人力资源部年度管理费用
分析及控制措施
费用总体分析
人力资源部管理费用分析及控制方案
人力资源部201X年度1-12月份总体费用分析
费用项目 实际金额 04年预算额 异常比例
工资 246, %
社会保险费 378, %
招聘培训费 60, %
福利费
差旅费 20, %
办公费 10, %
通讯费 10, %
业务招待费 3, %
小车费用 3, %
折旧费
其他
低值易耗品
修理费
邮寄费 1, %
运输费
合计 %
总体分析：
通过上面的表格和分析图，可以看出，工资、社会保险和招聘培训三项的费用占到了管理费用的84%，若再加上福利费则占到了90%。其中工资由人员配置结构与薪资制度决定，只能通过定编定员来控制工资总量；社会保险费国家强制缴纳，具有不可控性；福利费按比例在工资中计提，可控性较差；招聘培训费是人力资源部一项主要的业务费用，所以其占较大比例也属正常，年初预算6万元只是考虑到培训费用,而没有考虑到招聘费用,故预算偏低。 折旧费等其他发生额较小的支出，或者属于固定支出（比如折旧费），或者属于偶然支出（运输费），不做详
招聘培训费用分析
费用项目 金额 比例
潜能培训费用 %
实习生餐费 %
东莞转入费用 %
年初招聘费用 %
联合办学 %
其他 %
合计 %
分析说明：
上述图表可明显看出，潜能培训的专项费用占%，若再计算实习学生的餐费，则我公司首次进行的大规模校园招聘所发生的费用就占到了整个招聘培训费用的%。另外东莞代北京招聘发生的费用计入人力资源部(本部分费用没有经人力资源部确认)、年初招聘会的费用与联合办学的费用各约占5%，余下的其他项约占1%。整体看，潜能培训费用比例偏大，分析原因：1、财务把员工手册印刷费7750元列入招聘培训费,占%；2、培训机构遥远,潜能培训中路费11025元,占有%；3、没有自已独立的培训场地,
控制方案：
招聘培训作为人力资源部一项重要业务工作，要搞好必然要给予高度重视，其费用在开支中占较大比重也属必然。同时此费用存在较大压缩空间：1、在外训选择培训机构时可优先考虑本地培训机构，并依据培训对象及培训项目的重要程度选择不同层次的机构，尽量减少开支；2、适当调整培训形式,使其多样化，使该项费用的支出更加均衡合理；3、针对不同类别的人员选择不同的培训形式，对重点的培训对象、培训项目进行外训；借鉴外训机构的形式，公司利用现实条件自己开发培训课题以节约费用。
差旅费用分析
费用项目 金额 比例
实习生差旅费 %
招聘 %
查厂差旅费 %
联合办学 %
其他 %
合计 %
分析说明：
实习生来公司报到的路费以及分配至各成员公司时的路费支出比例较大，占到了整个差旅费支出的%；同样为招聘而发生的校园园招聘差旅费约占%；查厂和联合办学的差旅费用分别占%和%。整体上差旅费用较合理，2005年差旅费应在此基础上有所提高,因随着联合办学学生的增加,学生来公司报到所发生差旅费将相应增加。
控制措施：
1、以后的实习生定向直接到成员公司报到，减少其从总部再分配到各成员公司的差旅费用；
2、增加校园招聘而储备一定数量的人员，从而减少不定时人才市场招聘费用。
3、本着实用有效的原则，可以在电话中沟通解决的决不出差，可以派遣一般职员解决的问题决不派遣主管出差，必须出差的提前安排好日程、尽力缩减出差期限。
办公费用分析
费用项目 金额 比例
一月 %
二月 %
三月 %
四月 %
五月 %
六月 %
七月 %
八月 %
九月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
由上图看出，5月费用超高，由于为准备校园招聘印刷了招聘专刊，支付印刷费3200元；7月份由于潜能培训领用一块地毯800元，并且其他培训用品花费也较多；9月的办公费用中有送礼用的11条中南海，因而费用也较高；6月的费用中包含印刷劳动合同支出的696元；3月份集中领取了22包纸和2瓶墨粉，计元；2月份表中费用含一月和二月两个月份的办公费用。所以，我部门办公费用预算在13000元以上较为合理。
控制措施：
通过上述分析，我部门的办公费用支出还是较为平稳的。但为降低成本，继续做以下努力：
1、提倡办公实用节俭的风气，合理利用办公用品，同时加强办公用品领取的审核控制。
2、大力做好办公资源的重复利用，例如复印或打印东西时，尽可能纸张双面使用；笔套也可反复使用，只领用笔芯即可。等等。
通讯费用分析
费用项目 金额 比例
手机报销费用 %
固定电话费 %
合计 %
固定电话费用分析：
月份 金额 比例
五月 %
六月 %
七月 %
八月 %
九月 %
十月 %
合计 %
分析说明：
在通讯费用中，手机报销费用占62%，结合岗位业务实际制定相应标准执行，可控性较好。固定话费中五、六、十月份费用较高，分析原因如下：5月由于进行校园招聘与学校沟通，8月份开始新一轮的联合办学,话费较高,9月份开始各学校考察,话费较低,10月联合办学工作进一步加强，所以电话费较高；其中6月份由于财务部将电话费入帐两次，故费用也较高（但实际只发生元费用）。
控制措施：
通过以上分析可知，在正常条件下我部门固定电话费用在500元左右，并且较为稳定。今后继续从以下方面控制：
1、使用电话前理清思路，讲话做到言简意赅、长话短说；
2、除招聘外,公司内部事务尽量避免过多的长途电话，最大化发挥OA系统功能；
3、严格限制私人电话。
业务招待费分析
月份 金额 比例
三月 %
六月 %
七月 %
八月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
由图表即可看出，10月份的业务招待费所占比例较大，为%。究其原因是适值中秋，给各相关单位送月饼，支出2000余元。由于现在政策取向发生质的变化,绝对地向劳动者一方倾斜,劳动监察力度及次数逐年增加，以及招聘培训的需要，该项开支还会不断地提高。
控制措施：
以最少的投入争取最大的效益一向是我们办事的原则,能减则减，今年本部门的业务招待费预算过少,在某种程度上影响了业务的发展。
用车费用分析
月份 金额 比例
二月 %
三月 %
五月 %
七月 %
九月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
5月份有校园招聘，7月份进行潜能培训、9月份查厂出差、12月份外出招聘用车也较多，在图表中皆有反映。
控制措施：
1、减少请车次数，若无必要不申请用车；
2、提倡搭顺路车、乘公交车等形式替代请用公车。
总之，通过以上的综合和具体分析可知，本年度本部门的预算执行情况还是比较好的，除去一些未确定的支出外，成本控制较好。在即将来临的2005年，我部门将继续对管理费用做好预算及执行工作，并进一步加强控制。
第 &P 页
人力资源部管理费用分析及控制方案
Sheet2
差旅费分析
Sheet3
月份
金额
月份
金额
工资、社会保险和招聘培训三项费用占到了管理费用的84%，若再加上福利费则占到了90%。其中工资由人员配置结构与薪资制度决定，只能通过定编定员来控制工资总量；社会保险费国家强制缴纳，具有不可控性；福利费按比例在工资中计提，可控性较差；招聘培训费是人力资源部一项主要的业务费用，其占较大比例也属正常，年初预算6万元只是考虑到培训费用,而没有考虑到招聘费用,故预算偏低。
对于折旧费等其他发生额较小的支出（固定支出或者偶然支出），不做详细分析。主要针对差旅费、办公费、通讯费、业务招待费、小车费用等弹性较大的可控费用来分析控制。
图表1
2040
83
其他, , %
人力资源部管理费用分析及控制方案
人力资源部04年度1-12月份总体费用分析
费用项目 实际金额 各种费用比例 04年预算额
工资 % 246,
社会保险费 % 378,
招聘培训费 % 60,
福利费 %
差旅费 % 20,
办公费 % 10,
通讯费 % 10,
业务招待费 % 3,
小车费用 %
折旧费 %
其他 %
低值易耗品 %
修理费 %
邮寄费 % 1,
运输费 %
合计 %
总体分析：
通过上面的表格和分析图，可以看出，工资、社会保险和招聘培训三项的费用占到了管理费用的84%，若再加上福利费则占到了90%。其中工资由人员配置结构与薪资制度决定，只能通过定编定员来控制工资总量；社会保险费国家强制缴纳，具有不可控性；福利费按比例在工资中计提，可控性较差；招聘培训费是人力资源部一项主要的业务费用，所以其占较大比例也属正常，年初预算6万元只是考虑到培训费用,而没有考虑到招聘费用,故预算偏低。 折旧费等其他发生额较小的支出，或者属于固定支出（比如折旧费），或者属于偶然支出（运输费），不做详
招聘培训费用分析
费用项目 金额 比例
潜能培训费用 %
实习生餐费 %
东莞转入费用 %
年初招聘费用 %
联合办学 %
其他 %
合计 %
分析说明：
上述图表可明显看出，潜能培训的专项费用占%，若再计算实习学生的餐费，则我公司首次进行的大规模校园招聘所发生的费用就占到了整个招聘培训费用的%。另外东莞代北京招聘发生的费用计入人力资源部(本部分费用没有经人力资源部确认)、年初招聘会的费用与联合办学的费用各约占5%，余下的其他项约占1%。整体看，潜能培训费用比例偏大，分析原因：1、财务把员工手册印刷费7750元列入招聘培训费,占%；2、培训机构遥远,潜能培训中路费11025元,占有%；3、没有自已独立的培训场地,
控制方案：
招聘培训作为人力资源部一项重要业务工作，要搞好必然要给予高度重视，其费用在开支中占较大比重也属必然。同时此费用存在较大压缩空间：1、在外训选择培训机构时可优先考虑本地培训机构，并依据培训对象及培训项目的重要程度选择不同层次的机构，尽量减少开支；2、适当调整培训形式,使其多样化，使该项费用的支出更加均衡合理；3、针对不同类别的人员选择不同的培训形式，对重点的培训对象、培训项目进行外训；借鉴外训机构的形式，公司利用现实条件自己开发培训课题以节约费用。
差旅费用分析
费用项目 金额 比例
实习生差旅费 %
招聘 %
查厂差旅费 %
联合办学 %
其他 %
合计 %
分析说明：
实习生来公司报到的路费以及分配至各成员公司时的路费支出比例较大，占到了整个差旅费支出的%；同样为招聘而发生的校园园招聘差旅费约占%；查厂和联合办学的差旅费用分别占%和%。整体上差旅费用较合理，2005年差旅费应在此基础上有所提高,因随着联合办学学生的增加,学生来公司报到所发生差旅费将相应增加。
控制措施：
1、以后的实习生定向直接到成员公司报到，减少其从总部再分配到各成员公司的差旅费用；
2、增加校园招聘而储备一定数量的人员，从而减少不定时人才市场招聘费用。
3、本着实用有效的原则，可以在电话中沟通解决的决不出差，可以派遣一般职员解决的问题决不派遣主管出差，必须出差的提前安排好日程、尽力缩减出差期限。
办公费用分析
费用项目 金额 比例
一月 %
二月 %
三月 %
四月 %
五月 %
六月 %
七月 %
八月 %
九月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
由上图看出，5月费用超高，由于为准备校园招聘印刷了招聘专刊，支付印刷费3200元；7月份由于潜能培训领用一块地毯800元，并且其他培训用品花费也较多；9月的办公费用中有送礼用的11条中南海，因而费用也较高；6月的费用中包含印刷劳动合同支出的696元；3月份集中领取了22包纸和2瓶墨粉，计元；2月份表中费用含一月和二月两个月份的办公费用。所以，我部门办公费用预算在13000元以上较为合理。
控制措施：
通过上述分析，我部门的办公费用支出还是较为平稳的。但为降低成本，继续做以下努力：
1、提倡办公实用节俭的风气，合理利用办公用品，同时加强办公用品领取的审核控制。
2、大力做好办公资源的重复利用，例如复印或打印东西时，尽可能纸张双面使用；笔套也可反复使用，只领用笔芯即可。等等。
通讯费用分析
费用项目 金额 比例
手机报销费用 %
固定电话费 %
合计 %
固定电话费用分析：
月份 金额 比例
五月 %
六月 %
七月 %
八月 %
九月 %
十月 %
合计 %
分析说明：
在通讯费用中，手机报销费用占62%，结合岗位业务实际制定相应标准执行，可控性较好。固定话费中五、六、十月份费用较高，分析原因如下：5月由于进行校园招聘与学校沟通，8月份开始新一轮的联合办学,话费较高,9月份开始各学校考察,话费较低,10月联合办学工作进一步加强，所以电话费较高；其中6月份由于财务部将电话费入帐两次，故费用也较高（但实际只发生元费用）。
控制措施：
通过以上分析可知，在正常条件下我部门固定电话费用在500元左右，并且较为稳定。今后继续从以下方面控制：
1、使用电话前理清思路，讲话做到言简意赅、长话短说；
2、除招聘外,公司内部事务尽量避免过多的长途电话，最大化发挥OA系统功能；
3、严格限制私人电话。
业务招待费分析
月份 金额 比例
三月 %
六月 %
七月 %
八月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
由图表即可看出，10月份的业务招待费所占比例较大，为%。究其原因是适值中秋，给各相关单位送月饼，支出2000余元。由于现在政策取向发生质的变化,绝对地向劳动者一方倾斜,劳动监察力度及次数逐年增加，以及招聘培训的需要，该项开支还会不断地提高。
控制措施：
以最少的投入争取最大的效益一向是我们办事的原则,能减则减，今年本部门的业务招待费预算过少,在某种程度上影响了业务的发展。
用车费用分析
月份 金额 比例
二月 %
三月 %
五月 %
七月 %
九月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
5月份有校园招聘，7月份进行潜能培训、9月份查厂出差、12月份外出招聘用车也较多，在图表中皆有反映。
控制措施：
1、减少请车次数，若无必要不申请用车；
2、提倡搭顺路车、乘公交车等形式替代请用公车。
总之，通过以上的综合和具体分析可知，本年度本部门的预算执行情况还是比较好的，除去一些未确定的支出外，成本控制较好。在即将来临的2005年，我部门将继续对管理费用做好预算及执行工作，并进一步加强控制。
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人力资源部管理费用分析及控制方案
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Sheet2
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差旅费分析
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月份
金额
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招聘培训费用分析
潜能培训的专项费用占%，包括学生餐费，则占到了整个招聘培训费用的%。
东莞代北京招聘发生的费用计入人力资源部(本部分费用没有经人力资源部确认)约5%
年初招聘会的费用与联合办学的费用各约占5%，余下的其他项约占1%。
整体看，潜能培训费用比例偏大，原因：1、财务把员工手册印刷费7750元列入招聘培训费,占%；2、培训机构遥远,潜能培训中路费11025元,占有%；3、没有自已独立的培训场地,支付了高昂的场地及餐费9195元;4、训练费29960元,其它228元系药品杯子等费用.
图表2
58158
3850
3660
3501
人力资源部管理费用分析及控制方案
人力资源部04年度1-12月份总体费用分析
费用项目 实际金额 各种费用比例 04年预算额
工资 % 246,
社会保险费 % 378,
招聘培训费 % 60,
福利费 %
差旅费 % 20,
办公费 % 10,
通讯费 % 10,
业务招待费 % 3,
小车费用 %
折旧费 %
其他 %
低值易耗品 %
修理费 %
邮寄费 % 1,
运输费 %
合计 %
总体分析：
通过上面的表格和分析图，可以看出，工资、社会保险和招聘培训三项的费用占到了管理费用的84%，若再加上福利费则占到了90%。其中工资由人员配置结构与薪资制度决定，只能通过定编定员来控制工资总量；社会保险费国家强制缴纳，具有不可控性；福利费按比例在工资中计提，可控性较差；招聘培训费是人力资源部一项主要的业务费用，所以其占较大比例也属正常，年初预算6万元只是考虑到培训费用,而没有考虑到招聘费用,故预算偏低。 折旧费等其他发生额较小的支出，或者属于固定支出（比如折旧费），或者属于偶然支出（运输费），不做详
招聘培训费用分析
费用项目 金额 比例
潜能培训费用 %
实习生餐费 %
东莞转入费用 %
年初招聘费用 %
联合办学 %
其他 %
合计 %
分析说明：
上述图表可明显看出，潜能培训的专项费用占%，若再计算实习学生的餐费，则我公司首次进行的大规模校园招聘所发生的费用就占到了整个招聘培训费用的%。另外东莞代北京招聘发生的费用计入人力资源部(本部分费用没有经人力资源部确认)、年初招聘会的费用与联合办学的费用各约占5%，余下的其他项约占1%。整体看，潜能培训费用比例偏大，分析原因：1、财务把员工手册印刷费7750元列入招聘培训费,占%；2、培训机构遥远,潜能培训中路费11025元,占有%；3、没有自已独立的培训场地,
控制方案：
招聘培训作为人力资源部一项重要业务工作，要搞好必然要给予高度重视，其费用在开支中占较大比重也属必然。同时此费用存在较大压缩空间：1、在外训选择培训机构时可优先考虑本地培训机构，并依据培训对象及培训项目的重要程度选择不同层次的机构，尽量减少开支；2、适当调整培训形式,使其多样化，使该项费用的支出更加均衡合理；3、针对不同类别的人员选择不同的培训形式，对重点的培训对象、培训项目进行外训；借鉴外训机构的形式，公司利用现实条件自己开发培训课题以节约费用。
差旅费用分析
费用项目 金额 比例
实习生差旅费 %
招聘 %
查厂差旅费 %
联合办学 %
其他 %
合计 %
分析说明：
实习生来公司报到的路费以及分配至各成员公司时的路费支出比例较大，占到了整个差旅费支出的%；同样为招聘而发生的校园园招聘差旅费约占%；查厂和联合办学的差旅费用分别占%和%。整体上差旅费用较合理，2005年差旅费应在此基础上有所提高,因随着联合办学学生的增加,学生来公司报到所发生差旅费将相应增加。
控制措施：
1、以后的实习生定向直接到成员公司报到，减少其从总部再分配到各成员公司的差旅费用；
2、增加校园招聘而储备一定数量的人员，从而减少不定时人才市场招聘费用。
3、本着实用有效的原则，可以在电话中沟通解决的决不出差，可以派遣一般职员解决的问题决不派遣主管出差，必须出差的提前安排好日程、尽力缩减出差期限。
办公费用分析
费用项目 金额 比例
一月 %
二月 %
三月 %
四月 %
五月 %
六月 %
七月 %
八月 %
九月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
由上图看出，5月费用超高，由于为准备校园招聘印刷了招聘专刊，支付印刷费3200元；7月份由于潜能培训领用一块地毯800元，并且其他培训用品花费也较多；9月的办公费用中有送礼用的11条中南海，因而费用也较高；6月的费用中包含印刷劳动合同支出的696元；3月份集中领取了22包纸和2瓶墨粉，计元；2月份表中费用含一月和二月两个月份的办公费用。所以，我部门办公费用预算在13000元以上较为合理。
控制措施：
通过上述分析，我部门的办公费用支出还是较为平稳的。但为降低成本，继续做以下努力：
1、提倡办公实用节俭的风气，合理利用办公用品，同时加强办公用品领取的审核控制。
2、大力做好办公资源的重复利用，例如复印或打印东西时，尽可能纸张双面使用；笔套也可反复使用，只领用笔芯即可。等等。
通讯费用分析
费用项目 金额 比例
手机报销费用 %
固定电话费 %
合计 %
固定电话费用分析：
月份 金额 比例
五月 %
六月 %
七月 %
八月 %
九月 %
十月 %
合计 %
分析说明：
在通讯费用中，手机报销费用占62%，结合岗位业务实际制定相应标准执行，可控性较好。固定话费中五、六、十月份费用较高，分析原因如下：5月由于进行校园招聘与学校沟通，8月份开始新一轮的联合办学,话费较高,9月份开始各学校考察,话费较低,10月联合办学工作进一步加强，所以电话费较高；其中6月份由于财务部将电话费入帐两次，故费用也较高（但实际只发生元费用）。
控制措施：
通过以上分析可知，在正常条件下我部门固定电话费用在500元左右，并且较为稳定。今后继续从以下方面控制：
1、使用电话前理清思路，讲话做到言简意赅、长话短说；
2、除招聘外,公司内部事务尽量避免过多的长途电话，最大化发挥OA系统功能；
3、严格限制私人电话。
业务招待费分析
月份 金额 比例
三月 %
六月 %
七月 %
八月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
由图表即可看出，10月份的业务招待费所占比例较大，为%。究其原因是适值中秋，给各相关单位送月饼，支出2000余元。由于现在政策取向发生质的变化,绝对地向劳动者一方倾斜,劳动监察力度及次数逐年增加，以及招聘培训的需要，该项开支还会不断地提高。
控制措施：
以最少的投入争取最大的效益一向是我们办事的原则,能减则减，今年本部门的业务招待费预算过少,在某种程度上影响了业务的发展。
用车费用分析
月份 金额 比例
二月 %
三月 %
五月 %
七月 %
九月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
5月份有校园招聘，7月份进行潜能培训、9月份查厂出差、12月份外出招聘用车也较多，在图表中皆有反映。
控制措施：
1、减少请车次数，若无必要不申请用车；
2、提倡搭顺路车、乘公交车等形式替代请用公车。
总之，通过以上的综合和具体分析可知，本年度本部门的预算执行情况还是比较好的，除去一些未确定的支出外，成本控制较好。在即将来临的2005年，我部门将继续对管理费用做好预算及执行工作，并进一步加强控制。
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人力资源部管理费用分析及控制方案
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差旅费用分析
实习生来公司报到的路费以及分配至各成员公司时的路费支出比例较大，占到了整个差旅费支出的%；
校园招聘差旅费约占%；
查厂和联合办学的差旅费用分别占%和%。
201X年差旅费应在此基础上有所提高,因随着联合办学学生的增加,学生来公司报到所发生差旅费将相应增加。
控制措施
图表1
8947
人力资源部管理费用分析及控制方案
人力资源部04年度1-12月份总体费用分析
费用项目 实际金额 各种费用比例 04年预算额
工资 % 246,
社会保险费 % 378,
招聘培训费 % 60,
福利费 %
差旅费 % 20,
办公费 % 10,
通讯费 % 10,
业务招待费 % 3,
小车费用 %
折旧费 %
其他 %
低值易耗品 %
修理费 %
邮寄费 % 1,
运输费 %
合计 %
总体分析：
通过上面的表格和分析图，可以看出，工资、社会保险和招聘培训三项的费用占到了管理费用的84%，若再加上福利费则占到了90%。其中工资由人员配置结构与薪资制度决定，只能通过定编定员来控制工资总量；社会保险费国家强制缴纳，具有不可控性；福利费按比例在工资中计提，可控性较差；招聘培训费是人力资源部一项主要的业务费用，所以其占较大比例也属正常，年初预算6万元只是考虑到培训费用,而没有考虑到招聘费用,故预算偏低。 折旧费等其他发生额较小的支出，或者属于固定支出（比如折旧费），或者属于偶然支出（运输费），不做详
招聘培训费用分析
费用项目 金额 比例
潜能培训费用 %
实习生餐费 %
东莞转入费用 %
年初招聘费用 %
联合办学 %
其他 %
合计 %
分析说明：
上述图表可明显看出，潜能培训的专项费用占%，若再计算实习学生的餐费，则我公司首次进行的大规模校园招聘所发生的费用就占到了整个招聘培训费用的%。另外东莞代北京招聘发生的费用计入人力资源部(本部分费用没有经人力资源部确认)、年初招聘会的费用与联合办学的费用各约占5%，余下的其他项约占1%。整体看，潜能培训费用比例偏大，分析原因：1、财务把员工手册印刷费7750元列入招聘培训费,占%；2、培训机构遥远,潜能培训中路费11025元,占有%；3、没有自已独立的培训场地,
控制方案：
招聘培训作为人力资源部一项重要业务工作，要搞好必然要给予高度重视，其费用在开支中占较大比重也属必然。同时此费用存在较大压缩空间：1、在外训选择培训机构时可优先考虑本地培训机构，并依据培训对象及培训项目的重要程度选择不同层次的机构，尽量减少开支；2、适当调整培训形式,使其多样化，使该项费用的支出更加均衡合理；3、针对不同类别的人员选择不同的培训形式，对重点的培训对象、培训项目进行外训；借鉴外训机构的形式，公司利用现实条件自己开发培训课题以节约费用。
差旅费用分析
费用项目 金额 比例
实习生差旅费 %
招聘 %
查厂差旅费 %
联合办学 %
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合计 %
分析说明：
实习生来公司报到的路费以及分配至各成员公司时的路费支出比例较大，占到了整个差旅费支出的%；同样为招聘而发生的校园园招聘差旅费约占%；查厂和联合办学的差旅费用分别占%和%。整体上差旅费用较合理，2005年差旅费应在此基础上有所提高,因随着联合办学学生的增加,学生来公司报到所发生差旅费将相应增加。
控制措施：
1、以后的实习生定向直接到成员公司报到，减少其从总部再分配到各成员公司的差旅费用；
2、增加校园招聘而储备一定数量的人员，从而减少不定时人才市场招聘费用。
3、本着实用有效的原则，可以在电话中沟通解决的决不出差，可以派遣一般职员解决的问题决不派遣主管出差，必须出差的提前安排好日程、尽力缩减出差期限。
办公费用分析
费用项目 金额 比例
一月 %
二月 %
三月 %
四月 %
五月 %
六月 %
七月 %
八月 %
九月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
由上图看出，5月费用超高，由于为准备校园招聘印刷了招聘专刊，支付印刷费3200元；7月份由于潜能培训领用一块地毯800元，并且其他培训用品花费也较多；9月的办公费用中有送礼用的11条中南海，因而费用也较高；6月的费用中包含印刷劳动合同支出的696元；3月份集中领取了22包纸和2瓶墨粉，计元；2月份表中费用含一月和二月两个月份的办公费用。所以，我部门办公费用预算在13000元以上较为合理。
控制措施：
通过上述分析，我部门的办公费用支出还是较为平稳的。但为降低成本，继续做以下努力：
1、提倡办公实用节俭的风气，合理利用办公用品，同时加强办公用品领取的审核控制。
2、大力做好办公资源的重复利用，例如复印或打印东西时，尽可能纸张双面使用；笔套也可反复使用，只领用笔芯即可。等等。
通讯费用分析
费用项目 金额 比例
手机报销费用 %
固定电话费 %
合计 %
固定电话费用分析：
月份 金额 比例
五月 %
六月 %
七月 %
八月 %
九月 %
十月 %
合计 %
分析说明：
在通讯费用中，手机报销费用占62%，结合岗位业务实际制定相应标准执行，可控性较好。固定话费中五、六、十月份费用较高，分析原因如下：5月由于进行校园招聘与学校沟通，8月份开始新一轮的联合办学,话费较高,9月份开始各学校考察,话费较低,10月联合办学工作进一步加强，所以电话费较高；其中6月份由于财务部将电话费入帐两次，故费用也较高（但实际只发生元费用）。
控制措施：
通过以上分析可知，在正常条件下我部门固定电话费用在500元左右，并且较为稳定。今后继续从以下方面控制：
1、使用电话前理清思路，讲话做到言简意赅、长话短说；
2、除招聘外,公司内部事务尽量避免过多的长途电话，最大化发挥OA系统功能；
3、严格限制私人电话。
业务招待费分析
月份 金额 比例
三月 %
六月 %
七月 %
八月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
由图表即可看出，10月份的业务招待费所占比例较大，为%。究其原因是适值中秋，给各相关单位送月饼，支出2000余元。由于现在政策取向发生质的变化,绝对地向劳动者一方倾斜,劳动监察力度及次数逐年增加，以及招聘培训的需要，该项开支还会不断地提高。
控制措施：
以最少的投入争取最大的效益一向是我们办事的原则,能减则减，今年本部门的业务招待费预算过少,在某种程度上影响了业务的发展。
用车费用分析
月份 金额 比例
二月 %
三月 %
五月 %
七月 %
九月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
5月份有校园招聘，7月份进行潜能培训、9月份查厂出差、12月份外出招聘用车也较多，在图表中皆有反映。
控制措施：
1、减少请车次数，若无必要不申请用车；
2、提倡搭顺路车、乘公交车等形式替代请用公车。
总之，通过以上的综合和具体分析可知，本年度本部门的预算执行情况还是比较好的，除去一些未确定的支出外，成本控制较好。在即将来临的2005年，我部门将继续对管理费用做好预算及执行工作，并进一步加强控制。
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人力资源部管理费用分析及控制方案
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差旅费分析
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差旅费控制措施
以后的实习生定向直接到成员公司报到，减少其从总部再分配到各成员公司的差旅费用；
增加校园招聘而储备一定数量的人员，从而减少不定时人才市场招聘费用；
本着实用有效的原则，可以在电话中沟通解决的决不出差，可以派遣一般职员解决的问题决不派遣主管出差，必须出差的提前安排好日程、尽力缩减出差期限。
办公费用分析
5月费用超高，因校园招聘印刷了招聘专刊，支付印刷费3200元；
7月份潜能培训领用一块地毯800元，其他培训用品花费也较多；
9月送礼11条中南海，费用也较高；
6月的费用中包含印刷劳动合同支出的696元；
3月份集中领取了22包纸和2瓶墨粉，计元；
2月份表中费用含一月和二月两个月份的办公费用。
如把员工手册5770元的费用列入其中,则费用在一万八千元以上.明年我部门办公费用应考虑各种因素加以确定(因今年自已搞潜能培训,单潜能培训办公用品费用预算一万二千元)。
控制措施
图表2
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月份
金额
人力资源部管理费用分析及控制方案
人力资源部04年度1-12月份总体费用分析
费用项目 实际金额 各种费用比例 04年预算额
工资 % 246,
社会保险费 % 378,
招聘培训费 % 60,
福利费 %
差旅费 % 20,
办公费 % 10,
通讯费 % 10,
业务招待费 % 3,
小车费用 %
折旧费 %
其他 %
低值易耗品 %
修理费 %
邮寄费 % 1,
运输费 %
合计 %
总体分析：
通过上面的表格和分析图，可以看出，工资、社会保险和招聘培训三项的费用占到了管理费用的84%，若再加上福利费则占到了90%。其中工资由人员配置结构与薪资制度决定，只能通过定编定员来控制工资总量；社会保险费国家强制缴纳，具有不可控性；福利费按比例在工资中计提，可控性较差；招聘培训费是人力资源部一项主要的业务费用，所以其占较大比例也属正常，年初预算6万元只是考虑到培训费用,而没有考虑到招聘费用,故预算偏低。 折旧费等其他发生额较小的支出，或者属于固定支出（比如折旧费），或者属于偶然支出（运输费），不做详
招聘培训费用分析
费用项目 金额 比例
潜能培训费用 %
实习生餐费 %
东莞转入费用 %
年初招聘费用 %
联合办学 %
其他 %
合计 %
分析说明：
上述图表可明显看出，潜能培训的专项费用占%，若再计算实习学生的餐费，则我公司首次进行的大规模校园招聘所发生的费用就占到了整个招聘培训费用的%。另外东莞代北京招聘发生的费用计入人力资源部(本部分费用没有经人力资源部确认)、年初招聘会的费用与联合办学的费用各约占5%，余下的其他项约占1%。整体看，潜能培训费用比例偏大，分析原因：1、财务把员工手册印刷费7750元列入招聘培训费,占%；2、培训机构遥远,潜能培训中路费11025元,占有%；3、没有自已独立的培训场地,
控制方案：
招聘培训作为人力资源部一项重要业务工作，要搞好必然要给予高度重视，其费用在开支中占较大比重也属必然。同时此费用存在较大压缩空间：1、在外训选择培训机构时可优先考虑本地培训机构，并依据培训对象及培训项目的重要程度选择不同层次的机构，尽量减少开支；2、适当调整培训形式,使其多样化，使该项费用的支出更加均衡合理；3、针对不同类别的人员选择不同的培训形式，对重点的培训对象、培训项目进行外训；借鉴外训机构的形式，公司利用现实条件自己开发培训课题以节约费用。
差旅费用分析
费用项目 金额 比例
实习生差旅费 %
招聘 %
查厂差旅费 %
联合办学 %
其他 %
合计 %
分析说明：
实习生来公司报到的路费以及分配至各成员公司时的路费支出比例较大，占到了整个差旅费支出的%；同样为招聘而发生的校园园招聘差旅费约占%；查厂和联合办学的差旅费用分别占%和%。整体上差旅费用较合理，2005年差旅费应在此基础上有所提高,因随着联合办学学生的增加,学生来公司报到所发生差旅费将相应增加。
控制措施：
1、以后的实习生定向直接到成员公司报到，减少其从总部再分配到各成员公司的差旅费用；
2、增加校园招聘而储备一定数量的人员，从而减少不定时人才市场招聘费用。
3、本着实用有效的原则，可以在电话中沟通解决的决不出差，可以派遣一般职员解决的问题决不派遣主管出差，必须出差的提前安排好日程、尽力缩减出差期限。
办公费用分析
费用项目 金额 比例
一月 %
二月 %
三月 %
四月 %
五月 %
六月 %
七月 %
八月 %
九月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
由上图看出，5月费用超高，由于为准备校园招聘印刷了招聘专刊，支付印刷费3200元；7月份由于潜能培训领用一块地毯800元，并且其他培训用品花费也较多；9月的办公费用中有送礼用的11条中南海，因而费用也较高；6月的费用中包含印刷劳动合同支出的696元；3月份集中领取了22包纸和2瓶墨粉，计元；2月份表中费用含一月和二月两个月份的办公费用。所以，我部门办公费用预算在13000元以上较为合理。
控制措施：
通过上述分析，我部门的办公费用支出还是较为平稳的。但为降低成本，继续做以下努力：
1、提倡办公实用节俭的风气，合理利用办公用品，同时加强办公用品领取的审核控制。
2、大力做好办公资源的重复利用，例如复印或打印东西时，尽可能纸张双面使用；笔套也可反复使用，只领用笔芯即可。等等。
通讯费用分析
费用项目 金额 比例
手机报销费用 %
固定电话费 %
合计 %
固定电话费用分析：
月份 金额 比例
五月 %
六月 %
七月 %
八月 %
九月 %
十月 %
合计 %
分析说明：
在通讯费用中，手机报销费用占62%，结合岗位业务实际制定相应标准执行，可控性较好。固定话费中五、六、十月份费用较高，分析原因如下：5月由于进行校园招聘与学校沟通，8月份开始新一轮的联合办学,话费较高,9月份开始各学校考察,话费较低,10月联合办学工作进一步加强，所以电话费较高；其中6月份由于财务部将电话费入帐两次，故费用也较高（但实际只发生元费用）。
控制措施：
通过以上分析可知，在正常条件下我部门固定电话费用在500元左右，并且较为稳定。今后继续从以下方面控制：
1、使用电话前理清思路，讲话做到言简意赅、长话短说；
2、除招聘外,公司内部事务尽量避免过多的长途电话，最大化发挥OA系统功能；
3、严格限制私人电话。
业务招待费分析
月份 金额 比例
三月 %
六月 %
七月 %
八月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
由图表即可看出，10月份的业务招待费所占比例较大，为%。究其原因是适值中秋，给各相关单位送月饼，支出2000余元。由于现在政策取向发生质的变化,绝对地向劳动者一方倾斜,劳动监察力度及次数逐年增加，以及招聘培训的需要，该项开支还会不断地提高。
控制措施：
以最少的投入争取最大的效益一向是我们办事的原则,能减则减，今年本部门的业务招待费预算过少,在某种程度上影响了业务的发展。
用车费用分析
月份 金额 比例
二月 %
三月 %
五月 %
七月 %
九月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
5月份有校园招聘，7月份进行潜能培训、9月份查厂出差、12月份外出招聘用车也较多，在图表中皆有反映。
控制措施：
1、减少请车次数，若无必要不申请用车；
2、提倡搭顺路车、乘公交车等形式替代请用公车。
总之，通过以上的综合和具体分析可知，本年度本部门的预算执行情况还是比较好的，除去一些未确定的支出外，成本控制较好。在即将来临的2005年，我部门将继续对管理费用做好预算及执行工作，并进一步加强控制。
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人力资源部管理费用分析及控制方案
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差旅费分析
月份
金额
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月份
金额
办公费用控制措施
通过上述分析，我们认为人力资源部的办公费用支出还是较为平稳的。但为降低成本，继续做以下努力：
提倡办公实用节俭的风气，合理利用办公用品，同时加强办公用品领取的审核控制。
大力做好办公资源的重复利用，例如复印或打印东西时，尽可能纸张双面使用；笔套也可反复使用，只领用笔芯即可等等。
通讯费用分析
人力资源部管理费用分析及控制方案
人力资源部04年度1-12月份总体费用分析
费用项目 实际金额 各种费用比例 04年预算额
工资 % 246,
社会保险费 % 378,
招聘培训费 % 60,
福利费 %
差旅费 % 20,
办公费 % 10,
通讯费 % 10,
业务招待费 % 3,
小车费用 %
折旧费 %
其他 %
低值易耗品 %
修理费 %
邮寄费 % 1,
运输费 %
合计 %
总体分析：
通过上面的表格和分析图，可以看出，工资、社会保险和招聘培训三项的费用占到了管理费用的84%，若再加上福利费则占到了90%。其中工资由人员配置结构与薪资制度决定，只能通过定编定员来控制工资总量；社会保险费国家强制缴纳，具有不可控性；福利费按比例在工资中计提，可控性较差；招聘培训费是人力资源部一项主要的业务费用，所以其占较大比例也属正常，年初预算6万元只是考虑到培训费用,而没有考虑到招聘费用,故预算偏低。 折旧费等其他发生额较小的支出，或者属于固定支出（比如折旧费），或者属于偶然支出（运输费），不做详
招聘培训费用分析
费用项目 金额 比例
潜能培训费用 %
实习生餐费 %
东莞转入费用 %
年初招聘费用 %
联合办学 %
其他 %
合计 %
分析说明：
上述图表可明显看出，潜能培训的专项费用占%，若再计算实习学生的餐费，则我公司首次进行的大规模校园招聘所发生的费用就占到了整个招聘培训费用的%。另外东莞代北京招聘发生的费用计入人力资源部(本部分费用没有经人力资源部确认)、年初招聘会的费用与联合办学的费用各约占5%，余下的其他项约占1%。整体看，潜能培训费用比例偏大，分析原因：1、财务把员工手册印刷费7750元列入招聘培训费,占%；2、培训机构遥远,潜能培训中路费11025元,占有%；3、没有自已独立的培训场地,
控制方案：
招聘培训作为人力资源部一项重要业务工作，要搞好必然要给予高度重视，其费用在开支中占较大比重也属必然。同时此费用存在较大压缩空间：1、在外训选择培训机构时可优先考虑本地培训机构，并依据培训对象及培训项目的重要程度选择不同层次的机构，尽量减少开支；2、适当调整培训形式,使其多样化，使该项费用的支出更加均衡合理；3、针对不同类别的人员选择不同的培训形式，对重点的培训对象、培训项目进行外训；借鉴外训机构的形式，公司利用现实条件自己开发培训课题以节约费用。
差旅费用分析
费用项目 金额 比例
实习生差旅费 %
招聘 %
查厂差旅费 %
联合办学 %
其他 %
合计 %
分析说明：
实习生来公司报到的路费以及分配至各成员公司时的路费支出比例较大，占到了整个差旅费支出的%；同样为招聘而发生的校园园招聘差旅费约占%；查厂和联合办学的差旅费用分别占%和%。整体上差旅费用较合理，2005年差旅费应在此基础上有所提高,因随着联合办学学生的增加,学生来公司报到所发生差旅费将相应增加。
控制措施：
1、以后的实习生定向直接到成员公司报到，减少其从总部再分配到各成员公司的差旅费用；
2、增加校园招聘而储备一定数量的人员，从而减少不定时人才市场招聘费用。
3、本着实用有效的原则，可以在电话中沟通解决的决不出差，可以派遣一般职员解决的问题决不派遣主管出差，必须出差的提前安排好日程、尽力缩减出差期限。
办公费用分析
费用项目 金额 比例
一月 %
二月 %
三月 %
四月 %
五月 %
六月 %
七月 %
八月 %
九月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
由上图看出，5月费用超高，由于为准备校园招聘印刷了招聘专刊，支付印刷费3200元；7月份由于潜能培训领用一块地毯800元，并且其他培训用品花费也较多；9月的办公费用中有送礼用的11条中南海，因而费用也较高；6月的费用中包含印刷劳动合同支出的696元；3月份集中领取了22包纸和2瓶墨粉，计元；2月份表中费用含一月和二月两个月份的办公费用。所以，我部门办公费用预算在13000元以上较为合理。
控制措施：
通过上述分析，我部门的办公费用支出还是较为平稳的。但为降低成本，继续做以下努力：
1、提倡办公实用节俭的风气，合理利用办公用品，同时加强办公用品领取的审核控制。
通讯费用分析
费用项目 金额 比例
手机报销费用 %
固定电话费 %
合计 %
固定电话费用分析：
月份 金额 比例
五月 %
六月 %
七月 %
八月 %
九月 %
十月 %
十一月 %
合计 %
分析说明：
在通讯费用中，手机报销费用占%，结合岗位业务实际制定相应标准执行，可控性较好（其中12月份由于我部门疏忽多报预提120元，而财务又做重了98元受机费）。固定话费中五、六、十、十一月份费用较高，分析原因如下：5月由于进行校园招聘与学校沟通，8月份开始新一轮的联合办学,话费较高,9月份开始各学校考察,话费较低,10月联合办学工作进一步加强，所以电话费较高；其中6月份由于财务部将电话费入帐两次，故费用也较高（但实际只发生元费用）；11月在冲回6月份做重费用的基础上依然偏高
控制措施：
业务招待费分析
月份 金额 比例
三月 %
六月 %
七月 %
八月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
控制措施：
以最少的投入争取最大的效益一向是我们办事的原则,能减则减，今年本部门的业务招待费预算过少,在某种程度上影响了业务的发展。
用车费用分析
月份 金额 比例
二月 %
三月 %
五月 %
七月 %
九月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
5月份有校园招聘，7月份进行潜能培训、9月份查厂出差、12月份外出招聘用车也较多，在图表中皆有反映。
控制措施：
1、减少请车次数，若无必要不申请用车；
2、提倡搭顺路车、乘公交车等形式替代请用公车。
总之，通过以上的综合和具体分析可知，本年度本部门的预算执行情况还是比较好的，除去一些未确定的支出外，成本控制较好。在即将来临的2005年，我部门将继续对管理费用做好预算及执行工作，并进一步加强控制。
第 &P 页
人力资源部管理费用分析及控制方案
2040
83
Sheet2
58158
3850
3660
3501
Sheet3
8947
差旅费分析
月份
金额
月份
金额
271
12
689
785
643
358
95
固定电话与移动电话比较
图表3
6343
人力资源部管理费用分析及控制方案
人力资源部04年度1-12月份总体费用分析
费用项目 实际金额 各种费用比例 04年预算额
工资 % 246,
社会保险费 % 378,
招聘培训费 % 60,
福利费 %
差旅费 % 20,
办公费 % 10,
通讯费 % 10,
业务招待费 % 3,
小车费用 %
折旧费 %
其他 %
低值易耗品 %
修理费 %
邮寄费 % 1,
运输费 %
合计 %
总体分析：
通过上面的表格和分析图，可以看出，工资、社会保险和招聘培训三项的费用占到了管理费用的84%，若再加上福利费则占到了90%。其中工资由人员配置结构与薪资制度决定，只能通过定编定员来控制工资总量；社会保险费国家强制缴纳，具有不可控性；福利费按比例在工资中计提，可控性较差；招聘培训费是人力资源部一项主要的业务费用，所以其占较大比例也属正常，年初预算6万元只是考虑到培训费用,而没有考虑到招聘费用,故预算偏低。 折旧费等其他发生额较小的支出，或者属于固定支出（比如折旧费），或者属于偶然支出（运输费），不做详
招聘培训费用分析
费用项目 金额 比例
潜能培训费用 %
实习生餐费 %
东莞转入费用 %
年初招聘费用 %
联合办学 %
其他 %
合计 %
分析说明：
上述图表可明显看出，潜能培训的专项费用占%，若再计算实习学生的餐费，则我公司首次进行的大规模校园招聘所发生的费用就占到了整个招聘培训费用的%。另外东莞代北京招聘发生的费用计入人力资源部(本部分费用没有经人力资源部确认)、年初招聘会的费用与联合办学的费用各约占5%，余下的其他项约占1%。整体看，潜能培训费用比例偏大，分析原因：1、财务把员工手册印刷费7750元列入招聘培训费,占%；2、培训机构遥远,潜能培训中路费11025元,占有%；3、没有自已独立的培训场地,
控制方案：
招聘培训作为人力资源部一项重要业务工作，要搞好必然要给予高度重视，其费用在开支中占较大比重也属必然。同时此费用存在较大压缩空间：1、在外训选择培训机构时可优先考虑本地培训机构，并依据培训对象及培训项目的重要程度选择不同层次的机构，尽量减少开支；2、适当调整培训形式,使其多样化，使该项费用的支出更加均衡合理；3、针对不同类别的人员选择不同的培训形式，对重点的培训对象、培训项目进行外训；借鉴外训机构的形式，公司利用现实条件自己开发培训课题以节约费用。
差旅费用分析
费用项目 金额 比例
实习生差旅费 %
招聘 %
查厂差旅费 %
联合办学 %
其他 %
合计 %
分析说明：
实习生来公司报到的路费以及分配至各成员公司时的路费支出比例较大，占到了整个差旅费支出的%；同样为招聘而发生的校园园招聘差旅费约占%；查厂和联合办学的差旅费用分别占%和%。整体上差旅费用较合理，2005年差旅费应在此基础上有所提高,因随着联合办学学生的增加,学生来公司报到所发生差旅费将相应增加。
控制措施：
1、以后的实习生定向直接到成员公司报到，减少其从总部再分配到各成员公司的差旅费用；
2、增加校园招聘而储备一定数量的人员，从而减少不定时人才市场招聘费用。
3、本着实用有效的原则，可以在电话中沟通解决的决不出差，可以派遣一般职员解决的问题决不派遣主管出差，必须出差的提前安排好日程、尽力缩减出差期限。
办公费用分析
费用项目 金额 比例
一月 %
二月 %
三月 %
四月 %
五月 %
六月 %
七月 %
八月 %
九月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
由上图看出，5月费用超高，由于为准备校园招聘印刷了招聘专刊，支付印刷费3200元；7月份由于潜能培训领用一块地毯800元，并且其他培训用品花费也较多；9月的办公费用中有送礼用的11条中南海，因而费用也较高；6月的费用中包含印刷劳动合同支出的696元；3月份集中领取了22包纸和2瓶墨粉，计元；2月份表中费用含一月和二月两个月份的办公费用。所以，我部门办公费用预算在13000元以上较为合理。
控制措施：
通过上述分析，我部门的办公费用支出还是较为平稳的。但为降低成本，继续做以下努力：
1、提倡办公实用节俭的风气，合理利用办公用品，同时加强办公用品领取的审核控制。
2、大力做好办公资源的重复利用，例如复印或打印东西时，尽可能纸张双面使用；笔套也可反复使用，只领用笔芯即可。等等。
通讯费用分析
费用项目 金额 比例
手机报销费用 %
固定电话费 %
合计 %
固定电话费用分析：
月份 金额 比例
五月 %
六月 %
七月 %
八月 %
九月 %
十月 %
十一月 %
合计 %
分析说明：
在通讯费用中，手机报销费用占%，结合岗位业务实际制定相应标准执行，可控性较好（其中12月份由于我部门疏忽多报预提120元，而财务又做重了98元受机费）。固定话费中五、六、十、十一月份费用较高，分析原因如下：5月由于进行校园招聘与学校沟通，8月份开始新一轮的联合办学,话费较高,9月份开始各学校考察,话费较低,10月联合办学工作进一步加强，所以电话费较高；其中6月份由于财务部将电话费入帐两次，故费用也较高（但实际只发生元费用）；11月在冲回6月份做重费用的基础上依然偏高
控制措施：
通过以上分析可知，在正常条件下我部门固定电话费用在500元左右，并且较为稳定。今后继续从以下方面控制：
1、使用电话前理清思路，讲话做到言简意赅、长话短说；
2、除招聘外,公司内部事务尽量避免过多的长途电话，最大化发挥OA系统功能；
3、严格限制私人电话。
业务招待费分析
月份 金额 比例
三月 %
六月 %
七月 %
八月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
由图表即可看出，10月份的业务招待费所占比例较大，为%。究其原因是适值中秋，给各相关单位送月饼，支出2000余元。由于现在政策取向发生质的变化,绝对地向劳动者一方倾斜,劳动监察力度及次数逐年增加，以及招聘培训的需要，该项开支还会不断地提高。
控制措施：
以最少的投入争取最大的效益一向是我们办事的原则,能减则减，今年本部门的业务招待费预算过少,在某种程度上影响了业务的发展。
用车费用分析
月份 金额 比例
二月 %
三月 %
五月 %
七月 %
九月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
5月份有校园招聘，7月份进行潜能培训、9月份查厂出差、12月份外出招聘用车也较多，在图表中皆有反映。
控制措施：
1、减少请车次数，若无必要不申请用车；
2、提倡搭顺路车、乘公交车等形式替代请用公车。
总之，通过以上的综合和具体分析可知，本年度本部门的预算执行情况还是比较好的，除去一些未确定的支出外，成本控制较好。在即将来临的2005年，我部门将继续对管理费用做好预算及执行工作，并进一步加强控制。
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人力资源部管理费用分析及控制方案
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差旅费分析
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月份
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每月通讯费用分析
在通讯费用中，手机报销费用占%，结合岗位业务实际制定相应标准执行，可控性较好。固定话费中五、六、十、十一月份费用较高，分析原因如下：5月由于进行校园招聘与学校沟通，8月份开始新一轮的联合办学,话费较高,9月份开始各学校考察,话费较低,10月联合办学工作进一步加强，所以电话费较高；其中6月份由于财务部将电话费入帐两次，故费用也较高（但实际只发生元费用）；11月在冲回6月份做重费用的基础上依然偏高，反映了当时联合办学的强度以及当月校园招聘的联系通话频度。
今年通讯费用只是5-11共7个月的电话费，明年预算应注意考虑全年12个月的费用。
控制措施
图表4
金额
人力资源部管理费用分析及控制方案
人力资源部04年度1-12月份总体费用分析
费用项目 实际金额 各种费用比例 04年预算额
工资 % 246,
社会保险费 % 378,
招聘培训费 % 60,
福利费 %
差旅费 % 20,
办公费 % 10,
通讯费 % 10,
业务招待费 % 3,
小车费用 %
折旧费 %
其他 %
低值易耗品 %
修理费 %
邮寄费 % 1,
运输费 %
合计 %
总体分析：
通过上面的表格和分析图，可以看出，工资、社会保险和招聘培训三项的费用占到了管理费用的84%，若再加上福利费则占到了90%。其中工资由人员配置结构与薪资制度决定，只能通过定编定员来控制工资总量；社会保险费国家强制缴纳，具有不可控性；福利费按比例在工资中计提，可控性较差；招聘培训费是人力资源部一项主要的业务费用，所以其占较大比例也属正常，年初预算6万元只是考虑到培训费用,而没有考虑到招聘费用,故预算偏低。 折旧费等其他发生额较小的支出，或者属于固定支出（比如折旧费），或者属于偶然支出（运输费），不做详
招聘培训费用分析
费用项目 金额 比例
潜能培训费用 %
实习生餐费 %
东莞转入费用 %
年初招聘费用 %
联合办学 %
其他 %
合计 %
分析说明：
上述图表可明显看出，潜能培训的专项费用占%，若再计算实习学生的餐费，则我公司首次进行的大规模校园招聘所发生的费用就占到了整个招聘培训费用的%。另外东莞代北京招聘发生的费用计入人力资源部(本部分费用没有经人力资源部确认)、年初招聘会的费用与联合办学的费用各约占5%，余下的其他项约占1%。整体看，潜能培训费用比例偏大，分析原因：1、财务把员工手册印刷费7750元列入招聘培训费,占%；2、培训机构遥远,潜能培训中路费11025元,占有%；3、没有自已独立的培训场地,
控制方案：
招聘培训作为人力资源部一项重要业务工作，要搞好必然要给予高度重视，其费用在开支中占较大比重也属必然。同时此费用存在较大压缩空间：1、在外训选择培训机构时可优先考虑本地培训机构，并依据培训对象及培训项目的重要程度选择不同层次的机构，尽量减少开支；2、适当调整培训形式,使其多样化，使该项费用的支出更加均衡合理；3、针对不同类别的人员选择不同的培训形式，对重点的培训对象、培训项目进行外训；借鉴外训机构的形式，公司利用现实条件自己开发培训课题以节约费用。
差旅费用分析
费用项目 金额 比例
实习生差旅费 %
招聘 %
查厂差旅费 %
联合办学 %
其他 %
合计 %
分析说明：
实习生来公司报到的路费以及分配至各成员公司时的路费支出比例较大，占到了整个差旅费支出的%；同样为招聘而发生的校园园招聘差旅费约占%；查厂和联合办学的差旅费用分别占%和%。整体上差旅费用较合理，2005年差旅费应在此基础上有所提高,因随着联合办学学生的增加,学生来公司报到所发生差旅费将相应增加。
控制措施：
1、以后的实习生定向直接到成员公司报到，减少其从总部再分配到各成员公司的差旅费用；
2、增加校园招聘而储备一定数量的人员，从而减少不定时人才市场招聘费用。
3、本着实用有效的原则，可以在电话中沟通解决的决不出差，可以派遣一般职员解决的问题决不派遣主管出差，必须出差的提前安排好日程、尽力缩减出差期限。
办公费用分析
费用项目 金额 比例
一月 %
二月 %
三月 %
四月 %
五月 %
六月 %
七月 %
八月 %
九月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
由上图看出，5月费用超高，由于为准备校园招聘印刷了招聘专刊，支付印刷费3200元；7月份由于潜能培训领用一块地毯800元，并且其他培训用品花费也较多；9月的办公费用中有送礼用的11条中南海，因而费用也较高；6月的费用中包含印刷劳动合同支出的696元；3月份集中领取了22包纸和2瓶墨粉，计元；2月份表中费用含一月和二月两个月份的办公费用。所以，我部门办公费用预算在13000元以上较为合理。
控制措施：
通过上述分析，我部门的办公费用支出还是较为平稳的。但为降低成本，继续做以下努力：
1、提倡办公实用节俭的风气，合理利用办公用品，同时加强办公用品领取的审核控制。
2、大力做好办公资源的重复利用，例如复印或打印东西时，尽可能纸张双面使用；笔套也可反复使用，只领用笔芯即可。等等。
通讯费用分析
费用项目 金额 比例
手机报销费用 %
固定电话费 %
合计 %
固定电话费用分析：
月份 金额 比例
五月 %
六月 %
七月 %
八月 %
九月 %
十月 %
十一月 %
合计 %
分析说明：
在通讯费用中，手机报销费用占%，结合岗位业务实际制定相应标准执行，可控性较好（其中12月份由于我部门疏忽多报预提120元，而财务又做重了98元受机费）。固定话费中五、六、十、十一月份费用较高，分析原因如下：5月由于进行校园招聘与学校沟通，8月份开始新一轮的联合办学,话费较高,9月份开始各学校考察,话费较低,10月联合办学工作进一步加强，所以电话费较高；其中6月份由于财务部将电话费入帐两次，故费用也较高（但实际只发生元费用）；11月在冲回6月份做重费用的基础上依然偏高
控制措施：
通过以上分析可知，在正常条件下我部门固定电话费用在500元左右，并且较为稳定。今后继续从以下方面控制：
1、使用电话前理清思路，讲话做到言简意赅、长话短说；
2、除招聘外,公司内部事务尽量避免过多的长途电话，最大化发挥OA系统功能；
3、严格限制私人电话。
业务招待费分析
月份 金额 比例
三月 %
六月 %
七月 %
八月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
由图表即可看出，10月份的业务招待费所占比例较大，为%。究其原因是适值中秋，给各相关单位送月饼，支出2000余元。由于现在政策取向发生质的变化,绝对地向劳动者一方倾斜,劳动监察力度及次数逐年增加，以及招聘培训的需要，该项开支还会不断地提高。
控制措施：
以最少的投入争取最大的效益一向是我们办事的原则,能减则减，今年本部门的业务招待费预算过少,在某种程度上影响了业务的发展。
用车费用分析
月份 金额 比例
二月 %
三月 %
五月 %
七月 %
九月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
5月份有校园招聘，7月份进行潜能培训、9月份查厂出差、12月份外出招聘用车也较多，在图表中皆有反映。
控制措施：
1、减少请车次数，若无必要不申请用车；
2、提倡搭顺路车、乘公交车等形式替代请用公车。
总之，通过以上的综合和具体分析可知，本年度本部门的预算执行情况还是比较好的，除去一些未确定的支出外，成本控制较好。在即将来临的2005年，我部门将继续对管理费用做好预算及执行工作，并进一步加强控制。
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人力资源部管理费用分析及控制方案
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差旅费分析
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月份
金额
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电话费用控制措施
通过以上分析可知，在正常条件下人力资源部固定电话费用在600元左右，加上移动电话费，每月在1000元左右，并且较为稳定。今后继续从以下方面控制：
1、使用电话前理清思路，讲话做到言简意赅、长话短说
2、除招聘外,公司内部事务尽量避免过多的长途电话，最大化发挥OA系统功能；
3、严格限制私人电话。
业务招待费分析说明
10月份业务招待费所占比例较大，为%，原因是适值中秋，给政府业务接口部门送月饼，支出2000余元。由于现在政策取向发生质的变化,绝对地向劳动者一方倾斜,劳动监察力度及次数逐年增加，以及招聘培训的需要，该项开支还会不断地提高。
以最少的投入争取最大的效益一向是我们办事的原则,能减则减，今年本部门的业务招待费预算过少,在某种程度上影响了业务的发展。
图表5
285
1365
950
260
275
320
人力资源部管理费用分析及控制方案
人力资源部04年度1-12月份总体费用分析
费用项目 实际金额 各种费用比例 04年预算额
工资 % 246,
社会保险费 % 378,
招聘培训费 % 60,
福利费 %
差旅费 % 20,
办公费 % 10,
通讯费 % 10,
业务招待费 % 3,
小车费用 %
折旧费 %
其他 %
低值易耗品 %
修理费 %
邮寄费 % 1,
运输费 %
合计 %
总体分析：
通过上面的表格和分析图，可以看出，工资、社会保险和招聘培训三项的费用占到了管理费用的84%，若再加上福利费则占到了90%。其中工资由人员配置结构与薪资制度决定，只能通过定编定员来控制工资总量；社会保险费国家强制缴纳，具有不可控性；福利费按比例在工资中计提，可控性较差；招聘培训费是人力资源部一项主要的业务费用，所以其占较大比例也属正常，年初预算6万元只是考虑到培训费用,而没有考虑到招聘费用,故预算偏低。 折旧费等其他发生额较小的支出，或者属于固定支出（比如折旧费），或者属于偶然支出（运输费），不做详
招聘培训费用分析
费用项目 金额 比例
潜能培训费用 %
实习生餐费 %
东莞转入费用 %
年初招聘费用 %
联合办学 %
其他 %
合计 %
分析说明：
上述图表可明显看出，潜能培训的专项费用占%，若再计算实习学生的餐费，则我公司首次进行的大规模校园招聘所发生的费用就占到了整个招聘培训费用的%。另外东莞代北京招聘发生的费用计入人力资源部(本部分费用没有经人力资源部确认)、年初招聘会的费用与联合办学的费用各约占5%，余下的其他项约占1%。整体看，潜能培训费用比例偏大，分析原因：1、财务把员工手册印刷费7750元列入招聘培训费,占%；2、培训机构遥远,潜能培训中路费11025元,占有%；3、没有自已独立的培训场地,
控制方案：
招聘培训作为人力资源部一项重要业务工作，要搞好必然要给予高度重视，其费用在开支中占较大比重也属必然。同时此费用存在较大压缩空间：1、在外训选择培训机构时可优先考虑本地培训机构，并依据培训对象及培训项目的重要程度选择不同层次的机构，尽量减少开支；2、适当调整培训形式,使其多样化，使该项费用的支出更加均衡合理；3、针对不同类别的人员选择不同的培训形式，对重点的培训对象、培训项目进行外训；借鉴外训机构的形式，公司利用现实条件自己开发培训课题以节约费用。
差旅费用分析
费用项目 金额 比例
实习生差旅费 %
招聘 %
查厂差旅费 %
联合办学 %
其他 %
合计 %
分析说明：
实习生来公司报到的路费以及分配至各成员公司时的路费支出比例较大，占到了整个差旅费支出的%；同样为招聘而发生的校园园招聘差旅费约占%；查厂和联合办学的差旅费用分别占%和%。整体上差旅费用较合理，2005年差旅费应在此基础上有所提高,因随着联合办学学生的增加,学生来公司报到所发生差旅费将相应增加。
控制措施：
1、以后的实习生定向直接到成员公司报到，减少其从总部再分配到各成员公司的差旅费用；
2、增加校园招聘而储备一定数量的人员，从而减少不定时人才市场招聘费用。
3、本着实用有效的原则，可以在电话中沟通解决的决不出差，可以派遣一般职员解决的问题决不派遣主管出差，必须出差的提前安排好日程、尽力缩减出差期限。
办公费用分析
费用项目 金额 比例
一月 %
二月 %
三月 %
四月 %
五月 %
六月 %
七月 %
八月 %
九月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
由上图看出，5月费用超高，由于为准备校园招聘印刷了招聘专刊，支付印刷费3200元；7月份由于潜能培训领用一块地毯800元，并且其他培训用品花费也较多；9月的办公费用中有送礼用的11条中南海，因而费用也较高；6月的费用中包含印刷劳动合同支出的696元；3月份集中领取了22包纸和2瓶墨粉，计元；2月份表中费用含一月和二月两个月份的办公费用。所以，我部门办公费用预算在13000元以上较为合理。
控制措施：
通过上述分析，我部门的办公费用支出还是较为平稳的。但为降低成本，继续做以下努力：
1、提倡办公实用节俭的风气，合理利用办公用品，同时加强办公用品领取的审核控制。
2、大力做好办公资源的重复利用，例如复印或打印东西时，尽可能纸张双面使用；笔套也可反复使用，只领用笔芯即可。等等。
通讯费用分析
费用项目 金额 比例
手机报销费用 %
固定电话费 %
合计 %
固定电话费用分析：
月份 金额 比例
五月 %
六月 %
七月 %
八月 %
九月 %
十月 %
十一月 %
合计 %
分析说明：
在通讯费用中，手机报销费用占%，结合岗位业务实际制定相应标准执行，可控性较好（其中12月份由于我部门疏忽多报预提120元，而财务又做重了98元受机费）。固定话费中五、六、十、十一月份费用较高，分析原因如下：5月由于进行校园招聘与学校沟通，8月份开始新一轮的联合办学,话费较高,9月份开始各学校考察,话费较低,10月联合办学工作进一步加强，所以电话费较高；其中6月份由于财务部将电话费入帐两次，故费用也较高（但实际只发生元费用）；11月在冲回6月份做重费用的基础上依然偏高
控制措施：
通过以上分析可知，在正常条件下我部门固定电话费用在600元左右，并且较为稳定。今后继续从以下方面控制：
1、使用电话前理清思路，讲话做到言简意赅、长话短说；
2、除招聘外,公司内部事务尽量避免过多的长途电话，最大化发挥OA系统功能；
3、严格限制私人电话。
业务招待费分析
月份 金额 比例
三月 %
六月 %
七月 %
八月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
由图表即可看出，10月份的业务招待费所占比例较大，为%。究其原因是适值中秋，给各相关单位送月饼，支出2000余元。由于现在政策取向发生质的变化,绝对地向劳动者一方倾斜,劳动监察力度及次数逐年增加，以及招聘培训的需要，该项开支还会不断地提高。
控制措施：
以最少的投入争取最大的效益一向是我们办事的原则,能减则减，今年本部门的业务招待费预算过少,在某种程度上影响了业务的发展。
用车费用分析
月份 金额 比例
二月 %
三月 %
五月 %
七月 %
九月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
5月份有校园招聘，7月份进行潜能培训、9月份查厂出差、12月份外出招聘用车也较多，在图表中皆有反映。
控制措施：
1、减少请车次数，若无必要不申请用车；
2、提倡搭顺路车、乘公交车等形式替代请用公车。
总之，通过以上的综合和具体分析可知，本年度本部门的预算执行情况还是比较好的，除去一些未确定的支出外，成本控制较好。在即将来临的2005年，我部门将继续对管理费用做好预算及执行工作，并进一步加强控制。
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人力资源部管理费用分析及控制方案
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用车费用分析与控制措施
5月份有校园招聘，7月份进行潜能培训、9月份查厂出差、12月份外出招聘用车也较多，在图表中皆有反映。
控制措施：1、减少请车次数，若无必要不申请用车； 2、提倡搭顺路车、乘公交车等形式替代请用公车。
图表6
271
12
689
785
643
358
95
人力资源部管理费用分析及控制方案
人力资源部04年度1-12月份总体费用分析
费用项目 实际金额 各种费用比例 04年预算额
工资 % 246,
社会保险费 % 378,
招聘培训费 % 60,
福利费 %
差旅费 % 20,
办公费 % 10,
通讯费 % 10,
业务招待费 % 3,
小车费用 %
折旧费 %
其他 %
低值易耗品 %
修理费 %
邮寄费 % 1,
运输费 %
合计 %
总体分析：
通过上面的表格和分析图，可以看出，工资、社会保险和招聘培训三项的费用占到了管理费用的84%，若再加上福利费则占到了90%。其中工资由人员配置结构与薪资制度决定，只能通过定编定员来控制工资总量；社会保险费国家强制缴纳，具有不可控性；福利费按比例在工资中计提，可控性较差；招聘培训费是人力资源部一项主要的业务费用，所以其占较大比例也属正常，年初预算6万元只是考虑到培训费用,而没有考虑到招聘费用,故预算偏低。 折旧费等其他发生额较小的支出，或者属于固定支出（比如折旧费），或者属于偶然支出（运输费），不做详
招聘培训费用分析
费用项目 金额 比例
潜能培训费用 %
实习生餐费 %
东莞转入费用 %
年初招聘费用 %
联合办学 %
其他 %
合计 %
分析说明：
上述图表可明显看出，潜能培训的专项费用占%，若再计算实习学生的餐费，则我公司首次进行的大规模校园招聘所发生的费用就占到了整个招聘培训费用的%。另外东莞代北京招聘发生的费用计入人力资源部(本部分费用没有经人力资源部确认)、年初招聘会的费用与联合办学的费用各约占5%，余下的其他项约占1%。整体看，潜能培训费用比例偏大，分析原因：1、财务把员工手册印刷费7750元列入招聘培训费,占%；2、培训机构遥远,潜能培训中路费11025元,占有%；3、没有自已独立的培训场地,
控制方案：
招聘培训作为人力资源部一项重要业务工作，要搞好必然要给予高度重视，其费用在开支中占较大比重也属必然。同时此费用存在较大压缩空间：1、在外训选择培训机构时可优先考虑本地培训机构，并依据培训对象及培训项目的重要程度选择不同层次的机构，尽量减少开支；2、适当调整培训形式,使其多样化，使该项费用的支出更加均衡合理；3、针对不同类别的人员选择不同的培训形式，对重点的培训对象、培训项目进行外训；借鉴外训机构的形式，公司利用现实条件自己开发培训课题以节约费用。
差旅费用分析
费用项目 金额 比例
实习生差旅费 %
招聘 %
查厂差旅费 %
联合办学 %
其他 %
合计 %
分析说明：
实习生来公司报到的路费以及分配至各成员公司时的路费支出比例较大，占到了整个差旅费支出的%；同样为招聘而发生的校园园招聘差旅费约占%；查厂和联合办学的差旅费用分别占%和%。整体上差旅费用较合理，2005年差旅费应在此基础上有所提高,因随着联合办学学生的增加,学生来公司报到所发生差旅费将相应增加。
控制措施：
1、以后的实习生定向直接到成员公司报到，减少其从总部再分配到各成员公司的差旅费用；
2、增加校园招聘而储备一定数量的人员，从而减少不定时人才市场招聘费用。
3、本着实用有效的原则，可以在电话中沟通解决的决不出差，可以派遣一般职员解决的问题决不派遣主管出差，必须出差的提前安排好日程、尽力缩减出差期限。
办公费用分析
费用项目 金额 比例
一月 %
二月 %
三月 %
四月 %
五月 %
六月 %
七月 %
八月 %
九月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
由上图看出，5月费用超高，由于为准备校园招聘印刷了招聘专刊，支付印刷费3200元；7月份由于潜能培训领用一块地毯800元，并且其他培训用品花费也较多；9月的办公费用中有送礼用的11条中南海，因而费用也较高；6月的费用中包含印刷劳动合同支出的696元；3月份集中领取了22包纸和2瓶墨粉，计元；2月份表中费用含一月和二月两个月份的办公费用。所以，我部门办公费用预算在13000元以上较为合理。
控制措施：
通过上述分析，我部门的办公费用支出还是较为平稳的。但为降低成本，继续做以下努力：
1、提倡办公实用节俭的风气，合理利用办公用品，同时加强办公用品领取的审核控制。
2、大力做好办公资源的重复利用，例如复印或打印东西时，尽可能纸张双面使用；笔套也可反复使用，只领用笔芯即可。等等。
通讯费用分析
费用项目 金额 比例
手机报销费用 %
固定电话费 %
合计 %
固定电话费用分析：
月份 金额 比例
五月 %
六月 %
七月 %
八月 %
九月 %
十月 %
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合计 %
分析说明：
在通讯费用中，手机报销费用占%，结合岗位业务实际制定相应标准执行，可控性较好（其中12月份由于我部门疏忽多报预提120元，而财务又做重了98元受机费）。固定话费中五、六、十、十一月份费用较高，分析原因如下：5月由于进行校园招聘与学校沟通，8月份开始新一轮的联合办学,话费较高,9月份开始各学校考察,话费较低,10月联合办学工作进一步加强，所以电话费较高；其中6月份由于财务部将电话费入帐两次，故费用也较高（但实际只发生元费用）；11月在冲回6月份做重费用的基础上依然偏高
控制措施：
通过以上分析可知，在正常条件下我部门固定电话费用在600元左右，并且较为稳定。今后继续从以下方面控制：
1、使用电话前理清思路，讲话做到言简意赅、长话短说；
2、除招聘外,公司内部事务尽量避免过多的长途电话，最大化发挥OA系统功能；
3、严格限制私人电话。
业务招待费分析
月份 金额 比例
三月 %
六月 %
七月 %
八月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
由图表即可看出，10月份的业务招待费所占比例较大，为%。究其原因是适值中秋，给各相关单位送月饼，支出2000余元。由于现在政策取向发生质的变化,绝对地向劳动者一方倾斜,劳动监察力度及次数逐年增加，以及招聘培训的需要，该项开支还会不断地提高。
控制措施：
以最少的投入争取最大的效益一向是我们办事的原则,能减则减，今年本部门的业务招待费预算过少,在某种程度上影响了业务的发展。
用车费用分析
月份 金额 比例
二月 %
三月 %
五月 %
七月 %
九月 %
十月 %
十一月 %
十二月 %
合计 %
分析说明：
5月份有校园招聘，7月份进行潜能培训、9月份查厂出差、12月份外出招聘用车也较多，在图表中皆有反映。
控制措施：
1、减少请车次数，若无必要不申请用车；
2、提倡搭顺路车、乘公交车等形式替代请用公车。
总之，通过以上的综合和具体分析可知，本年度本部门的预算执行情况还是比较好的，除去一些未确定的支出外，成本控制较好。在即将来临的2005年，我部门将继续对管理费用做好预算及执行工作，并进一步加强控制。
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Sheet3
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差旅费分析
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一言以蔽之
总之，通过以上分析可知，在过去的一年里，人力资源部的预算执行及控制在所有部门中是最好的。在201X年，人力资源部将继续对管理费用做好预算及执行工作，并进一步加强控制。
分析完毕，谢谢！
