集数据 业绩评分 核实与统计各项考核分数 计算业绩合同综合分值 召开年度业绩考核会 分析公司年度经营状况 分析公司业绩完成情况 由总经理办公会审批对公司部门经理的年度业绩考核 负责单位 财务部（财务数据） 办公室（人力资源指标等） 各部门主管领导（目标完成情况评价） 由办公室负责收集汇总 办公室 主管领导 督察委员会 办公室组织召开 高层管理人员及部门经理参加 向董事会汇报年度考核结果 分析公司业绩完成情况 由督察委员会对高层管理人员的年度业绩进行考核评价 董事会审批考核结果 督察委员 董事会 2002-10-27 ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 * ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 以业绩考核结果为基础的奖惩制度 主要工作 负责单位 收集各种数据及考核表 核实、统计各项分数，并计算出业绩合同的综合值 举行考核会 审批考核结果 年终业绩考核 确定年终工资及特别奖金，确定工资级别升降幅度 各级领导层按照分数及业绩合同中的约定订出下年工资升降幅度 根据浮动薪酬支付比例及业绩合同和业绩合同综合分值计算个人年终工资 根据业绩合同约定、业绩合同综合分值和公司其他相关规定确定特别奖金的发放 按照业绩评分结果落实非物质奖惩 确定岗位的提升及免职、降职 董事会根据业绩合同的约定讨论决定高层管理人员的任免问题 高层管理人员利用业绩类与能力类指标综合得分为依据决定下属部门经理的任免、提升或降级 办公室（处理、组织） 督察委员会 财务总部（收集、提供数据） 总经理办公会 董事会 办公室（牵头、提建议） 总经理办公会（决策） 董事会（决策） 办公室（牵头、提建议） 总经理办公会（决策） 督察委员会（牵头、提建议） 董事会（决策） 2002-10-27 ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 * ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 业绩合同组成要素说明 受约人信息 主要岗位职责 业绩考核内容 权 重 目标值设定 通过填写受约人职位、 薪筹、 固定发放比例，可将业绩合同与薪酬职等直接挂钩，便于了解受约人在公司中的相对职位及对应薪酬结构，有利于一体化人事管理体系的建立 作为设定业绩考核内容的依据，提供了查阅、调整业绩考核内容的基 本参照信息 分为关键业绩指标与工作目标完成情况评价两大类，以全面衡量受约 人的重要工作成果 界定业绩考核内容中各部分的相对重要性 关键业绩指标的目标值是评价业绩完成情况的依据 明确计算分数的规则和标准 年终采集数据并填入实际完成各项考核内容的情况 将业绩合同和激励机制紧密地联系起来，并以合同条款的形式固定下来 实际值 评分规则及标准 奖惩条款 2002-10-27 ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 * ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 员工职业生涯规划 2002-10-27 ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 * ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 根据员工的考核结果、潜力、特点以及公司的发展要求进行员工职业生涯规划 建立员工职业发展档案： 绩效和能力考核记录 培训情况记录 晋升、晋级和降级记录 员工发展的主要形式： 职务不变，工资等级升降 同一职系内的职务升降 不同职系间的职务转换 甄选公司骨干员工 2002-10-27 ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲 * ALLPKU－鲁艺公司业绩合同汇报提纲