快鱼电子：2022年半年度报告.pdf

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1 2022 半年度报告 快鱼电子 NEEQ : 838168 北京快鱼电子股份公司 （Beijing Kuaiyu Electronics Co., Ltd.） 2 公司半年度大事记 1、2022 年 2 月，北京市经济和信息化局将 2021 年度第二批拟认定北京市专精特新“小巨 人“企业名单予以公示，北京快鱼电子股份公司获评入选，被认定为“北京市专精特新‘小 巨人’企业”。 2、2022 年 5 月，快鱼电子全新 3D 环绕麦克风和角色分离拾音器发布，标志着快鱼电子开 始实现多元化发展，逐步启动开拓消费领域市场。 3、快鱼电子持续专注研发创新，提升产品核心竞争力，取得了《一种基于未标注关键词数 据的关键词检测方法及系统》《拾音器断线报警电路及视频监听设备》等多项专利和实用新 型专利。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ................................................................................................................. 7 第三节 会计数据和经营情况 .............................................................................................. 9 第四节 重大事件 ............................................................................................................... 24 第五节 股份变动和融资 ................................................................................................... 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ............................................... 34 第七节 财务会计报告 ....................................................................................................... 37 第八节 备查文件目录 ......................................................................................................102 4 第一节 重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘庄、主管会计工作负责人庞兴兴及会计机构负责人（会计主管人员）庞兴兴保证半年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本半年度报告未经会计师事务所审计。 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证半年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过半年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否审计 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1.公司治理风险 公司经营规模继续扩大，新产品和新业务不断增加，内部的管 理复杂度大幅度上升，对公司的管理工作带来了挑战，对公司 管理层提出了更高要求。如果管理水平不能同步提升，公司的 持续发展将面临一定风险。 2.核心技术人员流失或技术泄密的风 险 公司领先的核心技术是生存和发展的根本，核心技术人员和原 有技术储备是公司保持技术优势的基础。公司已建立技术研发 制度，与核心技术人员签署保密协议，采取保密措施，并通过 多种方式实现核心人员个人利益与公司利益的紧密关联。但音 频采集、音频智能分析、声强报警定位等音频监控及声学领域 的软件技术以及嵌入式硬件相关技术人才的竞争也日趋激烈。 随着行业的发展，业内人才需求增大，人才竞争日益激烈，如 果发生研发和技术队伍人才流失或技术泄密现象，将对公司持 续发展带来不利影响。 3.税收优惠政策变化的风险 报告期内，公司按照国家规定享受软件企业以及高新技术企业 有关所得税、增值税等税收优惠政策，上述税收优惠对公司的 发展、经营业绩起到一定促进作用。若国家产业政策或税收政 策未来发生变化，导致公司不能继续享受上述优惠，将会在一 定程度上影响公司的盈利水平。 5 4、存货较高的风险 截至 2022 年 6 月 30 日，公司的存货金额为 27,683, 元， 存货金额较高，一方面占用了较多的企业资金，使企业付出更 大的持有成本，降低企业的运营效率，而且会增加与存货有关 的各项开支，如采购成本、仓储成本、管理成本等，影响企业 获利能力的提高。另一方面在市场供求发生变化时，一旦价格 发生下跌，企业将蒙受较大损失，同时如果存货过多，一旦技 术升级，设计变更，也容易发生物料呆滞乃至失效等情况。应 对措施：公司将完善存货管理制度，发挥存货内部控制制度的 作用，责任到人，强化存货的事前管理与控制。 5、新型冠状病毒肺炎疫情影响的风险 新型冠状病毒肺炎疫情在国内虽已得到整体性有效控制，但局 部地区外部输入、内部扩散的情况仍有零散发生，且在全球范 围内的传播尚未得到有效遏制，整体上内外疫情防控压力仍然 较大。若新型冠状病毒肺炎疫情继续蔓延，受疫情相关城市及 行业采取的封控、隔离等防疫管控措施的影响，公司的销售等 环节在短期内会受到了一定程度的影响，从而对公司的生产经 营带来一定程度的不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、快鱼电子 指 北京快鱼电子股份公司 股东大会 指 北京快鱼电子股份公司股东大会 董事会 指 北京快鱼电子股份公司董事会 监事会 指 北京快鱼电子股份公司监事会 三会 指 北京快鱼电子股份公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可 能导致公司利益转移的其他关系 公司章程 指 北京快鱼电子股份公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 快鱼软件 指 北京快鱼软件技术有限公司 上海快鱼 指 上海快鱼电子有限公司 快鱼人工智能 指 北京快鱼人工智能科技有限公司 天津快鱼 指 天津快鱼软件技术有限公司 四川快鱼电子 指 四川快鱼电子有限公司 快鱼科技 指 北京快鱼科技有限公司 快鱼人工智能 指 北京快鱼人工智能科技有限公司 深圳分公司 指 北京快鱼电子股份公司深圳分公司 海康&海康威视 指 杭州海康威视数字技术股份有限公司 大华 指 浙江大华技术股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 A&S 指 《A&S：安全&自动化》，中国第一本专业安防产业杂 志。 IHS 指 IHS互联网数据资讯网 报告期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京快鱼电子股份公司 英文名称及缩写 Beijing Kuaiyu Electronics Co.,Ltd. BeijingKuaiyu 证券简称 快鱼电子 证券代码 838168 法定代表人 刘庄 二、 联系方式 董事会秘书姓名 冯丹 联系地址 北京市海淀区闵庄路 3 号玉泉慧谷 3 号楼一层 01 室，100097 电话 010-82001010 传真 010-82884971 电子邮箱 fengdan@ 公司网址 办公地址 北京市海淀区闵庄路 3 号玉泉慧谷 3 号楼一层 01 室 邮政编码 100097 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地 北京市海淀区闵庄路 3 号玉泉慧谷 3 号楼一层 01 室，100097 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 12 月 12日 挂牌时间 2016 年 8 月 3 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-计算机、通信和其他电子设备制造业（39）-计算机 制造（391）-其他计算机制造（3919） 主要产品与服务项目 音频监控设备的研发、生产、销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 63,333,336股 优先股总股本（股） 0 股 做市商数量 0 控股股东 控股股东为刘庄 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为刘庄，无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111010879671493X5 否 注册地址 北京市海淀区闵庄路 3 号玉泉慧 谷一层 01 室 否 注册资本（元） 63,333, 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 北京市西城区太平桥大街 19 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和经营情况 一、 主要会计数据和财务指标 （一） 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 44,473, 42,589, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,187, -8,423, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,168, -8,422, % 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） % % - 基本每股收益 % （二） 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 132,474, 126,802, % 负债总计 45,894, 36,035, % 归属于挂牌公司股东的净资产 86,580, 90,767, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 - （三） 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -11,827, -20,857, % 应收账款周转率 - 存货周转率 - 10 （四） 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - 二、 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 委托他人投资或管理资产的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19, 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 -19, 减：所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 三、 补充财务指标 □适用 √不适用 四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一） 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 （二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 五、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 六、 业务概要 商业模式 公司是属于计算机、通信和其他电子设备制造业(C39)的生产商，主要从事安防音频产品、智能语音 分析产品、音频解决方案的研发、生产、销售。截至报告期末，公司共拥有 44 项专利，包括 8 项发明 11 专利、16 项实用新型专利、20 项外观专利以及 58 项软件著作权拥有核心技术团队、研发生产设备、办 公生产场所、相关经营资质等关键业务资源，在荣誉方面，公司自成立至今，先后获得“中国安防协会 理事”、“美国安防协会会员”、“中国监所推荐品牌”、“Intel 软件合作伙伴”、“十大监控系统品 牌”“中国安防十大视频监控品牌”“北京市专精特新中小企业”“北京市专精特新小巨人”等诸多荣 誉称号。 公司是安防音频监控细分领域的先进企业，该领域融合声学技术、音频分析和软件开发等多领域交 叉技术。公司在音频监控领域具有较强的技术积累和先发优势，拥有自主知识产权的高级音频处理技术， 能达到与 DOLBY 杜比降噪系统、杜比环绕声系统、杜比全景声的近似效果。公司基于在安防行业领域二 十余年的技术和市场积累，有快速的场景应用实施能力，依靠自有研发团队开发出适合于不同现场环境 的上百款音频产品，为客户提供各种专业的音频解决方案及相应的配套服务，以满足不同行业领域的实 际需求。在语音判别、语音美化、语音萃取方面，快鱼电子还拥有独特的专利技术，还可以推广到目前 公司还未涉及的通讯行业、网络直播等领域。此外，快鱼电子的人工智能音频技术遥遥领先，在谷歌组 织的 DCASE2019 声音场景分析比赛两项任务分别排名第 4 名、第 11 名，居全球 614 个队伍的前列，公 司自研的各种高级音频处理软件和自研的多项智能音频分析技术和软件都处于国际领先水平，同时具有 这两种能力的企业并不多见。同时，作为一个全面发展的高新技术企业，公司大胆创新，努力进取，历 经近 20 年专业研发与探索，在音频处理及通讯领域积累了丰富的经验，品牌“TRADIO”享誉国内外。 公司设计生产的音频监控产品及智能语音分析产品，通过国家强制性产品认证，取得欧洲 CE 标准认证、 美国 FCC 标准认证、UL 认证等国际认证，在民用监控、通讯领域达到行业当先水平。公司研发的神经网 络语音降噪技术、立体空间声音定位技术、人声检测及声纹识别技术、情绪识别技术、异常声音分析技 术等，均已有了很好的应用，未来的应用场景会越来越多。公司主要产品为高端拾音器、语音增强软件、 音频综合管理服务器、智能声音分析平台、公共广播系统、语音报警及对讲设备等，用户已遍布全国， 在公安监所、司法、金融、平安城市户外、教育、政务及工业、民用、航空、军事等行业均得到大量成 功应用。公司主要通过系统集成商和工程商间接为终端客户提供性能卓越的音频产品，并通过自身的经 营，努力贡献于平安城市、智慧城市建设，创建和谐社会。快鱼电子长期从事安防音频核心技术研究并 始终保持行业前沿技术水平，近年来坚持“智慧化”发展战略，积极投身智能听觉技术开发，推动智能听 觉技术在各行业的应用落地，致力于让声音不仅“听的见”、“听得清”，还能“听的懂”，深入探索智能听 觉技术下的新模式和新业务，使得公司产品在全国安防行业内具有很高的声誉。公司主要采用直销模式 来开拓业务，收入来源主要为音频监控产品、软件及配件产品的销售。 （一）研发模式 公司以自主研发的模式进行研发生产。安防行业多为成熟产品，但其中以视频采集为主导，音频采 集分析在安防领域尚属起步阶段。公司是安防音频监控细分领域的先进企业，该领域融合声学技术、音 频分析和软件开发等多领域交叉技术，公司在音频监控领域具有较强的技术积累和先发优势，依托深耕 公共安全、智慧司法、金融、交通等领域多年的经验积累和技术沉淀，公司已建立以客户为中心的产品 研发能力，能够灵敏、快速的识别和挖掘客户的个性化需求，快速定制开发出一系列满足客户差异化需 求并切实解决客户痛点的软硬件产品。新产品的推出主要基于新的音频处理与分析软件技术引入后产 生，因此公司研发设计重点方向主要是软件的开发、改进和完善。公司持续跟踪全球音频领域的最新技 术成果和发展方向，在传统安防业务相关的技术和产品方面保持研发投入的同时，凭借领先的核心算法， 通过智能音频新技术的研发和电路的改进，不断提高产品及服务的质量，夯实在深度学习、数据应用、 音频物联网等领域的发展基础，在技术创新和产品创新上持续引领市场。公司高度重视研发实力的提升， 拥有一支高素质、高水平的产品研发团队，于北京和成都设立研发中心，并成立了人工智能声音云研究 所致力于智能音频技术的研发，将国内外先进技术注入到产品当中，使得公司能够自主完成具有前沿水 平的研发工作。当前，公司自研的各种高级音频处理软件和智能音频分析技术及软件均具国内国际领先 优势。 （二）生产及采购模式 12 公司的生产主要采用以销定产的方式。公司主要生产模式包括自主生产和外协生产两种模式，对于 较为成熟的拾音器产品公司主要采用外协生产的方式，公司负责外协生产的技术指导和质量控制，外协 厂商负责具体组织开展生产活动，拾音器相关的嵌入式软件由公司自主研发和更新；对于网络拾音器以 及公司新研发的网络对讲系统产品、智能听觉预警系统产品等，主要采用自主生产的模式，由公司采购 硬件产品进行加工和组装，待产品规模扩大后再另找其他代工厂合作。 （三）销售模式 公司设立销售部负责市场调研、产品宣传、产品销售和售后服务等工作。公司主要采用直销模式， 在全国设 28 个办事处，拥有一支营销能力较强的市场开拓队伍和服务意识强烈的客户服务队伍，在及 时响应客户的需求、为客户提供高效优质的整体解决方案和专业的运营服务方面具有显著优势。由于公 司生产的是安防工程类产品，需要安防系统集成商安装和现场维护，公司与客户签订的销售合同基本为 订单方式，客户根据项目需求不定期下达订单，属于行业普遍特征。随着人工智能的兴起，客户也从以 购买产品为主，逐渐转向整体的解决方案以及专业的业务咨询及服务，公司也从最初的安防音频产品供 应商转变为智能听觉系统解决方案供应商+运营服务商。随着各行业信息化建设不断推进，远程音视频 系统联动以及解决方案在各个行业的应用得以不断深化。目前，音频应用已不仅局限于安防监控目的， 越来越多有价值的音频数据正在被挖掘利用，诸如利用音频进行关键词识别、智能分析、声纹识别等新 应用不断涌现，音频应用也已延伸到传统安防领域之外。公司已经为用户定制化开发了平安城市、智能 交通、智慧教育、智慧医疗、智慧监所等多种行业应用解决方案并在各行业树立了成功案例，在成功案 例的推动下启动行业策划，通过渠道与合作伙伴在各重点行业开始复制推广，持续为公司在不同行业领 域打开全新的市场空间，获得销售收入和服务收入。 （四）盈利模式 公司客户主要分为三大类：一是政府行业客户，即为政府各部门主导的智慧监管、智慧交通、智 慧社区、智慧校园、平安城市、雪亮工程等等项目提供产品及系统解决方案；二是企业客户，如为电信、 移动、联通、金融、保险、能源等企业提供定制产品及解决方案，三是系统集成商/工程商，公司将自主 研发的软硬件产品销售给各行业各区域内的渠道商、系统集成商和工程承包商及其他具有特殊应用需求 的合作伙伴。公司主营业务收入主要来源于以下两种方式：一是通过投标方式承接业务，二是将产品通 过集成商/工程商卖给终端客户，实现销售。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 与创新属性相关的认定情况 与最近一期年度报告相比是否有更新 √有更新 □无更新 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 □是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 2022 年 2 月 10 日，北京市经济和信息化局将 2021 年度第二批拟认 定北京市专精特新“小巨人“企业名单予以公示，北京快鱼电子股 份公司获评入选，被认定为“北京市专精特新‘小巨人’企业”。 13 七、 经营情况回顾 （一） 经营计划 一、 报告期内公司经营成果分析 北京快鱼电子股份公司专注于安防音频产品、智能语音分析产品、音频解决方案的研发、生产、销 售，主要产品包括高端拾音器、语音增强软件、音频综合管理服务器、智能声音分析平台、公共广播系 统、语音报警及对讲设备等。报告期内，由于国内新冠疫情反复，北京总部及上海、东北、四川、新疆 等多地员工长时间无法正常到岗工作，对公司经营及业务开展带来一定影响。但公司围绕年初制定的经 营目标，加强团队管理，优化组织架构，鼓励技术创新,合理配置资源，尽可能降低疫情和外部经济环境 带来的影响，报告期内，公司共实现营业收入 44,473, 元，比去年同期上升 %,主要原因在于公 司面对复杂的外部环境，实现多元化经营模式，多个行业线拓展业务。虽然公检法司传统行业仍受大环 境影响，销售收入有所下降，但是医护、金融、广播等行业取得了一定成效，因此整体来看，营业收入 较去年同期对比有小幅度的上涨。 报告期内，公司的销售费用、管理费用、研发支出均有较大幅度的下降，其中管理费用下降较明显， 同期对比下降 万元，变动比例 51%，主要原因系： 公司 2021 年第 3-4 季度优化组织架构，根据公司经营战略需求，辞退一些人员，从本年度报告期内 来看，人力成本支出得到了明显的改善，且 2021 年公司 20 周年大庆费用支出相对较高，综上所述，严 控费用效果较为显著。 报告期内，公司实现净利润-4,187, 万元，虽然仍是亏损，但较上一年度同比提升 %，主 要原因在于公司一方面积极拓展业务，报告期内公司营业收入有小幅度上浮,另一方面公司严格控制各项 开支，费用支出较去年有明显降低，因此净利润有明显的好转。 二、报告期内公司现金流量分析 经营活动产生的现金流量净额：本报告期为-11,827, 元，报告期末虽然经营活动产生的现 金流量净额仍为负值，但较上一年度同期有很明显的改善，同期净额增加 9,030,，变动比例 %，主要原因系报告期内，公司加强内部管理，合理配置资源，优化组织架构，各项费用支出得到 有效控制。 投资活动产生的现金流量净额：本报告期为-163, 元，比去年同期净额也有好转，净额增加 万元，增加比例 %，主要原因系本年度固定资产非必要不采购，投入较去年同期对比有明显 的下降。 筹资活动产生的现金流量净额：本报告期为 12,853, 元，比去年同期上浮 18,097,， 上浮比例 %，主要原因为公司本年度报告期内银行贷款流入 万，去年同期偿还银行贷款 万，因此报告期末筹资活动产生的现金流量金额较上一年度有所上浮。 三、 公司在报告期内的整体经营情况 报告期内，国内新冠疫情仍在持续，对公司的业务依然造成了不小的冲击和影响。公司主营业务主 要集中在公检法司行业，该行业客户由于疫情及国内经济形势的原因，项目进展变慢，采购减缓，公司 的产品生产、销售及客户交付均受到一定程度的影响。公司坚持“以客户为中心，拓展新领域”的战略 方向，及时调整经营策略，对公司业务及组织架构进行了重组优化，坚持围绕智能听觉投入研发，加快 智能产品和解决方案持续落地，丰富产品线，并将现有的核心技术逐步嫁接到医疗、教育、金融等领域， 取得了一定的成绩。 报告期内，公司所有研发项目正常运行并取得一定成果，核心团队稳定，在手订单充裕。公司将加 强对行业发展趋势的研判分析，制定切合行业发展脉络的经营策略,及时应变，努力降低经营风险，推 进业务稳步发展。 14 （二） 行业情况 根据中国证监会公布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所属行业可归类”计算机、 通信及其他电子设备制造业”（C39）；根据国家统计局起草，国家质量监督检验检疫总局、国家标准化 管理委员会发布的《国民经济行业分类与代码》（GBT4754-2017）分类标准，公司主营业务属于“其他 电子设备制造”（C3990）。 安防音频监控行业是安防行业的细分领域之一，在现代安防领域中，音频监控行业已经成为安防行 业的一个重要分支，尤其是近些年平安城市建设的推进和反恐进程的加快，音频监控在城市安防系统中 应用的越来越多，特别是在机场、铁路、银行等一些领域，越来越多的安防工程急需清晰、逼真的影音 同步监控系统，音频监控领域已经成为安防行业的新亮点，全国政法委会上明确提到“智慧城市不能只 有图像，没有声音”。目前，在安防领域，虽然超过 70%的网络摄像机拥有单向或多向的音频功能，但真 正实际应用音频功能的监控摄像机却很少。据 IHS预测，未来音频监控市场将保持稳步增长的趋势，增 幅会在 10%左右，音频功能将在视频监控系统中得到更多的重视。伴随着智能化、云计算、大数据、人 工智能等技术发展，音频监控行业的下游客户已经从传统的购买单一音频监控产品，逐步要求音频系统 产品厂商提供音频监控系统解决方案以及后期的咨询和服务支持，音频监控企业也将与下游终端客户在 多领域展开深度合作。 近年来，国内政策持续加码，“平安城市”“智慧城市”“雪亮工程”等建设稳步推进，社会治理体 系建设提上日程，各行业信息化程度不断增强，远程音视频系统联动以及整体解决方案受到各行业关注， 音频的远程化和智能化呈现出丰富多样的应用场景，同时，全球信息技术、网络技术、传感技术和无线 技术等的快速发展，进一步推动了全球范围内安防行业智能化的发展，安防行业逐渐向智能化升级，行 业变革持续加快，各行业需求旺盛，安防行业保持快速增长。因此，音视频监控一体化将成为安防行业 新的需求增长点，我国视频监控行业的近几年迎来了飞速发展，据 2019 年 A&S“全球安防 50 强”排行 榜显示，以海康威视和大华股份为龙头的视频监控企业占据全球主导地位，海康威视 2018 年以 亿美元的营业收入蝉联第一，其营收较 2017 年的 亿美元增加了 %。大华股份位列第二位， 营收为 亿美元，较 2017 年同比增长 %，这两家中国企业引领全球安防市场向前发展，而音 视频一体化将推动音频监控企业与视频监控企业的深度合作，从而拉动音频监控产业发展，音频监控设 备行业前景广阔。虽然自 2020 年以来，安防行业受到新冠疫情的影响，市场需求和项目进度放缓，但 整体需求并没有改变，最近两年，国家大力提倡加快 5G 网络、数据中心等新型基础设施建设进度，主 要集中在数字化与智能化、云智融合，这必然对音频信息产业带来更持久、更快速的拉动作用，尤其是 基于人工智能的音频安防产品，未来前景依然值得期待。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 15,992, % 15,130, % % 应收票据 406, % 926, % % 应收账款 50,850, % 48,822, % % 预付款项 11,042, % 11,883, % % 其他应收款 1,182, % 1,215, % % 存货 27,683, % 22,472, % % 15 固定资产 1,545, % 1,983, % % 使用权资产 9,139, % 10,350, % % 无形资产 6,238, % 7,089, % % 开发支出 1,105, % - - - 长期待摊费用 518, % 716, % % 递延所得税资产 6,767, % 6,132, % % 短期借款 20,000, % 7,000, % % 应付账款 11,597, % 11,295, % % 合同负债 2,665, % 1,882, % % 应付职工薪酬 1,262, % 2,968, % % 应交税费 1,068, % 1,845, % % 其他应付款 246, % 518, % % 一年内到期的非流 动负债 2,951, % 4,176, % % 租赁负债 6,102, % 6,102, % - 资产负债项目重大变动原因： 1、截至报告期末，公司应收票据较年初对比下降 %，主要原因系公司从管理角度，为了降低资金 风险，不再接受与公司无固定合作关系的大客户的商业承兑汇票，而是选择低风险的银行承兑汇票。我 公司也会在贴现成本较低时，选择性的贴现，因此报告期末应收票据较去年期末有所下降。 2、截至报告期末，公司存货较年初对比，上浮了 %，主要原因系原材料备货及发出商品的增加。 我公司针对现有产品所需核心原材料进行了备货，以满足下半年订单生产所需。此外，由于报告期内销 售订单较去年同期有所增长，因此发出商品也有一定幅度的增长。 3、截至报告期末，其他流动资产较年初下降 万，我公司其他流动资产主要归集留存待抵扣进项税 额，报告期内，留底税额较年初有所下降，因此其他流动资产较年初有所下降。 4、截至报告期末，固定资产较年初下降 万，主要原因系我公司部分电子产品年限较长无法满足现 在办公需求且报废资产已基本提完折旧，报告期内较去年同期无大额资产采购，因此固定资产较年初下 降 %。 5、截至报告期末，长期待摊费用较年初下降 万，主要原因系我公司长期待摊费用主要归集装修费， 报告期内无新增大额装修费用，所以，长期待摊费用较年初下降 %。 6、报告期内，我公司研发项目取得阶段性成果，该项目报告期内已经满足产品稳定测试，该成果时点 作为资本化时点，导致开发支出较年初上浮 万元。 7、报告期内，短期借款较年初对比增加 万，上浮比例 %，主要原因系为满足公司全年经 营资金需求，快速有效开展业务，报告期内公司向银行借款 万元。 8、截至报告期末，合同负债较年初对比上浮 万元，上浮比例 %，主要原因系公司报告期内 销售订单较同期对比有所增加，公司在本年度加强了对销售回款方式的管理，要求与客户签订合同后按 照比例预收货款，减少公司资金压力。因此，合同负债较年初对比有所增加。 9、截至报告期末，应付职工薪酬较年初下降比例 %，主要原因系 2021 年年末，公司进行了人员优 化，因此报告期内人力成本支出有明显的改善，且 2021 年期末应付职工薪酬含有部分年终奖金提成， 因此报告期内，应付职工薪酬有所下降。 10、截至报告期末，应交税费较年初下降 万元，下降比例达 %，主要原因在于我公司业务行 业特性，客户严格执行预算制度，上半年采购较少，销售收入主要集中在下半年，所以，本期末应交税 费较去年年底有较为明显的下降。 11、截至报告期末，其他应付款下降 万元，变动比例 %，主要原因系清理应付个人往来款。 16 12、截至报告期末，一年内到期的非流动负债较年初下降 万元，下降比例 %，主要原因系 根据新租赁准则，超 1 年的租赁合同，均需要确认使用权资产，对应匹配的一年内到期的非流动负债及 租赁负债科目，本年度并未新增超 1 年的租赁合同且年初的非流动负债按照分摊额将部分负债转至费用 支出。 2、 营业情况分析 （1） 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 44,473, - 42,589, - % 营业成本 20,147, % 18,634, % % 毛利率 % - % - - 税金及附加 207, % 297, % % 销售费用 15,745, % 17,085, % % 管理费用 4,610, % 9,408, % % 研发费用 8,697, % 8,089, % % 财务费用 151, % 155, % % 其他收益 702, % 1,572, % % 信用减值损失 -405, % -54, % % 所得税费用 -621, % -364, % % 项目重大变动原因： 1、报告期内，为了满足下半年生产需求，公司进行了原材料备货，短期来看增值税较去年同期有所下 降，增值税的下降导致税金及附加也有所下降，降幅达 %。 2、报告期内，公司整体费用较去年同期有所下降，其中管理费用下降尤为明显，同期对比下降 万元，变动比例达%，主要原因系： a、公司 2021 年第 3-4 季度公司进行了组织架构优化，根据公司经营战略需求，辞退一些人员，因此报 告期内人力成本得到了明显的改善； b、2021 年公司 20 周年庆，费用支出较高； 3、报告期内，利息费用下降 万元，主要原因系本年度内新增银行借款时点为 2022 年 6 月，去年同 期短期借款 万元，所以，利息支出同期对比有较为明显下降;报告期内，利息收入下降 万 元，主要原因系报告期内公司货币资金较去年同期有所下降导致。 4、报告期内，其他收益较去年同期下降 万，降幅达 %，主要原因系报告期内，公司业务较 为集中的公检法司行业受国内新冠疫情持续影响，项目推进慢、采购减缓，导致公司主营业务收入有所 下降，对应的软件收入也同步受到了影响。报告期内，虽然公司大力拓展医护行业及广播行业，也取得 一定成效，但新业务中软件收入占收入比例较低。因此，整体来看，其他收益会比去年同期有所下降。 5、报告期内，信用减值损失较去年同期对比减少 万元，同期对比下降 %，主要原因系年初 应收账款收回，报告期内应收账款金额及其他应收款金额没有明显的增长，且 1 年内（含 1 年）应收账 款占比较高。所以，信用减值损失随之降低。 6、报告期内，所得税费用变动值较大，较去年同期下降 %，，主要原因系公司本年度内亏损，延期 可抵扣的费用较大，综上所致，所得税费用较去年同期下降 万元。 7、虽然报告期内净利润仍为亏损，但是同期对比净利润上浮 万元。其原因在于报告期内，公司 17 一方面积极拓展业务，销售收入有小幅度上浮,另一方面严格控制各项费用，费用支出较去年有明显降低， 因此净利润较去年同期有明显的好转。 （2） 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 43,952, 42,589, % 其他业务收入 521, - 主营业务成本 20,147, 18,634, % 其他业务成本 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期增 减% 毛利率比上年 同期增减 拾音器及配 件 44,473, 20,147, % % % % 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减 东北 1,336, 473, % % % % 华北 6,173, 2,179, % % % % 华东 12,832, 5,904, % % % % 华南 6,272, 3,057, % % % % 华中 9,215, 4,927, % % % % 西北 4,477, 1,819, % % % % 西南 3,645, 1,785, % % % % 总计 43,952, 20,147, % % % % 收入构成变动的原因： 报告期内，公司整体营业收入较去年同期增加 %，主要集中在华南、华中、西南、东北、华北等区 域。毛利率较去年同期有所下降，主要原因在于以上销售收入上浮较大的区域，新拓展的医护、广播行 业产品占比较大，毛利率相对略低。整体来看，毛利率控制在相对稳定范围内，整体下降仅 %。 3、 现金流量状况 单位：元 18 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -11,827, -20,857, % 投资活动产生的现金流量净额 -163, -422, % 筹资活动产生的现金流量净额 12,853, -5,244, % 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本报告期为-11,827, 元，比去年同期增加 9,030,， 变动比例 %，主要原因系报告期内，各项费用支出得到有效控制，报告期末虽然经营活动产生的 现金流量净额仍为负值，但较上一年度同期有很明显的改善。 2、投资活动产生的现金流量净额：本报告期为-163, 元，比去年同期增加 万元，增 加比例 %，主要原因系本年度固定资产非必要不采购，投入较去年同期对比有明显的下降。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本报告期为 12,853, 元，比去年同期上浮 18,097,， 上浮比例 %，主要原因为公司本年度报告期内银行贷款流入 万，去年同期偿还银行贷款 万，因此报告期末筹资活动产生的现金流量金额较上一年度有所上浮。 八、 主要控股参股公司分析 （一） 主要控股子公司、参股公司经营情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公 司 类 型 主 要 业 务 与 公 司 从 事 业 务 的 关 联 性 持 有 目 的 注册 资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京快鱼 软件技术 有限公司 子 公 司 技术 开 发、 技术 服 务、 技术 咨 询； 软件 发； 计算 - - 100 万 4,655, 4,538, -132, 19 机系 统服 务 北京快鱼 人工智能 科技有限 公司 子 公 司 技术 开 发、 技术 服 务、 技术 咨 询、 软件 开 发、 计算 机系 统服 务; 销售 自行 开发 后的 产品 - - 200 万 16,195, 12,722, 6,118, 1,911, 四川快鱼 电子有限 公司 子 公 司 销售 电子 产 品; 生产 电子 产品 (仅 限分 支机 构在 工业 园区 内经 营); 电子 产品 的技 术开 发、 - - 1200 万 19,948, 9,329, 17,477, -1,238, 20 技术 服 务; 网络 技术 开 发、 技术 服 务; 开 发、 销售 软 件; 研 究、 销售 计算 机硬 件; 信息 技术 咨询 服务 (不 含培 训) （二） 报告期内取得和处置子公司的情况 □适用 √不适用 合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否 （三） 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人： □是 √否 九、 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明 （一） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 21 （二） 关键审计事项说明 □适用 √不适用 十一、 企业社会责任 （一） 精准扶贫工作情况 □适用 √不适用 （二） 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 报告期内，公司坚持诚信经营，积极发展方针，积极落实政府相关部门的环保要求，充分保障客户 和 员工的合法权益，尽力做到对社会负责、对客户负责，对员工负责。公司始终秉承用实际行动回报社 会 的理念，把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责 任， 支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。 十二、 评价持续经营能力 公司经过多年的经营和发展，逐渐形成了比较稳定的生产销售模式、研发模式、盈利模式，综合优 势突显，公司无违法、违规行为发生，未出现对持续经营能力有重大影响的事项。公司所处的领域正处 于稳定发展期，市场需求稳定，行业内存在大量潜在客户。虽然由于疫情的原因，公司公检法司行业业 务受到了一定的影响，但公司一直在持续研发新的技术和产品，探索新的行业应用并取得了一定的成果。 公司良好的持续经营能力，主要表现在以下六个方面： 1、客户资源稳定，公司的大多数客户都和公司合作多年，主要客户实力雄厚，对公司的产品有着 极高的认同度，随着安防市场的快速发展、公司新市场的开拓以及新产品的上市，会有越来越多的客户 与公司进行合作； 2、采购渠道稳定，公司的主要供应商与公司合作多年，技术能力突出，经营稳定，公司的主要产 品都有较高的安全库存，同时公司建立了应急采购机制，能够满足紧急采购的需求； 3、研发人员稳定、高端人才较多、技术优势明显，公司为了吸引高端人才的加入，为他们提供了 有竞争力薪酬、提供宽松工作环境的同时，未来会逐步推出期权激励制度，以保证研发团队的稳定。同 时公司和业内顶级专家建立了密切的合作关系，积极引进先进技术，并制定了一系列的培训计划与人才 培育项目，以保证产品技术的领先； 4、公司在资产、业务、财务、人员、机构等方面完全独立，有良好的经营独立性。 5、公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经 营指标健康。 6、公司团队包括经营管理层、核心业务人员、核心研发人员稳定。 报告期内，公司取得北京市“专精特新小巨人”称号。今后公司将坚守发展战略，走好“专精特新” 之路，加速公司自有的神经网络降噪算法、声纹识别算法、智能美声算法、语音快速识别算法以及新一 代 3D 环绕声场算法的应用研究，把公司的最新研发成果充分运用到智能手机终端、专业音视频直播终 端、家用智能电器、工业听觉检测设备、智慧家庭及城市安全预警系统、边防线智能听觉预警平台等领 域，不断提升公司的综合科技实力。 十三、 公司面临的风险和应对措施 1、公司治理风险 22 公司经营规模继续扩大，新产品和新业务不断增加，内部的管理复杂度大幅度上升，对公司的管理工作 带来了挑战，对公司管理层提出了更高要求。如果管理水平不能同步提升，公司的持续发展将面临一定 风险。 应对措施：公司将进一步健全公司内部控制程序，加强内部监督和管理，通过加强管理层的培训、交流， 贯彻相关制度，提升管理层的规范运作意识，不断提高公司的规范运作和管理水平。同时公司将根据公 司生产经营实际情况继续逐步健全完善公司的相关内部控制制度。 2、控股股东、实际控制人不当控制风险 截至 2022 年 6 月 30 日，公司控股股东及实际控制人刘庄直接持有公司股份 22,629,500 股，持股比例为 %，同时担任公司的董事长兼总经理，刘庄有能力凭借控制的股份通过股东大会和董事会对公司的 经营、财务和人事决策产生重大影响。如公司的内部控制制度不能有效执行，控股股东、实际控制人则 可能利用其控股地位对公司的经营、财务、人事决策等进行不当控制，可能会损害公司、其他股东和债 权人的正当利益。 应对措施：公司将不断完善内部治理机构，加强内部控制制度建设及运行机制的完善，强化对公司高级 管理人员的监督，增强各机构协调的职能，加强信息披露制度管理，并将逐步引入外部专业管理人员及 投资者，以减少实际控制人不当控制的风险。 3、核心技术人员流失或技术泄密的风险 公司领先的核心技术是生存和发展的根本，核心技术人员和原有技术储备是公司保持技术优势的基础。 公司已建立技术研发制度，与核心技术人员签署保密协议，采取保密措施，并通过多种方式实现核心人 员个人利益与公司利益的紧密关联。但音频采集、音频智能分析、声强报警定位等音频监控及声学领域 的软件技术以及嵌入式硬件相关技术人才的竞争也日趋激烈。随着行业的发展，业内人才需求增大，人 才竞争日益激烈，如果发生研发和技术队伍人才流失或技术泄密现象，将对公司持续发展带来不利影响。 应对措施：自公司成立以来，核心技术人员相对稳定，得益于公司对技术人员的高度重视。一方面通过 向核心技术人员提供有竞争力的薪酬，良好的办公环境，配备专业的研发设备，另一方面通过人性化的 管理以及为核心技术人员提供职位提升的通道，以提高公司的吸引力和凝聚力，来吸引和留住公司的核 心技术人员。未来，公司将通过股权激励方式让核心技术人员持有公司股票，共同享有公司发展带来的 回报。 4、税收优惠政策变化的风险 报告期内，公司按照国家规定享受软件企业以及高新技术企业有关所得税、增值税等税收优惠政策，上 述税收优惠对公司的发展、经营业绩起到一定促进作用。若国家产业政策或税收政策未来发生变化，导 致公司不能继续享受上述优惠，将会在一定程度上影响公司的盈利水平。 应对措施：信息技术产业的科技创新和技术推广一直以来都是国家重点支持和鼓励的对象，并预计在未 来相当长的一段时间内将持续获得政策支持。公司将在相关领域继续加大技术创新和研发投入力度，加 快研发成果转化和市场推广，持续跟踪政策动向，借助政策支持促进自身发展。同时，公司将继续加大 在研发、市场拓展等方面的投入，培育和引进高素质人才，以保持技术领先地位，提高公司的核心竞争 力，扩大在行业内的市场份额，以稳步提升公司的盈利能力，减少对税收优惠的依赖，并降低税收优惠 政策变化的不确定性对公司经营业绩的影响。 5、存货较高的风险 截至 2022 年 6 月 30 日，公司的存货金额为 27,683, 元，存货金额较高，一方面占用了较多的企业 资金，使企业付出更大的持有成本，降低企业的运营效率，而且会增加与存货有关的各项开支，如采购 成本、仓储成本、管理成本等，影响企业获利能力的提高。另一方面在市场供求发生变化时，一旦价格 发生下跌，企业将蒙受较大损失，同时如果存货过多，一旦技术升级，设计变更，则容易发生物料呆滞 乃至失效等情况。 应对措施：首先公司采购部门将详细掌握企业各种存货的数量成本，避免盲目采购带来新的压力，其次 公司的生产计划以及采购计划将严格按照销售预测制订，并充分利用 ERP 等先进的管理模式，实现存货 23 资金信息化管理，第三对于现有存货进行未来价值的预测，对跌价风险较大的存货将及时进行清理，第 四采用 ABC 控制法，降低存货库存量，加速资金周转，第五公司将完善存货管理制度，发挥存货内部控 制制度的作用，责任到人，强化存货的事前管理与控制。 6、新型冠状病毒肺炎疫情影响的风险 新型冠状病毒肺炎疫情在国内虽已得到整体性有效控制，但局部地区外部输入、内部扩散的情况仍有零 散发生，且在全球范围内的传播尚未得到有效遏制，整体上内外疫情防控压力仍然较大。若新型冠状病 毒肺炎疫情继续蔓延，受疫情相关城市及行业采取的封控、隔离等防疫管控措施的影响，公司的销售等 环节在短期内会受到了一定程度的影响，从而对公司的生产经营带来一定程度的不利影响。 应对措施：疫情期间，公司及时调整经营策略，对业务进行了重组优化，集中资源与精力在重点优势领 域，并将现有技术和产品往其他行业、领域移植，尽量降低新冠疫情对公司业务的影响。公司将密切关 注疫情变化，逐步拓展业务领域，积极开发新客户、新产品，努力降低经营风险，推进业务稳步发展。 24 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.（一） 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.（二） 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.（三） 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.（四） 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议的收购、出售资产、对外投资，以及 报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 √是 □否 四.二.（五） 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（六） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.（七） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情 （一） 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 （二） 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 □适用 √不适用 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 被担 保人 担保金额 实际履行担 保责任的金 额 担保余额 担保期间 责任 类型 被担 保人 是否 为挂 牌公 是否 履行 必要 的决 策程起始 终止 25 司控 股股 东、实 际控 制人 及其 控制 的企 业 序 1 北京 中关 村科 技融 资担 保有 限公 司 15,000, 8,000, 7,000, 2022 年5月 20日 2024 年5月 19日 连带 否 已事 前及 时履 行 总计 - 15,000, 8,000, 7,000, - - - - - 注：相关审议程序详细内容请见 2022 年 4 月 26 日刊载于公司同日在全国中小企业股份转让系统官网 （）的《第三届董事会第三次会议决议公告》。 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 15,000, 7,000, 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提 供担保 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保 人提供担保 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 担保合同履行情况 1、招商银行股份有限公司北京分行与本公司签订了编号为 2022 世纪城授信 486 的《授信协议》，向本 公司提供总额为人民币壹仟伍佰万元整（含等值其他币种）的授信额度，授信期间为 2022 年 5 月 20 日-2024 年 5 月 19 日。 2、本公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订委托保证合同，由北京中关村科技融资担保有限 26 公司为本公司短期借款 15,000, 元提供连带责任保证。 本公司与北京中关村科融资担保有限公司签订了编号为 2022 年 WT0644 号《最高额委托保证合同》，由 本公司以应收账款余额 30,039, 元，向北京中关村科技融资担保有限公司提供质押反担保。 3、刘庄与北京中关村科融资担保有限公司签订了针对编号为 2022 年 WT0644 号《最高额委托保证合同》 的《最高额反担保（保证）合同》合同编号为 2022 年 BZ0644 号，由刘庄向北京中关村科融资担保有 限公司提供反担保。 （三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （四） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力,接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 50,000, 20,000, 注：根据公司 2022 年度融资和资金需求计划，结合实际情况，公司预计 2022 年度需要公司实际控制人 刘庄为公司及子公司向银行贷款提供股权质押、保证或房产抵押等形式的担保，涉及的贷款金额预计不 超过 4, 万元。另外，由于公司经营规模扩大流动资金需求增加，以及偿还贷款等临时需要，公司 拟在资金周转紧张时向公司股东刘庄及北京快鱼科技有限公司拆借资金，2022 年度累计金额预计不超过 1, 万元，且公司无需支付利息。 报告期内，公司发生的日常性关联交易如下： （1）公司于 2022 年 06 月 17 日向招商银行北京分行申请了金额为 8,000, 元的用于经营周转的短 期借款，到期日分别为 2023 年 05 月 16 日还 4,000, 元和 2023 年 6 月 16 日还 4,000, 元； 上述 8,000, 借款为本公司与北京中关村科融资担保有限公司签订了编号为 2022 年 WT0644 号 《最高额委托保证合同》，由本公司以应收账款余额 30,039, 元，向北京中关村科技融资担保有限 公司提供质押反担保。 （2）公司于 2022 年 06 月 30 日向厦门国际银行股份有限公司北京分行申请了金额为 5,000, 元的 用于经营周转的短期借款，到期日为 2023 年 06 月 29 日； 上述 5,000, 元借款由本公司将专利（专利名称：一种端到端的声纹识别方法、装置、存储介 质及设备、一种基于自适应中心锚的语种识别方法及系统、一种基于未标注关键词数据的关键词检测方 法及系统；专利号为：、、）作为质押担保，向厦 门国际银行股份有限公司北京分行申请 万元融资授信额度，不涉及关联担保。 （3）公司于 2021 年 8 月 12 日向中国民生银行股份有限公司北京分行申请了金额为 7,000, 元的用 于经营周转的短期借款，到期日为 2022 年 8 月 12 日，已于 2022 年 8 月 12 日还清。 上述 7,000, 元借款纯信用贷款，不涉及关联担保。 （五） 股份回购情况 2021 年 7 月 26 日，北京快鱼电子股份公司第二届董事会第十二次会议审议通过《公司回购股份方 27 案》议案；2021 年 7 月 28 日披露了《北京快鱼电子股份公司回购股份方案公告》（公告编号：2021-020）， 2021 年 8 月 6 日，公司根据股转反馈对回购股份方案进行了修订，披露了《北京快鱼电子股份公司回购 股份方案公告（更正后）》（公告编号：2021-024）；2021 年 8 月 12 日召开 2021 年第一次临时股东大会， 审议通过了《关于公司回购股份方案的议案》。 1、回购目的：基于对公司未来发展前景的信心和公司价值的认可，在综合考虑公司经营情况、财务状 况及未来盈利能力等因素的基础上，同时为了建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充 分调动公司管理层及员工的积极性，公司拟以自有资金回购公司股份，用于股权激励。 2、回购方式：本次回购方式为竞价方式回购。如回购期间涉及股票交易方式变更，将及时调整回购方 式并按相关规定履行后续义务。 3、回购价格为保护投资者利益，结合公司目前的财务状况、经营状况及近期公司股价，确定本次回购 价格不超过 元/股，具体回购价格由公司股东大会授权董事会在回购实施期间，综合公司二级市场 股票价格、公司财务状况和经营状况确定。 4、拟回购数量占总股本的比例：本次拟回购股份数量不少于 1,000,000 股，不超过 1,500,000 股，占公 司目前总股本的比例为 %%。自股东大会决议至回购完成期间，如公司存在权益分派等事项， 将自权益分派实施之日起，及时调整剩余应回购股份数量。 5、拟回购资金总额：根据本次拟回购数量及拟回购价格上限，预计回购资金总额不超过 15,000,000 元， 资金来源为自有资金。具体回购股份使用资金总额以回购结束实际情况为准。 6、回购期限：本次回购股份的实施期限为自股东大会审议通过本次股份回购方案之日起不超过 12 个月。 报告期内，公司未实施回购，主要原因为：2021 年，新冠肺炎疫情持续影响公司业务，公司的产品生 产、销售及客户交付均受到一定程度的影响。公司传统优势项目在公检法司领域，因为疫情管控，该行 业众多已建项目延期、新项目暂停现场实施，未能如期开展，导致公司在公检法司行业上的营收出现大 幅短期的下滑，而新拓展的金融、医疗等行业，由于项目体量较大，回款周期也较长，因此对公司制定 的股份回购方案产生了较大的影响。基于公司整体战略发展的需要，公司经综合考虑经营/业务资金需求、 客户回款等多方面因素，未实施回购。 （六） 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 其他 2022 年 1 月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2022 年 1 月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他 2022 年 1 月 1 日 - 挂牌 资金占用 承诺 《关于避免占用 公司资金的承 诺》 正在履行中 董监高 2022 年 1 月 1 日 - 挂牌 关联交易 承诺 《关于减少并规 范关联交易的承 诺函》 正在履行中 董监高 2022 年 1 月 2 日 - 挂牌 竞 业 禁 止、商业 秘密和知 识产权事 宜 《关于竞业禁 止、商业秘密和 知识产权事宜的 承诺》 正在履行中 28 超期未履行完毕的承诺事项详细情况： 1、为避免未来可能发生的同业竞争，北京快鱼科技有限公司、北京快鱼网络技术股份公司、四川快鱼 网络有限公司、北京快鱼云计算有限公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺未来不直接或通过其他 企业间接从事构成与公司业务有同业竞争的经营活动，如违反承诺，以上公司将赔偿股份公司的一切直 接和间接损失； 2、公司全体董事、监事、高管人员出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺不经营、开发任何与北京快鱼 电子股份公司经营、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与北京快鱼电 子股份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与北京快鱼电子股份公司经 营的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业； 3、公司全体股东、董事、监事、高级管理人员及相关关联方出具了《关于避免占用公司资金的承诺》， 声明自承诺出具之日起不发生占用公司的资金的行为； 4、公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于减少并规范关联交易的承诺函》，承诺将尽力减少与公 司之间的关联交易；对于无法避免的任何业务来往或交易均应严格遵守有关法律、法规及《公司章程》、 《关联交易管理办法》等规定，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格严格按市场公认的合 理价格确定，并按规定履行信息披露义务；双方就相互间关联事务及交易事务所做出的任何约定及安排， 均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易；保证严格遵守 相关法律法规及《公司章程》、《关联交易管理办法》等公司管理制度的规定，与其他股东一样平等地行 使股东权利、履行股东义务，不利用主要股东的地位谋取不当的利益，不损害公司及其他股东的合法权 益； 5、公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于竞业禁止、商业秘密和知识产权事宜的承诺》，声明自 承诺出具之日起，不发生违反竞业禁止、保守商业秘密和知识产权等相关承诺的行为。 （七） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 应收账款 流动资产 质押 30,039, % 招商银行贷款质押 反担保 专利(专利号为： ) 无形资产 质押 - - 厦门国际银行贷款 质押担保 专利（专利号为： ） 无形资产 质押 - - 厦门国际银行贷款 质押担保 专利（专利号为： ） 无形资产 质押 - - 厦门国际银行贷款 质押担保 总计 - - 30,039, % - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产受限是公司向银行机构进行流动资金借款而提供的必要的贷款抵押担保，对公司日常的生产经 营无不利影响。 29 第五节 股份变动和融资 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 43,773, % 43,773, % 其中：控股股东、实际控 制人 5,518, % -461, 5,057, % 董事、监事、高管 75, % 75, % 核心员工 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,560, % 19,560, % 其中：控股股东、实际控 制人 17,572, % 17,572, % 董事、监事、高管 1,687, % 1,687, % 核心员工 - - - - - 总股本 63,333,336 - 0 63,333,336 - 普通股股东人数 212 股本结构变动情况： □适用 √不适用 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股 东 名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 刘 庄 23,091,000 .00 461,500. 00 22,629,500 .00 % 17,572,500 .00 5,057,000. 00 0 0 2 时 雨 7,430,000. 00 653,850. 00 6,776,150. 00 % 0 6,776,150. 00 0 0 3 赵 今 利 5,265,276. 00 26, 0 5,238,761. 00 % 0 5,238,761. 00 0 0 4 赵 立 涛 2,866,300. 00 0 2,866,300. 00 % 0 2,866,300. 00 0 0 30 5 冠 亚 投 资 控 股 有 限 公 司 － 苏 州 冠 合 创 业 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 2,029,036. 00 1, 2,027,961. 00 % 0 2,027,961. 00 0 0 6 北 京 嘉 华 汇 金 投 资 管 理 有 限 公 司 － 广 2,000,001. 00 0 2,000,001. 00 % 0 2,000,001. 00 0 0 31 西 钦 州 中 投 建 华 股 权 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 7 冯 震 刚 1,762,500. 00 0 1,762,500. 00 % 1,687,500. 00 75, 0 0 8 青 岛 葳 尔 资 产 管 理 有 限 公 司 － 共 青 城 葳 尔 创 新 创 1,759,900. 00 0 1,759,900. 00 % 0 1,759,900. 00 0 0 32 业 投 资 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 9 珠 海 雄 帝 葳 尔 产 业 股 权 投 资 基 金 （ 有 限 合 伙） 1,340,450. 00 17, 0 1,323,350. 00 % 0 1,323,350. 00 0 0 1 0 何 祖 昌 1,191,651. 00 0 1,191,651. 00 % 0 1,191,651. 00 0 0 合计 48,736,114 .00 - 47,576,074 .00 % 19,260,000 .00 28,316,074 .00 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东时雨为股东刘庄配偶的兄弟姐妹的配偶，除此之外，普通股前十名股东间无其他关联关系。 二、 控股股东、实际控制人变化情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 33 三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内的股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 四、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 募集资金用途变更情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 七、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 34 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘庄 董事长、总经 理 男 1973 年 5 月 2021 年 8 月 12 日 2024年 8月 11日 武芙蓉 董事 男 1975 年 6 月 2021 年 8 月 12 日 2024年 8月 11日 乔艳红 董事 女 1978 年 6 月 2021 年 8 月 12 日 2024年 8月 11日 张国强 董事 男 1980 年 9 月 2021 年 8 月 12 日 2024年 8月 11日 魏庆凯 董事 男 1988 年 12 月 2022 年 4 月 26 日 2024年 8月 11日 庞兴兴 财务负责人 女 1984 年 12 月 2021 年 8 月 12 日 2024年 8月 11日 冯震刚 监事会主席 男 1976 年 5 月 2021 年 8 月 12 日 2024年 8月 11日 吴斌 职工监事 男 1986 年 7 月 2021 年 8 月 12 日 2024年 8月 11日 陶文场 职工监事 男 1979 年 5 月 2021 年 11 月 10 日 2024年 8月 11日 冯丹 董事会秘书 女 1983 年 5 月 2021 年 8 月 12 日 2024年 8月 11日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 刘庄 董事长、总 经理 23,091,000 461,500 22,629,500 % 0 0 冯震刚 监 事会 主 席 1,762,500 0 1,762,500 % 0 0 35 合计 - 24,853,500 - 24,392,000 % 0 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 戴浩坤 董事 离任 无 个人原因离职 魏庆凯 无 新任 董事 公司经营管理需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 魏庆凯，男，1988 年生，中国国籍，无境外永久居留权，2010 年毕业于北京大学（本科），2015 年取得 北京大学博士学位。2015 年 7 月至 2016 年 9 月，担任深圳光启高等理工研究院企业研究员，2016 年 9 月至今，担任北京快鱼电子股份公司音频算法工程师。 （四） 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 13 0 0 13 生产人员 12 0 7 5 销售人员 67 0 0 67 技术人员 64 0 16 48 财务人员 6 0 0 6 行政人员 8 0 0 8 员工总计 170 0 23 147 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 1 硕士 12 10 本科 94 77 专科 59 56 专科以下 3 3 36 员工总计 170 147 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 37 第七节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 否 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 6月 30 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 注释 1 15,992, 15,130, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 注释 2 406, 926, 应收账款 注释 3 50,850, 48,822, 应收款项融资 预付款项 注释 4 11,042, 11,883, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 5 1,182, 1,215, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 6 27,683, 22,472, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 7 80, 流动资产合计 107,158, 100,530, 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 38 固定资产 注释 8 1,545, 1,983, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 注释 9 9,139, 10,350, 无形资产 注释 10 6,238, 7,089, 开发支出 注释 11 1,105, 商誉 长期待摊费用 注释 12 518, 716, 递延所得税资产 注释 13 6,767, 6,132, 其他非流动资产 非流动资产合计 25,315, 26,272, 资产总计 132,474, 126,802, 流动负债： 短期借款 注释 14 20,000,000 7,000,000 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 15 11,597, 11,295, 预收款项 合同负债 注释 16 2,665, 1,882, 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 17 1,262, 2,968, 应交税费 注释 18 1,068, 1,845, 其他应付款 注释 19 246, 518, 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释 20 2,951, 4,176, 其他流动负债 注释 21 244, 流动负债合计 39,792, 29,932, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 39 永续债 租赁负债 注释 22 6,102, 6,102, 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,102, 6,102, 负债合计 45,894, 36,035, 所有者权益： 股本 注释 23 63,333,336 63,333,336 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 25 9,474, 9,474, 一般风险准备 未分配利润 注释 26 13,772, 17,960, 归属于母公司所有者权益合计 86,580, 90,767, 少数股东权益 所有者权益合计 86,580, 90,767, 负债和所有者权益合计 132,474, 126,802, 法定代表人：刘庄 主管会计工作负责人：庞兴兴 会计机构负责人：庞兴兴 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 6月 30 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 8,920, 12,988, 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 406, 926, 应收账款 注释 1 47,204, 46,551, 应收款项融资 预付款项 10,536, 11,359, 其他应收款 注释 2 935, 1,022, 其中：应收利息 40 应收股利 买入返售金融资产 存货 20,612, 15,257, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 88,616, 88,166, 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 15,000,000 15,000,000 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 671, 836, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 5,756, 6,403, 无形资产 110, 127, 开发支出 1,105, 商誉 长期待摊费用 289, 351, 递延所得税资产 5,573, 4,926, 其他非流动资产 非流动资产合计 28,507, 27,645, 资产总计 117,123, 115,811, 流动负债： 短期借款 20,000,000 7,000,000 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,889, 14,883, 预收款项 合同负债 2,665, 1,882, 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 967, 2,028, 应交税费 609, 1,430, 其他应付款 679,920 452, 其中：应付利息 应付股利 41 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,786, 2,433, 其他流动负债 244, 流动负债合计 38,598, 30,355, 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 4,075, 4,075, 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,075, 4,075, 负债合计 42,673, 34,430, 所有者权益： 股本 63,333,336 63,333,336 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,474, 9,474, 一般风险准备 未分配利润 1,642, 8,573, 所有者权益合计 74,449, 81,380, 负债和所有者权益合计 117,123, 115,811, （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 一、营业总收入 44,473, 42,589, 其中：营业收入 注释 27 44,473, 42,589, 利息收入 42 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 49,559, 53,672, 其中：营业成本 注释 27 20,147, 18,634, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 28 207, 297, 销售费用 注释 29 15,745, 17,085, 管理费用 注释 30 4,610, 9,408, 研发费用 注释 31 8,697, 8,089, 财务费用 注释 32 151, 155, 其中：利息费用 146, 243, 利息收入 19, 128, 加：其他收益 注释 33 702, 1,572, 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 34 -15, 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 35 -405, -54, 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,789, -9,580, 加：营业外收入 注释 36 减：营业外支出 注释 37 19, 1, 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,808, -9,582, 减：所得税费用 注释 38 -621, -364, 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -4,187, -9,217, 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -4,187, -9,217, 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -793, 2.归属于母公司所有者的净利润 -4,187, -8,423, 43 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -4,187, -9,217, （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,187, -8,423, （二）归属于少数股东的综合收益总额 - -793, 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘庄 主管会计工作负责人：庞兴兴 会计机构负责人：庞兴兴 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 一、营业收入 注释 4 42,774, 39,217, 减：营业成本 注释 4 26,469, 23,184, 税金及附加 135, 196, 销售费用 14,291, 10,315, 管理费用 3,306, 4,326, 研发费用 5,816, 4,672,775 财务费用 150, 175, 其中：利息费用 146, 243, 利息收入 17, 99, 44 加：其他收益 147, 506, 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 5 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -7,577, -3,284, 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -7,577, -3,284, 减：所得税费用 -647, -18, 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -6,930, -3,265, （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -6,930, -3,265, 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 45 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,574, 59,543, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 839, 1,406, 收到其他与经营活动有关的现金 1,085, 3,842, 经营活动现金流入小计 49,499, 64,791, 购买商品、接受劳务支付的现金 28,538, 32,057, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 23,020, 26,308, 支付的各项税费 2,983, 6,241, 支付其他与经营活动有关的现金 6,784, 21,041, 经营活动现金流出小计 61,326, 85,649, 经营活动产生的现金流量净额 -11,827, -20,857, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 3, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3, - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 167, 422, 投资支付的现金 46 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 167, 422, 投资活动产生的现金流量净额 -163, -422, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,000, - 偿还债务支付的现金 5,000, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 146, 244, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 146, 5,244, 筹资活动产生的现金流量净额 12,853, -5,244, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 862, -26,524, 加：期初现金及现金等价物余额 15,130, 49,986, 六、期末现金及现金等价物余额 15,992, 23,462, 法定代表人：刘庄 主管会计工作负责人：庞兴兴 会计机构负责人：庞兴兴 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 45,354, 51,117, 收到的税费返还 284, 503, 收到其他与经营活动有关的现金 1,561, 6,360, 经营活动现金流入小计 47,200, 57,981, 购买商品、接受劳务支付的现金 38,338, 30,695, 支付给职工以及为职工支付的现金 18,249, 13,036, 支付的各项税费 1,936, 4,454, 支付其他与经营活动有关的现金 5,527, 18,156, 经营活动现金流出小计 64,051, 66,344, 经营活动产生的现金流量净额 -16,851, -8,362, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 47 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 3, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3, - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 72, 223, 投资支付的现金 8,850,000 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 72, 9,073, 投资活动产生的现金流量净额 -68, -9,073, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,000, - 偿还债务支付的现金 5,000, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 146, 244, 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 146, 5,244, 筹资活动产生的现金流量净额 12,853, -5,244, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,067, -22,680, 加：期初现金及现金等价物余额 12,988, 39,613, 六、期末现金及现金等价物余额 8,920, 16,933, 48 三、 财务报表附注 （一） 附注事项索引 事项 是或否 索引 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 □是 √否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否 3．是否存在前期差错更正 □是 √否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 √是 □否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 √是 □否 8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是 √否 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出 日之间的非调整事项 □是 √否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或 有资产变化情况 □是 √否 12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否 13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否 15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否 16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否 17．是否存在预计负债 □是 √否 附注事项索引说明： 1、 公司产品主要应用于安防行业，客户一般遵守严格的预算管理制度，因此，公司主要销售收入在下 半年实现，导致公司上半年营业收入和利润都较低，具有季节性特征。 2、 2021 年 7 月 26 日，北京快鱼电子股份公司（以下简称“快鱼电子”、“公司”）第二届董事会第十二次 会议审议通过《公司回购股份方案》议案；2021 年 7 月 28 日披露了《北京快鱼电子股份公司回购 股份方案公告》（公告编号：2021-020），2021 年 8 月 6 日，公司根据股转反馈对回购股份方案进行 了修订，披露了《北京快鱼电子股份公司回购股份方案公告（更正后）》（公告编号：2021-024）；2021 年 8 月 12 日召开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司回购股份方案的议案》。但由 于新冠肺炎疫情持续影响公司业务，公司的产品生产、销售及客户交付均受到一定程度的影响。公 司传统优势项目在公检法司领域，因为疫情管控，该行业众多已建项目延期、新项目暂停现场实施， 未能如期开展，导致公司在公检法司行业上的营收出现大幅短期的下滑，而新拓展的金融、医疗等 行业，由于项目体量较大，回款周期也较长，因此对公司制定的股份回购方案产生了较大的影响。 基于公司整体战略发展的需要，公司经综合考虑经营/业务资金需求、客户回款等多方面因素，未实 施回购，公司于 2022 年 8 月 16 日披露了《回购股份结果公告》和《关于回购期届满未实施回购的 说明公告》。 （二） 财务报表项目附注 49 北京快鱼电子股份公司 2022 年度 1-6 月财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 1． 有限公司阶段 （1） 设立时 北京快鱼电子股份公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京快鱼电子有限公司（以 下简称“快鱼电子”）是由自然人刘庄、沈中跃共同出资设立的有限责任公司，于 2006 年 11 月 26 日取 得北京市工商行政管理局海淀分局核发的名称预先登记（京海）企名预核（内）字[2006]第 12387291 号 《名称预先核准通知书》，并于 2006 年 12 月 12 日领取了北京市工商行政管理局海淀分局核发的工商登 记注册号为 1101082205346 的企业法人营业执照。设立时注册资本 万元，由刘庄、沈中跃共同以 货币方式出资，上述出资已于 2006 年 11 月 27 日经北京永勤会计师事务所有限公司出具永勤验字[2006] 第 B-6240 号验资报告验证。 设立时，各股东出资额及出资比例如下： 单位：万元 股东名称 注册资本 实收资本 出资方式 认缴注册资本 出资比例(%) 出资额 占注册资本的总 额比例(%) 刘庄 货币出资 沈中跃 货币出资 合计 2008 年 11 月 12 日设立了北京快鱼电子有限公司深圳分公司并取得深圳市工商行政管理局核发的工 商登记注册号为 440301103700074 营业执照、营业场所为深圳市福田区金田路深圳国际交易广场写字楼 2605D、负责人为王建忠、经营范围：电子产品的技术开发（不含限制项目）。 2011 年 3 月 24 日经北京市工商行政管理局海淀分局批准，变更公司经营范围，公司变更后经营范 围：计算机系统服务、代理进出口；货物进出口；技术进出口；销售电子产品、计算机、软件及辅助设 备、机械设备、通讯设备、仪器仪表；技术开发；技术转让；技术咨询；技术服务； 2011 年 4 月 2 日依国家工商总局《工商行政管理注册号编制规则》工商登记注册号变更为 11010822053460。 （2） 第一次股权变动及增资 2013 年 1 月 10 日公司召开第八届第一次股东大会，全体股东一致同意：1、增加新股东北京快鱼科 技有限公司为新股东。2、注册资本增加至 万元人民币，其中北京快鱼科技有限公司增加实缴货 币 万元。3、修该公司章程。 2013 年 1 月 10 日公司召开第八届第二次股东大会，全体股东一致同意组成新的股东会。 上述出资于 2016 年 1 月 15 日经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中审亚太验字 [2016]010017-1 号《验资报告》予以验证。 此次变更后，有限公司认缴注册资本及实际出资情况如下： 单位：万元 股东名称 注册资本 实收资本 出资方式 认缴注册资本 出资比例(%) 出资额 占注册资本的总 额比例(%) 北京快鱼科技有限公司 货币出资 刘庄 货币出资 沈中跃 货币出资 50 股东名称 注册资本 实收资本 出资方式 认缴注册资本 出资比例(%) 出资额 占注册资本的总 额比例(%) 合计 （3） 第二次股权变动 2015 年 12 月 20 日公司召开第三届第二次股东大会，全体股东一致同意：1、变更住所：住所变更 为：北京市海淀区北四环中路 220 号海泰大厦 14 层 1609 室。2、变更经营范围：经营范围变更为：销 售电子产品、自行开发后的产品；生产电子产品（限分支机构经营）；电子产品的技术开发、技术服务。 3、增加新股东冯震刚、李世卿、王建忠、王艳彬。4、注册资本增加至 1, 万元人民币。5、修该 公司章程。 北京市工商局海淀分局于 2015 年 12 月 30 日核准了上述变更，并核发《营业执照》（统一社会信用 代码：9111010879671493X5） 此次变更后，各股东出资额及出资比例如下： 单位：万元 股东名称 注册资本 实收资本 出资方式 认缴注册资本 出资比例(%) 出资额 占注册资本的总 额比例(%) 刘庄 货币出资 北京快鱼科技有限公司 货币出资 王建忠 货币出资 沈中跃 货币出资 冯震刚 货币出资 李世卿 货币出资 王艳彬 货币出资 合计 1, 1, 上述出资于 2016 年 1 月 15 日经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中审亚太验字 [2016]010017-2 号《验资报告》予以验证。 2． 股份制改制情况 2016 年 2 月 6 日，根据北京快鱼电子有限公司股东会决议，北京快鱼电子有限公司整体变更设立为 北京快鱼电子股份公司。原公司股东为变更后的股份公司的发起人，发起人的持股比例不变；公司以 2015 年 12 月 31 日为审计基准日，并以经审计的净资产值折股整体变更为股份公司；公司全体股东共 7 名作 为股份公司发起人。 2016 年 2 月 5 日，中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具中审亚太审字[2016]010017 号审计 报告，经审计，截至 2015 年 12 月 31 日公司净资产为 1, 万元。 2016 年 2 月 6 日，中评信宏（北京）资产评估有限公司出具《北京快鱼电子有限公司拟股份制改造 涉及的股权全部权益价值评估项目资产评估报告》（中评信宏评报字［2016］第 1010 号），评估确认截 至评估基准日 2015 年 12 月 31 日，公司净资产的评估价值为 1, 万元。 2016 年 2 月 27 日，根据发起人协议及公司章程，各发起人以其拥有的截至 2015 年 5 月 31 日止经 审计的净资产 1, 万元作为出资，折合为股本 1, 万元，差额计入资本公积。本次出资于 2016 年 2 月 27 日经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具中审亚太验字[2016] 010170-4 号验资 报告予以验证。北京市工商行政管理局海淀分局于 2016 年 3 月 21 日核准本次整体变更设立登记申请， 并核发《营业执照》（统一社会信用代码：9111010879671493X5）。 此次变更后，各股东出资额及出资比例如下： 单位：万元 股东名称 注册资本 实收资本 出资方式 51 认缴注册资本 出资比例(%) 出资额 占注册资本的总 额比例(%) 刘庄 净资产折股 北京快鱼科技有限公司 净资产折股 王建忠 净资产折股 沈中跃 净资产折股 冯震刚 净资产折股 李世卿 净资产折股 王艳彬 净资产折股 合计 1, 1, （1） 第一次增加注册资本及股权变更 2016 年 7 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了股转系统函[2016]4954 号《关 于同意北京快鱼电子股份公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，同意发行人股票在全国股 转系统挂牌。 2016年 8月 3日公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“快鱼电子”，证券代码“838168”， 转让方式为协议转让。 2017 年 4 月 21 日召开 2016 年年度股东大会，会议通过了《关于<公司 2016 年度利润分配预案> 的议案》。分配方案为：以 2016 年 12 月 31 日股本总额 10,000, 股为基数，向全体股东每 10 股 派送红股 10 股，剩余未分配利润 951, 元结转至以后年度分配，本次利润分配实施后，公司的总 股本增加至 20,000, 股。 此次变更后，各股东出资额及出资比例如下： 单位：万元 股东名称 注册资本 实收资本 占注册资本的总 额比例(%) 出资方式 认缴注册资本 出资比例(%) 出资额 刘庄 1, 1, 净资产折股 北京快鱼科技有限公司 净资产折股 王建忠 净资产折股 沈中跃 净资产折股 冯震刚 净资产折股 李世卿 净资产折股 王艳彬 净资产折股 合计 2, 2, （2） 第二次增加注册资本及股权变更 2020 年 1 月 7 日公司召开 2020 年度第一次临时股东大会，根据决议和修改后章程的规定公司非公 开发行人民币普通股 1,111,112 股，每股面值人民币 元，每股发行认购价格为人民币 元，共 计募集人民币 2, 万元，以货币资金方式认购。于 2020 年 2 月 25 日完成出资，变更后注册资本 为 2, 万元。 此次变更后，各股东出资额及出资比例如下： 序号 股东名称 持股数量 持股比例(%) 1 刘庄 7,810, 2 赵今利 6,030, 52 序号 股东名称 持股数量 持股比例(%) 3 时雨 4,035, 4 赵立涛 963, 5 冯震刚 750, 6 上海中科科创投资管理有限公司 300, 7 王艳彬 100, 8 刘晋宏 3, 9 俞乐华 2, 10 杨静 2, 11 成宇 1, 12 李祥华 1, 13 黄卫东 1, 14 刘崇耳 1, 15 李京燕 1, 16 广西钦州中投建华股权投资合伙企业（有限合伙） 666, 17 常熟苏虞海创创业投资合伙企业（有限合伙） 272, 18 广西钦州中投嘉华股权投资合伙企业（有限合伙） 166, 19 宁波梅山保税港区华翰裕源股权投资合伙企业（有 限合伙） 5, 合计 21,111, 上述出资于 2020 年 3 月 5 日经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华验字[2020]000076 号《验资报告》予以验证。 （3） 第三次增加注册资本及股权变更 2020年9月2日召开2020年第三次临时股东大会，会议通过了《关于公司2020年半年度权益分派方案 的议案》。分配方案为：以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每 10股送红股股，以资本公积向全体股东每10股转增股（其中以股票发行溢价所形成的 资本公积每10股转增股），本次利润分配实施后，公司的总股本增加至 42,222,224 股。 （4）第四次增加注册资本及股权变更 2021年4月20日第二届董事会第十一次会议决议，会议通过《关于公司2020年年度权益分派方案的 议案》，分配方案为：公司目前总股本为42,222,224 股，拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数为 基数，以未分配利润向全体股东每10股送股5股，权益分派完成后公司的总股本增加至63,333,336股，公 司的注册资本增加至63,333,元。 3． 注册地和总部地址 经过历年的转增股本及增发新股，截至 2021 年 12 月 31 日止，公司现持有统一社会信用代码为 9111010879671493X5 的营业执照，2021 年注册资本由 4, 万元增加至 63,333, 元，同时公 司因经营发展需要，变更公司注册地址为：北京市海淀区闵庄路 3 号玉泉慧谷 11 号楼一层 16 室，总部 地址：北京市海淀区闵庄路 3 号玉泉慧谷 3 号楼一层 01 室、地下 01 室，实际控制人为刘庄。 53 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业。 主要业务为销售音频监控设备，包括拾音器、对讲机等。 主要业务范围：销售电子产品、自行开发后的产品；电子产品、智能听觉系统、实时通讯系统的技 术开发、技术服务；生产电子产品（仅限分支机构经营）；产品设计；技术咨询；计算机系统服务；货 物进出口。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准 后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 30 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 3 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 北京快鱼软件技术有限公司 全资子公司 二级 四川快鱼电子有限公司 全资子公司 二级 北京快鱼人工智能科技有限公司 全资子公司 二级 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进 行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 6 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事 项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日 的财务状况及截止至 2022 年 6 月 30 日的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 54 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购 被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投 资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制 权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融 工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值 55 变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当 期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 （五） 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体） 均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制 合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求， 按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合 并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本 公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所 有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的 商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开 始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 56 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合 收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综 合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的 条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会 计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置 子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 57 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或 合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表 中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （六） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四 个条件的投资，确定为现金等价物。 （七） 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计 期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面 余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条 款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损 失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加 上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣 除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三 类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据 未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类 别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受 影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为 以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收 账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或 终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以 58 实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余 成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在 后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其 信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息 收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则 本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当 期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金 融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的 非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具 投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金 额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下 列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得 该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分， 且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为 有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融 资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不 应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不 需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 59 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和 权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初 始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套 期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或 回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模 式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融 资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值 变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的 公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自 身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款 的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行 方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊 销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 60 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负 债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确 认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体 公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情 形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产 生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之 外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单 独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产， 并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风 险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资 产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在 针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因 承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报 价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负 债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 61 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金 融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预 期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金 额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始 确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失 准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该 金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收 入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶 段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实 际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备， 不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准 备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司 在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此 形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风 险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财 务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始 确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 62 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化 预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用 风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量 义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行 其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包 括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相 关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付 款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为 该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无 偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面 余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 63 （八） 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（七）6.金融工 具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的 应收票据单独确定其信 用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承兑票 据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信 用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务 的能力很强 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预期计量 坏账准备 商业承兑汇票及其 他低风险银行承兑 汇票组合 信用损失风险较大，在短期内履行其支付合同现金流量义 务的能力较弱 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预期计量 坏账准备 （九） 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（七）6.金融工具减 值。 本公司对不含重大融资成分的应收款项，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额单项确定其 信用损失，对于包含重大融资成分的应收款项，选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额单独 确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 合并范围内关联 方组合 合并范围内关联方的应收款项具有类似 较低的信用风险特征 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状态以及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损 失率对照表，计算预期信用损失 账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项 计提比例作出最佳估计，参考应收款项 的账龄进行信用风险组合分类 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状态以及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损 失率对照表，计算预期信用损失 （十） 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（七）6.金融工具 减值。 本公司对信用风险自初始确认后已经显著增加的其他应收款，采用相当于未来 12 个月内、或整个 存续期的预期信用损失的金额单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基 64 础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 合并范围内关联 方组合 合并范围内关联方组合具有相似的信 用风险 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款 项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 （十一） 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四） 同一控制下和非同 一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行 或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追 加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照 享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价 值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 65 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位 在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业 外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 66 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入 当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权 投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本 溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧 67 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资 收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账 面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动 决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排， 该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该 单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被 投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理 人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十二） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用 状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 68 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价 值不公允的按公允价值入账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外， 在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资 产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使 用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 年折旧率（%） 运输工具 年限平均法 3-5 电子设备 年限平均法 3-5 办公设备 年限平均法 3-5 其他设备 年限平均法 3-5 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认 条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （十三） 使用权资产 69 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1）租赁负债的初始计量金额； 2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3）本公司发生的初始直接费用； 4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态 预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者 孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值 参照上述原则计提折旧。 （十四） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，软件使用权。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无 形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 年 收益期内分摊 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 70 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 经复核，公司无该类无形资产。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十五） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 71 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十六） 长期待摊费用 1. 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2. 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 预计受益期限 （十七） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为 负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失 业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时 计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、 经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退 休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司 比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日 期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精 算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （十八） 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 （十九） 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款 72 额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利 率作为折现率。租赁付款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； 4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权 需支付的款项； 5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产 成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 （二十） 收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约 义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约 义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约 义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司 履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的 商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则， 本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进 度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发 生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2． 特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预 期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减 损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供 额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事 项的会计准则规定进行会计处理。 （3）附有客户额外购买选择权的销售合同 73 公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交 易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时， 确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选 择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。 （4）向客户授予知识产权许可的合同 评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段 内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权 使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约 义务。 （5）售后回购 1） 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控 制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易， 按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客 户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行 使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。 2） 应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交 易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。 （6）向客户收取无需退回的初始费的合同 在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估， 该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照 分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履 约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入； 该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让 该商品时确认为收入。 3． 收入确认的具体方法 公司销售的音频设备以及配件产品，在公司将货物交付客户并经客户签收后确认收入。 公司销售的软件产品，经客户验收并取得验收报告后确认收入。 （二十一） 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助 对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按 应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。 74 通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助 确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时 直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补 助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利 率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相 关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 （二十二） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税 所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制 并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十三） 租赁 75 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租 赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在 整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十五）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始 直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十四） 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本公司本期未发生会计政策变更。 2． 会计估计变更 本公司本期未发生会计估计变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税增值额 13%、6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 76 税种 计税依据 税率 地方教育附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 %、10%、15% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 北京快鱼电子股份公司 15% 北京快鱼软件技术有限公司 %、10% 四川快鱼电子有限公司 %、10% 北京快鱼人工智能科技有限公司 %、10% (二) 税收优惠政策及依据 1． 北京快鱼电子股份公司 （1）所得税 本公司于 2020 年 10 月 21 日换发新的高新技术企业证书，证书编号为：GR202011001677，有效期 三年。公司属于根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条（第二款）规定的国家需要重点扶持 的高新技术企业，减按 15%的税率缴纳企业所得税。 （2）增值税 根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号） 的规定，及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的第一条的 规定，本公司符合规定软件产品对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 2． 北京快鱼软件技术有限公司 （1）所得税 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户 所得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号）规定：2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的 部分，减按 %计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2019 年 1 月 1 日至 2022 年 06 月 30日，对年应纳税所得额超过 100万元但不超过 300万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。 该公司 2022 年 6 月 30 日享受上述优惠政策。 （2）增值税 根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号） 的规定，及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的第一条的 规定，自 2016 年 1 月 1 日起，该公司自行开发研制的软件产品对其增值税实际税负超过 3%的部分实行 即征即退政策。 3． 北京人工智能科技有限公司 （1）所得税 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户 所得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号）规定：2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的 部分，减按 %计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2019 年 1 月 1 日至 2022 年 06 月 30日，对年应纳税所得额超过 100万元但不超过 300万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。 该公司 2022 年 6 月 30 日享受上述优惠政策。 （2）增值税 根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号） 的规定，及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的第一条的 规定，自 2017 年 5 月 3 日起，该公司自行开发研制的软件产品对其增值税实际税负超过 3%的部分实行 77 即征即退政策。 4． 四川快鱼电子有限公司 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户 所得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号）规定：2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的 部分，减按 %计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2019 年 1 月 1 日至 2022 年 06 月 30日，对年应纳税所得额超过 100万元但不超过 300万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。 该公司 2022 年 6 月 30 日享受上述优惠政策。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2022 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 7, 2, 银行存款 15,985, 15,127, 其他货币资金 未到期应收利息 合计 15,992, 15,130, 其中：存放在境外的款项总额 截止 2022 年 06 月 30 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据 1． 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 无风险银行承兑票据组合 商业承兑汇票及其他低风险银行承兑 汇票组合 406, 926, 合计 406, 926, 2． 应收票据预期信用损失分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收 票据 按组合计提预期信用损失的应 收票据 428, 100 21, 5 406, 其中：商业承兑汇票及其他低风 险银行承兑汇票组合 428, 100 21, 5 406, 无风险银行承兑票据组 合 合计 428, — 21, — 406, 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 78 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收 票据 按组合计提预期信用损失的应 收票据 975, 48, 926, 其中：商业承兑汇票及其他低风 险银行承兑汇票组合 975, 48, 926, 无风险银行承兑票据组 合 合计 975, — 48, — 926, 3． 按组合计提预期信用损失的应收票据 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 商业承兑汇票及其他低风险银行承兑汇票 组合 975, 48, 5 无风险银行承兑票据组合 合计 975, 48, — 4． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损 失的应收票据 按组合计提预期信用 损失的应收票据 48, 27, 21, 其中：商业承兑汇票及 其他低风险银行承兑 汇票组合 48, 27, 21, 合计 48, 27, 21, 注释3． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 36,140, 37,760, 1-2 年（含 2 年） 16,831, 13,210, 2 至 3 年（含 3 年） 1,205, 977, 3 至 4 年（含 4 年） 806, 528, 4 至 5 年（含 5 年） 2, 72, 5 年以上 59, 49, 小计 55,047, 52,598, 减：坏账准备 4,196, 3,775, 合计 50,850, 48,822, 79 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应收 账款 按组合计提预期信用损失的应 收账款 55,047, 100 4,196, 50,850, 其中：账龄组合 55,047, 100 4,196, 50,850, 合计 55,047, — 4,196, — 50,850, 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应收 账款 按组合计提预期信用损失的应 收账款 52,598, 3,775, 48,822, 其中：账龄组合 52,598, 3,775, 48,822, 合计 52,598, — 3,775, — 48,822, 3． 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 36,140, 1,807, 5 1 至 2 年（含 2 年） 16,831, 1,683, 10 2 至 3 年（含 3 年） 1,205, 241, 20 3 至 4 年（含 4 年） 806, 403, 50 4 至 5 年（含 5 年） 2, 2, 80 5 年以上 59, 59, 100 合计 55,047, 4,196, 续： 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 37,760, 1,888, 1 至 2 年（含 2 年） 13,210, 1,321, 2 至 3 年（含 3 年） 977, 195, 3 至 4 年（含 4 年） 528, 264, 4 至 5 年（含 5 年） 72, 57, 5 年以上 49, 49, 80 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合计 52,598, 3,775, 4． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损 失的应收账款 按组合计提预期信用 损失的应收账款 3,775, 420, 4,196, 其中：账龄组合 3,775, 420, 4,196, 合计 3,775, 420, 4,196, 5． 本报告期无实际核销的应收账款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 北京金宏瑞特科技有限公司 4,838, 396, 深圳市迪沃视讯数字技术有限公司 2,705, 270, 上海快鱼电子科技有限公司 2,250, 112, 深圳市星火电子工程公司 1,586, 79, 中国建设银行股份有限公司广西壮族自治 区分行 1,580, 79, 合计 12,961, 937, 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3,212, 3,264, 1 至 2 年（含 2 年） 7,822, 8,610, 2 至 3 年（含 3 年） 7, 1, 3 年以上 7, 合计 11,042, 100 11,883, 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额 的比例(%) 账龄 未结算原因 广东华望数字科技有限公司 4,865, 1 至 2 年（含 2 年） 未到结算时间 北京星宇神州科技有限公司 900, 1 年以内（含 1 年） 未到结算时间 马红花 1,300, 1 至 2 年（含 2 年） 未到结算时间 大华会计师事务所（特殊普通 1,248, 1 至 2 年（含 2 年） 未到结算时间 81 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额 的比例(%) 账龄 未结算原因 合伙人） 乌鲁木齐傲腾华天信息科技 有限公司 200, 1 年以内（含 1 年） 未到结算时间 合计 8,514, 注释5． 其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 698, 856, 1-2 年（含 2 年） 493, 369, 2-3 年（含 3 年） 3, 1, 3-4 年（含 4 年） 84, 77, 4-5 年（含 5 年） 146, 146, 5 年以上 4, 1, 小计 1,430, 1,451, 减：坏账准备 248, 236, 合计 1,182, 1,215, 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 731, 761, 备用金 405, 341, 代扣代缴社保公积金 277, 328, 其他 15, 20, 合计 1,430, 1,451, 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 1,430, 248, 1,182, 1,451, 236, 1,215, 第二阶段 第三阶段 合计 1,430, 248, 1,182, 1,451, 236, 1,215, 4． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 期初余额 236, 236, 期初余额在本期 82 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 12, 12, 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 248, 248, 5． 本报告期无实际核销的其他应收款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 人力资源和社会保障部 代扣代缴社保公 积金 277, 1 年内(含 1 年） 13, 马红花 备用金 339, 1-2 年（含 2 年） 33, 杭州海康威视系统技术有限 公司 保证金 80, 1-2 年（含 2 年） 8, 维宝视（北京）科技有限公司 保证金 66, 4 至 5 年（含 5 年） 52, 北京雅森国际展览有限公司 保证金 63, 1 年内(含 1 年） 3, 合计 827, 111, 注释6． 存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,116, 8,154, 8,154, 库存商品 17,407, 11,488, 11,488, 在产品 1,857, 1,512, 1,512, 发出商品 3,301, 1,315, 1,315, 周转材料 合计 27,683, 27,683, 22,472, 22,472, 注释7． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 53, 预缴企业所得税 27, 合计 80, 83 注释8． 固定资产 项目 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 1,199, 120, 2,534, 896, 4,750, 2． 本期增加金额 34, - 25, 48, 109, 购置 34, - 25, 48, 109, 3． 本期减少金额 - - 174, 7, 181, 处置或报废 - - 174, 7, 181, 其他减少 - 4． 期末余额 1,234, 120, 2,386, 937, 4,678, 二. 累计折旧 1． 期初余额 503, 76, 1,853, 333, 2,766, 2． 本期增加金额 184, 12, 214, 133, 544, 本期计提 184, 12, 214, 133, 544, 3． 本期减少金额 - - 177, - 177, 处置或报废 - - 177, - 177, 其他减少 4． 期末余额 687, 88, 1,890, 466, 3,133, 三. 账面价值 1． 期末账面价值 546, 32, 495, 470, 1,545, 2． 期初账面价值 696, 44, 680, 562, 1,983, 注释9． 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 12,511, 12,511, 2． 本期增加金额 租赁 3． 本期减少金额 租赁到期 4． 期末余额 12,511, 12,511, 二. 累计折旧 1． 期初余额 2,161, 2,161, 2． 本期增加金额 1,211, 1,211, 本期计提 3． 本期减少金额 租赁到期 4． 期末余额 3,372, 3,372, 三. 账面价值 84 项目 房屋及建筑物 合计 1． 期末账面价值 9,139, 9,139, 2． 期初账面价值 10,350, 10,350, 注释10． 无形资产 项目 软件 软件著作权 合计 一.账面原值 1.期初余额 510, 8,106, 8,617, 2.本期增加金额 购置 内部研发 3.本期减少金额 4.期末余额 510, 8,106, 8,617, 二.累计摊销 1.期初余额 204, 1,323, 1,527, 2.本期增加金额 39, 810, 850, 本期计提 3.本期减少金额 4.期末余额 244, 三.账面价值 1.期末账面价值 266, 5,972, 6,238, 2.期初账面价值 306, 6,783, 7,089, 注释11． 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 智能音频采集终 端 1,105, 1,105, 合计 1,105, 1,105, 注释12． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 装修款 716, 89, 286, 518, 合计 716, 518, 注释13． 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 4,441, 645, 4,061, 595, 85 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 内部交易未实现利润 5,239, 785, 6,065, 909, 租赁引起的会税差异 119, 12, 超过规定的广告支出 1,077, 26, 1,077, 26, 可抵扣亏损 44,093, 5,309, 39,284, 4,587, 合计 54,851, 6,767, 50,607, 6,132, 注释14． 短期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 8,000, 信用借款 12,000, 7,000, 合计 20,000, 7,000, 注释15． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付货款 11,597, 11,155, 技术服务费 29, 其他 110, 合计 11,597, 11,295, 注释16． 合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收货款 2,665, 1,882, 合计 2,665, 1,882, 注释17． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,773, 17,203, 18,864, 1,112, 离职后福利-设定提存计划 195, 1,582, 1,628, 149, 辞退福利 2,825, 2,825, - 合计 2,968, 21,611, 23,317, 1,262, 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,652, 14,697, 16,240, 1,109, 职工福利费 334, 334, - 社会保险费 120, 2,172, 2,289, 3, 86 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：基本医疗保险费 116, 853, 969, - 补充医疗保险 67, 67, - 工伤保险费 3, 31, 32, 3, 生育保险费 5, 5, - 住房公积金 1,213, 1,213, - 工会经费和职工教育经费 - 合计 2,773, 17,203, 18,864, 1,112, 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 189, 1,530, 1,574, 145, 失业保险费 5, 51, 53, 4, 合计 195, 1,582, 1,628, 149, 注释18． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 880, 1,429, 企业所得税 -27, 城市维护建设税 50, 97, 个人所得税 119, 248, 教育费附加 21, 41, 地方教育附加 23, 27, 河道修建维护费 合计 1,068, 1,845, 注释19． 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 345, 押金及保证金 179, 106, 代垫往来款 66, 66, 合计 246, 518, 注释20． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 租赁负债 2,951, 4,176, 合计 2,951, 4,176, 注释21． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 87 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 - 244, 合计 - 244, 注释22． 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额总额 10,819, 10,819, 减：未确认融资费用 540, 540, 租赁付款额现值小计 10,279, 10,279, 减：一年内到期的租赁负债 4,176, 4,176, 合计 6,102, 6,102, 注释23． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 小计 股份总数 63,333, 63,333, 合计 63,333, 63,333, 说明：公司股本增减变动情况详见附注一、公司基本情况。 注释24． 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 其他资本公积 合计 注释25． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 9,474, 9,474, 合计 9,474, 9,474, 注释26． 未分配利润 项目 本期 上期 上期期末未分配利润 17,960, 60,437, 追溯调整金额 本期期初未分配利润 17,960, 60,437, 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -4,187, -21,365, 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 所有者权益其他内部结转 21,111, 88 项目 本期 上期 其他利润分配 期末未分配利润 13,772, 17,960, 注释27． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 43,952, 20,147, 42,589, 18,634, 其他业务 521, 合计 44,473, 20,147, 42,589, 18,634, 2． 截止 2022 年 6 月 30 日合同产生的收入情况 合同分类 分部 合计 一、业务类型 拾音器及配件 43,286, 43,286, 软件 665, 665, 技术服务费 房租收入 521, 521, 合计 44,473, 44,473, 二、按商品转让的时间分类 在某一时点转让 43,952, 43,952, 在某一时段内转让 521, 521, 合计 44,473, 44,473, 注释28． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 110, 157, 教育费附加 47, 81, 地方教育附加 40, 54, 印花税 8, 4, 其他 合计 207, 297, 注释29． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 11,104, 10,105, 服务费 1,833, 1,234, 业务宣传费 214, 2,399, 89 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 562, 1,002, 差旅费 490, 784, 房屋物业费 892, 814, 折旧与摊销 173, 办公费用 230, 376, 快递费 189, 车辆使用费 121, 装修费 维修费 12, 运输费用 103, 合计 41, 注释30． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,220, 6,334, 办公费用 217, 1,241, 房租物业费用 481, 493, 服务费 24, 937, 折旧摊销费 316, 105, 业务招待费 202, 差旅费 34, 166, 快递费用 91, 87, 装修费用 车辆使用费 13, 40, 招聘费 9, 存货报废损失 其他 合计 9,408, 注释31． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,533, 6,377, 技术服务费 83, 房租物业费 137, 其他 787, 684, 产品检测费 8, 34, 折旧摊销费 33, 153, 材料费用 83, 110, 合计 907, 516, 90 注释32． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 146, 243, 减：利息收入 19, 128, 银行手续费 23, 40, 合计 151, 155, 注释33． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 654, 1,423, 证券登记结算公司税款返还 1, 个税手续费返还 46, 149, 合计 702, 1,572, 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 增值税即征即退 654, 1,345, 与收益相关 知识产权融资补贴 与收益相关 新三板创新层补贴 与收益相关 贷款贴息资金 与收益相关 闵行区企业扶持款 70, 与收益相关 失业保险费返还 与收益相关 稳岗补贴 8, 与收益相关 中关村科技型小微企业研发企业研发 补贴 与收益相关 产业培育专项扶持资金 与收益相关 困难企业失业保险返还 与收益相关 合计 654, 1,423, 注释34． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -15, 合计 -15, 注释35． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -405, -54, 合计 -405, -54, 91 注释36． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 其他 非流动资产毁损报废利得 合计 注释37． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 罚款支出 其他 14, 1, 非流动资产损毁报废损失 滞纳金支出 5, 合计 19, 1, 注释38． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 12, 942, 递延所得税费用 -5,078, 147, 合计 -5,066, 1,090, 注释39． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款及其他 1,070, 3,713, 利息收入 15, 128, 合计 1,085, 3,842