金蝶软件客户培训实物练习题
(K/3 财务)
金蝶软件
上海金蝶软件科技有限公司
第一章 系统管理
第一节 帐套管理
目的：掌握建帐的基本程序及注意事项。
要求：按照下述给出的资料在 K/3 中间层建立一个帐套并对其进行系统设置，启
用帐套。
实验一 帐套新增
新建帐套：帐套号：001；帐套名：田野有限公司；帐套类型：集团财务；数据实
体：默认；数据库文件路径：D:\MSSQL7\DATA\ ；系统用户名：SA；
系统口令：无；数据库服务器：默认；数据库类型：默认。
注：帐套号、帐套名不允许重复，帐套类型在启用后不允许更改
实验二 帐套使用（系统参数）
公司名称：田野有限公司；记帐本位币：RMB；名称：人民币；小数点位数：2；
自然年度会计期间：当前会计年度；2002 ；启用会计期间：5 ；启用帐套。
注：启用帐套后除公司名称还可更改，其余参数都不可更改。
实验三 帐套备份与恢复
帐套备份：服务器端路径：D:\MSSQL7\BACKUP\ ；文件名：田野有限公司
帐套恢复：用户名：SA ；口令：无；数据服务器：默认；数据库类型：默认；
服务器端备份文件：D:\MSSQL7\BACKUP\田野有限公司.dbb；
帐套号：田野有限公司新；数据库文件路径：D:\MSSQL7\DATA\
注：自动批量备份设置
第二节 用户管理
实验四 新增用户
新增用户：张会计（Administrators 组）；王出纳（Users 组），两者都是密码认证用
户，目前暂无密码。
实验五 用户授权
张会计：具有所有权限；
王出纳：具有基础资料的所有权限和现金管理系统所有权限，有凭证录入、
修改、删除、查询的权限。
注：系统管理员组的用户不需要授权
实验六 查看帐套使用状况与网络控制
第二章 总帐系统
第一节 系统初始化
目的：掌握对帐套进行初始化的步骤及各操作要点。
要求：根据下述给出的资料按顺序完成帐套系统基础资料的维护及初始数据录入
并结束初始化工作。
实验一 引入科目
从摸板中引入工业企业的会计科目
注：回去选择与企业行业属性匹配的会计科目摸板
实验二 基础资料设置（公共资料）
一、币别设置
新增币别美元：币别代码：USD ；币别名称：美元 ；记帐汇率：；
折算方式：原币*汇率=本位币；浮动汇率；金额小数位数：2。
新增币别港币：币别代码：HKD ；币别名称：港币 ；记帐汇率：；
折算方式：原币*汇率=本位币；浮动汇率；金额小数位数：2。
注：金额小数位数最大到 4 位
二、凭证字设置
新增凭证字：记
注：回去可根据企业凭证种类决定凭证字，并可设置相应范围限制
三、计量单位设置
计量单位组 代码 计量单位名称 系数
KG 公斤 1
重量组 T 吨 1000
J 件 1
数量组 X 箱 50
四、结算方式的设置
代码 名称
JF06 支票(fcsf)
五、核算项目设置
（一）具体核算项目设置
1、新增客户：
代码 名称
01 华东地区
时代公司
明月公司
02 华北地区
大明公司
2、新增供应商
代码 名称
01 黄浦区
新华公司
北新公司
02 静安区
佳和公司
3、新增部门
代码 名称
01 总经办
02 财务部
03 采购部
04 销售部
销售一部
销售二部
05 仓存部
06 生产部
4、新增职员
代码 名称 部门…
001 张恒 总经办
002 李影 财务部
003 王和 采购部
004 钱明 销售一部
005 赵仓 仓存部
006 刘盛 生产部
5、新增物料
对于未购买 K/3 业务流程模块，需要利用总帐系统对某些存货科目进行简
单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设
好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进
行真正的数量金额辅助核算。
已购买 K/3 业务模块的用户则不需在总帐系统设置存货的明细科目，只要
在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。
代码 名称 属性 计量单位 计价方法 存货科目 销售收入 销售成本
01 材料
甲材料 外购 公斤 加权平均 511 512
乙材料 外购 公斤 加权平均 511 512
02 产品
A 产品 自制 件 加权平均 137 501 502
B 产品 自制 件 加权平均 137 501 502
注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用
“删除”按钮去删除，如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会
计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系
统资料禁止使用。其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，
按右键选择“禁用”即可。
（二）核算项目类别设置
1、新增“产成品”核算项目类别，代码 011
属性名称 属性类别 属性长度
标准成本 实数
出厂价 实数
零售价 实数
销售政策 文本 255
六、会计科目设置
1、新增会计科目
科目
代码
科目
名称
外币
核算
期末
调汇
数量金额
辅助核算
核算
项目
102 银行存款 所有币别 √
工商银行 人民币
建设银行 美元 √
中国银行 港元 √
119 其他应收款
职员 职员
123 原材料
甲材料
√（计量单位：
公斤）
乙材料
√（计量单位：
公斤）
139 待摊费用
报刊杂志费
199 固定资产减值准备
221 应交税金
应交增值税
进项税（借方）
销项税
401 生产成本
工资及福利
405 制造费用
折旧费
工资及福利
501 产品销售收入
部门/职员/物料
503 产品销售费用
折旧费
工资及福利
521 管理费用
工资及福利 部门
折旧费 部门
通讯费 部门/职员
其他 部门
坏帐损失
522 财务费用
利息
汇兑损益
2、修改科目：111-短期投资（核算单一外币，美元，期末调汇）
113-应收帐款（按客户辅助核算，往来业务核算）
203-应付帐款（按供应商辅助核算，往来业务核算）
3、2002 年 5 月科目最高预算：
-工资及福利-总经办 1,200 -通讯费-销售一部/钱明 800
操作要点：
(1) 设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按
外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。
(2) 在会计科目下挂接核算项目的方式设明细帐，与在科目下直接增加明细科目实现
的帐簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必
须要求这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。
(3) 设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去
系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。若客户已购买 K/3
购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目
功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。另外，别忘了在
设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。
(4) 如已购买应收、应付子系统的，则总帐里的往来科目，如应收帐款、应付帐款等
必须设定按客户或供应商核算项目核算，不能下设往来单位二级明细科目，否则
应收、应付子系统无法自动生成有关凭证，只能通过手工调整修改后才能生成。
(5) 如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选“选项”中的显
示明细科目一项即可。
实验三 系统参数设置
总帐:本年利润科目：321-本年利润（此项目的设定影响月末或年末的结转损益功能）；
对以下帐套选项打“√”：显示科目最新余额和预算数
帐簿余额方向与科目设置的余额方向相同
启用往来业务核销
新增凭证检查凭证字
新增凭证自动填补断号
注：系统参数中相关选项回去后根据企业实际情况作选择
实验四 初始余额录入
币别：人民币
科目代码 科目名称 本年累计借方 本年累计贷方 期初数量 期初余额
101 现金 100 借 3,000
102 银行存款 100 借 37,400
工商银行 100 借 37,400
123 原材料 借 49,000
甲材料 350 借 24,000
乙材料 200 借 25,000
161 固定资产 借 512,000
165 累计折旧 200 贷 2,000
169 在建工程 借 73,740
211 应付工资 贷 10,000
221 应交税金 贷 2,500
增值税 贷 2,500
销项税 贷 2,500
231 预提费用 贷 2,500
301 实收资本 贷 1,036,100
321 本年利润 贷 38,400
币别：港币
期初余额
科目代码 科目名称
原币 本位币
102 银行存款 借 150,000 165,450
中国银行 借 150,000 165,450
币别：美元
期初余额
科目代码 科目名称
原币 本位币
102 银行存款 借 35,000 304,710
建设银行 借 35,000 304,710
往来业务资料
1、应收帐款
时代公司
业务日期：1998-07-09 应收帐款余额：2,000
明月公司
业务日期：1998-03-17 应收帐款余额：1,500
2、应付帐款
新华公司
业务日期：1999-12-31 应付帐款余额：13300
损益类科目本年实际发生额
商品销售收入-销售一部/钱明/A 产品：50,000
管理费用-工资及福利-总经办： 5,800
管理费用-通讯费-总经办/张恒：4,000
管理费用-通讯费-财务部/李影：1,800
实验五 结束初始化
试算平衡,结束初始化.
操作要点：
1、录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；
2、录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定
界面输入；
3、录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿
录入数量；
4、试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。
5、如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、
应付管 理系统里录入后再传递到总帐系统，而不需要在总帐系统里录入
6、 初始数据录入过程可与日常凭证处理同步进行，但在凭证过帐前一定要结束初
始化
第二节 日常帐务处理
实验六 凭证录入
制单人：王出纳
1) 2002-05-02 接受投资 记-1
借:银行存款-工商银行 500,000
贷:实收资本 500,000
2) 2002-05-06 对外投资 记-2
借:短期投资 $10,000
贷:银行存款-建设银行 $10,000
要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记帐汇率，在
原币金额处录入原币金额，系统会自动计算折合的本位币数额。
3) 2002-05-07 提取现金 记-3
借:现金 5,000
贷:银行存款-工商银行 5,000
4) 2002-05-08 时代公司销售 记-4
借:应收帐款-时代公司 2,000
贷:产品销售收入-销售一部/钱明/A 产品 1,660
贷:应交税金-应交增值税-销项税 340
要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。
5) 2002-05-20 销售回款 记-5
借:银行存款-工商银行 2,000
贷:应收帐款-时代公司 2,000
要点：注意选择相应的客户名称。
6) 2002-05-22 报销通讯费 记-6
借:管理费用-通讯费-总经办/张恒 500
管理费用-通讯费-财务部/李影 300
贷:现金 800
要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。
7)2002-05-25 采购材料
借：原材料-甲材料 50,000 (数量：1000 公斤；单价：50 公斤)
-乙材料 20,000 (数量：800 公斤；单价：25 元)
贷：银行存款-工商银行 70,000
要点：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录
入数量，系统会自动计算金额。
录入记帐凭证时应注意：
1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自已编号。
2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工
自行输入。但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期
或以后各期业务，而且过帐时，只处理本期的记帐凭证。
3、凭证摘要的录入有三种方法：a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的
自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；c.或者在
英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；
d.按 F7 键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。
实验七 凭证修改、删除
1、 把记-3 凭证的日期修改为
2、 以记-3 凭证为底稿保存为“提现类”模式凭证
3、 删除记-3 凭证
4、 再按原样补做记-3 凭证（可通过“调入模式凭证”的方法录入）
实验八 凭证审核、过帐
1、更换操作员为：张会计
2、手工审核第一、第二张凭证
3、把第一、第二张凭证销章（取消审核）
4、成批审核会计分录序时簿中的所有凭证
5、 把所有凭证过帐
6、 冲销记-3 提现凭证，自动生成红字冲销凭证，日期：，
记-8，且过帐。
注意：可利用反过帐功能修改凭证
实验九 凭证查询、汇总
1、查询已过帐、已审核的 以后录入的凭证；
2、查询已过帐、已审核的包含会计科目为 银行存款-工商银行的凭证，
按凭证号排序
3、汇总所有凭证科目的借贷方余额，并模拟打印凭证汇总表。
4、汇总记-1 至记-3 凭证借贷方余额。
第三节 会计资料的浏览与打印
实验十 帐簿及报表的查询，并作模拟打印
1、查看总分类帐及明细帐（帐证一体化）
2、制作管理费用多栏帐，并查看
3、查看核算项目明细表（管理费用科目）
4、查看核算项目组合表（产品销售收入科目）
实验十一 往来管理
1、利用核销管理功能进行应收帐款、应付帐款的核销。
2、查看往来对帐单及帐龄分析表。
第四节 期末调汇
实验十二 期末调汇
2002 年 5 月 31 日的期末汇率：； 。
汇兑损益科目：522-财务费用；生成凭证：汇兑损益；凭证日期：2002-05-31；
凭证字：记；凭证摘要：结转汇兑损益。系统将生成一张调汇转帐凭证，凭证
字号为：记-9，且过帐
注：在调汇前将所有凭证过帐
第五节 自动转帐
按短期借款年初余额 100,000 元和 3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。
名称：计提短期借款利息
转帐期间 会计科目 方向 转帐方式 比例 包含本期未过帐凭证
1-6 财务费用-利息 自动判定 按公式转出 100%
预提费用 自动判定 转入 100% 包含
公式：ACCT（“201”，“C”,0,1,1,“”）* (短期借款年初余额*
根据自动转帐的设置方案自动生成凭证，凭证字号为：记-10，且过帐
第六节 结转损益
实验十四 结转损益
指定损益类科目所对应的本年利润科目，生成凭证：结转损益，按其余额相反
的方向结转，
凭证日期：2002-05-31；凭证字：记；凭证摘要：结转本期损益。
系统将生成一张转帐凭证，凭证字号为：记-11，且过帐
注：在结转损益前将所有凭证过帐
第七节 结帐与反结帐
实验十五 结帐与反结帐
将帐套结帐至下一期
将帐套反结转至上一期
注：1、结帐要求所有凭证全部过帐。
2、当总帐与其他子系统相联系时，要先把子系统结帐。
3、结帐说明一个会计期间的业务已经完成，只能一台机器进入总帐系统进行结
帐，否则系统会有冲突。
第三章 固定资产
第一节 固定资产初始化
目的：掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能
要求：①对固定资产系统进行初始化；
①完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种帐表；
①期末计提折旧，进行固定资产子系统与总帐系统的对帐并结帐。
实验一 系统参数设置
帐套启用会计期间：2002 年 5 月；用户自定义折旧率小数位：3
系统参数设置： ①与总帐系统相连；
①允许改变基础资料编码。
注：启用期间在录入卡片后即不可修改
操作要点：
固定资产系统可与总帐相连使用，也可独立作为设备管理使用。因此，如
果固定资产系统与总帐相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”
这两个选项。
实验二 基础资料设置
1、增加变动方式
代码 方式名称 凭证字 摘要 对方科目
报废 记 报废固定资产 固定资产清理
操作要点：
A、 如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记帐凭证，就必需在固
定资产变动方式设置窗口中的“对方科目代码”对话框中输入对方科目代码。
同时选择该类业务凭证相应的凭证字、录入摘要内容和核算项目。
B、已使用的固定资产变动方式不能删除。
2、卡片类别管理
代
码
名称
使用
年限
净残
值率
预设折旧
方法
固定资
产科目
累计折
旧科目
减 值 准
备科目
卡片编
码规则
是否计
提折旧
001
房屋
建筑
物
50 5%
平均年限
法（基于
入帐净值
和剩余使
用期间）
161 165
199
FW-
不 管 使
用 状 态
如 何 一
定 提 折
旧
002
交通
工具
10 3% 工作量法 161 165 199 JT-
由 使 用
状 态 决
定 是 否
提折旧
003
生产
设备
10 3%
双倍余额
递减法
161 165
199
SC-
由 使 用
状 态 决
定 是 否
提折旧
004
办公
设备
5 5%
平均年
限法
161 165
199
BG-
由 使 用
状 态 决
定 是 否
提折旧
3、存放地点
代码 名称
01 车间
02 办公室
03 车库
实验三 固定资产初始数据录入
固定资产期初数据 2002 年 5 月初固定资产卡片如下：
资产编码 FW-001 JT-001 BG-001
名称 办公楼 小汔车
IBM PC 型 号
P133
固定资产科目 161-固定资产 161-固定资产 161-固定资产
累计折旧科目 165-累计折旧 165-累计折旧 165-累计折旧
类别 房屋及建筑物 交通工具 办公设备
计量单位 幢 辆 台
数量 1 1 2
变动日期
存放地点 车库
经济用途 经营用 经营用 经营用
使用状态 正常使用 正常使用 正常使用
变动方式 自建 购入 购入
使用部门 总经办 销售一部、销售
二部（费用比例
财务部
各 50%）
折旧费用科目 管理费用-折旧费
-总经办
产 品 销 售 费 用 -
折旧费
管理费用-折旧费
-财务部
币别 人民币 人民币 人民币
原币金额 1,000,000 400,000 23,000
购进累计折旧 无 无 无
开始使用日期
已使用期间 37 工作总量：30000
公 里 ， 已 使 用
18000 公里
从购入到现在没
提折旧
累计折旧金额 280,000 220,000 无
折旧方法 平均年限法（基于
入帐净值和剩余
使用期间）
工作量法（计量
单位：公里）
平均年限法
(基于入帐净值和
入帐剩余使用期
间)
操作要点：
1、 入帐日期只能是初始化期间以前的日期；
2、 变动方式选择取得固定资产的方式。
3、 设置部门、折旧费用科目时必须保证部门、科目、核算项目对应的一致性，
因为折旧凭证中的科目、核算项目信息就是从此获得的，因此必须对应设定
完整，否则系统无法自动计提折旧。
4、 购进原值指的是取得固定资产的价值。
5、 购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值。
6、 累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止，固定资产本单位已计
提的累计折旧额。
7、 预计使用期间数录入时，注意把预计使用年限折算为月份数后，再进行录入。
固定资产系统结束初始化
注:若结束初始化后发现期初卡片有错误可通过反初始化解决
反初始化: SHIFT+工具菜单 反初始化
第二节 固定资产日常处理
实验四 固定资产新增
资产编码 BG-003 BG-004
资产名称 AST PC 服务器
型号 P-133 DT23
使用状况 正常使用 正常使用
经济用途 经营用 经营用
固定资产科目 161 固定资产 161 固定资产
累计折旧科目 165 累计折旧 165 累计折旧
入帐日期 2002-05-07 2002-05-10
增加方式 接受投资 购入
类别、净残值率 办公设备 5% 办公设备 5%
使用情况 单个 财务部 单个 总经办
折旧费用科目 100% 管理费用-折旧费
-财务部
100%管理费用-折旧费
-总经办
币别 人民币 人民币
入帐时原值 12,000 25,000
入帐时累计折旧 0 0
折旧方法 平均年限法 (基于入帐
原值和入帐预计使用期
间)
平均年限法 (基于入帐
原值和入帐预计使用期
间)预计使用期间 60(5 年) 96(8 年)
操作要点：
1、 在新增卡片时，入帐日期只能是当前或以后期间的时间。
2、 如当期新增的固定资产是全新的固定资产，在“原值与折旧”卡片中的“购进
累计折旧”无需录入，该项目指的是固定资产在购入前已存在的累计折旧。
3、 在录入同类型的固定资产时，可通过选择“新增复制”选项复制卡片信息。
分别生成凭证:
(1) 2002-05-07 接受固定资产投资 记-12
借:固定资产 12,000
贷:实收资本 12,000
(2) 2002-05-10 购入固定资产 记-13
借:固定资产 25,000
贷:应付帐款-北新公司 25,000
实验五 固定资产清理
2002-05-10 报废 IBM PC 电脑一台,代码 DN-001;冲销原值与累计折旧,损失记入
“营业外支出”,报废收入存入银行 20,000。并生成凭证。
2002-05-10 固定资产报废 记-14
借：累计折旧
银行存款-工商银行 20,000
营业外支出 2,
贷:固定资产 23,000
实验六 固定资产其他变动
1、2002-05-22 扩建办公楼，代码 FW-001，原值增加 10,000 元,以银行存款支付,
生成凭证。
2002-05-22 扩建办公楼 记-15
借：固定资产 10,000
贷:银行存款-工商银行 10,000
2、将 JT-001 固定资产卡片中小汔车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用
科目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。
操作要点：
1、 不涉及金额的增减调整（如原值调整、累计折旧调整等）的固定资产变动，
无需生成凭证。
2、生成记帐凭证时，如果“变动方式”中预设的对方科目等信息不全，则系
统会提示是否手工调整，选择“是”可打开凭证进行修改保存即可；
3、固定资产系统所生成的记帐凭证会自动传递到总帐系统。
实验七 计提折旧
1、 输入本月工作量 2000 公里。
2、 计提固定资产的折旧；凭证摘要；结转折旧费用；凭证字：记；生成记-16
转帐凭证。
3、若计提折旧后发现卡片折旧金额有误，可通过折旧管理修改卡片的折旧额，
同时计提折旧的凭证也会自动作更改。
4、 利用“自动对帐”功能进行固定资产管理系统和总帐系统的对帐。
注：若当月折旧额已作修改，下月计提折旧应如何处理及注意什么？
实验八 固定资产帐簿、报表的查询及卡片的模拟打印
操作要点：
1、 设定查询方案时，期间选择“初始期间”表示只查看初始数据；
2、 方案设置的报表项目卡片里，可设定要显示或不显示的固定资产报表项目，
并对固定资产按一定方式小计、汇总，但汇总前必须先设排序方式。
实验九 期末处理
1、 期末结帐
2、 反结帐 SHIFT+ 期末处理 期末结帐
第四章 工资
第一节 工资系统初始化
目的：掌握工资管理系统的处理流程及日常工作的具体操作方法
要求：①对工资系统进行初始化设置，添加基础资料；
①设置工资项目、定义工资计算方法、录入工资数据进行工资计算
①计算个人所得税、分配工资费用
①查看各种工资报表，结帐。
实验一 新建工资类别
类别名称：全体员工； 币别：人民币；
操作要点：
设置工资类别时应注意，单类别才能用于核算工资数据，而汇总类别主要
用于汇总多个单类别的工资数据，且只能查看，不能进行工资数据的计算工作。
因此，在建立独立的工资类别时，不要选择多类别。
实验二 系统参数
要求结帐与总帐期间同步
实验三 基础设置
（一）导入或新增部门资料
代码 名称
01 总经办
02 财务部
03 采购部
04 销售部
销售一部
销售二部
05 仓存部
06 生产部
操作要点：
1、 如果用户已在总帐系统中添加了部门资料，可从总帐系统导入部门信息；
2、 总帐导入部门信息时，相同的部门信息只能引入一次，以后如想再引入相同
的部门信息只能通过其它工资类别里进行引入。
3、 部门信息一旦使用，不能进行修改操作。
（二） 新增银行资料：
01- 建设银行， 帐号长度：3
操作要点：
1、在设定银行资料时，应注意设定帐号长度，不要把帐号长度误认为企业在此银行的
具体帐号而录入。
2、此项一般只有银行代发工资的单位才必设定。
（三）导入并修改或新增职员资料
名称 职员类别 部门 银行名称 个人帐号
张恒 管理人员 总经办 建设银行 001
李影 管理人员 财务部 建设银行 002
王和 采购人员 采购部 建设银行 003
钱明 销售人员 销售一部 建设银行 004
赵仓 一般员工 仓存部 建设银行 005
刘盛 生产工人 生产部 建设银行 006
操作要点：
1、 设定职员资料时应注意，必须设定职员的部门、职员类别，否则无法进行工
资费用分配，这两项是分配工资费用的依据。
2、 已离职的职员资料不要直接删除，否则会影响相关历史数据的正确性。对于
此类职员可通过变动处理中的人员变动选择“禁用离职人员”选项进行变动处
理。
3、 禁用后的职员如想恢复使用，可通过职员管理窗口中选择禁用按钮恢复职员
的资料。
（四）工资项目设置
项目名称 类型 位数
职员代码 文本
职员姓名 文本
部门 文本
基本工资 货币 2
浮动工资 货币 2
津贴 货币 2
加班 货币 2
独补 货币 2
病假 货币 2
事假 货币 2
应发合计 货币 2
房租水电 货币 2
代扣所得税 货币 2
医疗保险 货币 2
养老保险 货币 2
工会 货币 2
应税所得 货币 2
扣款合计 货币 2
实发合计 货币 2
实发工资 货币 2
个人帐号 文本
操作要点：
1、 新增工资项目时，如果在工资项目名称的下拉框中有我们需要增加的项目，必须
从下拉框中选择，系统会自动取有关信息进行显示，不需手工录入。（下拉框中工
资项目资料主要来源于职员信息卡片）
2、 设定工资计算公式时所需要用的工资项目，都必须预先在此设定，否则无法设置
公式。
3、 设置工资项目时，必须注意设定工资项目的类型，文字型不能参与公式的设置。
（五）公式设置
公式名称：全体员工
应发合计=基本工资+浮动工资+津贴+加班+独补
扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会
应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险
实发合计=应发合计-扣款合计
操作要点：
1、 设定计算公式时请先点击“新增”按钮，出错时，可点击“编辑”按钮进行修改。一个
计算方法中可设定多个运算公式；
2、 设定公式时，项目框里的工资项目可通过双击鼠标左键进行选择，运算符号、条
件语句只要单击运算符按钮即可；
3、 利用条件语句设公式时，语句间的“···”符号要先删除，然后再设判断条件。
实验四 工资数据录入
过滤器名称:全体员工; 计算公式: 全体员工; 工资项目全选;
职 员
姓名
基 本
工资
浮 动
工资
津贴 加班 独
补
病假 事
假
房 租
水电
医 疗
保险
养 老
保险
工会
张华 1800 2000 600 400 800 36 90 7
李萍 1400 900 380 320 15 331 28 7
王林 1200 1100 360 410 90 500 24 7
赵立 900 670 240 320 380 228 18 36 7
刘红 1250 1000 250 480 15 250 30 75 7
孙睛 1500 1600 400 15 327 27 7
操作要点：
1、 白色的单元格可直接录入，黄色单元格由系统自动计算，无需手工录入，也
不允许直接修改数据；
2、 录入整列相同数据时，可利用工具栏中“计算器”帮助录入，无需单个录入；
3、 代扣税一项可先空出不录入数据，待个人所得税计算完成后，可从所得税计
算表中引入。
实验五 设置个人所得税
1、 所得项的设置
名称：应税所得 所得项目：应税所得 属性：增项
2、 税率的设置
税率名称：税率 选择含税级距
3、 个人所得税初始设置
名称：个调税 税率类别：税率 所得项目：应税工资
所得计算：应税所得 所得期间： 基本扣除数：1,000
4、将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。
实验六 对实发合计进行扣零处理,保留一位小数
实验七 工资费用分配
分配名称:工资费用分配;摘要内容:工资费用分配;凭证字:记;分配比例：100%
部门 职员类别 工资项目 费用科目 核算
项目
工资科目 核算
项目
总经
办
管理人员 应发合计 -工
资及福利
下设 211-应付工资 无
财务
部
管理人员 应发合计 -工
资及福利
下设 211-应付工资 无
采购
部
管理人员 应发合计 -工
资及福利
无 211-应付工资 无
销售
一部
销售人员 应发合计 -工
资及福利
无 211-应付工资 无
销售
二部
销售人员 应发合计 -工
资及福利
无 211-应付工资 无
仓存
部
一般员工 应发合计 -工
资及福利
下设 211-应付工资 无
生产
部
生产工人 应发合计 -工
资及福利
无 211-应付工资 无
按工资会计期间生成凭证记-17,并将凭证过帐.
实验八 人员变动
将采购部的王和调换到财务部
实验九 工资报表查询及期末处理
一、工资报表
1、工资条的查询
2、按部门汇总查询工资发放表
3、 银行代发文件的设置
二、期末处理
结帐与反结帐（按次或按期）
操作要点：
一旦结帐，上月工资数据将不能再修改，如需修改，可通过点击“数据”模块
中“期末结帐”找到反结帐选项，进行反结帐。反结帐的操作只有系统管理员才能
进行。
实验十 复制固定数据
第五章 现金管理系统
第一节 初始设置
目的：掌握现金管理系统日常业务处理方法
要求：①录入现金管理系统初始数据，进行系统设置；
①录入现金日记帐，进行库存现金盘点、现金对帐
①录入银行存款日记帐、银行对帐单记录，进行银行存款对帐、编制银行存
款余额调节表；
①进行现金管理系统期末扎帐。
实验一 初始设置
1、从总帐系统引入现金、银行存款科目；
2、从总帐系统引入 2002 年 5 月 1 日的现金、银行存款科目余额；
3、进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理系统启用期间定在
2002 年 5 月。
操 作 要 点 ：
1、只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目才能从总帐系
统引入。
2、币别核算为“所有币别”的现金或银行科目系统会自动分币别引入多个账户。
3、设置引入数据期间时，要注意引入的数据期间与系统启用保持一致，否则会
造成初始数据不正确。
第二节 日常处理
实验二 登记现金日记帐
1、登记现金日记帐：（从总帐引入）
按现金的每一明细科目从总帐引入现金日记帐；时间：本期； 方
式：按现金科目。
2、进行 5 月 31 日的库存现金对帐。
实验三 登记银行存款日记帐
1、登记银行存款日记帐：（从总帐引入）
按银行存款的每一明细科目从总帐引入银行存款日记帐；时间：本期； 方
式：按银行科目。
2、录入银行对帐单
银行名称 日期 借方 贷方
-工商银行 2002-05-02
4、生成银行存
款余额调节表。
-05-02
500,000
2002-05-07 5,000
2002-05-10 20,000
2002-05-22 10,000
-建设银行 2002-05-06 10,000
3、进行建行帐户的银行对帐
按科目币别对 2002 年 5 期的科目进行对帐;设置自动对帐条件:金额相等;
4、生成银行存款余额调节表。
按科目币别查询 2002 年 5 期的余额调节表.
实验四 期末处理
结帐与反结帐
第六章 应收帐款
第一节 初始设置
目的：掌握应收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法
要求：①对应收款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据；
①对日常发生的各种赊销等欠款业务、收款业务进行处理；
①对发生坏帐、坏帐收回等特殊业务进行处理；
①进行往来业务核销，查看各种帐表，期末结帐。
实验一 系统设置
基本信息-会计期间;启用/当前年份:2002; 启用/当前会计期间:5
坏帐计提方法:计提方法:备抵法;备抵法选项:应收帐款百分比法;坏帐损失科目代
码: 管理费用-坏帐损失;坏帐准备科目代码:114-坏帐准备;计提坏帐科目:
应收帐款;计提比例:%。
其他参数：应收帐款科目代码：113-应收帐款； 预收帐款科目代码：204-预收
帐款；应收票据科目代码：112-应收票据；应交税金科目代码：-销项
税；核算项目类别：客户；期末处理前本期凭证处理应该完成；期末处理前本
期单据必须全部审核；单据核销前必须审核。
第二节 初始数据
实验二 新增合同
1． 时代公司
合同名称:时代合同;对方单位:时代公司;总金额:52,650;
合同日期:2000-06-20;合同号:01;摘要:销售;收款计划表:
应收日期:2005-05-07;收款金额:52,650;
2． 明月公司
合同名称:明月合同;对方单位:明月公司;总金额:50,000;
合同日期:1997-09-25;合同号:02;摘要:销售;收款计划表:
应收日期:2002-07-01;收款金额:50,000;
注：合同资料要求审核后才能被销售发票关联。
实验三 新增初始业务单据
客户
职员
单据
类型
日期 部门 业务
员
事
由
往来
科目
发生额 商品 数
量
单
价
应收
日期
增 值
发票
.23
销 售
一部
钱明 销
售
应 收
帐款
52,650 A 产
品
B 产
品
50
100
500
200
.7
时代
公司
应 收
单
.12
销 售
二部
赵仓 借
款
应 收
帐款
35,000
.12
销 售
发票
.25
销 售
二部
赵仓 赊
销
应 收
帐款
50,000 A 产
品
100 500
.15明月
公司
王和
商 业
承 兑
汇票
签 发
日
票号
001 销
售
20,000
到期
.9
应 收
单
职
员
借
款
其 他
应 收
款
5,000
.8
大明
公司
期 初
坏帐
.2
销 售
一部
钱明 逾
期
未
还
5,000
操作要点：
1、 要填好应收款余额的明细框，它提供了余额的分段录入，在统计帐龄时，系统将
按录入的应收日期来统计应收款金额的帐龄，使帐龄计算更精确。
2、 通过发票录入初始数据时，可通过单击“商品”按钮选择调出销售商品明细表录入
销售时详细的商品信息，或隐藏销售商品明细表省略录入销售商品信息的工作。
3、 发生额后面的“本年”复选框，它将影响对本年发生额统计正确性。
4、 录入初始数据时，要注意设定往来科目的借贷方向，否则在应收款数据传递到总
帐时数据会不正确。
5、 初始数据录入时，可以根据需要将多张发票汇总输入，也可按每一张发票进行明
细录入，汇总录入时，相同收款时间的金额可汇总反映在收款明细中，这样可以
减少初始数据录入的工作量，但以后将不能按照单据进行初]始化业务跟踪管理。
6、 如果录入初始数据时，出现发生额小于应收款余额时，可通过拆分数据的方式，
把此数据拆分分两笔业务录入。拆分方法是首先把上年余额拆分出来，当作一笔
业务录入，录入时，发生额的本年选项不要选择，然后把拆分出来的余额输入发
生额和应收款余额项目中；其次，再把本年的发生额部分当作另一笔业务输入，
不同的是此笔业务必须把发生额中的本年选项选中，以此反映出本年发生额数。
实验四 结束初始化.
注:1、若先启用应收系统初始化，则在应收系统中通过转余额传递到总帐系统
2、若先启用总帐系统初始化，则在应收系统中“从总帐引入初始数据”直接调
用总帐期初数据。（注意总帐系统中应收帐款科目的设置）
3、一旦结束初始化工作，所有初始数据将不能再修改，确需修改的，单击“工
具”菜单的“反初始化”选项，即可回到初始化状态。进行反初始化时，系
统会自动进行以下操作：①所有业务单据取消审核①所有业务单据取消核销
及取消坏帐处理①所生成凭证全部删除①应收票据背书等处理全部取消，因
此在进行反初始化时应谨慎处理；
4、结束初始化后，销售系统中先于应收系统结束初始化之前录入的发票将不能
传递到应收系统，因此应收系统必须先于或与销售系统同时结束初始化。
第三节 日常业务处理
实验五 练习各种单据的制作
发票：
1、5 日，销售一部钱明赊销一批 A 产品给明月公司，数量 100 件，含税单价 200 元/
件，增值税率 17%，发票号 256430，预计收款日期 5 月 15 日。
2、10 日，销售一部钱明赊销一批产品给大明公司，其中 A 产品数量 50 件，不含税
单价 250 元/件，B 产品数量 100 件，不含税单价 500 元，增值税率 17%，发票号
325641，计划 5 月 20 日收回货款。
其他应收单：
3、15 日，职员赵仓因私向公司借款 5000 元，预计 6 月 15 日归还。
应收票据：
4、20 日，收到时代公司签发并承兑的不带息商业承兑汇票一张抵销应收帐款，到期
日 7 月 20 日，票面金额 50,000 元。票据编号 002
收款单：
5、15 日，收到明月公司本月 5 日所欠货款，结算方式支票，部门销售一部。（按应
收单号生成收款单）
6、20 日，收到大明公司还来前欠货款 70,000 元。结算方式电汇，部门销售一部。
7、25 日，职员王和还来上年个人借款 5000 元。
注意：
1、若有购销存系统，则应收系统中日常处理发票是由销售系统传递而来
2、若发票是由销售系统传递至应收系统，则凭证的生成在购销存系统中生成。
3、现款销售的发票不传递应收系统。
4、如果用户购买了销售管理系统，销售管理系统所录入的发票在本系统中只可
查看，不能对其进行审核、生成凭证等操作，但可以修改发票的收款计划。无论该发
票在销售管理系统中是否进行了审核或制证，如发票在应收系统进行了核销处理后，
将不能修改。
（二）将以上各种单据通过“凭证处理”功能生成记帐凭证。
注意：各种单据必须经过审核后才能生成凭证！
实验六 坏帐处理
1、 31 日，将明月公司逾期未还，且明显无法收回的前欠货款 50,000 元中的 10,000
列为坏帐。填制坏帐损失处理单并制作凭证。
2、26 日，收回大明公司期初坏帐中的 3,000 元。填制坏帐收回单并制作凭证。
注意：
坏帐损失、坏帐收回、坏帐准备的记帐凭证都不在“凭证处理”模块中生成，
而在坏帐处理模块生成。
3、计提当年坏帐准备
注意：
如要取消计提的坏帐准备，只需删除坏帐准备的计提凭证即可。
实验七 核销业务
实验八 帐表及分析的查看
操作要点：
1、 要注意区别本位币与综合本位币，如果选择本位币，则输出的汇总表只是本位币
的原币发生额，它不包括外币折合的本位币数额。
2、 查看帐龄分析表时，如要设定帐龄分组，只须通过在“天数”栏目中直接修改，标
题栏目中的信息也会相应更改。
实验九 期末处理
将应收款系统结帐至下一期（工具菜单 期末处理）
注：若应收系统与总帐、进销存系统联系使用，则应注意结帐的先后顺序。
操作要点：
1、 进行期末结帐时，必须注意要确保本期应收款业务已处理完毕并数据正确无误，
否则一旦结帐上期的有关数据将不能再进行修改。如要修改上期记录，必须进
行反结帐处理；
2、 反结帐的操作只有系统管理员才能进行。
第七章 应付帐款
第一节 初始设置
实验一 系统设置
基本信息-会计期间;启用/当前年份:2002; 启用/当前会计期间:5
其他参数：应付帐款科目代码：203-应付帐款； 预付帐款科目代码：115-预付帐款；
应付票据科目代码：202-应付票据；应交税金科目代码：-进项税；核算项
目类别：供应商；期末处理前本期凭证处理应该完成；期末处理前本期单据必须全
部审核；单据核销前必须审核。
第二节 初始数据
实验二 新增合同
新华公司
1. 合同名称:新华布料合同;对方单位:新华公司;总金额:10000;
合同日期:1998-05-01;合同号:01;摘要:购货;付款计划表:
应付日期:2002-06-01;收款金额:10000;
2. 合同名称:新华丝料合同;对方单位:新华公司;总金额:3300;
合同日期:1998-05-10;合同号:02;摘要:购货;付款计划表:
应付日期:2002-05-10;付款金额:3300;
注：合同资料要求审核后才能被采购发票关联。
实验三 新增发票
应付帐款-新华公司
合同号:01;单据号码:9805001; 发生日期:1998-05-18; 摘要:购货;发生额(非本年):10000;
往来科目:203-应付帐款;方向:贷;应付款余额:10000;付款日期:2002-05-10.
合同号:02;单据号码:9805002; 发生日期:1998-05-23; 摘要:购货;发生额(非本年);3300;
往来科目:203-应付帐款;方向:贷;应付款余额:3300;付款日期:2002-06-15
结束初始化.
注:1、若先启用应付系统初始化，则在应付系统中通过转余额传递到总帐系统
2、若先启用总帐系统初始化，则在应付系统中“从总帐引入初始数据”直接调用总
帐期初数据。（注意总帐系统中应付帐款科目的设置）
第三节 日常业务处理
实验四 新增其他应付单
2002-05-15 销售部钱明向新华公司接受劳务，价款未付。
审核生成的其他应付单，且生成凭证。
借：管理费用-其他-销售部 50000
贷：其他应付款 50000
实验五 新增付款单
财务部李影 2002-05-10 支付新华公司货款，冲 9805001 号业务
审核生成的付款单并进行核销，且生成凭证。
借：应付帐款-新华公司 10000
贷: 银行存款-工商银行 10000
进行往来业务核销,且查看往来对帐单.
注:1、若有购销存系统，则应付系统中日常处理发票是由采购系统传递而来。
2. 若发票是由采购系统传递至应付系统，则凭证的生成在购销存系统中生成。
实验六 期末处理
将应付款系统结帐至下一期（工具菜单 期末处理）
注：若应付系统与总帐、进销存系统联系使用，则应注意结帐的先后顺序。
第八章 报表系统
目的：掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。
要求：①查看资产负债表及损益表；
①根据要求制作自定义报表。
实验一 预设报表的查看与设置
打开工业企业资产负债表，学习设置取数公式。
实验二 自定义报表设置
管理费用明细表
单位名称：田野有限公司 2002 年 5 月 31 日 币别：人民币
本期发生额 项目
部门
明细科目 总经办 财务部
本年累计数 最高预算数
工资及福利
折旧费
通讯费
其他
合计
实验三 用批量填充做以下自定义报表
货币资金表
田 野 有 限 公 司 2001-01-31
单位:元
项目 期初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额
现金
银行存款-工行
银行存款-建行
银行存款-中行
其他货币资金
合 计
单位负责人: 会计主管: 制表人:
第九章 现金流量表系统
一、新建报表方案：方案名称 ABC
二、定义现金流量表的取数时间段
三、定义现金类科目及现金等价物
四、提取数据
提取数据时间段：2002-05-01 到 2002-05-31
策略：不重复提取
五、学习如何增加现金项目、修改现金项目
六、打开 T 型帐户
范围：所有现金科目
汇总：按一级科目汇总
七、对数据指定现金流向
选中科目击鼠标右键，指定现金项目
八、副表二的编辑（间接法）
九、报表输出（注意月底或年底的报表引出）
注意：附表当中“不涉及现金收支的投资和筹资活动”系统不能分析，必须由
客户自己手工指定。（“项目”→“属性”→“锁定值”要加“-”号）
衡量报表正确性的两个等式：
1、T 形帐当中非现金类科目借贷方发生额之差=资产负债表当期货币资金
期初末数之差
2、附表二当中所有科目金额+损益表当中的净利润=经营活动产生的现金
净流量
