第4单元 薪资管理
会计电算化技能
实训教程
【教学目标】
知识目标
掌握工资管理系统初始化的内容、作用和设置方法、掌握工资系统中基础设置的内容、方法和应知识要点的问题，掌握工资期末业务处理的内容和处理方法。
能力目标
能够为工资管理系统日常业务处理做好充分的准备。能够根据企业日常业务的发生情况分配工资并进行工资分摊等业务处理。
工资管理系统初始化
日常业务处理
月末处理处理
工资管理系统初始化
任务导入：
宏信公司自2012年1月开始使用畅捷通T3管理软件，对企业的工资进行管理。现在需要尽快了解应如何将现有的工资处理方法和工资信息录入到计算机中，以便对工资的日常业务进行处理。
【知识要点】
工资账套与企业账套是不同的概念，企业核算账套在系统管理中建立，是针对整个畅捷通T3系统而言的，而工资账套只针对于畅捷通T3系统中的工资系统。即工资账套是企业核算账套的一个组成部分。
扣税设置即选择在工资计算中是否由单位代扣个人所得税。
扣零设置通常在发放现金工资时使用，如果单位采用银行代发工资则很少做此设置。
人员编码即单位人员编码长度。可以根据需要自由定义人员编码长度，但总长度不能超过10位字符。
单工资类别情况下，工资账套建立完成后不需要建立工资娄别；多工资类别情况下，工资账套建立完成后需要在“工资类别”功能中建立工资类别。
【做中学】
任务1：建立工资账套
工资账套的参数为，只有一个工资类别；扣税设置为“从工资中代扣个人所得税”；不进行扣零设置；工资账套的启用日期为“2012年1月1日”，人员编码长度为“3”位。
工资管理系统初始化
【知识要点】
银行账号长度不得为空，且不能超过30位。
录入时需要自动带出的账号长度是指在录入“人员档案”的银行账号时，从第二个人开始，系统根据用户在此定义的长度自动带出银行账号的相应长度，可以有效地提高录入的速度。
如果删除银行名称则同银行名称有关的所有设置将一同删除，包括银行的代发文件格式设置、磁盘输出格式的设置等。
【做中学】
任务2：设置银行名称
设置银行名称为“工商银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。
为“2008年1月1日”，人员编码长度为“5”位。
工资管理系统初始化
【知识要点】
人员类别名称可以随时修改。已经使用的人员类别不允许删除。
人员类别只剩下一个时不允许删除。
人员类别设置的目的是为“工资分摊”设置入账科目时使用。
【做中学】
任务3：设置人员类别
设置本企业的人员类别为“管理人员”和“市场营销人员”。
工资管理系统初始化
任务4：设置工资项目
其他
1
8
数字
缺勤天数
减项
2
8
数字
缺勤扣款
增项
2
8
数字
奖金
增项
2
8
数字
交通补贴
增项
2
8
数字
通讯补贴
增项
2
8
数字
岗位工资
增项
2
8
数字
基本工资
增 减 项
小 数
长 度
类 型
工资项目名称
【做中学】
工资管理系统初始化
【知识要点】
与选择的工资账套参数无关，系统均提供应发合计、扣款合计、实发合计几项固定的工资项目。
如果建账时选择了“代扣个人所得税”，则系统提供代扣税项目。
如果建账时选择了“扣零”处理，则系统提供“本月扣零”和“上月扣零”两个工资项目。
工资项目名称必须唯一。
已使用的工资项目不可删除，不能修改数据类型。
系统提供的固定工资项目不能修改。
工资管理系统初始化
任务5：设置人员档案
01009999008
市场营销人员
销售部
马子山
008
01009999007
市场营销人员
销售部
宋建
007
01009999006
管理人员
采购部
黄山
006
01009999005
管理人员
采购部
江洋
005
01009999004
管理人员
财务部
于静波
004
01009999003
管理人员
财务部
杨帆
003
01009999002
管理人员
行政部
许燕
002
01009999001
管理人员
行政部
陈平
001
银行代发账号
人 员 类 别
所 属 部 门
人 员 姓 名
职 员 编 号
【做中学】
工资管理系统初始化
工资管理系统初始化
【知识要点】
由于在进行银行名称设置时已经设置了“录入时需要自动带出的账号长度”，因此，在录入第1个人员档案后，其他的人员档案中的银行账号则会自动带出相应的账号的位数。
在增加人员档案对话框中“停发工资”、“调出”和“数据档案”不可选，只有在修改状态下才能编辑。
【知识要点】
函数公式向导只支持系统提供的函数。
设置公式后必须单击“公式确认”按钮，否则，则不能保存已设置的计算公式。
【做中学】
任务6：计算公式
设置“缺勤扣款”的计算公式。“缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数”。
设置“交通补贴”的计算公式。“交通补贴=iff(人员类别=‘市场营销人员’，200，30”。该公式表示人员类别是市场营销人员的交通补贴是200元，其他类别人员的交通补贴是30元。
工资管理系统初始化
日常业务处理
任务导入：
宏信公司在完成了工资系统的初始设置之后，便准备使用财务管理软件对日常工资业务进行处理了。现在需要了解在手工方式下所进行的工资业务的处理应该如何在计算机中进行？计算机到底给工资业务处理带来了哪些方便和好处？在进行工资业务的处理时应知识要点哪些问题？
任务1：录入工资数据
2010年1月有关的工资数据如下表所示
400
400
300
2600
市场营销人员
销售部
马子山
008
400
400
300
2800
市场营销人员
销售部
宋建
007
2
220
220
600
3000
管理人员
采购部
黄山
006
220
220
1100
3000
管理人员
采购部
江洋
005
100
100
500
4000
管理人员
财务部
于静波
004
200
200
1500
4000
管理人员
财务部
杨帆
003
100
100
500
5000
管理人员
行政部
许燕
002
200
200
2000
5500
管理人员
行政部
陈平
001
缺勤天数
奖 金
交通补贴
通讯补贴
岗位工资
基本工资
人员类别
所属部门
人员姓名
职员编号
【做中学】
日常业务处理
【知识要点】
第一次使用工资系统必须将所有人员的基本工资数据录入系统。工资数据可以在录入人员档案时直接录入，需要计算的内容再在此功能中进行计算。也可以在工资变动功能中录入。当工资数据发生变动时应在此录入。
如果工资数据变化较大可以使用替换功能进行替换。
在修改了某些数据、重新设置了计算公式、进行了数据替换或在个人所得税中执行了自动扣税等操作，必须调用“计算”和“汇总”功能对个人工资数据重新计算，以保证数据正确。
日常业务处理
【知识要点】
“个人所得税申报表”是个人纳税情况的记录，系统提供对表中栏目的设置功能。
个人所得税申报表栏目只能选择系统提供的项目，不提供由用户自定义的项目。
系统默认以“实发合计”作为扣税基数。如果想以其它工资项目作为扣税标准，则需要在定义工资项目时单独为应税所得设置一个工资项目。
【做中学】
任务2：计算个人收入所得税
2012年1月，010账套中应按3000元的费用扣除后计算个人收入所得税。
日常业务处理
【知识要点】
可以打印工资发放签名表，在确认领取工资时在签名处签字。
如果有多个月份的工资数据，可以单击“会计月份”栏下三角按钮，选择要查询月份的工资发放签名表。
可以单击“部门”栏参照按钮，查询不同部门的工资状况。
【做中学】
任务3：查看工资发放签名表
查看2012年1月，010账套的工资发放签名表。
日常业务处理
月末业务处理
任务导入：
宏信公司在完成了工资的数据计算后，还未进行账务处理，还没有形成会计核算的数据资料。现在需要了解电算化方式下应如何进行账务处理？在进行账务处理时应知识要点哪些问题？ 月末时除了要进行账务处理外还应完成哪些工作？
任务1：设置工资分摊
010账套中工资分摊的类型为“应付职工薪酬”和“工会经费”。“应付职工薪酬”的分摊比例为100%，按工资总额的2%计提工会经费。工资分摊的设置内容如下表所示。
应付工资分摊设置内容：
2211
660101
应发合计
市场营销人员
销售部
2211
660201
应发合计
管理人员
采购部
2211
660201
应发合计
管理人员
财务部
2211
660201
应发合计
管理人员
行政部
贷 方 科 目
借 方 科 目
项 目
人 员 类 别
部 门 名 称
月末业务处理
【做中学】
任务1：设置工资分摊
010账套中工资分摊的类型为“应付职工薪酬”和“工会经费”。“应付职工薪酬”的分摊比例为100%，按工资总额的2%计提工会经费。工资分摊的设置内容如下表所示。
工会经费分摊设置内容：
2241
660103
应发合计
市场营销人员
销售部
2241
660203
应发合计
管理人员
采购部
2241
660203
应发合计
管理人员
财务部
2241
660203
应发合计
管理人员
行政部
贷 方 科 目
借 方 科 目
项 目
人 员 类 别
部 门 名 称
月末业务处理
【做中学】
月末业务处理
【知识要点】
所有与工资相关的费用及基金均需建立相应的分摊类型名称及分类比例。
不同部门、相同人员类别可以设置不同的分摊科目。
不同部门、相同人员类别在设置时，可以一次选择多个部门。
【知识要点】
工资分摊应按分摊类型依次进行。
在进行工资分摊时，如果不选择“合并科目相同、辅助项相同的分录”，则在生成凭证时将每一条分录都对应一个贷方科目；如果单击“批制”按钮，可以一次将所有本次参与分摊的“分摊类型”所对应的凭证全部生成。
【做中学】
任务2：工资分摊
分摊1月份的工资并生成记账凭证。
月末业务处理
【知识要点】
月末处理只有在会计年度的1月至11月进行。
进行月末处理后，当月数据将不再允许变动。
月末处理功能只有账套主管才能执行。
在进行月末处理后，如果发现还有一些业务或其它事项要在已进行月末处理的月份进行账务处理，可以由账套主管使用反结账功能，取消已结账标记。
【做中学】
任务3：月末处理
将010账套进行1月份月末处理。月末处理时不进行清零处理。
月末业务处理
【知识要点】
选中一张凭证，单击 删除按钮可删除标志为“未审核”的凭证。
单击 冲销按钮，则可对当前标志为“记账”的凭证，进行红字冲销操作，自动生成与原凭证相同的红字凭证。
单击“ ”单据按钮，显示生成凭证的原始凭证。
单击“ ”凭证按钮，显示单张凭证界面。
【做中学】
任务4：凭证查询
查询2012年1月所填制的工资分摊的记账凭证。
月末业务处理
清华大学出版社
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