第1页
目录
A 分账结算与院线收款核销流程&资金流程
B 卖品采购到付款流程
C 影城销售到收款流程
D 资金&业务配合流程
第2页
讨论点清单
讨论点1：影城分账付款的账务处理规则
讨论点2：资金集中管理模式讨论
讨论点3：影城零星资金支出的管控模式讨论
讨论点4：资金支付信息传递方案及系统功能定位讨论
讨论点5：资金收款认领模式讨论
第3页
影城分账付款的账务处理规则——待确认
优势：结算平台单据与EBS单据对应关系
较清晰，生成单据规则较清晰，结算平台
应付单对应AP发票
劣势：EBS单据量较多，虚拟付款开发量
是否较大
影城分账
自动计算分账款并
生成影城应付单
方案一
影城-生成AP发票：
借：主营业务成本
贷：应付账款-XX院线
应付单
结算平台
EBS-AP
影城分账款付款
影城-AP发票虚拟付款：
借：应付账款-XX院线
贷：其他应收款-四道口
发起付款申请并
关联各影城应付单
EBS-AP
结算平台
四道口-生成AP发票并付款：
借：其他应付款-XX影城
贷：应付账款-XX院线
付款申请
方案二 影城-生成GL凭证：
借：主营业务成本
贷：其他应收款-四道口
EBS-GL
四道口-生成AP发票：
借：其他应付款-XX影城
贷：应付账款-XX院线
EBS-AP
四道口AP发票付款
EBS-AP
优势：EBS单据量较少，且开发量较少
劣势：
影城层面无法直接通过应付账款科目或EBS-AP模块
查询对院线的应付款项
结算平台单据与EBS单据对应关系较复杂
-结算平台影城的应付单对应影城GL及四道口AP发票
-付款申请关联影城应付单，核销四道口AP发票
讨论点1
最终选择
方案一
第4页
资金集中管理模式讨论
资金池
统一账户
收入户
A1
支出户
A1
收入户
B1
支出户
B1影城
收入户
A1
收入户
B1
收入户
A1
异地结算户
a1
收入户
B1
异地结算户
b1
统一账户
方案一 方案二 方案三
• 仍保留现有的资金集中管理方式，
基本不涉及账户设置的变更
• 资金往来关系较清晰
• 财务共享中心资金岗执行资金支
付时，需要操作多家影城的资金
账户
• 频繁的执行资金下拨操作
优势
劣势
优化系统功能：财务共享中心资金
岗执行资金支付时，仅操作总部的
统一账户，系统自动执行下拨并在
影城支出户执行支付
进阶
方案
• 支付时，仅操作一个账户，相对简单
• 无下拨操作
• 需对现有资金账户进行调整（专资款、
社保、税等托收类的，是否允统一账
户作为托收户）
• 影城与总部要签订委托付款
• 每笔支付都要形成总部与影城的往来
• 形成虚拟资金池，影城的支出项
仍从影城自己的账户进行支付
• 无资金下拨操作
• 财务共享中心资金岗执行资金支
付时，需要操作多家影城的资金
账户
讨论点2
最终选择
方案一
第5页
影城资金支出户的操作权限分配
待确认：
1. 未来是否在影城层面保留用于影城零星支出的账户？
2. 第二类账户的资金来源方案：
方案一：有资金需求时，单独申请资金下拨，将资金下拨到影城出纳负责操作的银行账户
方案二：如果零星支出的事项较少，是否可直接通过备用金进行支付，无需申请资金下拨
类型一账户
影城层面
支出户
类型二账户
参照资金集中管理模式
影城出纳
操作权限 资金来源
财务共享中心-资金岗
待讨论
1
用于影城的
零星支出
2
用于支付影城的绝大多数事项
讨论点3
最终选择
方案二
第6页
为了保证支付效率，未来将根据OA付款申请，直接生成CBS付款
单，但在系统实现上需要关注EBS系统与CBS系统的一致性问题
报销+付款申请
OA 生成AP发票
EBS-AP
报销+付款申请
审批
OA
生成付款单
CBS
报销/结算流程
（不付款）
结算平台/OA
生成AP发票
EBS-AP
生成付款单
CBS
付款申请流程
OA
模式1
模式2 系统功能重点关注点：
同时并发EBS和CBS单据
时，如何保证EBS与CBS
单据的一致性，若有一方
单据传递不成功，另一方
已传递成功的单据如何处
理？
主要针对业务：
• 报销-不付款
• 卖品/资产采购付款
• 分账款付款
• 第三方服务费付款
主要针对业务：
• 报销-立即付款
• 预付款/借款
讨论点4
第7页
资金支付过程中，CBS系统、OA系统的功能定位讨论
核销AP发票
EBS-AP生成付款单并
执行付款
CBS
生成
待付款清单
OA
方案1：OA系统承担资金系统的一部分功能，CBS承担执行银企直联支付的功能
优势：CBS系统定位跟现在一样，系统改动较小，
仅新增接收OA单据、自动回传OA即可
劣势：CBS系统中仅有银企直联付款的信息，所
有的资金支付信息在OA中维护，OA承担了一部
分资金管理或资金监控的功能
自动/手动
更新付款状态及
付款相关信息
OA
确认付款
方式
OA
线下支付
核销AP发票
EBS-AP执行付款
CBS
生成
待付款清单
CBS
自动/手动
更新付款状态及
付款相关信息
CBS
确认付款
方式
CBS
线下支付
付款申请
流程
OA
自动同步
OA
方案2：CBS系统承担资金系统的功能
优势：CBS系统定位改变，将承担资金系统的功
能，管理所有的资金支付信息、支付状态，OA仅
同步CBS数据即可
劣势：CBS系统的改动量较大
1
1
讨论点4
最终选择
方案一
第8页
资金支付流程：待确认1——资金支付方式的取得方式讨论
待确认：申请人在填写付款申请单时，能够确认支付方式？
方案1：
① 申请人填单时确认：表单中有“支付方式”的字段，默认为银企直联，申请人根据需要选择不同的支
付方式
② 财务共享中心资金岗付款时不能修改支付信息
方案2：
① 申请人填单时，不选择支付方式
② 财务共享中心资金岗确定支付方式
说明：付款入账所需要的具体支付信息，如付款账户等仍需要财务共享中心资金岗来更新维护
讨论点4
最终选择
方案一 ①
+ 方案二 ②
第9页
资金收款流程：资金收款信息、收款认领所在系统
——需单独组会进行专题讨论 讨论点5
CBS
取得收款信息
？？
接收收款信息
待确认1：哪个系统接收最全的收款信息，CBS、结算平台、OA？
待确认2：收款认领的方式（假设在A系统接收所有收款信息）：
方案一：统一在A系统上进行收款认领，A系统需要同步B系统的应收单数据
方案二：A系统将属于B系统的收款记录推送给B系统，A系统、B系统分别进行收款认领，剩余的
不明款项在A系统认领
1
？？
收款认领
2
最终选择
OA
第10页
目录
A 分账结算与院线收款核销流程&资金流程
B 卖品采购到付款流程
C 影城销售到收款流程
D 资金&业务配合流程
第11页
卖品采购到付款系统间数据流转示意图
结算平台
采购价格同步1
① 采购价格审批
② 补货申请审批
③ 采购申请审批
⑤ 返利及费用确认
⑥ 结算对账
⑦ 发票处理
⑧ 预付款申请
⑨ 付款申请
+ 盘点差异处理审批
EBS
④ 入库暂估GL凭证
⑤ 确认返利GL凭证
⑦ 生成AP发票
⑧ 生成AP预付款
发票
⑩ 盘点差异&成本
结转的GL凭证
采购申请同步3
入库信息同步
4
入库信息同步4
火凤凰
④ 入库单
⑩ 盘点差异&成本
返利及费用同步5
发票信息同步
盘点差异及
成本信息同步
10
OA
⑧ 预付款申请审批
⑨ 付款申请审批
8
9
盘点差异及
成本信息同步
10
8
7
第12页
目录
A 分账结算与院线收款核销流程&资金流程
B 卖品采购到付款流程
C 影城销售到收款流程
D 资金&业务配合流程
第13页
讨论议题
1. 影城销售到收款流程的账务处理原则 – 讨论
2. 各收款方式的收银核对及入账流程 – 讨论
3. 赠卡/券业务的账务处理原则 – 讨论
第14页
销售到收款流程框架——主营业务流程及账务处理原则
借：现金
在途资金-POS
预收账款-支票
预收账款-会员卡/自制票券
应收账款-第三方卡/第三方票券
应收账款-支付宝/微信
应收账款-第三方平台
贷：中间科目
收入-服务费收入
借：中间科目
贷：收入-票房/卖品/工本费
预收账款-会员卡
预收账款-自制票券
流程 收银稽核
——确认各收款方式及服务费收入
流程 销售数据传输
——确认票房及卖品收入、会员卡及
自制票券销售
流程 资金入账
——现金缴存、第三方提现、核销应收
借：银行存款
贷：现金（现金缴存流程）
在途资金-POS
应收账款-第三方卡/第三方票券
应收账款-支付宝/微信
应收账款-第三方平台
特殊说明：服务费收入在收银稽核流程中确认
待确认事项：
会计科目的使用及八段取值要求，包括中间科
目、POS刷卡、支付宝/微信、第三方卡、第三
方票券、第三方平台等
议题1
第15页
各收款方式收银核对及入账流程清单
收款方式
销售
方式
交款
方式
步骤1 财务结果1 步骤2 财务结果2 步骤3 财务
结果3 步骤4 财务结果4
现金 现场 柜面 现金清点 确定现金 - - - - 现金缴存 现金转银行存款
银行刷卡 现场 柜面 卡单清点 确定在途 - - - - 刷卡入账 在途转银行存款
第三方刷卡 现场 柜面 卡单清点 确定应收 - - 第三方对账 - 资金入账 核销应收
第三方票券 现场 柜面 票券清点 确定应收 - - 第三方对账 - 资金入账 核销应收
会员卡 现场 柜面 - 确定预收 - -
卡系统&销售
系统对账
- - -
自制票券 现场 柜面 票券清点 确定预收 - -
卡系统&销售
系统对账
- - -
积分换票 现场 柜面 - 确定预收 - -
卡系统&销售
系统对账
- - -
第三方支付 现场 柜面 - 确定应收 结转
应收结转
结算中心
第三方对账 - 资金入账 核销应收
第三方平台 线上 线上
- 确定应收
结转
应收结转
结算中心
第三方对账
-
-
资金入账 核销应收
-
确认往来/
服务费收入
结算中心
确认应付
资金支付 核销应付
支票 现场 财务 收据清点 确定预收 - - - - 支票缴存 在途转银行存款
银行转账 非现场 财务 - - - - - - 资金入账 核销应收
议题2
第16页
以现金方式收款的收银稽核及资金入账流程
影城
前台
收银稽核
实物交接-现金
实物核对-现金 资金入账
影城
值班经理
影城
出纳
实物核对-现金
账务处理：
借：银行存款
贷：现金
现金缴存
确认款项到账
财务
共享中心
账务处理：
借：现金
贷：中间科目
收银
日报表
现金
缴存单
待确认事项：
1. 实物核对出现差异，由值班经理在系统中进行差异
调整后，是否需要前台确认差异？
2. 若值班经理与出纳为同一人，则系统操作两次？
3. 现金缴存是否需要关联收银日报表？
集成平台
集成平台
EBS-GL
收银
日报表
EBS-GL
集成平台
集成平台
1
2 3
议题2
第17页
以银行卡刷卡方式收款的收银稽核及资金入账流程
影城
前台
收银稽核
实物交接-刷卡单
实物核对-刷卡单
资金入账
影城
值班经理
影城
出纳
实物核对-刷卡单
账务处理：
借：银行存款
贷：在途资金-POS
确认款项到账并
填写手续费
财务
共享中心
账务处理：
借：在途资金-POS
贷：中间科目
收银
日报表
资金
入账单
集成平台
集成平台
EBS-GL
收银
日报表
EBS-GL
集成平台
待确认事项：
1. 财务共享中心是否能够根据到账情况，确认刷卡手
续费金额？如果可以，则需要在系统功能上保证能
偶手工录入手续费金额
1
议题2
第18页
以第三方支付/第三方平台收款的收银稽核及资金入账流程
待确认事项：
1. 影城OU是否要生成AR发票
2. 第三方支付的对账频次及账务处理原则？同时将影响
后续提现的账务处理
3. 服务费收入的确认时点
4. 先收款后支付服务费的账务处理原则
5. 低于最低票价销售的账务处理原则
收银稽核
每天自动生成
资金提现/入账
影城
值班经理
影城
出纳
每天自动提交
结算中心-收款核销：
借：银行存款
贷：应收账款-第三方
确认款项到账财务
共享中心
影城-生成AR发票：
借：应收账款-第三方
贷：中间科目
收银
日报表
资金
入账单
集成平台
集成平台
EBS-AR
收银
日报表
EBS-AR
集成平台
第三方对账
第三方对账
集成平台
月底结转
影城-AR发票虚拟收款：
借：其他应收款-结算中心
贷：应收账款-第三方
月底结转
EBS-AR
集成平台
1
结算中心-生成AR发票：
借：应收账款-第三方
贷：其他应付款-XX影城
无差异则无凭证
1
23
4
5
议题2
第19页
以第三方支付/第三方平台收款的收银稽核及资金入账流程（续1）
待确认事项1：影城OU是否要生成AR发票？
方案一：
每天，影城OU生成AR发票
月底结转时进行虚拟收款，同时结算中心生成AR发票
优势：月中能查询到各影城各第三方的应收余额
劣势：系统单据较多，且虚拟收款功能的开发量是否较大
方案二：
每天，影城OU生成GL凭证，确认与结算中心的往来
月底结转，直接结算中心生成AR发票
优势：单据较少，且EBS开发量较小
劣势：月中无法查询到各影城各第三方的应收余额
最终选择
方案一
议题2
第20页
以第三方支付/第三方平台收款的收银稽核及资金入账流程（续2）
待确认事项2：第三方支付的对账频次及账务处理原则？同时将影响后续提现的账务处理
方案一：
每天核对第三方支付明细，在结算中心OU生成GL凭证
借：在途资金-支付宝/微信
贷：其他应付款-XX影城
月底结转时，不对第三方支付进行结转
需要考虑的问题：如果每天核对，是否还需要月底进行第
三方对账？是否存在重复工作？
方案二：
每天不核对
月底结转，在结算中心OU生成AR发票：
借：应收账款-支付宝/微信
贷：其他应付款-XX影城
需要考虑的问题：提现时需要核销AR发票
最终选择
方案二
议题2
第21页
以第三方支付/第三方平台收款的收银稽核及资金入账流程（续3）
待确认事项3：服务费收入的确认时点？
建议方案：
系统根据火凤凰的数据和第三方协议数据，自动计算影城应确认的服务费收入，填入收银日报表，再生成相应的会计凭证
前提条件：
火凤凰系统中数据可将票价和服务费分别传入集成平台
集成平台有准确的服务费分账协议，如服务费5元，影城确认2元收入，某第三方平台确认3元收入
集成平台自动结算影城和第三方平台各自应确认的服务费收入
议题2
第22页
以第三方支付/第三方平台收款的收银稽核及资金入账流程（续4）
待确认事项4：先收款后支付服务费的账务处理原则
建议方案：
基本原则：确认的“应收账款-第三方”中包含应支付给第三方的服务费
收银稽核时，根据系统自动计算的第三方应确认的
服务费收入，进行账务处理：
借：应收账款-第三方
贷：中间科目
贷：其他应收款-结算中心
月底结转时，在结算中心OU生成AP发票：
借：其他应付款-XX影城
贷：应付账款-第三方
议题2
第23页
以第三方支付/第三方平台收款的收银稽核及资金入账流程（续5）
待确认事项5：低于最低票价销售的账务处理原则
方案一：
收银核对时，售价与最低票价的差额确认为XX费用
借：应收账款-第三方
借：XX费用
贷：中间科目
需要考虑的问题：账务处理需要的八个段如何取值？是否涉及到预算占用或扣减的功能？
方案二：
收银核对时，售价与最低票价的差额计入某个中间科目
活动结束后，通过费用报销流程计入XX费用
前提：火凤凰系统中有实际售价和最低票价的相关信息
最终选择
方案一
议题2
第24页
以第三方卡/第三方票券方式收款的收银稽核及资金入账流程
影城
前台
收银稽核
实物交接
-刷卡单/票券
实物交接
-刷卡单/票券
资金入账
影城
值班经理
影城
出纳
实物交接
-刷卡单/票券
账务处理：
借：银行存款
贷：应收账款-第三方卡
确认款项到账财务
共享中心
账务处理：
借：应收账款-第三方
贷：中间科目
收银
日报表
资金
入账单
集成平台
集成平台
EBS-AR
收银
日报表
EBS-AR
集成平台
对账
第三方对账
集成平台
待确认事项：
1. 对账职责在财务共享中心还是影城层面？
2. 第三方卡的收款是影城收款还是结算中心代收款？
如果为结算中心代收款，则与第三方平台流程一致
无差异则无凭证
1
2
议题2
第25页
以会员卡/自制票券方式收款的收银稽核及资金入账流程
影城
前台
收银稽核
实物交接-票券
实物交接-票券
影城
值班经理
影城
出纳
实物交接-票券
财务
共享中心
账务处理：
借：预收账款-会员卡/票券
贷：中间科目
收银
日报表
集成平台
集成平台
EBS-GL
收银
日报表
对账
对账
集成平台
待确认事项：
1. 会员卡刷卡是否存在卡单？
——无卡单，不做稽核，只做对账
2. 对账职责在财务共享中心还是影城层面？
无差异则无凭证
1
2
议题2
第26页
以支票方式收款的收银稽核及资金入账流程
影城
前台
收银稽核
实物交接
-支票入账证明
实物交接
-支票入账证明
影城
值班经理
影城
出纳
实物交接
-支票入账证明
账务处理：
借：银行存款
贷：预收账款-支票
确认款项到账财务
共享中心
账务处理：
借：预收账款-支票
贷：中间科目
收银
日报表
资金
入账单
集成平台
集成平台
EBS-GL
收银
日报表
EBS-GL
集成平台
待确认事项：
1.支票收款的流程：
顾客需要先到出纳交支票，
出纳确认入账后，开具入
账证明，顾客凭借入账证
明再购买电影票、会员卡
或自制票券
1
收票登记、存支票
开具入账证明
资金入账 最终选择
简化操作
议题2
第27页
赠卡/券业务的账务处理原则——现状分析
议题3
业务场景
业务时点
赠送会员卡 赠送自制票券
赠送时
借：XX费用
贷：预收账款
不进行账务处理
消费时
借：预收账款
贷：收入
借：XX费用
贷：收入
现状分析：
1. 赠送会员卡及票券的业务属于同一类型的业务，但账务处理方式不统一
2. 存在该核算差异的历史原因是，赠送的会员卡一般为储值类会员卡，顾客可根据需要再对其充值，
若采用模式2（赠送自制票券）的账务处理方式，使用会员卡消费时，无法区分哪些是属于赠送的，
哪些是实际充值的
模式1 模式2
第28页
赠卡/券业务的账务处理原则——建议统一账务处理方式（1）
议题3
由于赠送会员卡及票券的业务属于同一类型的业务，建议统一账务处理方式，可选择以下两种方案：
若选择方案1，待确认点（红色标注）为：赠送时，如何计入相应的费用科目，并占用预算？
方案：直接提供审批后的活动单买卡/券
持审批单买/卡，借：XX费用 贷：预收账款
• 会员卡/票券系统中销售时，收款方式为“赠送”
• 收银核对流程中，根据现场核对赠送活动审批单后，
对收款方式为“赠送”的，计入相应的费用科目
待确认：① 赠送时，票券的价值是否可确认？
② 费用科目是否可取得？
方案：借/券，再报销
借现金，借：其他应收款 贷：现金
持现金买卡/券，借：现金 贷：预收账款
报销，借：XX费用 贷：其他应收款
方案
业务时点
方案1 方案2
赠送时
借：XX费用
贷：预收账款
方案 - 直接提供审批后的活动单买卡/券
• 购票 借：XX费用 贷：预收账款
不进行账务处理方案 - 借/券，再报销
• 借现金 借：其他应收款 贷：现金
• 购卡 借：现金 贷：预收账款
• 报销 借：XX费用 贷：其他应收款
消费时
借：预收账款
贷：收入
借：XX费用
贷：收入
1
1
第29页
赠卡/券业务的账务处理原则——建议统一账务处理方式（2）
议题3
由于赠送会员卡及票券的业务属于同一类型的业务，建议统一账务处理方式，可选择以下两种方案：
若选择方案2，待确认点（蓝色标注）为：消费时，如何区分哪些是赠送的，哪些是购买/充值的？
票券可通过号段或活动信息进行区分
会员卡如何区分？
方案：在会员卡系统中将会员卡账户区分为：赠送户和充值户；会员卡消费时，系统根据一定规则
（如先充值户后赠送户）扣减相应账户的金额，根据不同账户的消费金额计入不同的会计科目
方案：采用赠送次卡的方式，次卡不允，次卡消费即计入费用
方案：替换采用赠送票券的方式
方案
业务时点
方案1 方案2
赠送时
借：XX费用
贷：预收账款
方案 - 直接提供审批后的活动单买卡/券
• 购票 借：XX费用 贷：预收账款
不进行账务处理方案 - 借/券，再报销
• 借现金 借：其他应收款 贷：现金
• 购卡 借：现金 贷：预收账款
• 报销 借：XX费用 贷：其他应收款
消费时
借：预收账款
贷：收入
借：XX费用
贷：收入
1
1
最终选择
方案二
：暂定会员卡系统支持方案的功能
方案二，消费时，暂定在收银稽核流程中先计入中间科目，
再通过费用报销的形式计入相应的费用
第30页
赠卡/券业务的账务处理原则——是否要确认预计负债？
议题3
待确认事项：
1. 赠送会员卡及票券的业务，是否需要确认预计负债？（包括赠送积分的业务）
2. 若需要，则确认预计负债的方式及时点是什么？
第1种：赠送时，即全额确认预计负债
则视为选择方案1，除方案1原有的待确认问题以外，还需要对方案1进行调整及确认：
调整，赠送和消费时的账务处理，预收账款改为预计负债
需要确认，消费时，需要区分哪些是赠送的，哪些是购买/充值的？（详见P18待确认点）
第2种：赠送时，或月末/季末/年末统一核定预计负债金额，借：XX费用 贷：预计负债
则视为选择方案2，除方案2原有的待确认问题以外，还需要确认：
消费时的借方科目取值，影响月末/季末/年末重新核定预计负债金额时的计算范围
模式1：
借：XX费用
贷：收入
模式2：
借：预计负债
贷：收入 不确认
预计负债
第31页
目录
A 分账结算与院线收款核销流程&资金流程
B 卖品采购到付款流程
C 影城销售到收款流程
D 资金&业务配合流程
第32页
讨论点清单
讨论点1：资金划拨业务流程及各系统定位
讨论点2：银行流水信息的流转，以及收付款账务处理的相关信息流
讨论点3：院线对自营影城与加盟影城的对账及结算流程（需院线业务部门支持）
讨论点4：赠票/会员卡业务的处理流程（需影管总部业务部门支持）
讨论点5：火凤凰系统数据的统一（需影管总部业务部门支持）
第33页
方式1
方式2
方式3
资金划拨方式 适用业务场景 系统信息流
自动上划
无需审批的上划
无需审批的下拨
需审批的上划
需审批的下拨
根据资金计划及下拨
规则自动生成下拨单
资金调拨（不同主体
间的调拨、同一主体
不同账户间的调拨）
所有针对未纳入CBS
的账户的划拨业务
资金划拨业务流程及各系统定位
讨论点1
CBS
自动划拨
CBS
手工划拨
线下
手工划拨
费控
划拨申请
资金划拨业务包括 ①资金上划 ②资金下拨 ③资金调拨
结算
接收划拨信息
CBS
划拨信息
EBS
生成划拨凭证
费控
划拨申请
接收划拨信息
CBS
划拨信息
EBS
生成划拨凭证
注：时代影视与影视制作或游戏之间的资金调拨，需要在费控中发起划拨申请，走相应的审批流程
CBS
自动划拨
1 2
1
2
3
方式1和方式2，属于无单据的资金划拨
方式3，属于有单据的资金划拨
第34页
银行流水信息的流转，以及收付款账务处理的相关信息流
讨论点2
EBS
银行对账
费控
匹配相关单据
EBS
生成凭证
源于结算平台
的收款
结算
匹配应收单等
结算
不明款项认领
CBS
银行流水
线下账户
银行流水
结算
接收银行流水
所
有
银
行
流
水
待处理
银行流水 待处理银行流水类型
1. 所有收款信息（除资金划拨）
2. 无单据的资金划拨
3. 待处理的支付信息
1
源于费控
的收款
2
结算
形成资金划拨
信息
不明来源
的收款
结算
自动/手工标记
直扣类
EBS
手工总账凭证
3
4
5
费控
费用报销单
结算
自动/手工标记
第35页
银行流水信息的流转，以及收付款账务处理的相关信息流
——待确认点1
讨论点2
待确认点1：结算平台如何区分待处理的银行流水？
结算平台取得所有的银行流水：
首先，对不需要结算平台处理的银行流水进行标记
暂定CBS银行流水中的【摘要】或【用途】字段标识对应的来源系统（如费控、PS等），结算平台
对有来源系统的银行流水进行标记
其次，剩余的未标记的银行流水，后续在结算平台进行处理
注：需要进一步与CBS确认，是否能够标识来源系统，通过哪个字段做标识
第36页
银行流水信息的流转，以及收付款账务处理的相关信息流
——待确认点2
讨论点2
待确认点2：源于费控的收款在哪个系统进行收款认领？
源于费控的收款的业务类型包括以下几种：
先付后收类：
员工还款
供应商的押金/保证金等的支付与收
回，如给房东的房屋押金
客户的投标保证金等的支付与收回
（暂时还没有此类业务）
先收后付类：
供应商的投标保证金的收取
与退回，如影城座椅供应商
投标时交纳的投标保证金
客户的保证金/押金等的收取
与退回
特殊类：
员工押金的收取与
退回，如工服押金
第37页
银行流水信息的流转，以及收付款账务处理的相关信息流
——待确认点2（续1）
讨论点2
先付后收类业务，以费控系统为主，在费控系统中进行付款与收款：
业务类型 步骤1 步骤2
员工还款：
员工以银行转账方式还款
借款时，在费控录入借款单，
传入EBS生成AP预付款发票
还款时
①首先，员工在费控中录入还款单，关联借款
②然后，资金岗在费控中审核还款单，确认款项到账，
确认款项到账的方式待定
供应商的押金/保证金等的支付
与收回
如：影城给房东的租房押金
支付时，在费控录入付款单，
传入EBS生成AP预付款发票
-情况1：冲抵供应商费用，在费控录入报销单核销该预
付款
-情况2：到期收回（同上）
①首先，员工在费控中录入回款单，关联付款
②然后，资金岗在费控中审核回款单，确认款项到账，
确认款项到账的方式待定
待确认点：确认款项到账的方式？结算平台与费控系统是否要关联？
费控
审核还款单/回
款单
结算
查找银行流水
并标记
方案1：结算平台与费控系统不关联
优势：系统开发量较小
劣势：无法保证结算平台与费控系统认领信息的一致性
方案2
① 在结算平台中查找
此类业务的银行流水，
进行人工/自动标记
② 资金岗在费控系统审核还款单/回款单
方案1：无需关联相应的银行流水，直接审核通过
方案2：需关联结算平台传入的银行流水后，才能
审核通过
方案2：结算平台与费控系统关联
优势：保证结算平台与费控系统认领信息的一致性
劣势：结算平台与费控系统间传递数据，系统开发量较大
第38页
银行流水信息的流转，以及收付款账务处理的相关信息流
——待确认点2（续2）
讨论点2
先收后付类业务，以结算平台为主，在结算平台中进行收款，及发起付款：
业务类型 步骤1 步骤2
供应商的投标保证金等的
收取与退回
如：招标时，影城座椅供应商交纳
的投标保证金
收取时，在结算平台确认收款，
形成收款单，传入EBS生成
AR收款单
到期退回
①首先，在结算平台对收款单形成应付单，传入EBS核
销AR收款单，同时生成AP发票
②然后，在结算平台对应付单进行付款，传入费控生成
付款单，后续流程与正常付款一致
客户的保证金/押金等的
收取与退回
收取时，在结算平台确认收款，
形成收款单，传入EBS生成
AR收款单
-情况1：冲抵应收，在结算平台进行预收款与应收单的
核销
-情况2：到期退回（同上）
①首先，在结算平台对收款单形成应付单，传入EBS核
销AR收款单，同时生成AP发票
②然后，在结算平台对应付单进行付款，传入费控生成
付款单，后续流程与正常付款一致
待确认点：先收后付业务量的大小，针对此类业务的客户或供应商，在EBS中同时建供应商和客户
供应商的投标保证金，由于收取时需要在EBS-AR中处理，因此在EBS的客户主数据中也增加此类供应商的信息
客户的保证金/押金，由于支付时需要在EBS-AP中处理，因此在EBS的供应商主数据中也增加此类客户的信息
第39页
业务类型 步骤1 步骤2
员工押金的收取与退回：
员工以银行转账方式交纳
如：员工交纳的工服押金（目前
一般都是以现金方式交纳）
收取时，在费控录入报销单但
不付款，项目为现金/银行存款
支付时，在费控对原有报销单进行付款
银行流水信息的流转，以及收付款账务处理的相关信息流
——待确认点2（续3）
讨论点2
特殊类业务，以费控系统为主，在费控系统中进行收款及支付：
待确认点：收取时是否要关联相关银行流水信息？
首先，由于员工较多，如果按照之前“先收后付类”的处理逻辑，需要在EBS中针对每个员工供应商建立客户的信息，主
数据信息较繁琐，因此建议使用费控中的报销单处理此类业务
其次，实际业务中，很少发生员工以银行转账方式交纳工服押金的情况，因此如果发生了银行转账方式交纳的情况，建
议分别在结算平台和费控中进行处理（在结算平台中手工标记，在费控中发起费用报销单），则此类业务不需要系统间
传递相关的银行流水数据
第40页
银行流水信息的流转，以及收付款账务处理的相关信息流
——待确认点3
讨论点2
待确认点3：无单据的资金划拨，如何通过结算平台传入EBS生成凭证？
CBS中【摘要】或【用途】字段为“往来款” “调拨”等的，且没有费控系统标记的，属于无单据的资金划拨业务
需要进一步与CBS和资金组的同事确认：
银行流水信息的详细程度是否够用，是否足以形成账务处理所需要的信息？
账务处理所需要的信息通过银行流水的哪些字段进行翻译？
第41页
银行流水信息的流转，以及收付款账务处理的相关信息流
——待确认点4
讨论点2
待确认点4：待处理的支付信息如何进行账务处理？
待处理的支付信息主要包括以下几种业务类型：
银行直扣类支出，如社保、专资款等
① 在结算平台中查找此类业务的银行流水，进行人工/自动标记，传入费控（待确认结算平台与费控系统是否要关联）
② 在费控中发起费用报销单，关联银行流水
银行手续费、银行利息等，结算平台可通过字段识别此类业务，由结算平台生成相应单据传入EBS生成凭证
银行理财等特殊业务，在结算平台中进行人工标记，然后手工在EBS中编制总账凭证
第42页
银行流水信息的流转，以及收付款账务处理的相关信息流
——待确认点5
讨论点2
待确认点5：银行存款中有尚未认领的银行流水，应当如何处理？
暂定，月底通过结算平台整理尚未认领的银行流水，统一计入预收账款：
-能够确定客户的，生成EBS-AR的收款单
-不能够确定客户的，直接通过EBS-GL生成总账凭证
第43页
院线对自营影城与加盟影城的对账及结算流程
票房对账
分账款计算
自营影城 加盟影城
数
据
来
源
对
账
频
次
接收院线发送的分账款结算单，并按照结算单支付分账款
（院线通过结算平台进行分账款的计算）
待确认，加盟影城是否能够直接按照院线的结算单进行付款？
专资平台
数据来源
销售系统
数据来源
• 时代影视的，由院线下载并导入
• 非时代影视的，待确认来源，影城从非时代影视处取得？
VS.
通过与火凤凰接口导入
• 方式1：通过与其销售系统接口导入
• 方式2：按格式要求整理票房数据，
线下提供（邮件或，手工导入
需要加盟影城配合，细度如何？谁来
整理数据？
1
2
4
暂定每月2次，25日核对1
-25日票房，月底核对最
后几天票房
同 自营影城
待确认，若加盟影城不提供票房数据，
如何对账并进行下一步操作？ 3
讨论点3
第44页
赠票/会员卡业务的处理流程
-由于系统暂不支持会员卡两个账户功能，暂定按照现有的账务处理方式
讨论点4
业务场景
业务时点
赠送会员卡 赠送自制票券
赠送时
借：XX费用
贷：预收账款
方案 - 直接提供审批后的活动单买
卡/券（会员卡的收款方式需新增）
• 购票 借：XX费用 贷：预收账款
不进行账务处理方案 - 借/券，再报销
• 借现金 借：其他应收款 贷：现金
• 购卡 借：现金 贷：预收账款
• 报销 借：XX费用 贷：其他应收款
消费时
借：预收账款
贷：收入
借：XX费用
贷：收入
• 收银稽核
借：中间科目3
贷：中间科目-收入
• 报销
借：XX费用
贷：中间科目3
未来需要业务部门配合：
1. 赠送会员卡时、自制票券消费时，先计入中间科目，再通过费用报销的形式计入相应的费用
模式1 模式2
