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2020
半年度报告
家得宝
NEEQ : 873080
浙江家得宝科技股份有限公司
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................... 8
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 13
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 14
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 17
第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 20
第八节 备查文件目录 .............................................................................................................. 92
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第一节 重要提示、目录和释义
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人阮金刚、主管会计工作负责人林美娟及会计机构负责人（会计主管人员）林美娟保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在
异议或无法保证其真实、准确、完整
□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
是否被出具非标准审计意见 □是 √否
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
1、市场竞争风险
经过多年的探索与努力，公司积累了丰富的产品研发经验，
具有较强的自主创新能力，但是随着市场需求的不断扩大，越
来越多的企业将会进入纸浆模塑餐具行业市场，公司会面临来
自于更多国内优秀企业的竞争压力。如果公司不能正确判断、
把握行业的市场动态和发展趋势，不能根据技术发展、客户需
求及时进行研发创新和业务模式创新，则会存在因竞争优势减
弱而导致经营业绩波动的风险。
2、原材料价格波动的风险
原材料成本是公司主营业务成本中占比最大的部分，环保
型植物纸浆餐具产品主要原材料为甘蔗渣等植物纤维加工而成
的植物纸浆，近两年来产品成本中浆板等原材料采购成本的占
比已经达到 50%以上。2019 年以来，纸浆价格一直处于稳步上
行的通道中，如果原材料价格出现大幅波动，将直接影响公司
的盈利能力，这也对公司的成本管理和原材料供应方面提出了
更高要求。
3、公司实际控制人不当控制的风险
双鱼塑胶直接持有公司股份 24,677,532 股，持股比例为
%，双鱼塑胶为公司的控股股东。阮金刚持有双鱼塑胶 90%
的股份，徐素君持有双鱼塑胶 8%的股份，阮金刚与徐素君系夫
妻关系，二人系双鱼塑胶的共同实际控制人，通过控制双鱼塑
胶可间接控制公司 %的表决权，且阮金刚是刚强投资的执
行事务合伙人，通过控制刚强投资可间接控制公司 %的表决
4
权，阮金刚与徐素君二人合计可控制公司 %的表决权，二
人合计控制的表决权超过公司表决权总数的百分之五十，能对
公司股东大会决议产生实质性影响，且阮金刚担任公司的董事
长兼总经理，徐素君担任公司的董事、副总经理，阮金刚与徐
素君二人能实际控制公司的经营管理和重大决策，为公司的共
同实际控制人。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和
规章制度体系，在组织和制度上对控股股东、实际控制人的行
为进行了规范，以保护公司及中小股东的利益，但公司实际控
制人仍可凭借其控制地位，通过行使表决权的方式对公司的决
策实施重大影响，因此公司在一定程度上存在实际控制人不当
控制的风险。
本期重大风险是否发生重大变化： 否
本期重大风险因素分析： 1、 市场竞争风险
随着国外疫情的影响，国内同行业出口量下降，市场竞争
加剧；同时国内同类型厂家数量也在快速增长，竞争对手的低
价策略，使公司面临价格压力；自主研发能力是企业核心竞争
力的保证，公司将不断追踪市场需求，充分发挥自身在技术、
服务、管理、客户满意度等方面的现有优势，迅速掌握未来发
展的核心技术，继续提高综合竞争实力。一方面促进现有产品
的更新换代；另一方面不断开发新产品，拓展公司产品的应用
领域。
2、 原材料价格波动的风险
原材料成本是公司主营业务成本中占比最大的部分，环保
型植物纸浆餐具产品主要原材料为甘蔗渣等植物纤维加工而成
的植物纸浆，近两年来产品成本中浆板等原材料采购成本的占
比已经达到 50%以上。公司一方面建立了强大的采购平台，集
中采购能力加强；另一方面，公司制定了成本管理制度，按月
按分类实现精细化成本管理；另外公司根据项目合同中约定的
价格调差条款，积极向供应方申请价格调整，防范原材料价格
波动带来的风险。
3、实际控制人不当控制风险
双鱼塑胶直接持有公司股份 24,677,532 股，持股比例为
%，双鱼塑胶为公司的控股股东。阮金刚持有双鱼塑胶 90%
的股份，徐素君持有双鱼塑胶 8%的股份，阮金刚与徐素君系夫
妻关系，二人系双鱼塑胶的共同实际控制人，通过控制双鱼塑
胶可间接控制公司 %的表决权，对公司的生产经营重大决
策具备绝对的决定权。虽然公司股东承诺将严格遵守《公司章
程》和其他内部控制制度，但是在实际生产经营中仍不能排除
实际控制人利用其地位，通过行使股东大会或者董事会表决权
等方式对公司的生产经营、财务决策、重大人事安排等实施不
当控制从而损害公司利益的情形，公司决策存在偏离中小股东
最佳利益目标的可能性。因此，公司存在实际控制人不当控制
的风险。应对措施：为降低实际控制人不当控制的风险，公司
在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三
5
会”议事规则，制定了《关联交易管理制度》，完善了公司内
部控制制度。公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强
控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促大股东遵照相关法
规规范经营公司，忠实履行职责。
释义
释义项目 释义
本公司、公司、股份公司、家得宝、家
得宝股份
指 浙江家得宝科技股份有限公司
报告期 指 2020 年 1-6月份
主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司
会计师事务所 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称
高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监等的统称
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 浙江家得宝科技股份有限公司
英文名称及缩写
Zhejiang Jiadebao Technology Co., Ltd..
JDB
证券简称 家得宝
证券代码 873080
法定代表人 阮金刚
二、 联系方式
董事会秘书 杨德辉
联系地址 浙江省台州市海丰路 2579号
电话 0576-88733815
传真 0576-88175251
电子邮箱 442138462@
公司网址
办公地址 浙江省台州市海丰路 2579号
邮政编码 318000
公司指定信息披露平台的网址
公司半年度报告备置地 浙江家得宝科技股份有限公司办公楼二楼
三、 企业信息
股票交易场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2006 年 6 月 15 日
挂牌时间 2018 年 12 月 12日
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-造纸和纸制品业（C22）-纸制品制造(C223)-纸和纸
板容器制造(C2231)
主要业务 纸制品、植物淀粉类包装容器研发、制造、销售；机械设备研发；
货物和技术的进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）。
主要产品与服务项目 纸浆模塑餐具
普通股股票交易方式 集合竞价交易
普通股总股本（股） 34,686,470
优先股总股本（股） 0
做市商数量 0
控股股东 浙江双鱼塑胶有限公司
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（阮金刚、徐素君），无一致行动人
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四、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 91331000788840645B 否
金融许可证机构编码 - 否
注册地址 浙江省台州市台州湾新区海丰路
2579 号
否
注册资本（元） 34,686,470 否
--
五、 中介机构
主办券商（报告期内） 东吴证券
主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号
报告期内主办券商是否发生变化 否
主办券商（报告披露日） 东吴证券
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 50,275, 68,888, %
毛利率% % % -
归属于挂牌公司股东的净利润 87, 797, %
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
-861, 222, %
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的净利润计算）
% % -
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
% % -
基本每股收益 -
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 211,718, 188,372, %
负债总计 136,488, 112,869, %
归属于挂牌公司股东的净资产 70,834, 70,746, %
归属于挂牌公司股东的每股净资产 -
资产负债率%（母公司） % % -
资产负债率%（合并） % % -
流动比率 -
利息保障倍数 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 2,657, 12,032, %
应收账款周转率 -
存货周转率 -
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（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% % % -
营业收入增长率% % % -
净利润增长率% % % -
（五） 补充财务指标
□适用 √不适用
二、 主要经营情况回顾
（一） 商业模式
公司自成立以来始终坚持“以人为本、技术创新、开拓进取”的原则，坚持“以客户为导向，以质
量求生存”的经营理念；以技术创新打造企业的核心竞争力，组建了一支纸浆模塑餐具领域的经营和研
发团队；依靠先进的生产工艺，齐全的检测设备，本公司生产的系列产品具有绿色环保、安全、性能优
异等特点，公司的产品，特别受到市场青睐。为向顾客提供符合国标要求的产品，公司产品实现过程包
括：市场需求信息收集→公司决策与确认→签订合同→原辅材料采购→组织生产→质量检验→合格入库
→产品销售→售后服务。公司的主要客户群体客户为国内外各大超市，2020 年度公司商业模式未发生变
化，各项要素也未发生变化，公司按原有的商业模式在 2020年稳步持续向前发展。公司从事纸浆模塑餐
具系列产品的研发、生产和销售，报告期内，公司业务收入全部来自于纸浆模塑料餐具销售。
（二） 经营情况回顾
报告期内，公司实现营业收入 50,275, 元，同比下降 %，主要是受国内外新冠疫情影响,
订单减少，净利润受其影响亏损 273, 元。本期毛利率 %较上期毛利润 %上升 %，
主要是国家政策社保减免，社保费用同比降低 %，另子公司广西家得宝第二季度部分生产线已顺利
投产，生产成本同比下降，吨产品营业成本降低 %。
公司继续聚焦纸浆模塑餐具业务领域，围绕公司发展战略和经营目标，努力克服新冠疫情不利影响因素，
对发展方向进行了战略布局，不仅满足了客户对纸浆模塑餐具产品的多样化需求，也是公司立足现在、
着眼未来长远发展的重要战略举措。
公司坚持以客户为中心，构建了基于经营管理、人才管理、信息化管理、客户管理、生产管理、 产 品
质量管理、成本和费用管控、流程管理的精益化管理体系，通过精益化管理体系实现采购、研发、生 产、
营销、财务、物流等各个职能中心的高效运作，提升公司的管理水平。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
√适用 □不适用
单位：元
项目
本期期末 上年期末
变动比例%
金额
占总资产的比
重%
金额
占总资产的比
重%
货币资金 15,718, % 15,583, % %
10
应收票据 227, % 0 0% %
应收账款 31,800, % 36,737, % %
存货 27,361, % 25,203, % %
投资性房地产 2,428, % 2,517, % %
固定资产 80,688, % 67,205, % %
在建工程 23,862, % 16,427, % %
短期借款 88,152, % 60,129, % %
长期应付款 1,092, % 1,487, % %
项目重大变动原因：
1、应收账款占比比上年期末减少 %，主要是本期相比同期营业收入减少 %，而随之应收账款
也相应的减少，另公司加快了货款的崔收力度。
2、固定资产占比比上年期末增加 %，主要是公司新建部分生产线本期达到可使用状态转为固定资
产。
3、在建工程占比比上年期末增加 %，主要是公司扩大生产新建生产线。
4、短期借款占比比上年期末增加 %，主要是公司扩大生产新增加的借款。
2、 营业情况分析
√适用 □不适用
单位：元
项目
本期 上年同期
变动比例%
金额
占营业收入的比
重%
金额
占营业收入的比
重%
营业收入 50,275, - 68,888, - %
营业成本 39,876, % 56,770, % %
毛利率 % - % - -
销售费用 2,261, % 1,802, % %
管理费用 4,648, % 4,468, % %
研发费用 2,310, % 2,571, % %
财务费用 2,796, % 2,544, % %
信用减值损失 580, % -318, % %
其他收益 261, % 717, % %
投资收益 - - - - -
公允价值变动
收益
- - - - -
资产处置收益 - - - - -
汇兑收益 - - - - -
营业利润 -1,397, % 402, %
营业外收入 910, % 3, % 29,%
营业外支出 44, % 43, % %
净利润 -273, % 541, % %
项目重大变动原因：
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1、营业收入占比比上年同期减少 %，主要是受国内外新冠疫情影响，国内外订单减少。
2、营业成本占比比上年同期减少 %，主要是营业收入的减少而随之相应的营业成本也减少。
3、销售费用占比比上年同期增加 %，主要是子公司广西家得宝纸餐具半成品运送到本公司增加的
运输成本。
4、管理费用占比比上年同期增加 %，主要是子公司江苏百仕得本期分摊的办公楼装修费，上年同期
无此费用。
5、信用减值损失占比比上年同期减少 %，主要是本期应收账款减少 494万，另押金减少 375万所
致本期计提信用减值损失减少。
6、其他收益占比比上年同期减少 %，主要是本期收到的政府补助比上年同期少。
7、营业利润占比比上年同期减少 %，主要是本期受疫情影响营业收入减少 1861万所致。
8、营业外收入占比比上年同期增加 %，主要是收到的政府补助，而上年同期无。
9、净利润占比比上年同期减少 %，主要是营业利润的减少而随之净利润也减少。
3、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 2,657, 12,032, %
投资活动产生的现金流量净额 -28,367, -10,187, %
筹资活动产生的现金流量净额 20,587, -4,877, %
现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额比上期减少 %，主要是营业收入的减少，而随之销售商品、提供
劳务收到的现金减少 356万，另收到其他与经营活动有关的现金减少 421万。
2、投资活动产生的现金流量净额比上期增加 %，主要是公司扩大生产新建生产线和厂房，购建固
定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上期增加 1820 万。
3、筹资活动产生的现金流量净额比上期增加 %，主要是本期比上期增加短期借款 2197万。
三、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益 1,
计入当期损益的政府补助 1,161,
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -36,
非经常性损益合计 1,126,
所得税影响数 169,
少数股东权益影响额（税后） 8,
非经常性损益净额 949,
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四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
1、 重要会计政策变更
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕
22 号）（以下简称“新收入准则”）。新收入准则要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用
国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自 2018 年 1 月 1 日起执行新收入准则，要求在
其他境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准
则，根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异
追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、 重要会计估计变更
报告期内本公司重要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
项 目 2019-12-31 2020-1-1 调整数
流动负债
预收账款 912, -912,
合同负债 912, 912,
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 主要控股参股公司分析
□适用 √不适用
合并报表范围内是否包含私募基金管理人：
□是 √否
七、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
八、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
□适用 √不适用
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第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一)
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资
源的情况
□是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(二)
是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企
业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 □是 √否
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在破产重整事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否
二、 重大事件详情
(一) 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力 0 0
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务 60, 30,
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0
4．其他 250, 239,
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第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量 比例% 数量 比例%
无限售
条件股
份
无限售股份总数 15,037,481 % 0 15,037,481 %
其中：控股股东、实际控制
人
8,234,344 % 0 8,234,344 %
董事、监事、高管 707,031 % 0 707,031 %
核心员工 623,900 % 0 623,900 %
有限售
条件股
份
有限售股份总数 19,648,989 % 0 19,648,989 %
其中：控股股东、实际控制
人
16,474,188 % 0 16,474,188 %
董事、监事、高管 2,121,092 % 0 2,121,092 %
核心员工 0 0% 0 0 0%
总股本 34,686,470 - 0 34,686,470 -
普通股股东人数 22
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 报告期期末普通股前十名股东情况
单位：股
序
号
股东名
称
期初持股
数
持股变动
期末持股
数
期末持
股比例%
期末持有
限售股份
数量
期末持有
无限售股
份数量
期末持
有的质
押或司
法冻结
股份数
量
1 浙江双鱼
塑胶有限
公司
24,678,532 0 24,678,532 % 16451688 8,226,844 0
2 陆海铭 2,044,787 0 2,044,787 % 1533590 511,197 0
3 台州市刚
强投资管
理合伙企
业（有限
合伙）
1,613,314 0 1,613,314 % 1076209 537,105 0
4 凌晨欣 1,006,684 0 1,006,684 % 0 1,006,684 0
5 张思敏 830,473 0 830,473 % 0 830,473 0
15
6 杨帆 753,336 0 753,336 % 565002 188,334 0
7 鲍金岩 645,726 0 645,726 % 0 645,726 0
8 浙江自贸
区康帝石
油化工有
限公司
600,000 0 600,000 % 0 600,000 0
9 王淼 546,763 0 546,763 % 0 546,763 0
10 陈小燕 495,046 0 495,046 % 0 495,046 0
合计 33,214,661 - 33,214,661 % 19,626,489 13,588,172 0
普通股前十名股东间相互关系说明：
刚强投资的普通合伙人、执行事务合伙人阮金刚持有双鱼塑胶 90%的股份，刚强投资的普通合
伙人、执行事务合伙人阮金刚与双鱼塑胶的股东徐素君系夫妻关系，刚强投资的普通合伙人、执行
事务合伙人阮金刚与双鱼塑胶的股东阮晨曦系父女关系，公司的间接股东徐素君与阮晨曦系母女关
系，公司股东陆海铭与间接股东阮晨曦系夫妻关系。除上述情形外，公司股东之间不存在其他关联
关系。
二、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
双鱼塑胶直接持有公司股份 24,677,532 股，持股比例为 %，双鱼塑胶为公司的控股股东。阮
金刚持有双鱼塑胶 90%的股份，徐素君持有双鱼塑胶 8%的股份，徐素君直接持有公司 30000股，持股比
例为 %，阮金刚与徐素君系夫妻关系，通过控制双鱼塑胶可间接控制公司 %的表决权，且阮
金刚是刚强投资的执行事务合伙人，通过控制刚强投资可间接控制公司 %的表决权，阮金刚与徐素
君二人合计可控制公司 %的表决权，阮金刚与徐素君二人系公司共同实际控制人。
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内的股票发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
发行次数
发行情况
报告书披
露时间
募集金额
报告期
内使用
金额
是否变更
募集资金
用途
变更用途情
况
变更用途
的募集资
金金额
是否履行必
要决策程序
1 2019 年 9
月 18 日
16,081, 0 否 0 0 已事前及时
履行
募集资金使用详细情况：
本报告期内未使用募集资金，截止 2020年 6 月 30日，募集资金专用账户余额 7, 元。
16
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
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第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 职务 性别 出生年月
任职起止日期
起始日期 终止日期
阮金刚 董事长兼总
经理
男 1960 年 7 月 2020 年 5 月 25 日 2023 年 5 月 24 日
徐素君 董事兼副总
经理
女 1965 年 6 月 2020 年 5 月 25 日 2023 年 5 月 24 日
陈富国 董事兼副总
经理
男 1956 年 7 月 2020 年 5 月 25 日 2023 年 5 月 24 日
阮晨曦 董事 女 1987 年 5 月 2020 年 5 月 25 日 2023 年 5 月 24 日
陆海铭 董事 男 1986 年 5 月 2020 年 5 月 25 日 2023 年 5 月 24 日
阮晨琪 董事 男 1993 年 2 月 2020 年 5 月 25 日 2023 年 5 月 24 日
阮礼根 监事会主席 男 1975 年 2 月 2020 年 5 月 25 日 2023 年 5 月 24 日
陈绪波 监事 男 1986 年 6 月 2020 年 5 月 25 日 2023 年 5 月 24 日
杨帆 监事 男 1989 年 2 月 2020 年 5 月 25 日 2023 年 5 月 24 日
林美娟 财务总监 女 1980 年 1 月 2020 年 5 月 25 日 2023 年 5 月 24 日
杨德辉 董事会秘书 男 1969 年 12 月 2020 年 5 月 25 日 2023 年 5 月 24 日
董事会人数： 6
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 5
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
公司董事、监事、高级管理人员之间存在的亲属关系如下：阮金刚与徐素君系夫妻关系，阮金刚与
阮晨曦系父女关系，徐素君与阮晨曦系母女关系，陆海铭与阮晨曦系夫妻关系，阮金刚与阮晨琪系父子
关系，徐素君与阮晨琪系母子关系，陈富国系阮金刚姐夫，阮晨曦与阮晨琪系姐弟关系。 除上述情况
外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他亲属关系。
(二) 持股情况
单位：股
姓名 职务
期初持普
通股股数
数量变动
期末持普
通股股数
期末普通
股持股比
例%
期末持有
股票期权
数量
期末被授予
的限制性股
票数量
陆海铭 董事 2,044,787 0 2,044,787 % 0 1,533,590
杨帆 监事 753,336 0 753,336 % 0 565,002
合计 - 2,798,123 - 2,798,123 % 0 2,098,592
18
(三) 变动情况
信息统计
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 √是 □否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
阮晨琪 江苏百仕得科技有
限公司总经理
新任 董事 新增董事
林美娟 主办会计 新任 财务总监 换届
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
1、阮晨琪，男，汉族，1993 年 2 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。工作经历：2015 年 6
月-2018 年 10 月，任浙江家得宝科技股份公司技术部技术员。2018 年 10 月-2019 年 9 月，任控股子公司
江苏百仕得科技有限公司副总经理。2019 年 10 月 至今担任控股子公司江苏百仕得科技有限公司总经
理
2、林美娟，女，汉族，1980 年 1 月出生，中国国籍，无境外居留权，专科学历。工作经历：2004年 1 月
-2008 年 8 月，任浙江星星家电产业总公司生产科统计。2008 年 9 月-2015 年 12月，任浙江星星家电股
份有限公司成本核算科会计。2016 年 1 月－2016 年 8 月任台州市明强包装工艺有限公司财务部经理，
2016 年 9 月-2016 年 12 月任浙江本原生活电器有限公司财务部负责人，2017 年 2 月至今担任浙江家得
宝科技股份有限公司财务科主办会计。
(四) 董事、监事、高级管理人员股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 53 0 8 45
生产人员 183 26 0 209
销售人员 13 0 0 13
技术人员 35 0 0 35
财务人员 5 0 2 3
行政人员 6 0 2 4
员工总计 295 26 12 309
按教育程度分类 期初人数 期末人数
19
博士 1 0
硕士 0 0
本科 12 15
专科 22 28
专科以下 260 266
员工总计 295 309
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况
√适用 □不适用
项目 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
核心员工 8 0 0 8
核心员工的变动情况：
无变动
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
20
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2020 年 6月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、（一） 15,718, 15,583,
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、（二） 227,
应收账款 五、（三） 31,800, 36,737,
应收款项融资
预付款项 五、（四） 5,492, 1,374,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、（五） 1,284, 4,578,
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五、（六） 27,361, 25,203,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（七） 5,927, 3,648,
流动资产合计 87,811, 87,126,
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 五、（八） 2,428, 2,517,
21
固定资产 五、（九） 80,688, 67,205,
在建工程 五、（十） 23,862, 16,427,
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 五、（十一） 5,501, 3,587,
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、（十二） 6,310, 5,919,
递延所得税资产 五、（十三） 1,302, 1,044,
其他非流动资产 五、（十四） 3,813, 4,545,
非流动资产合计 123,907, 101,246,
资产总计 211,718, 188,372,
流动负债：
短期借款 五、（十五） 88,152, 60,129,
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、（十六） 17,800, 11,100,
应付账款 五、（十七） 15,416, 21,721,
预收款项 五、（十八） 912,
合同负债 五、（十九） 1,730,
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、（二十） 6,022, 5,727,
应交税费 五、（二十一） 255, 25,
其他应付款 五、（二十二） 1,039, 2,499,
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、（二十三） 4,459, 8,673,
其他流动负债
流动负债合计 134,876, 110,788,
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
22
永续债
租赁负债
长期应付款 五、（二十四） 1,092, 1,487,
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、（二十五） 519, 593,
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,612, 2,080,
负债合计 136,488, 112,869,
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、（二十六） 34,686, 34,686,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（二十七） 29,670, 29,670,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、（二十八） 1,692, 1,692,
一般风险准备
未分配利润 五、（二十九） 4,785, 4,697,
归属于母公司所有者权益合计 70,834, 70,746,
少数股东权益 4,395, 4,757,
所有者权益合计 75,230, 75,503,
负债和所有者权益总计 211,718, 188,372,
法定代表人：阮金刚 主管会计工作负责人：林美娟 会计机构负责人：林美娟
(二) 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2020 年 6月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 14,081, 14,036,
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 十二、（一） 227,
应收账款 十二、（二） 31,797, 36,621,
应收款项融资
预付款项 11,461, 1,749,
其他应收款 十二、（三） 19,671, 7,347,
其中：应收利息
应收股利
23
买入返售金融资产
存货 17,302, 19,398,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 78, 683,
流动资产合计 94,618, 79,837,
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十二、（四） 40,778, 26,588,
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,428, 2,517,
固定资产 44,113, 50,964,
在建工程 2,921, 9,469,
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 3,539, 3,587,
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,909, 2,486,
递延所得税资产 695, 844,
其他非流动资产 218, 1,150,
非流动资产合计 96,603, 97,610,
资产总计 191,222, 177,447,
流动负债：
短期借款 79,141, 56,118,
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 16,400, 9,700,
应付账款 11,038, 18,202,
预收款项 912,
合同负债 1,728,
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 3,711, 5,420,
应交税费 215, 18,
其他应付款 129, 2,499,
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
24
一年内到期的非流动负债 2,126, 8,673,
其他流动负债
流动负债合计 114,491, 101,544,
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 1,487,
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 519, 593,
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 519, 2,080,
负债合计 115,011, 103,625,
所有者权益（或股东权益）：
股本 34,686, 34,686,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 29,670, 29,670,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 1,692, 1,692,
一般风险准备
未分配利润 10,161, 7,772,
所有者权益合计 76,210, 73,821,
负债和所有者权益总计 191,222, 177,447,
法定代表人：阮金刚 主管会计工作负责人：林美娟 会计机构负责人：林美娟
(三) 合并利润表
单位：元
项目 附注 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
一、营业总收入 50,275, 68,888,
其中：营业收入 五、（二十九） 50,275, 68,888,
利息收入
已赚保费
25
手续费及佣金收入
二、营业总成本 52,514, 68,884,
其中：营业成本 五、（三十） 39,876, 56,770,
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、（三十一） 619, 727,
销售费用 五、（三十二） 2,261, 1,802,
管理费用 五、（三十三） 4,648, 4,468,
研发费用 五、（三十四） 2,310, 2,571,
财务费用 五、（三十五） 2,796, 2,544,
其中：利息费用 2,328, 2,385,
利息收入 38, 5,
加：其他收益 五、（三十六） 261, 717,
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十七） 580, -318,
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,397, 402,
加：营业外收入 五、（三十八） 910, 3,
减：营业外支出 五、（三十九） 44, 43,
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -531, 361,
减：所得税费用 五、（四十） -258, -180,
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -273, 541,
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益 -361, -255,
2.归属于母公司所有者的净利润 87, 797,
六、其他综合收益的税后净额
26
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -273, 541,
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 87, 797,
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -361, -255,
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 五、（四十二）
（二）稀释每股收益（元/股） 五、（四十二）
法定代表人：阮金刚 主管会计工作负责人：林美娟 会计机构负责人：林美娟
(四) 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
一、营业收入 十二、（五） 49,437, 68,267,
减：营业成本 十二、（五） 39,509, 56,055,
税金及附加 618, 727,
销售费用 1,751, 1,751,
管理费用 2,369, 3,171,
研发费用 2,300, 2,418,
财务费用 2,015, 2,551,
其中：利息费用 1,950, 2,385,
利息收入 37, 4,
加：其他收益 216, 717,
投资收益（损失以“-”号填列）
27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 583, -318,
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,672, 1,992,
加：营业外收入 910, 3,
减：营业外支出 44, 43,
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,538, 1,951,
减：所得税费用 149, 244,
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,388, 1,706,
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
2,388, 1,706,
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 2,388, 1,706,
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：阮金刚 主管会计工作负责人：林美娟 会计机构负责人：林美娟
28
(五) 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 72,351, 75,914,
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,556, 493,
收到其他与经营活动有关的现金
五 、（ 四 十
一）、1
6,801, 11,010,
经营活动现金流入小计 80,709, 87,417,
购买商品、接受劳务支付的现金 52,252, 49,729,
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 13,880, 12,850,
支付的各项税费 2,370, 1,736,
支付其他与经营活动有关的现金
五 、（ 四 十
一）、2
9,548, 11,068,
经营活动现金流出小计 78,052, 75,385,
经营活动产生的现金流量净额 2,657, 12,032,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
16,
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 16,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
28,384, 10,187,
投资支付的现金
29
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 28,384, 10,187,
投资活动产生的现金流量净额 -28,367, -10,187,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,900,
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 66,000, 44,033,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 66,000, 48,933,
偿还债务支付的现金 42,607, 51,491,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,305, 2,319,
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
五 、（ 四 十
一）、3
500,
筹资活动现金流出小计 45,412, 53,810,
筹资活动产生的现金流量净额 20,587, -4,877,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7, 41,
五、现金及现金等价物净增加额 -5,115, -2,990,
加：期初现金及现金等价物余额 8,733, 9,382,
六、期末现金及现金等价物余额 3,618, 6,391,
法定代表人：阮金刚 主管会计工作负责人：林美娟 会计机构负责人：林美娟
(六) 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 57,768, 75,216,
收到的税费返还 1,415, 493,
收到其他与经营活动有关的现金 6,756, 10,701,
经营活动现金流入小计 65,940, 86,410,
购买商品、接受劳务支付的现金 46,593, 44,364,
支付给职工以及为职工支付的现金 11,080, 10,928,
支付的各项税费 1,670, 1,731,
支付其他与经营活动有关的现金 7,607, 8,637,
经营活动现金流出小计 66,951, 65,662,
经营活动产生的现金流量净额 -1,011, 20,748,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
30
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
3,787, 4,000,
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,787, 4,000,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
6,838, 2,807,
投资支付的现金 14,190, 15,400,
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,028, 18,207,
投资活动产生的现金流量净额 -17,241, -14,207,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 56,500, 44,033,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 56,500, 44,033,
偿还债务支付的现金 41,533, 51,491,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,926, 2,319,
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 43,460, 53,810,
筹资活动产生的现金流量净额 13,039, -9,777,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7, 32,
五、现金及现金等价物净增加额 -5,205, -3,203,
加：期初现金及现金等价物余额 8,586, 9,063,
六、期末现金及现金等价物余额 3,381, 5,859,
法定代表人：阮金刚 主管会计工作负责人：林美娟 会计机构负责人：林美娟
31
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是
否变化
□是 √否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是
否变化
□是 √否
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批
准报出日之间的非调整事项
□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负
债和或有资产变化情况
□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
17．是否存在预计负债 □是 √否
32
（二） 报表项目注释
浙江家得宝科技股份有限公司
2020 年 1-6 月财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
二、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江家得宝科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系由台州市家得
宝科技有限公司于 2017 年 7 月 25 日整体改制变更设立的股份有限公司。公司统一
社会信用代码为：91331000788840645B，于 2018 年 12 月 12 日在全国中小企业股份
转让系统批准挂牌。所属行业为：纸和纸板容器制造(C2231)。
截至 2020 年 6 月 30 日止，公司累计发行股本总数为 34,686,470 股，注册资本为
34,686,470 元，注册地址：浙江省台州市海丰路 2579 号。本公司主要经营活动为：
纸制品、植物淀粉类包装容器研发、制造、销售；机械设备研发；货物和技术的进
出口。
本公司实际控制人为阮金刚、徐素君夫妇。
本财务报告业经公司董事会于 2020 年 8 月 28 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2020 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
江苏百仕得科技有限公司
广西家得宝日用品有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
三、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
33
(二) 持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或
情况。因此，继续以持续经营为基础编制本公司截至 2020 年 6 月 30 日止的 2020 年
1-6 月财务报表。
四、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流
量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
34
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报
表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业
会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对
于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子
公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并
资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目
下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债
表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方
在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之
前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲
减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产
负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
35
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其
他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日
所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现
金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股
权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的
投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益
及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上
述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控
36
制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行
会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“二、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
37
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于
初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收
取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够
消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负
债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础
向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019 年 1月 1 日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值
38
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含
重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，
以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项
融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金
额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的
利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益
工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融
资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入
当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融
资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期
损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
39
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融
负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长
期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019 年 1月 1 日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
40
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足
终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
41
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可
观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使
用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以
摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初
始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用
损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损
失或利得计入当期损益。
42
通常逾期超过 30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿
证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始
终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始
终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应
收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提
减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款
项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用
风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：
（1）应收票据
组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法
组合一 银行承兑票据
通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失
率，该组合预期信用损失率为 0%
组合二 商业承兑汇票
通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失
率，计算预期信用损失
（2）应收账款
组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法
组合一 合并内关联方
通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失
率，该组合预期信用损失率为 0%
组合二 账龄组合
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
（3）其他应收款
组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法
组合一 合并内关联方
通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期
预计信用损失率，该组合预期信用损失率为 0%
组合二
除合并范围内关联方外的其
他各种应收及暂付款项
通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期
预计信用损失率，计算预期信用损失
2019 年 1月 1 日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
43
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有
者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额在 100万元以上的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
信用风险特征组合的确定依据：具有类似信用风险特征。
根据信用风险特征组合确定的计提方法：
组 合 依 据 坏账计提方法
关联方组合
根据特定性质及特定对象确定：关联方款项等（有
证据表明存在减值风险的除外）。
不计提坏账准备
账龄组合
应收款项各项组合根据资产负债表日应收款项的可
收回性。
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与特定性质及特定对象款
项和以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
44
值的差额计提坏账准备。
（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负
债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
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1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投
资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影
响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享
有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权
投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支
付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资
产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间
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的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初
始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报
表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为
基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业
之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一
控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编
制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业
仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处
理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原
因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全
部结转。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法、双倍余额递减法分类计提，根据固定资产类别、预
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计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或
者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5
机器设备 年限平均法 4-10 5
运输设备 年限平均法 4-10 5
办公家具及电子设备 年限平均法 3 5
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资
产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费。
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
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的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实
际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出
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超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属
于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债
权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定
其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提
的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资
产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命
摊销方法
土地使用权 50 年 年限平均法
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
51
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括经营租入资产改良支出、装饰装修、其他。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
项 目 摊销期限
融资租赁手续费 3
装修款、厂区改造 3-5
环保证使用权 5
设备改造 3
软件 3-5
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(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公
司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产
生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件
时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现
后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可
能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相
关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起适用的会计政策
1、 收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至
各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品而预期
有权收取的对价金额。在确定交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值
或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时
累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重
大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
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①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公
司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动
性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据
其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
2、 收入确认的具体方法
（1）境内销售
销售给国内客户的产品，根据客户订单移交货物，依据双方协议价格确认收入。
（2）境外销售
公司对于出口销售的产品，货物在出口装运后风险报酬转移，公司在货物报关出口
的当期，依据出口报关单、提单等确认销售收入。
2020 年 1月 1 日前适用的会计政策
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
55
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度
的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按
照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金
额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
2、 确认时点
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：一是企业能够满足政府补助所附条
件；二是企业能够收到政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收
益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司
日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
56
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常
活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减
相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入
当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
57
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产
价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017年修订）》
（财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。新收入准则要求在境内外同时
上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告
的企业自 2018 年 1 月 1 日起执行新收入准则，要求在其他境内上市企业自 2020 年
1 月 1 日起执行新收入准则。本公司自 2020年 1 月 1 日起执行新收入准则，根据相
关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则
的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、 重要会计估计变更
报告期内本公司重要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
项 目 2019-12-31 2020-1-1 调整数
流动负债
预收账款 912, -912,
合同负债 912, 912,
五、 税项
58
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额
后，差额部分为应交增值税
6%、9%（10%）[注]、
13%（16%）[注]
增值税出口退税 按照免抵退办法执行 13%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
所得税 应纳税所得额 详见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
江苏百仕得科技有限公司 20%（实际 5%）
广西家得宝日用品有限公司 25%
(二) 税收优惠
1、企业所得税
（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省 2019
年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕32 号)，公司于 2019 年 12 月通过
高新技术企业认定，并取得编号为 GR201933004408 的《高新技术企业证书》，认定
有效期 3 年。本公司 2019 年至 2021 年减按 15%的税率计缴企业所得税。
（2）根据财政部和税务总局联合发布的财税[2019]13 号文《关于实施小微企业普
惠性税收减免政策的通知》，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微
利企业年应纳税所得额不超过 100万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100万元但不超过 300万元的部分，
减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司江苏百仕得科技
有限公司享受上述税收优惠政策。
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 7, 2,
银行存款 3,610, 8,730,
其他货币资金 12,100, 6,850,
合计 15,718, 15,583,
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
59
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 12,100, 6,850,
合计 12,100, 6,850,
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 227,
合计 227,
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 28,647, 32,334,
1 至 2 年 3,809, 5,120,
2 至 3 年 1,167, 1,890,
3 至 4 年 634, 174,
4 至 5 年 116,
小计 34,374, 39,520,
减：坏账准备 2,573, 2,783,
合计 31,800, 36,737,
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 34,374, 2,573, 31,800,
其中：
组合一：关联方组合
组合二：账龄组合 34,374, 2,573, 31,800,
合计 34,374, 2,573, 31,800,
类别
上年年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
60
类别
上年年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 39,520, 2,783, 36,737,
其中：
组合一：关联方组合
组合二：账龄组合 39,520, 2,783, 36,737,
合计 39,520, 2,783, 36,737,
按组合计提坏账准备：
截至 2020 年 6 月 30日止按组合二采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 28,647, 1,432, %
1 至 2 年 3,809, 380, %
2 至 3 年 1,167, 350, %
3 至 4 年 634, 317, %
4 至 5 年 116, 92, %
合计 34,374, 2,573,
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
年初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转
回
转销或核
销
组合二： 2,783, 2,783, 209, 2,573,
合计 2,783, 2,783, 209, 2,573,
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
期末余额
应收账款
占应收账款合
计数的比例(%)
坏账准备
苏州金牛来塑业有限公司 8,138, 406,
北京北方鑫旺源商贸有限公司 3,254, 162,
深圳市盈洁日用品制造有限公司 2,332, 137,
宁夏祥隆贸易有限公司 1,336, 128,
北京尚庭美家日用品有限公司 1,227, 194,
合计 16,289, 1,030,
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 上年年末余额
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
61
账龄
期末余额 上年年末余额
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 5,442, 1,363,
1-2 年 50, 10,
合计 5,492, 1,374,
期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额
占预付款项期末余额合
计数的比例(%)
广西来宾东糖纸业有限公司 1,509,
台州市环美软包装印务有限公司 923,
台州市路桥晨峰彩印有限公司 785,
台州市汇丰包装有限公司 498,
广西湘桂华糖制糖集团来宾纸业有限责任
公司
103,
合计 3,820,
(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 1,284, 4,578,
合计 1,284, 4,578,
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,068, 983,
1 至 2 年 300, 4,050,
4 至 5 年
小计 1,368, 5,033,
减：坏账准备 83, 454,
合计 1,284, 4,578,
（2）按分类披露
类别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提比例
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,368, 83, 1,284,
其中：
组合一：关联方组合
组合二：账龄组合 1,368, 83, 1,284,
合计 1,368, 83, 1,284,
类别
上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
62
金额
比例
（%）
金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款项
5,033, 454, 4,578,
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
项
合计 5,033, 454, 4,578,
按组合二计提坏账准备：
账龄
期末余额
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,068, 53, %
1 至 2 年 300, 30, %
合计 1,368, 83,
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计 未来 12 个月预
期信用损失
整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)
整个存续期预期
信用损失(已发
生信用减值)
年初余额 454, 454,
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 370, 370,
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 83, 83,
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额 年初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转
回
转销或核
销
按组合计提
坏账准备
454, 454, 370, 83,
合计 454, 454, 370, 83,
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
63
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金保证金 800, 4,754,
代扣代缴社保公积金 199, 215,
职工借款 339, 63,
往来款
其 他 29,
合计 1,328, 5,033,
（7）按欠款方归集的期末余额前几名的其他应收款项情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款
项期末余额合
计数的比例(%)
坏账准备期
末余额
东海融资租赁股份有限公司
押金保证金
500, 1 年 25,
睢宁县临空产业园管理委员
会
押金保证金
300, 1-2 年 30,
合 计
800, 55,
(六) 存货
1、 存货分类
项目
期末余额 上年年末余额
账面余额
存货跌
价准备
账面价值 账面余额
存货跌
价准备
账面价值
原材料 3,335, 3,335, 2,438, 2,438,
周转材料 1,532, 1,532, 1,295, 1,295,
在产品 14,465, 14,465, 10,595, 10,595,
库存商品 6,895, 6,895, 10,345, 10,345,
发出商品 1,133, 1,133, 529, 529,
合计 27,361, 27,361, 25,203, 25,203,
2、 存货跌价准备
本报告期末本公司存货不存在因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低
于成本等原因而使存货成本高于其可变现净值的情况，故未计提存货跌价准备。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣增值税进项税额 5,927, 3,648,
预缴的企业所得税
合计 5,927, 3,648,
(八) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
64
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 3,259, 1,059, 4,319,
（2）本期增加金额
—固定资产转入
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
（4）期末余额 3,259, 1,059, 4,319,
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 1,525, 275, 1,801,
（2）本期增加金额
—计提或摊销 79, 10, 89,
—固定资产转入
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
（4）期末余额 1,605, 286, 1,891,
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,654, 773, 2,428,
（2）上年年末账面价值 1,733, 784, 2,517,
2、 期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 80,688, 67,205,
固定资产清理
合计 80,688, 67,205,
65
2、 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公家具及电子设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 17,277, 73,746, 5,016, 1,306, 97,347,
（2）本期增加金额 19,376, 12, 273, 19,662,
—购置 4,255, 12, 273, 4,542,
-在建工程转入 15,120, 15,120,
（3）本期减少金额 1,977, 109, 2,087,
—处置或报废 1,977, 109, 2,087,
（4）期末余额 17,277, 91,144, 4,919, 1,580, 114,923,
2．累计折旧
（1）上年年末余额 8,174, 18,089, 2,987, 891, 30,142,
（2）本期增加金额 424, 3,945, 257, 116, 4,743,
—计提 424, 3,945, 257, 116, 4,743,
（3）本期减少金额 547, 652,
—处置或报废 547, 652,
（4）期末余额 8,598, 21,487, 3,139, 1,008, 34,234,
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 8,679, 69,657, 1,780, 571, 80,688,
66
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公家具及电子设备 合计
（2）上年年末账面价值 9,103, 55,656, 2,029, 414, 67,205,
3、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
67
(十) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 23,862, 16,427,
工程物资
合计 23,862, 16,427,
2、 在建工程情况
项目
期末余额 上年年末余额
账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额
减值
准备
账面价值
纸餐具生产线
2,250,
2,250,
13,530, 13,530,
餐具模具
671,
671,
464, 464,
徐州厂区工程 632, 632, 585, 585,
广西厂区工程 20,308, 20,308, 1,846, 1,846,
合计 23,862, 23,862,
16,427,
16,427,
68
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称 上年年末余额 本期增加金额
本期转入固定
资产金额
本期其他减
少金额
期末余额
利息资本化
累计金额
其中：本期利
息资本化金
额
本期利息
资本化率
(%)
资金来源
纸餐具生产线 13,530, 1,558, 6,511, 6,327, 2,250, 自筹
餐具模具 464, 570, 363, 671,
自筹
徐州厂区工程 585, 47, 632, 自筹
广西厂区工程 1,846, 27,071, 8,609, 20,308, 自筹
合计 16,427, 29,246, 15,483,
6,327,
23,862,
69
4、 本期计提在建工程减值准备情况
本期在建工程不存在减值迹象。
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 4,853, 4,853,
（2）本期增加金额 1,992, 1,992,
—购置 1,992, 1,992,
—内部研发
（3）本期减少金额
（4）期末余额 6,845, 6,845,
2．累计摊销
（1）上年年末余额 1,265, 1,265,
（2）本期增加金额 78, 78,
—计提 78, 78,
（3）本期减少金额
（4）期末余额 1,343, 1,343,
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 5,501, 5,501,
（2）上年年末账面价值 3,587, 3,587,
2、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
70
(十二) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
融资租赁手续费 311, 133, 177,
双鱼老厂装修费 13, 6, 6,
员工宿舍改装 12, 12,
家得宝厂房改造 1,566, 251, 1,315,
燃煤锅炉改造 105, 41, 64,
设备模具改造 235, 57, 178,
办公室装修 1,970, 328, 1,642,
其他
241, 56, 130,
167,
车间 1#装修 563, 56, 507,
厂区设施 898, 89, 808,
广西厂区 1,515, 73, 1,442,
合计 5,919, 1,572, 1,181, 6,310,
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
资产减值准备 2,656, 395, 3,237, 482,
可抵扣亏损 9,027, 906, 6,381, 561,
合计 11,684, 1,302, 9,619, 1,044,
(十四) 其他非流动资产
项目
期末余额 上年年末余额
账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额
减值
准备
账面价值
长期资产购置款 3,813, 3,813, 4,545, 4,545,
合计 3,813, 3,813, 4,545, 4,545,
71
(十五) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 28,000,
抵押、保证借款 41,000, 42,500,
保证借款 19,000, 17,500,
应计利息 152, 129,
合计 88,152, 60,129,
期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十六) 应付票据
1、 应付票据分类
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 17,800, 9,100,
国内信用证 2,000,
合计 17,800, 11,100,
2、 本期末无已到期未支付的应付票据。
(十七) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
货款及设备采购 15,416, 21,721,
合计 15,416, 21,721,
2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(十八) 预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 899,
1-2 年 13,
合计 912,
(十九) 合同负债
项 目 期末余额
预收货款 1,730,
预收劳务费
合 计 1,730,
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
72
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 5,664, 14,907, 14,551, 6,021,
离职后福利-设定提存计划 62, 89, 150, 1,
合计 5,727, 14,997, 14,702, 6,022,
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,167, 13,797, 12,023, 5,942,
（2）职工福利费 612, 611, 1,
（3）社会保险费 38, 309, 330, 16,
其中：医疗保险费 30, 246, 259, 16,
工伤保险费 5, 56, 61,
生育保险费 2, 1, 3,
其他保险 5, 5,
（4）住房公积金 142, 137, 4,
（5）工会经费和职工教育经费 56, 46, 45, 56,
（6）劳务工资 1,402, 1,402,
合计 5,664, 14,907, 14,551, 6,021,
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 60, 84, 144, 1,
失业保险费 2, 4, 6,
合计 62, 89, 150, 1,
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
城市维护建设税 10,
教育费附加 4,
地方教育附加 2,
房产税 122,
土地使用税 48,
代扣代缴个人所得税 33, 13,
73
税费项目 期末余额 上年年末余额
印花税 2, 11,
环境保护税
其他地方基金 30,
合计 255, 25,
(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款 1,039, 2,499,
合计 1,039, 2,499,
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
往来款 668, 2,000,
报销款 366, 499,
押金保证金 5,
合计 1,039, 2,499,
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十三) 一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应付款 4,459, 8,673,
合计 4,459, 8,673,
(二十四) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 1,092, 1,487,
合计 1,092, 1,487,
长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付融资租赁款 1,092, 1,487,
74
项目 期末余额 上年年末余额
小计 1,092, 1,487,
(二十五) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 593, 74, 519, 台财企发[2018]43 号
合计
593, 74, 519,
涉及政府补助的项目：
负债项目
上年年末余
额
本期新增
补助金额
本期计入当期
损益金额
其他变动 期末余额
与资产相关/
与收益相关
新兴产业专
项资金
593, 74, 519,
与资产相关
合计 593, 74, 519,
(二十六) 股本
项目 上年年末余额
本期变动增（+）减（－）
期末余额 发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计
股份总额 34,686, 34,686,
(二十七) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 29,670, 29,670,
合计 29,670, 29,670,
(二十八) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,692, 1,692,
合计 1,692, 1,692,
(二十九) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
年初未分配利润 4,697, 3,652,
加：本期归属于母公司所有者的净利润 87, 1,488,
75
项目 本期金额 上期金额
减：提取法定盈余公积 443,
应付普通股股利
期末未分配利润 4,785, 4,697,
(三十) 营业收入和营业成本
项目
本期金额 上期金额
收入 成本 收入 成本
主营业务 49,821, 39,759, 68,035, 56,534,
其他业务 454, 116, 852, 236,
合计 50,275, 39,876, 68,888, 56,770,
主营业务明细：
项目 本期金额 上期金额
纸餐具制品 49,821, 68,035,
合计 49,821, 68,035,
(三十一) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 252, 341,
地方教育附加 108, 114,
教育费附加 72, 129,
城镇土地使用税 48,
房产税 122, 120,
印花税 16, 21,
其他税金
合计 619, 727,
(三十二) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 380, 255,
运输费 1,492, 1,198,
业务宣传费 76, 76,
差旅费 14, 38,
业务招待费 86, 133,
其他费用 210, 99,
合计 2,261, 1,802,
76
(三十三) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 2,562, 2,497,
办公费 135, 204,
折旧、摊销费 881, 479,
车辆费用 139, 213,
业务咨询费 460, 597,
差旅费 246, 140,
业务招待费 104, 127,
修理费 33, 33,
其他费用 84, 173,
合计 4,648, 4,468,
(三十四) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
研发发费 2,310, 2,571,
合计 2,310, 2,571,
(三十五) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 2,328, 2,385,
减：利息收入 38, 5,
汇兑损益 -65, -54,
手续费 572, 218,
合计 2,796, 2,544,
(三十六) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
与资产相关/与
收益相关
专利补助 与收益相关
新兴产业专项资金 74, 74, 与资产相关
社保返还 186, 643, 与收益相关
合计 261, 717,
(三十七) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 209, -129,
77
项目 本期金额 上期金额
其他应收款坏账损失 370, -188,
合计 580, -318,
(三十八) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额
非流动资产报废利得 2, 2,
其中：报废固定资产利得 2, 2,
政府补助 900, 900,
无法支付的款项 3,
其他 7,
合计 910, 3, 910,
计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额
与资产相关/与收益
相关
企业对接多层次资本市场奖励 900, 与收益相关
合计 900,
(三十九) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 41,
疫情捐赠支出 36, 36,
税收滞纳金、罚款
其他 7, 7,
合计 44, 43, 44,
(四十) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 244,
递延所得税费用 -258, -425,
合计 -258, -180,
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 -531,
78
项目 本期金额
按适用税率计算的所得税费用 -79,
子公司适用不同税率的影响 73,
调整以前期间所得税的影响 -38,
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异影响
研发加计扣除 -222,
所得税费用 -258,
(四十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
关联方资金往来 1,870, 3,240,
政府补助 1,087, 643,
存款利息收入 38, 5,
收到的往来款 2,891, 7,121,
出租固定资产、无形资产等其他经营性活动收入 261,
其他 652,
合计 6,801, 11,010,
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
关联方资金往来 3,870, 140,
支付的销售费用 1,871, 189,
支付的管理费用、研发费用 2,668, 2,245,
支付的财务费用手续费 438, 142,
支付的营业外支出 7,
支付保证金 190,
支付的往来款 616, 8,020,
其他 75, 140,
合计 9,548, 11,068,
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
融资租赁保证金 500,
合计 500,
79
(四十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -273, 430,
加：信用减值损失 -580, 318,
资产减值准备
固定资产折旧 4,833, 3,972,
无形资产摊销 78, 48,
长期待摊费用摊销 1,181, 955,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
37,
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -2,
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,328, 2,331,
投资损失（收益以“－”号填列） 0
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -258, -473,
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,157, -7,430,
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,627, 1,074,
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,135, 10,765,
其他 0
经营活动产生的现金流量净额 2,657, 12,032,
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 3,618, 6,391,
减：现金的期初余额 8,733, 9,382,
加：现金等价物的期末余额 0 0
减：现金等价物的期初余额 0 0
现金及现金等价物净增加额 -5,115, -2,990,
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 3,618, 8,733,
其中：库存现金 7, 2,
可随时用于支付的银行存款 3,610, 8,730,
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,618, 8,733,
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
期末货币资金余额为 15,718, 元,现金及现金等价物余额为 3,618,
元，差异 12,100, 元,系不属于现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金
12,100, 元。
80
(四十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面原值（万元） 受限原因
其他货币资金 1, 票据保证金
投资性房地产 借款抵押、银行授信抵押
固定资产 4, 借款抵押、银行授信抵押、融资租赁
无形资产 借款抵押、银行授信抵押
合计 6,
(四十四) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
应收账款
其中：美元 389, 2,760,
七、 合并范围的变更
本期合并范围末变更
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接 间接
江苏百仕得科技有限公司 徐州市 徐州市 制造业 投资设立
广西家得宝日用品有限公司 象州县 象州县 制造业 投资设立
2、 重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东
持股比例
本期归属于少数
股东的损益
本期向少数股
东宣告分派的
股利
期末少数股东
权益余额
江苏百仕得科技有限公司 % -361, 4,395,
81
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
本期发生额 上期发生额
营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金流
量
营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金流
量
江苏百仕得科技有限公司 4,338, -1,807, -1,807, -3,894, 3,625, -1,276, -1,276, -8,716,
子
公
司
名
称
期末余额 年初余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债
非
流
动
负
债
负债合计
江
苏
百
仕
得
科
技
有
限
公
司
19,441, 13,121, 32,563, 12,842, 1,092, 13,935, 8,819, 23,661, 32,480, 12,044, 12,044,
82
九、 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司
风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行
风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准
管理这些风险的政策，概括如下：
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应
收款等。银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的
信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。此外，对于应收账款和其他应
收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方
获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相
应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采
用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围
内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1） 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司暂无以浮动利率计息的借款，面临的市场利率变动风险不重大。
（2） 汇率风险
汇率风险外汇风险是因汇率变动产生的风险。公司的出口业务主要以美元报价及结算。汇率
随着国内外政治、经济环境的变化而波动，具有一定的不确定性。如果公司不能采取有效措
施规避人民币升值风险，则公司将面临盈利能力受汇率波动影响的风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；
或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。母公司财务部门在汇总各子公司现金流量预
83
测的基础上，在母公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和
可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提
供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司持有金融负债按剩余到期日分类如下：
项目
期末余额
1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计
短期借款 90,268, 90,268,
应付票据 17,800, 17,800,
应付账款 15,416, 15,416,
其他应付款 1,039, 1,039,
一年内到期的非流动负
债
4,459, 4,459,
长期应付款 1,092, 1,092,
合计 130,077, 130,077,
项目
上年年末余额
1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计
短期借款 61,998, 61,998,
应付票据 11,100, 11,100,
应付账款 21,721, 21,721,
其他应付款 2,499, 2,499,
一年内到期的非流动负
债
8,673, 8,673,
长期应付款 1,487, 1,487,
合计 107,479, 107,479,
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司名称 注册地
业务性
质
注册资本
母公司对本
公司的持股
比例(%)
母公司对本公
司的表决权比
例(%)
浙江双鱼塑胶有限公司 台州市 制造业
1, 万元
本公司实际控制人是：阮金刚、徐素君夫妇。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
84
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江胜钢新材料有限公司 同受母公司控制
阮晨曦 实际控制人阮金刚、徐素君之女
阮晨琪 实际控制人阮金刚、徐素君之子
陈富国 董事
梁星星 本公司参股股东
杨德辉 董事会秘书
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
浙江双鱼塑胶有限公司 水电费 40,
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
浙江胜钢新材料有限公司 水电费 30, 73,
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江胜钢新材料有限公司 出租厂房 239, 239,
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
浙江双鱼塑胶有限公司 租入厂房 70,
3、 关联担保情况
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经
履行完毕
浙江双鱼塑胶有限公司 万元 2017/8/7 2020/7/23 否
浙江双鱼塑胶有限公司 1, 万元 2019/8/29 2022/8/15 否
阮金刚和徐素君 5, 万元 2019/8/29 2022/8/15 否
阮金刚和徐素君 2, 万元 2018/5/23 2023/5/23 否
浙江胜钢新材料有限公司 2, 万元 2018/5/23 2023/5/23 否
阮金刚和徐素君 万元 2019/5/24 2020/5/24 是
阮金刚和徐素君 万元 2020/304 2021/3/03 否
4、 关联方资金往来情况
85
关联方 2019-12-31 本期增加 本期减少 2020-06-30
拆入
梁星星 2,000, 1,870, 3,870,
5、 关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额
其他应付款 阮金刚 34,
阮晨曦 20,
陈富国 5, 5,
徐素君 84,
杨德辉 1,
梁星星 2,000,
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
截至 2020 年 6 月 30 日止公司抵押资产明细如下
借款单位 借款类别
债务金额
（万元）
抵押物 资产所属
资产所属科目
账面原值
（万元）
最高额抵押
额度（万元）
名称 单位
本公司 短期借款
厂房、土地使
用权
本公司
投资性房地产
5, 固定资产 1,
无形资产
本公司
一年内到期的非
流动负债
机器设备 本公司 固定资产
长期应付款
合计 4, 5,
(二) 或有事项
1、 公司无其他需要披露的重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
新型冠状病毒肺炎（以下简称“新冠肺炎”）疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，本公司积
极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，强化对疫情防控工
86
作的支持。本次新冠病毒疫情对本公司的生产和经营造成一定程度上的暂时性影响，公司将
继续密切关注新冠病毒疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的
影响。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 227,
合计 227,
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 28,643, 32,209,
1 至 2 年 3,809, 5,120,
2 至 3 年 1,167, 1,890,
3 至 4 年 634, 174,
4 至 5 年 116,
小计 34,370, 39,394,
减：坏账准备 2,573, 2,773,
合计 31,797, 36,621,
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 34,370, 2,573, 31,797,
其中：
组合一：关联方组合
组合二：账龄组合 34,370, 2,573, 31,797,
合计 34,370, 2,573, 31,797,
87
类别
上年年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
39,394, 2,773, 36,621,
组合一：关联方组合
74, 74,
组合二：账龄组合
39,320, 2,773, 36,547,
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 39,394, 2,773, 36,621,
按组合计提坏账准备：
截至 2020 年 6 月 30日止按组合二采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
名称
期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 28,643, 1,432, 5
1-2 年 3,809, 380, 10
2-3 年 1,167, 350, 30
3-4 年 634, 317, 50
4-5 年 116, 92, 80
合计 34,370, 2,573,
本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
年初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
组 合
二：
2,773, 2,773, 199, 2,573,
合计 2,773, 2,773, 199, 2,573,
3、 本期无实际核销的应收账款。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
期末余额
应收账款
占应收账款合计
数的比例(%)
坏账准备
苏州金牛来塑业有限公司 8,138, 406,
北京北方鑫旺源商贸有限公司 3,254, 162,
深圳市盈洁日用品制造有限公司 2,332, 137,
宁夏祥隆贸易有限公司 1,336, 128,
北京尚庭美家日用品有限公司 1,227, 194,
合计 16,289, 1,030,
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
88
项目 期末余额 上年年末余额
应收股利
其他应收款项 19,671, 7,347,
合计 19,671, 7,347,
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 19,425, 650,
1 至 2 年 300, 7,134,
4 至 5 年
小计 19,725, 7,785,
减：坏账准备 53, 437,
合计 19,671, 7,347,
（2）按分类披露
类别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提比例
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 19,725, 53, 19,671,
组合一：关联方组合 18,948, 18,948,
组合二：账龄组合 776, 53, 722,
合计 19,725, 53, 19,671,
类别
上年年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款项
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
应收款项
7,785, 437, 7,347,
组合一：关联方组合 3,084, 3,084,
组合二：账龄组合 4,700, 437, 4,263,
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款项
合计 7,785, 437, 7,347,
按组合 2 账龄组合计提坏账准备：
名称
期末余额
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 476, 23, 5
89
1-2 年 300, 30, 10
合计 776, 53,
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计 未来 12 个月预期
信用损失
整个存续期预期
信用损失(未发生
信用减值)
整个存续期预
期信用损失(已
发生信用减值)
年初余额 437, 437,
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 383, 383,
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 53, 53,
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
年初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回
转销或
核销
按组合计提坏
账准备
437, 437, 383, 53,
合计 437, 437, 383, 53,
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金保证金 300, 4,450,
代扣代缴社保公积金 194, 191,
职工借款 281, 58,
往来款 18,948, 3,084,
合计 19,725, 7,785,
（7）按欠款方归集的期末余额的其他应收款项情况
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄
占其他应收款
项合计数的比
例(%)
坏账准备期
末余额
广西家得宝日用品有限公司
固定资产
处置款
18,948,
1 年
睢宁县临空产业园管理委员会 押金 300, 1-2 年 30,
合计 19,248, 30,
(四) 长期股权投资
项目
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 40,778,
40,778, 26,588,
26,588,
90
项目
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 40,778,
40,778, 26,588,
26,588,
1、 对子公司投资
被投资单位
上年年末余
额
本期增加
本期
减少
期末余额
本期计提
减值准备
减值准备
期末余额
江苏百仕得科技有限公司
18,650,
0
18,650,
0
广西家得宝日用品有限公
司
7,938, 14,190,
0
22,128,
0
合计
26,588,
0
14,190,
0
40,778,
0
(五) 营业收入和营业成本
项目
本期金额 上期金额
收入 成本 收入 成本
主营业务 48,960, 39,370, 67,415, 56,819,
其他业务 477, 139, 852, 236,
合计 49,437, 39,509, 68,267, 56,055,
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
纸餐具制品 48,960, 67,415,
合计 48,960, 67,415,
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 1,
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
1,161,
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
91
项目 本期金额 说明
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -36,
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 1,126,
所得税影响额 169,
少数股东权益影响额（税后） 8,
合计 949,
(二) 净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益
率（%）
每股收益（元）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
浙江家得宝科技股份有限公司
二〇二〇年八月二十八日
92
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财
务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
浙江家得宝科技股份有限公司办公楼二楼
第一节 重要提示、目录和释义
第二节 公司概况
一、 基本信息
二、 联系方式
三、 企业信息
四、 注册情况
五、 中介机构
六、 自愿披露
七、 报告期后更新情况
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
（二） 偿债能力
（三） 营运情况
（四） 成长情况
（五） 补充财务指标
二、 主要经营情况回顾
（一） 商业模式
（二） 经营情况回顾
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
2、 营业情况分析
3、 现金流量状况
三、 非经常性损益项目及金额
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
五、 境内外会计准则下会计数据差异
六、 主要控股参股公司分析
七、 公司控制的结构化主体情况
八、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
（二） 其他社会责任履行情况
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
二、 重大事件详情
(一) 诉讼、仲裁事项
(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
(二) 报告期期末普通股前十名股东情况
二、 控股股东、实际控制人情况
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内的股票发行情况
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
五、 债券融资情况
六、 存续至本期的可转换债券情况
七、 特别表决权安排情况
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
(二) 持股情况
(三) 变动情况
(四) 董事、监事、高级管理人员股权激励情况
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况
三、 报告期后更新情况
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
(二) 母公司资产负债表
(三) 合并利润表
(四) 母公司利润表
(五) 合并现金流量表
(六) 母公司现金流量表
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
（二） 报表项目注释
二、 公司基本情况
(一) 公司概况
(二) 合并财务报表范围
三、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
(二) 持续经营
四、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
(二) 会计期间
(三) 营业周期
(四) 记账本位币
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
2、 合并程序
(七) 合营安排分类及会计处理方法
(八) 现金及现金等价物的确定标准
(九) 外币业务折算
(十) 金融工具
1、 金融工具的分类
2、 金融工具的确认依据和计量方法
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
4、 金融负债终止确认条件
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
(十一) 存货
1、 存货的分类
2、 发出存货的计价方法
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
4、 存货的盘存制度
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
2、 初始投资成本的确定
3、 后续计量及损益确认方法
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
2、 折旧方法
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
(十四) 在建工程
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
2、 借款费用资本化期间
3、 暂停资本化期间
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
(十七) 长期资产减值
(十八) 长期待摊费用
1、 摊销方法
2、 摊销年限
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
2、 离职后福利的会计处理方法
3、 辞退福利的会计处理方法
(二十) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
2、 各类预计负债的计量方法
(二十一) 收入
1、 收入确认原则
2、 收入确认的具体方法
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
(二十二) 政府补助
1、 类型
2、 确认时点
3、 会计处理
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
(二十四) 租赁
1、 经营租赁会计处理
2、 融资租赁会计处理
(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
2、 重要会计估计变更
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
五、 税项
(一) 主要税种和税率
(二) 税收优惠
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
(五) 其他应收款
1、 其他应收款项
(六) 存货
1、 存货分类
2、 存货跌价准备
(七) 其他流动资产
(八) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
2、 期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
2、 固定资产情况
3、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
(十) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
2、 在建工程情况
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
4、 本期计提在建工程减值准备情况
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
2、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
(十二) 长期待摊费用
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
(十四) 其他非流动资产
(十五) 短期借款
1、 短期借款分类
(十六) 应付票据
1、 应付票据分类
2、 本期末无已到期未支付的应付票据。
(十七) 应付账款
1、 应付账款列示
2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(十八) 预收款项
(十九) 合同负债
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
2、 短期薪酬列示
3、 设定提存计划列示
(二十一) 应交税费
(二十二) 其他应付款
1、 其他应付款项
(二十三) 一年内到期的非流动负债
(二十四) 长期应付款
长期应付款
(二十五) 递延收益
(二十六) 股本
(二十七) 资本公积
(二十八) 盈余公积
(二十九) 未分配利润
(三十) 营业收入和营业成本
(三十一) 税金及附加
(三十二) 销售费用
(三十三) 管理费用
(三十四) 研发费用
(三十五) 财务费用
(三十六) 其他收益
(三十七) 信用减值损失
(三十八) 营业外收入
(三十九) 营业外支出
(四十) 所得税费用
1、 所得税费用表
2、 会计利润与所得税费用调整过程
(四十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
(四十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
2、 现金和现金等价物的构成
(四十三) 所有权或使用权受到限制的资产
(四十四) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
七、 合并范围的变更
本期合并范围末变更
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
2、 重要的非全资子公司
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
九、 与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
(二) 市场风险
(三) 流动性风险
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
(二) 本公司的子公司情况
(三) 其他关联方情况
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
3、 关联担保情况
4、 关联方资金往来情况
5、 关联方应收应付款项
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
截至2020年6月30日止公司抵押资产明细如下
(二) 或有事项
1、 公司无其他需要披露的重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
3、 本期无实际核销的应收账款。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
(三) 其他应收款
1、 其他应收款项
(四) 长期股权投资
1、 对子公司投资
(五) 营业收入和营业成本
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
(二) 净资产收益率及每股收益
第八节 备查文件目录
