【摘要】国家助学贷款的还款方式有等额本息还款法和等额本金还款法两种。本文针对这两种方式，分别介绍了其还款模型的建立、还款方案的设计及在实际情况下贷款者如何选择还款方案，并分析了贷款者如何根据预估的收入情况确定贷款数额。【关键词】国家助学贷款等额本息还款法等额本金还款法k-c国家助学贷款是党中央、国务院在社会主义市场经济条金为A-I=A衣（1+i）。c+1件下，利用金融手段完善我国普通高校资助体系，加大对普通2援等额本金还款法。等额本金还款法就是将贷款本金分高校经济困难学生的资助力度所采取的一项重大措施，为家摊到还款的各期，每期应偿还利息由未偿还本金计算得出，每庭经济困难的学生完成学业提供了保障。毕业后，大学生于情期所还本金不变，利息逐期减少。于理于法都应该按时足额偿还贷款。而在还贷方式上，应该选根据定义，其计算公式可表示为：每期还款额=贷款本金衣择最适合自己的收入情况、总还款额最少的还款方案。下面笔还本付息次数+（贷款本金-已偿还本金数）伊本期利率。即：者就国家助学贷款的相关规定及应如何还款进行具体分析。每期还款额A=P衣K+（P-c伊P衣k）伊i（0臆c臆k-1国家规定原则上每名借款学生每年可贷款额不低于c缀N）（1）2000元，不超过6000元。学生在校期间由财政部全额贴息，当c=0时，A=P衣k+P伊i；1毕业后所有利息由学生自己负担。毕业后学生视就业情况，可当c=1时，A=P衣k+（k-1）衣k伊P伊i；2在一到两年的任何时间内开始还款，但自毕业之日起24个月……后必须开始偿还贷款本金。最长还款期限为6年。借款利率执当c=k-1时，A=P衣k+1衣k伊P伊i。k行中国人民银行同档次法定利率。其中，“211工程”院校的助所以A跃A跃A跃…跃A。123k学贷款业务由中国银行负责办理。具体还款方式有两种：一是还款总额F=A+A+A+…+A。123k等额本息还款法，二是等额本金还款法。所以F=P+（k+1）伊P伊i衣2，其中k=12伊n，i=r衣12。一、两种还款模型的建立及相关计算若按月偿还：F=P+（12伊n+1）伊P衣2伊（r衣12）=P+（n+1/下文公式中所用符号的含义约定为：A表示每期还款额；12）衣2伊P伊r；P表示贷款本金；r表示年利率；n表示还款年限；F表示还款若按季偿还：F=P+（n+1/4）衣2伊P伊r；总额；k表示总还款期数；c表示已还款期数；i表示每期还若每半年偿还一次：F=P+（n+1/2）衣2伊P伊r；款利率。若按年偿还：F=P+（n+1）衣2伊P伊r。1援等额本息还款法。等额本息还款法就是贷款者每月以比较可知：贷款者以等额本金还款法按月偿还时，最后的相等的金额偿还贷款。其还款现金流量图如下：总还款额最少。故以下分析采用按月偿还法，并且还款时间越P长，每期所还数额越少，总的还款额越大。01234567K比较上述两种还款方式：等额本息还款法每月偿还的利息AAAAAAA……A逐渐减少，偿还的本金逐渐增多，每月还款额相等，故借款人等额本息还款现金流量图可准确掌握每月的还款额，有计划地安排收支，比较方便、易记，-1根据货币等值原理，由现值法求月还款额得：P=A（1+i）但其总还款额比等额本金还款法多。而等额本金还款法每月-2-3-KK+A（1+i）还款额逐步递减，利息支出相对较少，但前期还款压力较大。+A（1+i）+…+A（1+i），则A=P伊i伊（1+i）衣［（1+Ki）-1］，其中：K=12伊n，i=r衣12。二、根据两种还款方式的差异设计还款方案总还款期数所以，月均还款额=贷款本金伊月利率伊（1+月利率）例1：大学生王某因家境贫困，大学四年连续申请了国家总还款期数助学贷款，共申请贷款P元。王某的最优还款方案应如何设计？衣［（1+月利率）-1］，还款总额F=12伊n伊A，第c期k-ck-c期末未还本金P=A伊［（1+i）-1］衣［i伊（1+i）］，第c+1期由于借款学生在校期间的贷款利息全部由财政补贴，故ck-ck-c此处联系实际，仅考虑借款学生毕业后的利息费用，并假设王利息I=P伊i=A伊［（1+i）-1］衣（1+i），第c+1期偿还的本c+1c援财会月刊渊综合冤窑阴61窑
某毕业后马上开始还款。以下笔者讨论不同情况下的不同财政代为偿还。还款方案。可见，贷款学生在不影响将来生活的前提下，可到西部地1.还款期限一定，应选择何种还款方式？区和艰苦边远地区基层单位就业，从而实现零还款。根据上述分析可知：还款期限一定时，等额本金还款法当然，毕业后也可以不马上开始还款，只需按期（即按季或比等额本息还款法的总还款额少。月）偿还自毕业之日到开始还款这一段时间的利息即可。以后当n=6，p=24000元时，若采用等额本息还款法，F=还款同上述各方案。元，若采用等额本金还款法，F=元，两者三、根据预估的收入情况确定贷款数额差额吟F=元。所以，此时从还款额较少角度来考虑王由于未来的不确定性，因此毕业后按时足额偿还贷款具有某应采取等额本金还款法。一定的难度。而以营利为目的的银行为了确保贷款按时足额收2.每期还款额一定，应选择何种还款方式？回，不但采取了一系列相关措施，而且建立了还款约束：连续拖由公式（1）知：等额本金还款法还款额逐期递减，即第欠还款超过一年且不与经办银行主动联系的学生将被列入“黑一期还款额最大。所以此方法在这种情况下失去实际意义。名单”，经办银行将不再为其办理新的贷款和其他授信业务。为相反，等额本息还款法则较符合实际。但是，最后的总还款了降低不确定性，减少风险，准备申请贷款的学生可以根据自额较多。身的实际情况，综合考虑各方面的因素，预估自己将来的收入3.由于还款期数不同，所对应的利率不同，故同时选取情况和每月可以承受的还款额来确定现在的贷款额。n，r作为变量。此时应选择何种还款方式？首先，确定工资余额。可先假设毕业后最可能工作的地方若采用等额本金还款法，F=P+（n+1/12）衣2伊P伊r，则：F'和能拿到的工资（应考虑现实生活中的隐性收入，如兼职收入n（P伊r衣2）屹0，F'=P伊（1/12+n）衣2屹0，A=F'=0，C=F'=0，等），参照国家统计部门公布的这个城市的基本生活标准（忽略rnnrrB=F'=P衣2屹0。物价上涨因素，基本生活标准已考虑物价水平、居住成本、交nr22通成本、城市现代化程度等诸方面的因素），两者之差即为工资因为A伊C-B=-P衣4约0，所以函数F无极值。同样，若采用等额本息还款法，用Mathematica软件计余额。2然后，选择还款期限。算可得：A伊C-B约0，即函数F无极值。所以，两种还款方式下还款总额都不存在最小值，只能最后，根据不同还款期限下的“最优贷款额”（见下表）确定在还款年限n确定或每期还款额A确定时，才能相互比较合适的贷款数额。优劣。而此时，同前两种方案的讨论。贷款额度确定表单位院元4.变更还款方式的情况。还款还款贷款额工资余额贷款额工资余额期限期限借款学生在毕业或终止学业后一年内，可以向银行提20000耀24000880耀110020000耀24000380耀510出一次调整还款计划的申请，经办银行应予受理并根据实16000耀20000700耀92016000耀20000310耀4302年5年际情况和有关规定进行合理调整。因此，贷款者可在还款中10000耀16000440耀73010000耀16000200耀340途提出变更还款方式的申请。20000耀2400020000耀24000600耀770330耀450由对等额本息还款法的分析知：相同还款期限下，等额16000耀2000016000耀20000480耀650260耀3703年6年10000耀16000本金还款法比等额本息还款法所还款的绝对额少，结合大10000耀16000300耀510170耀30020000耀24000学生毕业后的收入情况，可在毕业或终止学业后一年内，选20000耀24000460耀61021060耀2527516000耀200004年1年16000耀20000370耀50016850耀21060择等额本息还款法，一年后调整为等额本金还款法。这样总10000耀1600010000耀16000230耀40010530耀16850的还款额在单纯的等额本息还款法和单纯的等额本金还款注院当还款期限在一年以内渊包括一年冤时袁须到期一次性法之间，且还款人初期的还款压力比较小。还本付息遥5.提前还贷的情况。借款学生可以提前还贷。提前还贷的，经办银行要按借例2：小刘毕业后打算到郑州工作，预计毕业后月工资为款的实际期限计算利息，不得加收除应付利息之外的其他2000元，则工资余额大约为500元，想在4年内还清贷款（这任何费用（实际上，中国银行是鼓励借款学生提前还贷的）。与月还款负担率不超过10%是冲突的）。根据上表：贷款额就可提前还贷可减少利息支出，是总还款绝对额最少的还款方案。确定在20000元左右。若根据上表确定的贷款额不足以维持有一部分毕业生由于从事某些特殊行业，就业后可以大学期间的基本生活开支，可通过其他途径来解决困难，如勤马上获得一笔数额不小的“安家费”。这部分毕业生如果没工俭学或兼职等。总之，要结合自己的实际情况，在不影响正常有其他特别需要资金的情况，可考虑提前还贷。生活的前提下，理智地选择适合自己的还款方式，千万不要为6.零还款的情况。了少还款而给自己的生活带来不必要的麻烦。高校毕业生到西部地区和艰苦边远地区基层单位就主要参考文献业，服务期在三年以上（含三年）的，其在校学习期间获得的财政部袁教育部.高等学校毕业生国家助学贷款代偿资助国家助学贷款本金及其全部偿还之前产生的利息将由中央暂行办法.2006曰9阴窑62窑财会月刊渊综合冤援
