实验六 财务报表编制
【实验目的】
1. 理解报表编制的原理及流程。
2. 掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；掌握报表单元公式的用法。
3. 掌握报表数据处理、表页管理及图表功能等操作。
4. 掌握如何利用报表模板生成一张报表。
【实验内容】
1．自定义一张报表
2．利用报表模板生成报表
【实验资料】
1. 货币资金表
（1）报表格式
货币资金表
编制单位：明达科技 年 月 日 单位：元
项 目 行 次 期 初 数 期 末 数
库存现金 1
银行存款 2
合计 3
制表人：
说明：
表头：
标题“货币资金表”设置为“黑体、14 号、居中”。
编制单位行设置为“楷体、12 号”。
年、月、日设为关键字。
表体：
表体中文字设置为“楷体、12 号、加粗、居中”。
表尾：
“制表人：” 设置为“楷体、12 号、右对齐”。
（2）报表公式
现金期初数：C4= QC(“1001”,月)
现金期末数：D4= QM(“1001”,月)
银行存款期初数：C5= QC(“1002”,月)
银行存款期末数：D5= QM(“1002”,月)
期初数合计：C6=C4+C5
期末数合计：D6=D4+D5
2. 资产负债表和利润表
利用报表模板生成资产负债表和利润表
【实验准备】
引入光盘中“实验账套\实验五”下的账套数据
【实验要求】
以“11 刘宁”的身份进行财务报表编制。
【操作步骤】
1. 启动财务报表系统（如图 6-1 所示）
(1) 双击左侧“财务报表”菜单项，进入“UFO 报表窗口”。
(2) 单击“日积月累”对话框中的“关闭”按钮。
(3) 单击工具栏中的“新建”按钮，建立一张空白报表，报表名默认为
“report1”。
图 6-1
2. 自定义一张货币资金表
报表定义（如图 6-2 所示）
单击空白报表底部左下角的“格式/数据”按钮，使当前状态为“格式”状态。报
表定义需要在“格式”状态下进行。
图 6-2
报表格式定义
设置报表尺寸（如图 6-3 所示）
(1) 执行“格式→表尺寸”命令，打开“表尺寸”对话框。
(2) 输入行数“7”，列数“4”。
(3) 单击“确认”按钮。
图 6-3
定义组合单元（如图 6-4 所示）
(1) 选择需合并的区域“A1：D1”。
(2) 执行“格式→组合单元”命令，打开“组合单元”对话框。
(3) 选择组合方式“整体组合”或“按行组合”，该单元即合并成一个单元格。
(4) 同理，定义“A2：D2”单元为组合单元。
图 6-4
画表格线（如图 6-5 所示）
(1) 选中报表需要画线的区域“A3:D6”。
(2) 执行“格式→区域画线”命令，打开“区域画线”对话框。
(3) 选择“网线”。
(4) 单击“确认”按钮，将所选区域画上表格线。
图 6-5
输入报表项目（如图 6-6 所示）
(1) 选中 A1 组合单元。
(2) 在该组合单元中输入“货币资金表”。
(3) 根据实验资料，输入其他单元的文字内容。
图 6-6
提示：
报表项目指报表的文字内容，主要包括表头内容、表体项目、表尾项目等。
不包括关键字。
编制单位、日期一般不作为文字内容输入，而是需要设置为关键字。
定义报表行高（如图 6-7 所示）
(1) 选中需要调整的单元所在行“A1”。
(2) 执行“格式→行高”命令，打开“行高”对话框。
(3) 输入行高“7”。
(4) 单击“确定”按钮。
图 6-7
提示：
行高的单位为毫米。
定义报表列宽（如图 6-8 所示）
(1) 选中 A 列到 D 列。
(2) 执行“格式→列宽”命令，打开“列宽”对话框。
(3) 输入列宽“7”。
(4) 单击“确定”按钮。
图 6-8
提示：
列宽的单位为毫米。
设置单元风格（如图 6-9 所示）
(1) 选中标题所在组合单元“A1”。
(2) 执行“格式→单元属性”命令，打开“单元格属性”对话框。
(3) 单击“字体图案”选项卡，设置字体“黑体”，字号“14”。
(4) 单击“对齐”选项卡，设置对齐方式，水平方向和垂直方向都选“居中”。
(5) 单击“确定”按钮。
(6) 同理，设置表体、表尾的单元属性。
图 6-9
定义单元属性（如图 6-10 所示）
(1) 选定单元格“D7”。
(2) 执行“格式→单元属性”命令，打开“单元格属性”对话框。
(3) 单击“单元类型”选项卡。
(4) 单击“字符”选项。
(5) 单击“确定”按钮。
图 6-10
提示：
格式状态下输入内容的单元均默认为表样单元，未输入数据的单元均默认
为数值单元，在数据状态下可输入数值。若希望在数据状态下输入字符，应将其
定义为字符单元。
字符单元和数值单元输入后只对本表页有效，表样单元输入后对所有表页
有效。
设置关键字（如图 6-11 所示）
(1) 选中需要输入关键字的组合单元“A2”。
(2) 执行“数据→关键字→设置”命令，打开“设置关键字”对话框。
(3) 单击“年”单选按钮。
(4) 单击“确定”按钮。
(5) 同理，设置“月”、“日”关键字。
图 6-11
提示：
每个报表可以同时定义多个关键字。
如果要取消关键字，须执行“数据→关键字→取消”命令。
调整关键字位置（如图 6-12 所示）
(1) 执行“数据→关键字→偏移”命令，打开“定义关键字偏移”对话框。
(2) 在需要调整位置的关键字后面输入偏移量。年“-120”，月“-90”，日“-60”。
(3) 单击“确定”按钮。
图 6-12
提示：
关键字的位置可以用偏移量来表示，负数值表示向左移，正数值表示向右
移。在调整时，可以通过输入正或负的数值来调整。
关键字偏移量单位为象素。
报表公式定义
定义单元公式__直接输入公式（如图 6-13 所示）
(1) 选定需要定义公式的单元“C4”，即“库存现金”的期初数。
(2) 执行“数据→编辑公式→单元公式”命令，打开“定义公式”对话框。
(3) 在定义公式对话框内直接输入总账期初函数公式：QC(“1001”,月)。
(4) 单击“确认”按钮。
图 6-13
提示：
单元公式中涉及到的符号均为英文半角字符。
单击“fx”按钮或双击某公式单元或按“=”键，都可打开“定义公式”对话框。
定义单元公式__引导输入公式（如图 6-14－1、图 6-14－2、图 6-14－3 所示）
(1) 选定被定义单元“D4”，即“库存现金”期末数。
(2) 单击“fx”按钮，打开“定义公式”对话框。
(3)单击“函数向导”按钮，打开“函数向导”对话框。
图 6-14-1
(4)在函数分类列表框中选择“用友账务函数”，在右边的函数名列表中选中“期
末（QM）”。
(3) 单击“下一步”按钮，打开“用友账务函数”对话框。
图 6-14-2
(4) 单击“参照”按钮，打开“账务函数”对话框。
(5) 各项均采用系统默认值，单击“确定”按钮，返回“用友账务函数”对话框。
(6) 单击“确定”按钮，返回“定义公式”对话框，单击“确认”按钮。
(7) 根据实验资料，直接或引导输入其他单元公式。
图 6-14-3
提示：
如果用户对公式使用不熟练，可以采用引导输入。
定义审核公式
审核公式用于审核报表内或报表之间勾稽关系是否正确。例如：资产负债表
中的“资产合计=负债合计+所有者权益合计”，本实验的“货币资金表中不存在这
种勾稽关系。若要定义审核公式，执行“数据→编辑公式→审核公式”命令即可。
定义舍位平衡公式（如图 6-15 所示）
(1) 执行“数据→编辑公式→舍位公式”命令，打开“舍位平衡公式”对话框。
(2) 确定如下信息。舍位表名“SW1”，舍位范围“C4：D6”，舍位位数“3”，平
衡公式“C6=C4+C5，D6=D4+D5”。
(3) 单击“完成”按钮。
图 6-15
提示：
舍位平衡公式是指用来重新调整报表数据进位后的小数位平衡关系的公
式。
每个公式一行，各公式之间用逗号“,”（半角）隔开，最后一条公式不用
写逗号，否则公式无法执行。
等号左边只能为一个单元（不带页号和表名）。
舍位公式中只能使用“+”、“-”符号，不能使用其他运算符及函数。
保存报表格式（如图 6-16 所示）
(1) 执行“文件→保存”命令。如果是第一次保存，则打开“另存为”对话框。
(2) 选择要保存的文件夹；输入报表文件名“货币资金表”；选择保存类型
“*.REP”。
(3) 单击“另存为”按钮。
图 6-16
提示：
报表格式设置完以后切记要及时将这张报表格式保存下来，以便以后随时
调用。
如果没有保存就退出，系统会出现提示：“是否保存报表？”以防止误操作。
“.REP”为用友报表文件专用扩展名。
报表数据处理
打开报表（如图 6-17 所示）
(1) 启动 UFO 系统，执行“文件→打开”命令。
(2) 选择保存报表的文件夹，选择报表文件“货币资金表.REP”。
(3) 单击“打开”按钮。
(4) 单击报表底部左下角的“格式/数据”按钮，使当前状态为“数据”状态。
图 6-17
提示：
报表数据处理必须在“数据”状态下进行。
增加表页（如图 6-18 所示）
(1) 执行“编辑→追加→表页”命令，打开“追加表页”对话框。
(2) 输入需要增加的表页数“2”。
(3) 单击“确认”按钮。
图 6-18
提示：
追加表页是在最后一张表页后追加 N 张空表页，插入表页是在当前表页
后面插入一张空表页。
一张报表最多只能管理 99999 张表页,演示版最多为 4 页。
输入关键字值（如图 6-19 所示）
(1) 执行“数据→关键字→录入”命令，打开“录入关键字”对话框。
(2) 输入单位名称“明达公司”，年“2008”，月“01”，日“31”。
(3) 单击“确认”按钮，弹出“是否重算第 1 页？”对话框。
(4) 单击“是”按钮，系统会自动根据单元公式计算 01 月份数据；单击“否”按
钮，系统不计算 01 月份数据，以后可利用“表页重算”功能生成 01 月数据。
图 6-19
提示：
每一张表页均对应不同的关键字值，输出时随同单元一起显示。
日期关键字可以确认报表数据取数的时间范围，即确定数据生成的具体日
期。
生成报表（如图 6-20 所示）
(1) 执行“数据→表页重算”命令，弹出“是否重算第 1 页？”提示框。
(2) 单击“是”按钮，系统会自动在初始的账套和会计年度范围内根据单元公
式计算生成数据。
图 6-20
报表舍位操作（如图 6-21 所示）
(1) 执行“数据→舍位平衡”命令。
(2) 系统会自动根据前面定义的舍位公式进行舍位操作，并将舍位后的报表
保存在“”文件中。
图 6-21
提示：
舍位操作以后，可以将 打开查阅一下。
如果舍位公式有误，系统状态栏会提示“无效命令或错误参数！”
表页管理及报表输出
表页管理
表页排序（如图 6-22 所示）
(1) 执行“数据→排序→表页”命令，打开“表页排序”对话框。
(2) 确定如下信息。选择第一关键值“年”，排序方向“递增”，第二关键字
“月”，排序方向“递增”。
(3) 单击“确认”按钮。系统将自动把表页按年份递增顺序重新排列，如果年
份相同则按月份递增顺序排序。
图 6-22
表页查找（如图 6-23 所示）
(1) 执行“编辑→查找”命令，打开“查找”对话框。
(2) 确定查找内容“表页”， 确定查找条件“月=1”。
(3) 单击“查找”按钮，查找到符合条件的表页作为当前表页。
图 6-23
图表功能
追加图表显示区域（如图 6-24 所示）
(1) 在格式状态下，执行“编辑→追加→行”命令，打开“追加行”对话框。
(2) 输入追加行数“10”。
(3) 单击“确定”按钮。
图 6-24
提示：
追加行或列须在格式状态下进行。
插入图表对象（如图 6-25 所示）
(1) 在数据状态下，选取数据区域“A3：D6”。
(2) 执行“工具→插入图表对象”命令，在追加的图表工作区，拖动鼠标左键
至适当大小后，打开“区域作图”对话框。
(3) 选择确定如下信息。数据组“行”，数据范围“当前表页”。
(4) 输入图表名称“资金分析图”，图表标题“资金对比”，X 轴标题“期间”，Y
轴标题“金额”。
(5) 选择图表格式“普通直方图”。
(6) 单击“确定”按钮。
(7) 调整图中对象到适当位置。
图 6-25
提示：
插入的图表对象实际上也属于报表的数据，因此有关图表对象的操作必须
在数据状态下进行。
选择图表对象显示区域时，区域不能少于 2 行*2 列，否则会提示出现错
误。
编辑图表对象
编辑图表主标题（如图 6-26 所示）
(1) 双击图表对象的任意位置，选中图表。
(2) 执行“编辑→主标题”命令，打开“编辑标题”对话框。
(3) 输入主标题“资金对比分析”。
(4) 单击“确认”按钮。
图 6-26
编辑图表主标题字样（如图 6-27 所示）
(1) 单击选中主标“资金对比分析”。
(2) 执行“编辑→标题字体”命令，打开“标题字体”对话框。
(3) 选择字体“隶书”， 字字型“粗体”，字号“12”；效果“加下划线”。
(4) 单击“确认”按钮。
图 6-27
提示：
将生成图表的货币资金表再次保存。
4. 调用报表模板生成资产负债表
调用资产负债表模板（如图 6-28 所示）
(1) 在“格式”状态下，新建一空白报表。
(2) 执行“格式→报表模板”命令，打开“报表模板”对话框。
(3) 选择您所在的行业“一般企业（2007 年新会计准则）”，财务报表“资产负
债表”。
(4) 单击“确认”按钮，弹出“模板格式将覆盖本表格式！是否继续？”提示框。
(5) 单击“确定”按钮，即可打开“资产负债表”模板。
图 6-28
调整报表模板（如图 6-29 所示）
(1) 单击“数据/格式”按钮，将“资产负债表”处于格式状态
(2) 根据本单位的实际情况，调整报表格式，修改报表公式。
(3) 保存调整后报表模板。
图 6-29
生成资产负债表数据（如图 6-30 所示）
(1) 在数据状态下，执行“数据→关键字→录入”命令，打开“录入关键字”对
话框。
(2) 输入关键字：年“2008”，月“01”，日“31”。
(3) 单击“确认”按钮，弹出“是否重算第 1 页？”提示框。
(4) 单击“是”按钮，系统会自动根据单元公式计算 01 月份数据；单击“否”按
钮，系统不计算 01 月份数据，以后可利用“表页重算”功能生成 01 月数
据。
图 6-30
提示：
将生成数据的资产负债表以“资产负债表 ”保存到文件夹相应的
文件夹下。
同样的方法，调用利润表模板并生成 1 月份利润表。
实 验 报 告
班级： 姓名： 学号： 成绩：
实验题目： 实验六 财务报表编制
实验目的:
实验内容：
实验体会：
（一）填空：
1、用友报表系统中，当建立一个新表时，所有的单元均为（ ）型。
2、用友报表系统中，调整报表行高、列宽的单位是（ ）。
3、用友报表系统中， 输入关键字的值必须在（ ）状态下进行。
4、用友报表系统中，公式 QM（“101”,月）的含义是（ ）。
5、用友报表系统中， 保存报表的默认扩展名是（ ）。
（二）判断：
1、用友报表系统中，增加表页是在数据状态下进行的。（ ）
2、用友报表系统中，数值单元的内容只能通过计算公式计算生成。（ ）
3、用友报表系统中，一张报表最多可容纳 99,999 张表页，一个报表中的所有表
页具有相同的格式，但其中的数据不同。（ ）
4、用友报表系统中，每张报表只能定义一个关键字。（ ）
5、用友报表系统中，自总账取数的公式可以称之为账务函数。（ ）
（三）思考：
1、 UFO 报表系统设置的公式有哪几种？它们的区别是什么？
2、 什么是关键字？可以设置哪些种关键字？资产负债表通常设置什么关键字？
3、 报表的状态有哪两种？不同状态下所进行的操作是什么？
4、 报表单元有哪几种?区别是什么？
5、 输入公式的方式有哪几种？打开公式对话框的方法有哪几种？
6、 请写出下列简易资产负债表的计算公式。
资产负债表（简易）
编制单位：启明科技 单位：元
资产 期末数 负债及所有者权益 期末数
货币资金 短期借款
应收账款 应付账款
其他应收款 应交税金
库存商品 负债合计
固定资产 实收资本
减：累计折旧 未分利润
固定资产净值 所有者权益合计
合计 合计
