第十三章 鼓励出口与出口
管制的政策与措施
学习提要：
1. 鼓励出口是任何国家对外贸易政策的重要目
标之一。常采用的措施主要有：出口信贷、出
口补贴、商品和外汇倾销、出口退税和建立鼓
励出口组织以及建立经济特区等。
2. 在国际贸易中，国家为了保证本国经济可持
续发展对资源的需求，服务于国家安全和政治
利益或为了缓和贸易摩擦，对某些战略物资和
高科技产品的出口会采取管制措施。这些措施
主要有出口许可证制度和多边合作管制等。
第一节 鼓励出口措施
一、出口信贷
出口信贷（Export Credit）是出口国为了
鼓励商品出口，加强本国商品在国际市
场上的竞争能力，通过银行对本国出口
厂商或外国进口厂商提供的一种优惠贷
款。
第一节 鼓励出口措施
出口信贷的利息率一般低于相同条件资
金贷放的市场利率，其中的利差由国家
补贴，并与国家信贷担保相结合。
它是一国的出口厂商利用本国银行的贷
款扩大商品出口，特别是金额较大、期
限较长的商品，如成套设备、船舶等出
口的一种重要手段。
第一节 鼓励出口措施
按借贷关系，出口信贷可以分为卖方信
贷和买方信贷。
提供给出口商的为卖方信贷，提供给进
口商的为买方信贷。
第一节 鼓励出口措施
（一）卖方信贷(supplier's credit)
卖方信贷是出口方银行向出口厂商（即
卖方）提供的贷款，其贷款合同由出口
商与银行之间签订。
卖方信贷通常用于那些金额大、期限长
的项目。
第一节 鼓励出口措施
卖方信贷是银行直接资助出口商向外国
进口商提供延期付款，以促进商品出口
的一种方式。
但由于卖方信贷风险较大，手续也较繁
琐，因此较少使用。
第一节 鼓励出口措施
1.卖方信贷实施的程序一般是：
（1）出口商以延期付款的方式与进口商
签订商务出口合同。
（2）在签订商务合同之前，出口商与保
险公司办理保险事宜。
第一节 鼓励出口措施
（3）出口商在投保出口中长期延期付款
收汇险后，贷款银行一般要求将保险单
的受益人转让给贷款银行，贷款银行将
得到保单上80%～90%左右的赔付，其余
10%～20%的风险将由出口商承担。
第一节 鼓励出口措施
（4）出口商还要与出口国银行签订出口
卖方信贷融资协议。出口贸易合同必须
与出口卖方信贷协议协调一致。另外，
在出口贸易合同中，一般要求进口商或
进口商的银行出具汇票或本票。
第一节 鼓励出口措施
（5）在上述三个协议都签署完毕生效后，出
口商将组织生产发货。
出口商一般向贷款银行提交出口装运单以及商
业发票，按发票金额的85%从贷款中提取货款。
进口国银行将承兑或出具的汇票或本票交给贷
款银行，这时贷款银行一般要求出口商出口合
同项下的债权凭证抵押在银行，并且到期的票
款优先偿还贷款本金和利息。
出口商 进口商
出口国银行保险公司 进口国银行
出口合同
保
险
协
议
背
书
转
让
融
资
协
议
汇
票
本
票
承
兑
加
保
图出口卖方信贷的关系图
第一节 鼓励出口措施
2.卖方信贷申请的条件：
（1）在本国注册的企业。
（2）中国要求必须是机电或成套设备的出口。
（3）中国规定最低出口合同金额为50万美元；
进口商现汇支付要有一定的比例，船舶出口不
低于合同金额的20%，成套设备不低于15%。
（4）要求出口商投保出口收汇险。
第一节 鼓励出口措施
（二）买方信贷(buyer’s credit)
1.出口国银行直接给进口商提供贷款的程
序：
由出口国银行直接向进口商提供贷款，
进口商用之于购买出口商品，而出口商
与进口商之间是以现汇结算。
第一节 鼓励出口措施
出口商与进口商签订即期付款商务合同，出口
国银行将贷款直接贷给进口商，由出口国银行
与进口商直接签订贷款协议，但一般都要求有
认可的进口国银行提供还款担保。该担保作为
贷款协议的一个附件。
出口商向保险公司投保出口信用险，受益人为
贷款银行。因此出口商与保险公司签订保费协
议，保险公司与贷款银行签订出口买方信贷担
保协议。
出口商 进口商
出口国银行保险公司 进口国银行
商务合同
保
费
协
议
提
款
图出口买方信贷示意图二
还款担保
出口信用
担保合同
贷
款
协
议
第一节 鼓励出口措施
2.由进口国银行转贷的买方信贷程序：
由出口国银行向进口国银行提供贷款，
再由进口国银行向进口商转贷，然后进
口商用该笔贷款向出口商进行现汇支付。
第一节 鼓励出口措施
出口商与进口商签订商务合同，出口国银行与
认可的进口国银行签订贷款协议。
通常的做法是买卖双方签署商务合同，待借款
双方签署买方信贷协议后，由借款人将商务合
同报贷款银行审批。
获得同意后，贷款银行对该商务合同提供融资。
另外鉴于出口国银行是向海外借款人提供贷款，
存在较大的风险，故要投保出口信用保险。
出口商 进口商
出口国银行保险公司 进口国银行
商务合同
保
费
协
议
提
款
图出口买方信贷示意图二
转
贷
出口信用
担保合同
贷款协议
第一节 鼓励出口措施
3.中国买方信贷申请的条件：
（1） 出口产品应是机电产品和成套设备。
（2）贸易合同金额不少于100万美元。
（3）中国境内制造成套设备和机电产品商品
比例不少于70%，船舶在50%以上。
（4）现汇支付比例，船舶不低于合同金额的
20%，成套设备和机电产品不低于合同金额的
15%。
（5）必须投保出口信用险。
第一节 鼓励出口措施
二、出口信用保险
出口信用保险，是国家为了推动本国的
出口贸易，保障出口企业的收汇安全，
由国家财政提供保险准备金的非盈利性
的、政策性保险业务。
主要种类有：
为政治和信用危机提供的普通出口信用
险；
第一节 鼓励出口措施
为 寄 售 损 失 提 供 的 寄 售 出 口 保 险
(consignment sale export insurance)；
为以汇票为基础的外销提供的出口汇票
保险(export bill insurance)；
第一节 鼓励出口措施
为给出口商申请出口贷款提供的出口贷
款保险(export loan insurance)；
中长期延期付款出口保险 (medium-long
term installment export insurance)；
出口买方信贷保险 (export Buyer's credit
guarantee)；
第一节 鼓励出口措施
海 外 投 资 保 险 (overseas investment
insurance) ；
保证商行保险(insurance)；（保证商行
是为进口商垫付货款， 给出口交易提供
担保的信用商行。）
为商品在国外展览、陈列、开拓市场制
作 广 告 损 失 提 供 的 海 外 广 告 保 险
(overseas advertisement insurance)；
第一节 鼓励出口措施
商品国外加工险 (overseas processing
coverage)；
为商品在国外储存因政治原因而遭到损
失提供的国外存货保险 (overseas stock
holding coverage)；
为国外存储因商业信用损失提供的国外
仓储保险(overseas warehouse insurance)等。
第一节 鼓励出口措施
中国目前提供的出口信用保险有：
（1）短期出口信用保险，它包括统保保险、
特定买方保险、买方毁约保险和特定合同保险；
（2）中长期出口信用保险，它包括有买方信
贷保险、出口延付合同保险、海外投资保险和
外商来华投资保险；
（3）担保业务，包括：海外承包工程相关担
保、出口保函相关担保、外商来华投资项目担
保、中小企业海外贸易融资担保、出口押汇保
险和租赁担保。
第一节 鼓励出口措施
三、出口补贴
出口补贴是一国政府为了降低出口商品
的价格，提高其产品在国际市场上的竞
争能力，针对出口商品给予出口厂商的
现金补贴或财政上的优惠待遇。
第一节 鼓励出口措施
出口补贴有两种形式。
一种是直接补贴，即由国家对出口厂商
给予现金补贴。补贴的金额大小视出口
商的实际成本与出口后获得的实际收入
的差距而定。
另一种是间接补贴，即由政府对出口商
品给予出口退税或税收减免的优惠。
小国的出口补贴分析
SD
数量S1 S2D2 D1
价格
PW
PW(1+S)
O
a
b
c
d
出口补贴政策使消费者剩余变化为-（a+b）
生产者剩余变化为a+b+c
使纳税人付出b+c+d
净损失为b+d，b为消费损失，d为生产损失。
第一节 鼓励出口措施
四、出口退税
WTO《补贴与反补贴协议》，允许世界
贸易组织成员把出口产品下列税收退还
给出口厂商。
第一节 鼓励出口措施
1. 对出口产品在制造过程中使用和消耗
的生产投入物征收的关税和其他间接税。
间接税指：对销售、执照、营业、增值、
特许经营、印花、转让、库存和设备征
收的税。
2. 对出口产品征收的间接税。
3. 对出口产品在生产和流通过程中征收
的间接税。
第一节 鼓励出口措施
五、商品倾销和外汇倾销
商品倾销（dumping）就是以低于国
内市场价格，在国外市场上出售商
品，其目的是打开市场，战胜竞争
对手，扩大销售或垄断市场。
第一节 鼓励出口措施
外汇倾销（exchange dumping）是利
用本国货币贬值刺激出口的措施。
一国货币贬值，可以提高进口商品
在国内市场的价格，同时降低出口
商品在世界市场上的价格，从而起
到促进出口和限制进口的双重作用。
第一节 鼓励出口措施
六、促进出口的组织措施
1.委派驻外经济商务代表。
2.设立权威性的综合协调机构。
3.建立专门的促进出口服务机构，如英国
的“海外贸易委员会”等。
第一节 鼓励出口措施
4.组建贸易中心和贸易展览会。贸易中心
是为商品提供陈列展览的永久性场所。
贸易展览会是流动性的展出。
5.组织贸易代表团出访和接待来访。
6.组织出口商的评奖活动。
7.组建中介组织。
第一节 鼓励出口措施
七、设立经济特区
经济特区是指一个国家或地区在其关境
以外划出一定范围，建筑码头、仓库、
厂房等基础设施和实行免除关税等优惠
政策，吸引外国企业从事贸易与出口加
工工业等业务活动的区域。
第一节 鼓励出口措施
1.自由贸易区 (free trade zone)和自由港
(free port)。自由贸易区又称对外贸易区。
自由港又称自由口岸。对进出区内商品
全部或大部分免除关税，并准许在区内
自由储存、展览、整理、加工。如果区
内外国商品转运到所在国内市场销售则
要办理报关手续，缴纳关税。
第一节 鼓励出口措施
2.保税区(bonded area)。又称保税仓库区，是海
关设置或经海关批准注册、受海关监督的特定
地区和仓库。存入保税区的外国商品允许储存、
整理、展览、加工。如果复出口不用缴纳关税，
如果运进所在国内市场则要办理报关手续，缴
纳关税。
1990年设立的上海外高桥保税区是目前中国最
开放、政策最优惠的保税区。
第一节 鼓励出口措施
3.出口加工区(export processing zone)，是一个
国家和地区在港口或邻近港口、国际机场的地
方，新建或扩建码头、车站、道路、厂房等基
础设施，提供免税待遇，鼓励外国企业进入区
内投资设厂，生产以出口为主的制成品的加工
区域。
一般来说，自由贸易区以转口贸易为主，保税
区以仓储等为主，而出口加工区则以发展出口
加工工业为主。
第二节 出口管制
出 口 管 制 或 出 口 控 制 （ export
control），是指出口国政府通过各种经
济和行政的措施，对本国出口贸易进行
管制的行为。
第二节 出口管制
一、出口管制的商品
一般实行出口管制的商品有：
战略物资、尖端技术和先进技术资料，
如军事设备、先进计算机和通讯设备等；
国内紧缺物资，如石油、煤炭等；
第二节 出口管制
历史文物和艺术珍品；
为了缓和国际贸易摩擦，需要“自动限
制出口的商品；
本国在国际市场商占主导地位的重要或
出口额很大的商品；
跨国公司实行“转移价格”的某些产品。
第二节 出口管制
二、出口管制的形式
出口管制可分为单边出口管制和多边出
口管制两种形式。
1.单边出口管制，指一国根据本国的出
口管制法案实行的出口管制。其管制的
办法是设立专门的执行机构对本国某些
商品出口进行审批或颁发出口许可证。
第二节 出口管制
2.多边出口管制
一是通过国际性组织，即几个国家政府
为了协调彼此的出口管制政策和措施，
达到共同的政治和经济目的，通过一定
的方式建立国际性的多边出口管制机构，
商讨和编制多边出口管制货单和出口管
制国别，规定出口管制的办法等。
“巴统”就是这种类型的国际型组织。
第二节 出口管制
二是由联合国实施的多边管制。即当一
个联合国成员违反联合国宪章，联合国
通过决议对其进行制裁时，其余联合国
成员为遵守决议，对其进行出口管制。
如伊拉克侵略科威特后，联合国对伊拉
克实施的出口管制。
谢 谢
四月-
2106:08:2306:0806
:08四月-21四月-
2106:08
06:0806:08:2
3四月-21四月
-2106:08:23
2021/4/17 6:08:23
