合同的履行
一、正确履行合同的重要性
–重合同，守信用；
–正确履行合同是买卖双方的共同义务；
二、买卖双方的基本义务
（一）卖方的基本义务
– 1、交付货物----按合同规定的品质、数量、
包装、交货时间和地点交付货物；
– 2、移交一切与货物有关的单据；
– 3、转移货物所有权；
（二）买方的基本义务
1、支付价款
2、收取货物
–（1）采取一切理应采取的行为，以便卖方
能交付货物；
–（2）接收货物
三、出口合同履行的程序
• 出口合同履行的一般程序
（按CIF/CIP术语成交，不可撤销即期议付信用
证方式付款，海洋运输方式出口）：
货－－证－－运（船）－－款
• 企业应加强合同管理，做好“四排”、“三平
衡”工作；
– “四排”--以合同为对象，根据合同项下的
货物是否备妥，信用证是否开到，分为四种
情况：有证有货、有证无货、无证有货、无
证无货。
– “三平衡”是指根据信用证规定的装运期和
到期日的远近，结合货源和运输能力，做到
货、证、运输工具（船）的衔接和综合平衡。
（一）货（备货与报检）
1、备货
–按时、按质、按量准备好应交付的货物；
–备货时间
• 合同订立后
• 收到信用证后
–出口货源
• 现货
• 期货－－组织收购或布置生产
–经营方式
• 出口代理
• 采用收购制（卖断制）
2、报检
–法定检验商品
• 列入《必须实施检验的进出口商品目录》（目录
〕的进出口商品；
–信用证或合同规定应由检验机构检验出证的
商品；
–报检和检验程序：
• 装运前申请检验
–企业自行或委托代理报检企业办理；
–出境报检可在产地或报关地进行；
–报检方式有书面或电子方式；
–提供出境货物报检单和合同、信用证、发票、
装箱单等证件
–出境货物报检最迟应于报关或装运前七天办
理，个别检验周期较长的货物例外；
• 检验机构检验；
• 检验合格，签发检验证书；
（二）证（催证、审证和改证）
1、催证
–买方应按时开立信用证；
2、审证
–审证的依据：
• 买卖合同；
• 信用证国际惯例（UCP600/UCP500）；
• 外经贸政策；
• 审证的要点：
一、政策方面的审核
– 1、来证是否从不准与其进行任何经济贸易
往来的国家或地区开来的；
– 2、与我签订贸易、支付协定的国家来证是
否符合协定精神；
– 3、有无歧视性或不恰当的政治性条款
二、安全收汇方面的审核
1、开证行资信
–为安全收汇，可采取的措施有：
• 另开证；
• 加保兑；
• 另指定付款行；
• 加 列 “电 汇 索 偿 条 款 P193 ”（ T/T
reimbursement clause)；
• 分批装运、分批收汇
–如有保兑行，保兑行资信的审查；
２、开证行付款责任
–信用证有无“可撤销”（revocable)字样；
–开证行承诺付款责任文句（信开）；
–受UCP600/UCP500约束的文句（subject to
UCP600/UCP500);
3、信用证是否生效，有无保留、限制性
条款（软条款信用证）
４、信用证的种类
–不可撤销、即期付款/延期付款/承兑/议付、
即期和远期、可转让或不可转让等
５、开证申请人和受益人的名称地址
６、有关合同标的的规定
–品名、规格、数量、包装、单价以及信用证
总金额；
–合同数量规定机动幅度（５％ more or less)
，则信用证的数量、金额必须规定相应机动
幅度；
• 信用证金额、数量和单价的增减幅度
– (1)“about ”（约）的掌握
（UCP500,39a/UCP600,30a）；
• 不超过１０％的增减；
• 如:about 100,000 M/T;
• 可装运90，000－－110，000公吨；
• (２)5％的增减幅度(UCP600,30b /
UCP500,39b)；
– 在支取金额不超过信用证情况下，货物数量允许有
５％的增减幅度；
– 但货物数量如按包装单位或个数单位计数的除外；
• 包装单位：箱、袋、桶等；
• 个数单位：件、只、打、辆等；
练习1：出口某商品，散装，1000公吨，10%溢短装，每公吨
1000美元CIFXX，总金额1，000，000美元；
来证规定：
• 1、about 1,000M/T； about US$1,000,000；
实际装运：900－－1100M/T;
• 2、about 1,000M/T； US$1,000,000；
实际装运：900－－1000M/T;
• 3、 1,000M/T； about US$1,000,000；
实际装运：950－－1050M/T;
• 4、 1,000M/T； US$1,000,000；
实际装运：950－－1000M/T;
练习2：出口某商品，1，000件（pieces)，10%溢短装，每件
10美元CIFXX，总金额10，000美元；
来证规定：
1、about 1,000 pcs； about US$10,000；
实际装运：900－－1100 pcs ;
2、about 1,000 pcs； US$10,000；
实际装运：900----1000 pcs;
3、 1,000 pcs； about US$10,000；
实际装运：1000 pcs;
4、 1,000M/T； US$10,000；
实际装运：1000 pcs;
7、到期日、装运期、交单期
和到期地点的规定
（1）到期日（有效期）（expiry date; validity date)
----受益人必须向银行提交单据的到期日；
信用证必须规定到期日：
expiry date: Jan. 15th , 2007;
this credit is valid for negotiation until Jan. 15, 2007;
----付款/承兑/议付到期日
（2）装运期（time of shipment; latest date of shipment)
--------运输单据（提单）上的装运日期必须在信
用证规定的装运期限内。
shipment: during Dec. 2007
latest date of shipment: not later than Dec. 31, 2007
A、装运日期必须在信用证有效期内；
– latest date of shipment: Dec. 31, 2007;
– expiry date: Jan. 15, 2008;
• 双到期
–信用证规定的最迟装运期和到期日为同一天；
• latest date of shipment: Dec. 31, 2007;
• expiry date: Dec. 31, 2007;
–信用证规定到期日，而未规定装运期，则理解为
最迟装运期与到期日为同一天；
• expiry date: Dec. 31, 2007;
B、UCP500对装运期的若干名词解释(UCP600，3条/
UCP500,46、47条)
– 对“SHIPMENT”的理解；
– 不宜采用“prompt, immediately, as soon as possible”的词语，
如规定，银行不置理会；
– On or about x/x（于或大约于X月X日）----在该日期前后各
五天内装运，包括起讫日期；
• 如：on or about Feb. 10th, 2007;
• ----在2月5日至2月15日期间装运，包括2月5日和2月15日，
前后共11天；
– To（止） , until（至）, till（直至）, from （从）
x/x (Jan. 15)；
• 包括所述日期
– after x/x (Jan. 20)（以后）；
• 不包括所述日期；
– 某月的beginning（月初）,middle（月中）, end
（月末）;
• 1日--10日；11日--20日；21日至该月最后一天；
– 某月的first half （上半月）, second half（下半月）；
• 1日--15日；16日至该月最后一天；
（3）交单期 (a period of time for presentation of
document after the date of shipment)：
（UCP600，6条di，14条c / UCP500,43条)
--装运日(运输单据签发日)后必须向银行交单的期
限；
如：documents must be presented for negotiation
not later than 15 days after date of transport
documents.
A：信用证规定了交单期，则必须在规定的交单
期内交单，但不迟于信用证的到期日；
• L/C: 最迟装运日 到期日 交单期
11/30 12/15 B/L日后15天内交单
• B/L 11/10 11/25(最迟交单)
• L/C 11/5 11/15 B/L日后15天内交单
• B/L 11/4 11/15(最迟交单)
B：信用证未规定交单期，则必须在运输单据签
发日(装运日)后21天内交单，但不迟于信用证
的到期日；
• L/C: 最迟装运日 到期日 交单期
11/30 12/15 -------------
• B/L 11/10 12/1(最迟交单)
• B/L 11/30 12/15(最迟交单)
stale B/L(过期提单)
（4）到期地点(交单地点)(a place of presentation of
documents);
---受益人向银行交单的地点；
---除自由议付信用证外，信用证(即期付款/延期
付款/承兑/限制议付信用证)都应规定交单地点；
---在受益人所在地；
expiry date and place: Dec. 31, 2007 in beneficiary’s country.
8、转运、分批装运等运输条款
–装运港/地和目的港/地；运输方式；分批装
运和转运等；
–除非信用证禁止分批装运和转运，否则意味
着允许分批装运和转运（ UCP600,19,31条/
UCP500,40条a）；
– 除非信用证另有规定，如信用证规定在指定时期内分批装运，
而任何一期未按规定装运，则信用证对该期及以后各期均告
失效（UCP500,41条/UCP600，32条） 。
– L/C规定：
• 9000M/T; Shipped during Sept./Oct./Nov. in three equal
monthly lots.
• 9月份：装运了3，000公吨；
• 10月份： 未装运
• 11月份： 装运6，000公吨；
• 如：10月份，装运了2，000公吨？
9、保险险别、保险金额等保险条款（ UCP600
，28条/ UCP500,34条）
– FOB/FCA; CFR/CPT;
– CIF/CIP;
10、对各种单据的要求
– 单据的种类、份数、具体要求；
11、特殊条款
– 无单据要求的条款，应不置理会（ UCP600，14h /
UCP500,13条c） ；
• BENEFICIARY’S CERTIFICATE
CERTIFYING ONE ORIGINAL B/L, EACH
ONE COPY OF INVOICE AND PACKING
LIST HAVE BEEN SENT TO APPLICANT
BY EMS WITHIN TWO DAYS OF B/L ON
BOARD DATE
• 3、改证
–修改信用证的程序（卖方提出改证要求）：
买方 卖方
开证行 通知行
信用证修改书
(1)提出改证应注意的问题
–恰当掌握改与不改的界限；
–应一次提出要求修改的内容；
–信用证修改书未到，不应装运货物；
（2）对信用证修改书的处理
–对信用证修改书的内容，只能全部接受或全
部拒绝（ UCP600,10e / UCP500,9条d iv）
；
–应发出接受或拒绝的通知；
• 在受益人接受修改书前，原信用证条款仍对受益
人有效（UCP500,9条d iii） ；
• 受益人表示接受的方法（UCP600,10c /
UCP500,9条d iii） ：
–交单前；
–交单时；
（三）运（船）--托运、报关、保险
和装运
– 按C组术语成交，出口企业需负责洽租运输工具，
装运货物，其中CIF/CIP成交，需办理货物运输保
险；
– 在海洋运输方式下，要根据信用证规定的装运期，
在备货的同时，尽快安排好船只，做好船货衔接，
及时装运货物；
– 主要工作内容：租船/订舱、报关、保险、装运、
发装运通知等；
– 通常委托物流企业或运输机构办理；
• 海运班轮运输方式下，货物装运有关程
序：
• 1、托运
–出口人办理货物托运
• 参照船期表，填写出口货物托运单/订舱委托单/
出口货物明细单；
• 截止收单期前交运输机构（运输代理人或实际承
运人）；
–运输机构配载船只和舱位，签发装货单
（shipping order)；
• 托运人按通知将货物运送至指定仓库；
• 2、保险
–按CIF成交，装运前向保险公司办理保险；
• 按信用证或合同规定的保险金额、保险险别等办
理保险；
• 在货物未运离仓库前（通常收到装货单后）办理；
• 出口货物保险，通常是逐笔投保；
• 3、报关
– 货物在装运前，必须向海关申报，即办理报关手续；
• 在货物运抵海关监管区后、装货的24小时以前向
货物出境地海关办理；
• 企业可自行报关或委托报关企业代理报关；
• 提供“出口货物报关单” (纸质报关单或电子数
据报关单 ) ，以及有关单证（装货单、发票、装
箱单/重量单、商检证书、出口许可证等）；
• 海关查验货、证无误后，给予放行（通常在装货
单上盖章）；
• 船方凭海关盖章放行的装货单装运货物；
• 4、装运货物
• 船抵装运港，船方装运货物；
• 装船完毕，船长或大副签发大副收据（mate’s
receipt)
• 凭大副收据换取已装船提单；
• 5、发装运通知
–装运后，应及时发装运通知；
–装运通知形式；
（四）款（制单结汇）
1、出口单据总要求
–正确----单证、单单一致；
–完整----信用证规定的全套单据；
–及时----及时制单，在信用证到期日或交单
期内提交单据；
–简明；
–整洁；
2、制单
• 制单依据
– 信用证有关规定；
– UCP500/UCP600有关条文；
– 《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实
务》（International Standard Banking practice for
the Examination of Documents under Documentary
Credits—ISBP)
• ISBP的大部分内容是UCP500 /UCP600没有直接规定的，
是对UCP500的补充，而非对UCP500 /UCP600的修订；
• 出口常用结汇单据及制作应注意的事项：
• （1）汇票（ UCP600,6c / UCP500,9iv）
– 付款人 us （开证行）
• 按信用证规定--drawn on
xx bank（指定付款行）
• 信用证未规定--如：by your draft, 即为开证行；
• 不应作成开证申请人；
• 托收汇票付款人----进口商；
–收款人
• 信用证----议付行（指示式抬头）；
• 托收----托收行；
–汇票金额和付款期限
• 按信用证规定；
–出票条款（drawn under)
• 按信用证规定；
• 信用证未规定，应填写根据XX银行X年X月X日
第XX号不可撤销信用证开立；
• （2） 发票（商业发票）: （ UCP600,18 /
UCP500,37）
–发票上有关货物的说明；
• 与信用证规定一致（不能简略、错误、颠倒或替代）；
–发票签发人
• 信用证指定的受益人；
–发票的抬头（收货人）
• 信用证开证申请人，除非信用证另有规定；
–发票的签署
• 无需签署，除非信用证另有规定；
–发票金额
• 不得超过信用证规定的金额；
（3）运输单据
• 提单
– 信用证对提单的要求
• full set of clean on board B/L made out to order
and blank endorsed , notify applicant;
• 托运人----受益人或受益人以外的第三者；
• 收货人----to order / to order of xx;
• 被通知人----按信用证规定；
– 提单上商品的名称
• 可用统称，但不能与信用证有关说明相抵触；
–运费支付
• 按信用证规定（如，Freight Prepaid；Freight to
Collect);
• 按CFR、CIF、CPT、CIP术语成交，应注明
“Freight Prepaid”；
• 按FOB、FCA术语成交，应注明“Freight to
Collect”;
–已装船提单日期
• 货物全部装船完毕的日期；
• 倒签提单、预借提单及其危害性；
–提单的签发人
• 承运人（船长）或其代理人，代理人必须表明其
代表的一方
• 其他运输单据
–铁路运单、航空运单、海运单等；
• 收货人抬头应作成记名抬头；
• 各运输单据的签发日期为货物的装运日期；
（4）保险单（ UCP600，28条/UCP500,34条）
– 保险单的签发日期
• 不得迟于运输单据的签发日期；
– 保险单上的保险金额
• 应符合信用证规定；
• 信用证未作规定，不得低于CIF或CIP金额加成10%；
– 保险单上的货币
• 与信用证规定的货币一致；
– 保险单上的保险险别
• 应符合信用证规定；
• 信用证未作规定，银行将接受提交的保险单，不负险别漏
保的责任；
（5）其他单据
–商检证书、产地证书、装箱单、重量单、海
关发票等；
• 各单据的名称必须符合信用证规定；
• 各单据签发日期不迟于运输单据的签发日期，但
出单日期可早于信用证开证日期，除非信用证另
有规定；
3、结汇
–受益人在信用证到期日或交单期内向银行交
单议付和结汇。
–结汇
• 出口企业将出口所取得的外汇按各银行挂牌价格
卖给国家指定的银行；
• 国家对外汇收入实行统一结汇制
–汇付和托收方式结汇
• 信用证方式下的结汇方式
–买单结汇（议付、出口押汇）
• 银行垫付资金，需利息扣除
–收妥结汇----先收后结
• 银行不垫付资金，不存在利息扣除
–定期结汇
• 银行不垫付资金，不存在利息扣除
受益人 议付行
开证行或指定付款行
• 4、单证不符的处理
–凭保议付；
• 保证书（保函）letter of Indemnity
–电提；
• 以电讯方式通知不符点；
–跟证托收；
• 将单据交通知行（托收行），并通过开证行（代
收行）收款；
–这三种做法，将信用证的银行信用变为商业
信用。
• 5、对开证行拒付的处理
–单证相符
–单证不符
四、进口合同履行程序
• 进口合同履行的一般程序（以FCA/FOB
术语成交，不可撤销即期议付信用证方
式付款，海洋运输方式进口）：
–开立信用证；洽租运输工具（租船订舱）和
催装；办理保险；审单付款和结算；报关、
接货、拨交和检验；进口索赔；
• 1、开立信用证
–开证时间
–信用证内容
–信用证修改
• 2、租船/订舱和催装
• 3、办理保险
–预约保险
–逐笔投保
• 4、审单付款和结算
– 审单时间
• 不超过收到单据次日起5个银行工作日；
– 审单标准
• 单证、单单相符
– 单证不符的处理
• 接受并付款；拒付；更正单据；货到检验认可后
付款；付款的同时，保留索赔权；开证行出具保
函等
– 代理进口
• 付款后，与用货单位进行结算；
• 5、报关、接货和拨交
–货到目的地后，及时向海关申报
• 法定申报时间为自运输工具申报进境之日起14天
内；
• 交纳进口关税；
• 海关查验认可后，在提单上盖单放行；
–接货
• 进口企业凭提单向承运人提货；
–拨交
• 如代理进口，用货单位在内地，进口企业需委托
运输机构向用货单位办理货物拨交；
• 6、货物检验
–进口货物到达后，需及时办理检验；
–检验地点
• 目的港或到达站
–法定检验商品；
–合同订明在卸货港检验的商品；
–合同规定货到检验合格后付款的商品；
–合同规定的索赔期较短的商品；
–卸货时已发现货损货差的商品；
• 用货单位所在地
• 7、进口索赔
–进口索赔对象
• 承运人；
• 保险公司；
• 卖方；
–进口索赔应注意的问题
• 索赔对象；
• 索赔依据；
• 索赔金额；
• 索赔期限；
• 买方的责任；
