用友财务软件帐套练习
丁公司账套
一、账套资料 请根据以下账套资料，为丁公司建立账套。
1. 账套信息： 账套号：400；账套名称：丁公司账套；启用会计期：2006 年 01 月
2. 单位信息 单位名称：丁公司；单位简称：丁公司
3. 核算类型 企业类型：商业；行业性质：新会计制度科目
4．基础信息 无存货分类；无客户分类；无供应商分类；无外币核算
5. 分类编码方案 保持默认值
6．系统启用 只启用总账子系统，启用日期为 2006 年 01 月 01 日
二、用户及权限
请根据以下用户和权限资料，为丁公司建立用户，并为用户分配指定的权限
编号 姓名 口令 权限
501 周主管 1 账套主管
502 武会计 2 填制凭证、自定义转账定义、执行自动转账、对应结转定义、执行对应结转、
销售成本结转定义、执行销售成本结转、汇兑损益结转定义、执行汇兑损益
结转、期间损益结转定义、招待期间损益结转
503 郑出纳 3 出纳签字
三、总账子系统初始化资料
请根据以下总账系统初始化资料，为丁公司对总账子系统进行初始化设置
1. 系统选项 要求出纳凭证必须经由出纳签字，可以使用应收科目，其它选项保持默认值。
2．基础档案
（1）会计科目
1）将“1001 现金”指定为现金总账科目，将“1002 银行存款”指定为银行总账科目。
2）将“1131 应收账款”设置为客户核算，客户档案如下表所示。
客户编码 客户简称
01 甲客户
02 乙客户
3）将“1243 库存商品”、“5101 主营业务收入”设置为数量核算，单位“件”。
（2）凭证类别
类别字 类别名称 限制类型 限制科目
收 收款凭证 借方必有 1001，1002
付 付款凭证 贷方必有 1001，1002
转 转账凭证 凭证必无 1001，1002
（3）结算方式
结算方式编码 结算方式名称 是否票据管理
1 支票 否
101 现金支票 否
102 转账支票 否
3．期初余额
2006 年 1 月 1 日，丁公司各账户期初余额如下表所示：
科目名称 方向 期初余额
现金 借 10000
银行存款 借 990000
应收账款 借 880000
库存商品 借 200000（200 件）
固定资产 借 1000000
累计折旧 贷 180000
实收资本 贷 2400000
利润分配---未分配利润 贷 500000
各客户应收账款期初余额如下表所示：
日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额
2005-12-31 转-15 甲客户 赊购商品 借 480000
2005-12-31 转-16 乙客户 赊购商品 借 400000
四、经济业务资料
请根据以下经济，用“武会计”填制各记账凭证；用“郑出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字；用“周主管”对
各记账凭证进行审核、记账，并对该账套 2006 年 1 月进行结账。
2006 年 01 月份，丁公司发生以下经济业务：
1．1 月 10 日，购买商品 50 件，每件 900 元，价款总计 45000 元，已通过转账支票支付，支票号 ZZ001，商品
已验收入库，假定不考虑增值税。
借：库存商品
贷：银行存款
2．1 月 12 日，向甲客户销售商品 100 件，单价 1500 元，货款共计 150000 元，尚未收取，假定不考虑增值税。
借：应收账款
贷：主营业务收入
3．1 月 25 日，乙客户用转账支票偿还欠款 200000 元，支票号 ZZ002，已送交银行。
借：银行存款
贷：应收账款
4．1 月 26 日，向乙客户销售商品 80 件，单价 1500 元，货款共计 120000，尚未收取，假定不考虑增值税。
借：应收账款
贷：主营业务收入
5．1 月 31 日，计提本月折旧 8000 元，全部记入管理费用。
借：管理费用
贷：累计折旧
6．1 月 31 日，分配本月工资费用，共计 40000 元，全部记入管理费用。
借：管理费用
贷：应付工资
7．1 月 31 日，结转本月销售成本（假定采用全月加权平均法）。
借：主营业务成本
贷：库存商品
8．1 月 31 日，结转本月期间损益至本年利润。
借：主营业务收入
贷：主营业务成本
管理费用
本年利润
五、UFO 报表
利用 UFO 报表系统制作以下报表（注意各项目的单元格位置一定要与下表相同），要求通过自定义公式取得各
项数据。请将该表命名为“应收账款.rep”，保存于考生目录。
A B C D E
1 应收账款变动表
2 2006 年 1 月
3 客户名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
4 甲客户
5 乙客户
华翔公司账套
一、账套资料 请根据以下账套资料，为华翔公司建立账套。
1． 账套信息 账套号：200；账套名称：华翔公司账套；账套路径默认；启用会计期：2006 年 01 月。
2． 单位信息 单位名称：华翔公司；单位简称：华翔公司。
3． 核算类型 企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目。
4． 基础信息 无存货分类；无客户分类；无供应商分类；无外币核算。
5． 分类编码方案 将会计科目编码级资设置为 4-2-2-2，其它编码级次使用默认值。
6． 数据精度 保持默认值。
7． 系统启用 只启用总账子系统和工资管理子系统，启用日期为 2006 年 01 月 01 日。
二、用户及权限
请根据以下用户和权限资料，为华翔公司建立用户，并为用户分配指定的权限
编号 姓名 口令 权限
201 张主管 1 账套主管
202 王会计 2 总账、工资管理
三、总账子系统初始化资料
请根据以下用户和权限资料，为华翔公司对总账子系统进行初始化设置。
1． 系统选项 要求可以使用应收、应付受控科目，其它选项使用系统默认值。
2． 基础档案
（1） 凭证类别
类别字 类别名称 限制类型 限制科目
收 收款凭证 借方必有 1001,1002
付 付款凭证 贷方必有 1001,1002
转 转账凭证 凭证必无 1001,1002
（2） 部门档案
编号 名称 部门属性
1 财务室 财务管理
2 生产科 生产管理
3 供销乎 供应管理
3． 会计科目及期初余额
2006 年 1 月 1 日，华翔公司各账户期初余额如下表所示：
科目编码 科目名称 方向 期初金额
1001 现金 借 3430
1002 银行存款 借 566180
1501 固定资产 借 500000
1502 累计折旧 贷 100000
2101 短期借款 贷 400000
2151 应付工资 贷
3101 实收资本 贷 569610
4101 生产成本 借
410101 工资 借
5502 管理费用 借
550201 工资 借
四、工资管理系统的初始化设置
请根据以下工资管理系统初始化资料，为华翔公司对工资管理子系统进行初始化设置。
1． 业务控制参数：工资个别数：单个；核算币种：人民币 RMB；实行代扣个人所得税，不进行扣零自理；人
员编码长度：3 位。
2． 人员类别分为：管理人员、生产人员、供销人员。
3． 银行设置：工商银行。账号定长：11。
4． 人员档案：全部人员均为中方人员，计税，通过发工资。
编号 职员名称 所属部门 职员类别 银行账号
101 张主管 财务室 管理人员 20060101101
102 王会计 财务室 管理人员 20060101102
201 李荣 生产科 生产人员 20060101103
301 马同 供销科 供销人员 20060101104
5． 工资项目：
项目名称 类型 长度 小数位数 工资增减项
基本工资 数字 10 2 增项
岗位工资 数字 10 2 增项
应发合计 数字 10 2 增项
事假扣款 数字 8 2 减项
代扣税 数字 8 2 减项
扣款合计 数字 8 2 减项
实发工资 数字 10 2 增项
事假天数 数字 8 其他
6． 计算公式： 事假扣款：事假天数*150
7． 职员基本工资情况
职员编号 职员名称 基本工资
102 张主管 5000
103 王会计 4000
201 李荣 3500
301 马同 4000
8． 代扣个人所得税 所得税项目为：工资；对应工资科目：实发工资
计税基数为 1600 元，附加费默认。
9． 工资分摊
工资总额（100%） 应付福利费（14%）
科目编码 科目编码
工
资
分
摊
部
门
借方 贷方 借方 贷方
财务室 管理人员 550201 2151 550201 2153
生产科 生产人员 410101 2151 410101 2153
供销科 供销人员 5501 2151 5501 2153
五、经济业务资料
请根据以下经济业务资料，用“王会计”填制各记账凭证；用“张主管”对各记账凭证进行审核、记账，并对该账
套 2006 年 1 月的工资管理系统和总账进行结账。
1．1 月 10 日，购买原材料，价款 220000 元，货款已付，材料已验收入库，假定不考虑增值税。
借：原材料
贷：银行存款
2．1 月 15 日，销售产品，贷款共计 360000 元，尚未收取，假定不考虑增值税。
借：应收账款
贷：主营业务收入
3．1 月 25 日，计提应付工资（此项操作请在工资管理系统生成机制凭证）。
4．1 月 25 日，计提应付福利费（此项操作请在工资管理系统生成机制凭证）。
5．1 月 31 日，预提本月借款利息 1000 元。
借：财务费用
贷：本年利润
6．1 月 31 日，结转期间损益。（收入与费用各生成一张凭证）
借：主营业务收入
贷：本年利润
借：本年利润
贷：营业费用
管理费用---工资
财务费用
甲帐套
乙帐套
12
戊账套
一、账套资料 请根据以下账套资料，为戊公司建立账套。
1. 账套信息： 账套号：500；账套名称：戊公司账套；启用会计期：2006 年 01 月
2. 单位信息 单位名称：戊公司；单位简称：戊公司
3. 核算类型 企业类型：商业；行业性质：新会计制度科目
4．基础信息 无存货分类；无客户分类；无供应商分类；无外币核算
5. 分类编码方案 保持默认值
6．系统启用 只启用总账子系统，启用日期为 2006 年 01 月 01 日
二、用户及权限 请根据以下用户和权限资料，为戊公司建立用户，并为用户分配指定的权限
编号 姓名 口令 权限
501 宋主管 1 账套主管
502 卢会计 2 填制凭证、自定义转账定义、执行自动转账、对应结转定义、执行对应结转、
销售成本结转定义、执行销售成本结转、汇兑损益结转定义、执行汇兑损益
结转、期间损益结转定义、招待期间损益结转
503 吴出纳 3 出纳签字
三、总账子系统初始化资料
请根据以下总账系统初始化资料，为戊公司对总账子系统进行初始化设置
1. 系统选项 要求出纳凭证必须经由出纳签字，其它选项保持默认值。
2．基础档案
（1）会计科目
1) 将“ 1001 现金” 指定为现金总账科目，将“ 1002” 指定为银行存款总账科目。
2) 在“ 1243 库存商品” 下增加两个明细科目，分别为“ 124301 冰箱” 和“ 124302 彩电” ，并将这两个明细
科目设置为数量核算，单位为台。
3) 在“ 5101 主营业务收入” 下增加两个明细科目，分别为“ 510101 冰箱” 和“ 510102 彩电“ ，并将这两个
明细科目设置为数量核算，单位为台。
4) 在“ 5401 主营业务成本”下增加两个明细科目，分别为“ 540101 冰箱” 和“ 540102 彩电” 。
（2）凭证类别
类别字 类别名称 限制类型 限制科目
收 收款凭证 借方必有 1001，1002
付 付款凭证 贷方必有 1001，1002
转 转账凭证 凭证必无 1001，1002
(3) 结算方式
结算方式编码 结算方式名称 是否票据管理
1 支票 否
101 现金支票 否
102 转账支票 否
3．期初余额
2006 年 1 月 1 日，戊公司各账户期初余额如下表所示：
科目名称 方向 期初余额
现金 借 10000
银行存款 借 990000
库存商品---冰箱 借 580000（200 台）
库存商品---彩电 借 500000（100 台）
固定资产 借 1000000
累计折旧 贷 180000
实收资本 贷 2400000
利润分配---未分配利润 贷 500000
四、经济业务资料
请根据以下经济，用“卢会计”填制各记账凭证；用“吴出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字；用“宋主管”对
各记账凭证进行审核、记账，并对该账套 2006 年 1 月进行结账。
2006 年 01 月份，戊公司发生以下经济业务：
1． 1 月 10 日，购买冰箱 50 台，单价 3000 元，价款总计 150000 元，已通过转账支票支付，支票号 ZZ001，商
品已验收入库，假定不考虑增值税，下同。
借：库存商品
贷：银行存款
2． 1 月 15 日，向客户销售冰箱 100 台，单价 3500 元，货款共计 350000 元，客户利用转账支票支付，已送交
银行，支票号 ZZ002。
借：银行存款
贷：主营业务收入---冰箱
3． 1 月 20 日，购买彩电 50 台，单价 5500 元，价款总计 275000 元，已通过账账支票支付，支票号 ZZ003，商
品已验收入库。
借：库存商品---彩电
贷：银行存款
4． 1 月 25 日，销售彩电 100 台，单价 6000 元，货款共计 600000，客户利用转账支标支票支付，已送交银行，
支票号为 ZZ004。
借：银行存款
贷：主营业务收入---彩电
5． 1 月 31 日，计提本月折旧 10000 元，全部记入管理费用。
借：管理费用
贷：累计折旧
6． 1 月 31 日，分配本月工资费用，共计 40000 元，全部记入管理费用。
借：管理费用
贷：应付工资
7． 1 月 31 日，结转本月销售成本（假定采用加权平均法）
借：主营业务成本---冰箱
主营业务成本---彩电
贷：库存商品---冰箱
库存商品---彩电
8． 1 月 31 日，结转本月期间损益至本年利润
借：主营业务收入---冰箱
主营业务收入---彩电
贷：主营业务成本---冰箱
主营业务成本---彩电
管理费用
本年利润
五 UFO 报表
利用 UFO 报表系统制作以下报表（注意各项目的单元格位置一定要与下表相同），要求通过自定义公式取得各
项数据。请将该表命名为“库存商品.rep”，保存于考生目录。
库存商品变动表
2006 年 1 月
期初 本期增加 本期减少 期末
商品名称
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
冰箱
彩电
