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财务审批制度
公司的每一项业务支出，都必须填写“费用报销凭证”或者“请款单”，须按“审批程序”和“审批权限”的规定，完成“签字组合”。
“审批程序”是指财务上的每一笔支出应按规定的顺序进行审批，一般情况下的审批程序为：经手人签字——部门经理批准——财务部领导审核——总经理审批。并非每一笔支出都要完成全部的审批程序，只要符合固定的审批权限即可。
“签字组合”是指财务上每一笔支出的单据应根据审批程序和审批权限完成必要的签名，出纳只执行完成签字组合的业务，对于没有完成签字组合的业务支出，出纳拒绝执行。
企业要建立财产、费用的审批权限和审批范围，要落实到部门、人，切实可行。
财产审批权限，购固定资产，必须经企业领导会同财会部门研究决定。
经营网点及办公楼装修，必须先编制计划，打报告，再送上级公司同意后方可动手。
凡供销、生产业务费用，一定要切实审核原始记录，如运输费、装卸费、包装费、存货损耗、差旅费、生产营业工具修理费及直接用于营业、生产上的零星购置、由各单位经理、主任负责审批。
凡属非生产性支出费用，如低值易耗品购置、文具用品、邮电费、非生产性的修理费、其他费用，业务招待费不论金额大小，由各单位经理、主任负责审批。
工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。
经办部门和财务部门在办理具体开支业务时，尤其是办理重大经济业务时，应根据需要提供和审核其相应的内部决策程序和法律文件（如对外投资业务，需备有相应的合资协议、董事会决议、股东大会决议等）完备后方可办理。
当部门经理外出时，应由部门经理出具授权书，指定被授权人执行本制度，事先应将授权委托书交财务部备查。总经理、副总经理外出时，或通过书面传真批示，或通过电话授权财务部（至少两人）先行办理，待总经理、副总经理返回公司时予以补签。
