第三编 银行法（中）
第八章 存款法律制度
重点内容：存款的法律性质、存款业务
规则、储蓄机构的业务范围及基本规则、
存款合同的特征、存款纠纷案件的范围
和类型
第一节 存款法基本制度
¨ 一、存款与存款法
¨ （一）存款的概念
¨ 存款，就其静态而言，是指存留在金融机构存
款账户上的属客户所有并随时或按约定还本付
息的货币资金。
¨ 就其动态而言，是指存款人向其开立存款账户
的金融机构账户上存入货币资金的行为。
¨ 对金融机构而言，则是接受客户存入资金，负
有即期或定期偿付义务的一项负债业务。
¨ （二）存款的法律性质
¨ 存款是商业银行的负债业务，形成商业银行与
存款人之间的债权债务关系，存款人是债权人，
商业银行是债务人，客体为一定数量的货币即
存款。
¨ （三）存款的特征
¨ 1、存款机构主体的特定性；
¨ 2、存款方式的多样性；
¨ 3、存款行为的合同性；
¨ 4、存款资金所有权的移转性。
¨ （四）存款法
¨ 二、存款的分类
¨ （一）西方国家商业银行存款的分类
¨ 活期存款、定期存款和储蓄存款
¨ （二）我国商业银行存款的分类
¨ 1、根据存款人不同，分为单位存款和储蓄存
款
¨ 2、根据存款的期限和提取方式的不同，分为
活期、定期存款和定活两便存款
¨ 3、根据存款货币种类的不同，分为人民币存
款和外汇存款
¨ 4、根据存款支取方式的不同，分为支票存款、
存单(折)存款、通知存款、有奖存款、透支存
款、存贷合一账户、特种存款等
¨ 三、存款合同
¨ （一）存款合同及其表现形式
¨ 存款合同是存款人与存款机构就存款权利义务
关系达成一致的协议。金融业务实践中，存款
合同表现为存单、进账单、对账单及存款合同
等。
¨ （二）存款合同的法律特征
¨ 1、无名性
¨ 2、消费寄托性
¨ 3、附合性
¨ 4、实践性
¨ 四、存款业务基本规则
¨ （一）存款业务经营特许制
¨ （二）存款机构依法交存存款准备金
¨ （三）存款机构依法留足备付金
¨ （四）依法确定并公告存款利率
¨ （五）财政性存款专营
¨ （六）以合法正当的方式吸收存款
¨ （七）保护存款人利益
¨ 五、违反存款法的法律责任
第二节 储蓄存款法律制度
¨ 一、储蓄存款及其立法
¨ 储蓄是指个人将其所有或合法持有的人民币或
外币，自愿存入中国境内储蓄机构形成的存款。
¨
¨ 二、储蓄原则
¨ （一）存款自愿
¨ （二）取款自由
¨ （三）存款有息
¨ （四）为储户保密
¨ 三、储蓄机构
¨ （一）储蓄机构的设立
¨ （二）储蓄机构的业务范围
¨ 1、人民币储蓄存款
¨ （1）活期储蓄存款
¨ （2）定期储蓄存款
¨ （3）大额可转让定期存单
¨ 2、外币储蓄业务
¨ 3、个人通知存款
¨ 4、住房储蓄业务
¨ 5、代理业务
¨ 6、个人定期储蓄存单小额质押贷款业务
¨ 四、储蓄业务基本规则
¨ （一）个人存款账户实名制规则
¨ （二）储蓄存款利率、计息、结息规则
¨ （三）储蓄存款利息税收规则
¨ （四）存款支取规则
¨ 1、一般支取规则
¨ 2、提前支取规则
¨ 3、大额现金支付规则
¨ （五）挂失规则
¨ 所谓挂失，是指存款人丧失存款凭证后诸求存
款机构暂停支付，金融机构经审查属实并符合
条件时予以办理的业务活动。
¨ （六）协助查询、冻结、扣划个人储蓄存款规
则
¨ 1、协助查询、冻结、扣划个人储蓄存款的法
律依据
¨ 2、金融机构协助查询、冻结、扣划个人储蓄
存款的具体规则
¨ （七）存款人死亡后存款的过户或支取规则
¨ （八）储蓄业务禁止规则
¨ 1、不得公款私存
¨ 2、不得使用不正当手段吸收储蓄存款
¨
¨ 五、违反储蓄法的法律责任
第三节 单位存款法律制度
¨ 一、单位存款及其立法
¨ 单位存款，也称机构存款，是指个人储蓄存款
以外的所有存款，包括财政性存款和商业性存
款。
¨ 二、单位存款的分类
¨ （一）财政性存款和商业性存款
¨ （二）定期存款、活期存款、通知存款、协定
存款
¨ 三、单位存款的基本规则
¨ （一）财政性存款由中国人民银行专营
¨ （二）强制交存
¨ （三）限制支出
¨ （四）监督使用
¨ 四、单位定期存款规则
¨ （一）期限与起存额
¨ （二）账户管理
¨ （三）支取
¨ （四）质押
¨ （五）利率与结息
¨ 五、单位存款的变更、挂失规则
¨ （一）因存款单位人事变动，需要更换单位法
定代表人章（或单位负责人章）或财会人员印
章时，必须持单位公函及经办人身份证件向存
款所在金融机构办理更换印鉴手续，如为单位
定期存款，应同时出示金融机构为其开具的证
实书。
¨ （二）因存款单位机构合并或分立，其定期存
款需要过户或分户，必须持原单位公函、工商
部门的变更、注销或设立登记证明及新印鉴
（分户时还须提供双方同意的存款分户协议）
等有关证件向存款所在金融机构办理过户或分
户手续，由金融机构换发新证实书。
¨ （三）存款单位的密码失密或印鉴遗失、损毁，
必须持单位公函，向存款所在金融机构申请挂
失。金融机构受理挂失后，挂失生效。如存款
在挂失生效前已被人按规定手续支取，金融机
构不负赔偿责任。
¨ （四）存款单位迁移时，其定期存款如未到期
转移，应办理提前支取手续，按支取日挂牌公
布的活期利率一次性结清。
¨ 六、协助查询、冻结、扣划单位存款规则
¨ （一）协助查询、冻结、扣划单位存款的法律
依据
¨ （二）协助查询、冻结、扣划单位存款的条件
和程序
第四节 存款纠纷及其处理
¨ 一、存款纠纷案件的范围、管辖、受理、中止
和移送
¨ 所谓存款纠纷案件是指当事人以存款合同为凭
证向人民法院起诉请求金融机构支付本金和利
息的案件。存单纠纷案件包括一般存单纠纷、
以存单为表现形式的借贷纠纷和存单质押纠纷
三种类型。
¨ 存单纠纷案件由被告住所地人民法院或出具存
单、进账单、对账单或与当事人签订存款合同
的金融机构住所地人民法院管辖。住所地与经
常居住地不一致的，由经常居住地人民法院管
辖。
¨ 二、一般存单纠纷
¨ 所谓一般存单纠纷案件是指当事人以存单或进
账单、对账单、存款合同等凭证为主要证据向
人民法院起诉和金融机构向人民法院提起的确
认存单或进账单、对账单、存款合同等凭证无
效案件。
¨ 三、以存单为表现形式的借贷纠纷
¨ 以存单为表现形式的借贷纠纷实践中表现为三
类，即以存单为表现形式的一般借贷纠纷、以
存单为表现形式的委托贷款纠纷、以存单为表
现形式的信托贷款纠纷。
¨ （一）以存单为表现形式的一般借贷纠纷
¨ （二）以存单为表现形式的委托贷款纠纷
¨ （三）以存单为表现形式的信托贷款纠纷
¨ 四、存单质押纠纷
¨ 存单质押纠纷是指存款人持存单向金融机构办
理存单质押贷款而引起的纠纷。
¨ 复习思考题：
¨ 1、什么是存款？它的法律性质、特征？
¨ 2、存款有哪些分类？
¨ 3、简述存款业务的规则。
¨ 4、什么是存款合同？试述存款合同的表现形
式和特征。
¨ 5、简述储蓄机构的业务范围。
¨ 6、储蓄业务的基本规则是什么？
¨ 7、什么是单位存款，它的分类？
¨ 8、什么是单位存款的基本规则？
¨ 9、简述存款纠纷案件的范围、类型。
¨ 10、简述查询、冻结、扣划个人存款和单位存
款的规则。
第九章 贷款法律制度
重点内容：贷款的法律性质、种类、期限
及其贷款的程序规则，贷款质量监管及损
失处理，借款合同的性质、法律特征及其
争议解决方式、贷款担保的特征、种类等。
第一节 贷款法基本制度
¨ 一、贷款与贷款法
¨ （一）贷款及其法律性质
¨ 贷款是指金融机构依法把一定数量的货币资
金按一定的利率提供给借款人使用并约定期
限偿还的一种信用活动。
¨ 贷款是贷款人与借款人之间的债权债务关系。
¨ （二）贷款立法
¨ 二、贷款的种类、期限和利率规则
¨ （一）贷款种类
¨ 1、贷款按期限可分为短期贷款、中期借款和
长期借款
¨ 2、贷款按有无担保(或方式)可分为信用贷款、
担保贷款
¨ 3、贷款按贷款人是否承担风险可分为自营贷
款和委托贷款
¨ 4、贷款按其资产质量即风险程度分为正常、
关注、次级、可疑和损失五类
¨ 三、贷款的期限与利率规则
¨ （一）贷款期限
¨ 1、贷款期限的设定
¨ 2、贷款最长期限
¨ 3、贷款展期
¨ （二）贷款利率及结息
¨ 1、贷款利率的确定
¨ 2、利率的调整
¨ 3、展期贷款利率
¨ 4、逾期贷款和违反借款用途贷款计收罚息利
率
¨ 5、贷款贴息
¨ 6、利息的结收
¨ 四、贷款程序规则
¨ （一）贷款申请
¨ （二）对借款人的信用等级评估
¨ （三）贷款调查
¨ （四）贷款审批
¨ 五、签订借款合同
¨ (一) 贷款批准后，贷款人与借款人应当签订
借款合同。
¨ （二）借款合同应当约定借款种类，借款用途、
金额、利率，借款期限、还款方式，借、贷双
方的权利和义务，违约责任和双方认为需要约
定的其他事项。
¨ (三) 保证贷款应当由保证人与贷款人签订保
证合同，也可以由保证人在借款合同上载明与
贷款人协商一致的保证条款，加盖保证人的法
人公章，并由保证人的法定代表人或其授权代
理人签署姓名。
¨ (四) 抵押贷款、质押贷款应当由抵押人、出
质人与贷款人签订抵押合同、质押合同，需要
办理登记的，依法办理登记。
¨ 六、贷款发放
¨ (一) 贷款人要按借款合同的规定按期发放贷
款。
¨ (二) 贷款人不按合同约定按期发放贷款的，
应偿付违约金；借款人不按合同约定用款的，
应偿付违约金。违约金即罚息。
¨ 七、贷后检查
¨ 八、贷款归还
¨ (一) 一般可由借款人开出结算凭证归还本息，
也可由银行直接以借款人帐户中扣收贷款本息
;
¨ (二) 贷款人在短期贷款到期一个星期之前、
中长期贷款到期一个月之前，应当向借款人发
送还本付息通知单；借款人应当及时筹备资金，
按时还本付息。
¨ 九、贷款主体规则
¨ （一）借款人的资格、条件、权利、义务及限
制
¨ 1、借款人的资格
¨ 2、借款人申请贷款时应具备的条件
¨ 3、借款人权利
¨ 4、借款人义务
¨ 5、对借款人的限制
¨ （二）贷款人的资格、条件、权利、义务及限
制
¨ 1、贷款人的资格
¨ 2、贷款人的条件
¨ 3、贷款人的权利
¨ 4、贷款人的义务
¨ 5、对贷款人限制
¨ 十、贷款管理责任制
¨ （一）行长(经理、主任)负责制
¨ （二）贷款审查委员会(小组)制
¨ （三）建立审贷分离制度
¨ （四）建立贷款分级审批制度
¨ （五）岗位责任制
¨ （六）驻厂信贷员制度
¨ （七）离职审计制
¨ 十一、贷款特别管理
¨ （一）银团贷款管理
¨ （二）贷款转让管理
¨
¨ 十二、贷款质量监管及贷款损失处理
¨ （一）贷款质量及其监管
¨ 1、贷款质量五级分类管理的含义
¨ 2、五类贷款的定义
¨ （1）正常：借款人能够履行合同，没有足够
理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
¨ （2）关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款
本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响
的因素。
¨ （3）次级：借款人的还款能力出现明显问题，
完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款
本息，即使执行担保，也可能会造成一定损
失。
¨ （4）可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，
即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
¨ （5）损失：在采取所有可能的措施或一切必
要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或
只能收回极少部分。
¨ 3、五类贷款的划分
¨ 4、贷款分类的监督管理
¨ （二）贷款损失准备的提取与核销
¨ 1、贷款损失准备的种类
¨ 2、贷款损失准备的计提范围
¨ 3、贷款损失准备计提标准
¨ 4、贷款损失准备制度
¨ 5、贷款损失准备的监管
¨ 十二、贷款债权保全与清偿规则
¨ （一）承包、租赁经营时的贷款债权保全
¨ （二）股份制改造时的贷款债权保全
¨ （三）兼并的贷款债权保全
¨ （四）分立时的债权保全
¨ （五）产权有偿转让时的贷款债权保全
¨ （六）申请解散时贷款债权保全
¨ （七）破产中的贷款债权保全
¨ （八）贷款担保物权的处置时限
¨ 十三、违反贷款法的法律责任
¨ （一）借款人的民事法律责任
¨ （二）贷款人的法律责任
¨ （三）贷款人的工作人员的法律责任
¨ （四）其他人的法律责任
第二节 借款合同制度
¨ 一、借款合同的性质及立法
¨ 借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借
款并支付利息的合同。
¨
¨ 二、借款合同的法律特征
¨ （一）借款合同的标的物为货币。
¨ （二）借款合同是转移标的物的占有、使用、
收益和处分权即所有权的合同。
¨ （三）借款合同一般为有偿合同。
¨ （四）借款合同一般为诺成性合同。
¨ （五）借款合同是双务合同。
¨ 三、借款合同的订立
¨ （一）借款合同的形式与内容
¨ 借款合同的内容应当包括借款种类、币种、用
途、金额、利率、期限和还款方式等。
¨ （二）借款合同的订立程序
¨ 四、借款合同的履行
¨ （一）缔约附随义务的履行
¨ （二）利息预先在本金中扣除的禁止
¨ （三）利率确定及支付利息的期限
¨ （四）返还本金的期限
¨ （五）合同展期
¨ （六）提前还款
¨ （七）借款人未按约定用途使用借款的处理
¨ 五、借款合同的违约责任
¨ （一）贷款人未按照约定的日期、数额提供
借款，造成借款人损失的，应当赔偿损失。
¨ （二）借款人未按照约定的日期、数额收取
借款的，应当按照约定的日期、数额支付利
息。
¨ （三）借款人未按约定的期限返还借款的，
应当按照约定或国家有关的规定支付逾期利
息。
¨ 六、自然人借款合同的特别规定
¨ （一）自然人借款合同的概念
¨ （二）自然人借款合同的生效要件
¨ （三）自然人借款的利息和利率
¨ 七、借款合同争议的解决方式
第三节 贷款担保制度
¨ 一、贷款担保与担保法
¨ （一）贷款担保
¨ 贷款担保是指以借款人或第三人的财产为基础、
能够督促借款人履行贷款债务、保障贷款债权
实现的手段和措施。
¨ （二）担保法
¨ 二、贷款保证担保制度
¨ （一）保证的概念、特征及分类
¨ 1、保证的概念与特征
¨ 2、保证的分类
¨ （1）独立保证和共同保证。
¨ （2）单个保证和最高额保证。
¨ （二）保证贷款的工作流程
¨ 1、借款人找保
¨ 2、银行核保
¨ 3、银行审批
¨ 4、贷款发放与收回
¨ （三）保证人的资格、条件及限制
¨ 1、保证人应具备独立的民事行为能力。
¨ 2、保证人必须具有足够的代为清偿债务能力。
¨ （四）保证合同
¨ 1、保证合同的形式
¨ 2、保证合同的主要内容
¨ （五）保证方式
¨ （六）保证期间
¨ （七）保证责任
¨ 三、贷款抵押担保制度
¨ （一）抵押的概念、特征与种类
¨ 1、抵押的概念与特征
¨ 抵押是指债务人或第三人不转移对财产的占有，
将该财产作为债权的担保。有以下法律特征：
¨ (1) 保证是用信用担保方式，抵押则是财产担
保方式。
¨ (2) 保证只能由第三人提供，抵押则既可以债
务人自己的财产，亦可在第三人的财产上设置。
¨ (3) 保证人承担责任时，以自己事先不确定的
财产担保全部债权的实现；抵押人则以事先确
定的抵押物对担保债权承担责任。
¨ 2、抵押的种类
¨ 单个抵押，是指以抵押物对某一个具体的债
权做出担保。最高额抵押是指抵押人与抵押
权人协议，在最高债权额限度内，以抵押物
对一定期间内连续发生的债权作担保。
¨ （二）抵押贷款的工作流程
¨ 1、抵押物的选择
¨ 2、抵押物的估价一般应有专业的资产评估机
构依法评估。
¨ 3、确定抵押率
¨ 4、抵押物的登记
¨ 5、抵押物的占有保管
¨ 6、抵押物的处分
¨ （三）抵押物的选定
¨ 1、抵押物应是抵押人依法能够处分的财产
¨ 2、抵押物是法律允许流通的物
¨ 3、抵押物应是能强制执行的物
¨ （四）抵押合同及其生效
¨ 1、抵押合同必须采用书面形式
¨ 2、抵押合同的主要内容
¨ 3、抵押合同的生效
¨ （五）抵押物的登记
¨ 1、强制登记
¨ 2、自愿登记
¨ （六）抵押的效力
¨ 1、抵押所担保的债权范围
¨ 2、抵押不破租赁
¨ 3、抵押物的转让
¨ 4、抵押权的保全
¨ 5、在债务履行期届满，债务人未能清偿债务，
抵押权人申请法院扣押抵押物，法院裁定扣押
后，抵押权的效力及于抵押物的孳息。
¨ （七）抵押权的实现
¨ 1、抵押权实现的一般方式和程序
¨ 2、贷款抵押权实现的时限
¨ 3、几种特殊情形下抵押权的实现方式和程序
¨ （1）同一财产设定数个抵押权的实现
¨ （2）城市房地产抵押的抵押权的实现
¨ （3）集体土地使用权抵押的抵押权的实现
¨ （4）国有划拨土地使用权的抵押权的实现
¨ （5）抵押物灭失时抵押权的实现
¨ 四、贷款质押法律制度
¨ （一）质押的概念、特征及其分类
¨ 1、质押的概念
¨ 质押是指债务人或第三人将其动产或权利证
书交给债权人占有，作为债权的担保，在债
务人不履行债务时，债权人有权以该财产折
价或拍卖、变卖所得价款优先受偿的一种担
保方式。
¨ 2、质押的法律特征
¨ (1) 标的物不同。
¨ (2) 标的物的占有方式不同
¨ (3) 同一抵押物上可设立数个抵押权，并依法
按一定顺序清偿债务；而质物上只允许设立一
个质押权，不存在按序清偿的问题，即“一物
一质”。
¨ (4) 抵押期间，抵押人在一定条件下可以转让
抵押物，但转让所得价款，应作清偿担保债权
之用；而质押期间，出质人一般不得转让质物。
¨ (5) 不动产抵押，一般应向有关管理部门办理
抵押物登记；动产和权利质押，则一般不需要
办理出质登记。
¨ 3、质押的种类
¨ 动产质押是指债务人或第三人将其拥有所有
权或虽无所有权但依法取得了处分权的动产
移交债权人占有，该动产作为债权担保的质
押。
¨ 权利质押是指以所有权之外的依法可转让的
债权或其他财产权利为标的而设立的质押。
¨ （二）质押贷款的工作流程
¨ （三）质押合同及其生效
¨ 1、质押合同的形式与内容
¨ 2、质押合同的生效
¨ （四）质押的效力
¨ 1、质物孳息之归属
¨ 2、质权人妥善保管义务
¨ 3、质物自然损坏的质权救济
¨ 4、质物灭失质权也随之消灭，但质物灭失所
获之赔偿金应作为债权之担保，提存或由质权
人优先受偿。
¨ 5、出质的有价证券提前到期的处理
¨ 6、质押股份、股票的转让
¨ 7、知识产权设质后的转让许可
¨ （五）质权的实现
¨ 五、担保合同纠纷的处理
¨ （一）担保合同的无效及其处理
¨ （二）担保合同纠纷诉讼规则
¨ 复习思考题：
¨ 1、什么是贷款？贷款的法律性质？
¨ 2、贷款有哪些种类和期限？
¨ 3、贷款的程序规则是什么？
¨ 4、简述贷款的质量监管及损失处理制度。
¨ 5、什么贷款的债权保全？
¨ 6、借款合同及其法律性质和法律特征有哪些
？
¨ 7、借款合同的争议解决方式有哪些？
¨ 8、什么是贷款担保？它的特征？
¨ 9、贷款担保的形式有哪些？与一般担保的规
则有什么区别？
¨ 10、简述贷款担保的法律性质及其分类。
第十章 支付结算法律制度
重点内容：结算的概念、分类、现行结算
方式及支付工具、结算的原则、银行结算
帐户管理、现行非票据支付结算方式及结
算规则
第一节 结算与结算法概述
¨ 一、结算的概念与分类
¨ 所谓结算，是指由于商品交易、劳务供应、资
金调拨及其他行为而发生的货币收付行为。
¨ 1、依结算采用的形式不同，分为现金结算和
非现金结算
¨ 2、依结算使用的工具不同，分为票据结算和
非票据结算
¨ 3、依结算活动运行的阶段不同，分为银行结
算和银行清算
¨ 4、依结算发生的区域不同，分为国内结算和
国际结算
¨ 二、结算立法
¨
¨ 三、我国现行结算方式与支付工具
¨ 现行结算方式有汇票、本票、支票、信用证、
信用卡、托收承付、汇兑、委托收款。
¨
¨ 四、结算的中介机构
¨
¨ 五、结算原则
¨ （一）恪守信用，履约付款
¨ （二）谁的钱进谁的账，由谁支配
¨ （三）银行不垫款
¨ 六、办理支付结算的一般规定
¨ （一）必须在商业银行开立银行账户；
¨ （二）账户内须有足够的资金保证支付；
¨ （三）必须使用按统一规定印制的票据和其他
结算凭证。
¨ （四）必须符合票据和结算凭证的记载事项要
求；
¨ （五）票据和结算凭证上的签章和其他记载事
项应当真实，不得伪造、变造。
¨ （六）办理支付结算需要交验的个人有效身份
证件，包括居民身份证、军官证、警官证、文
职干部证、士兵证、户口簿、护照等法定的身
份证件。
¨ 七、结算纪律
¨ 1、对客户的纪律
¨ 客户办理银行结算，应遵守银行账户管理规定，
不准出租、出借账户，不得签发没有资金保证
的票据和远期支票，套取银行信用。不准无理
拒付、任意占用他人资金。
¨ 2、对银行的纪律
¨ 银行办理结算，不得以任何理由压票、任意退
票、截留客户和他行资金；不得违章签发、承
兑、贴现票据；不得在支付结算制度之外规定
附加条件；不得拒绝受理、代理他行正常结算
业务；不得放弃对单位和个人违反结算纪律的
制裁。
第二节 银行结算账户管理制度
¨ 一、银行结算账户的概念和分类
¨ 银行结算账户是指客户为办理存款、贷款和结
算业务而在银行开立的登记手续证明。客户凭
此就可以通过其开户银行存入款项、提取款项
或委托银行向第三人办理结算。
¨ 银行结算账户分为单位银行结算账户和个人银
行结算账户。
¨ 单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、
一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
¨ 二、银行结算账户管理的基本原则
¨ 1、自主开户原则
¨ 2、重要账户开立核准原则
¨ 3、依法维护客户利益原则
¨
¨ 三、银行结算账户的开立
¨ （一）银行结算账户开立的资格和条件
¨ 1、单位基本存款账户开立的资格和条件
¨ 2、单位一般存款账户的开立资格和条件
¨ 3、单位临时存款账户开立的资格和条件
¨ 4、单位专用账户开立的资格和条件
¨ 5、异地开立银行结算账户的资格和条件
¨ 6、个人银行结算账户的开立资格和条件
¨ （二）银行结算账户开立的程序
¨ 1、申请
¨ 2、受理
¨ 3、核准
¨ 4、协议与预留签章
¨ 四、银行结算账户的使用
¨ （一）基本存款账户
¨ （二）一般存款账户
¨ （三）专用存款账户
¨ （四）临时存款账户
¨ （五）个人存款账户
¨ （六）单位向个人账户的结算
¨ （七）结算账户的使用规则
¨ 五、银行结算账户的变更与撤销
¨ （一）银行结算账户的变更
¨ （二）银行结算账户的撤销
¨
¨ 六、银行结算账户的管理
¨ 1、中国银监会的管理
¨ 2、开户银行的管理
¨
¨ 七、违反银行结算账户管理规定的法律责任
¨ （一）结算账户所有人的法律责任
¨ （二）开户银行的法律责任
第三节 现行非票据支付结算方式及
结算规则
¨ 一、汇兑
¨ （一）汇兑的概念及适用范围
¨ 汇兑是汇款人委托银行将款项支付给外地收款
人的一种结算方式。
¨ （二）汇兑的分类
¨ 信汇是银行使用邮寄凭证划转款项，结算时间
较长，费用较低。
¨ 电汇是使用电报划转款项，结算时间短，但费
用较高。
¨ （三）汇兑的结算程序
¨ 1、汇款人委托开户银行汇款，签发信汇或电
汇凭证。
¨ 2、汇款人开户银行将汇出款项划转收款人开
户银行。
¨ 3、收款人开户银行通知收款人汇款已入账或
通知收款人来银行领取汇款。
¨ 4、收款人根据有关凭证一次或分次使用款项。
¨ （四）汇兑规则
¨ 1、汇出规则
¨ 2、支取规则
¨ 3、退汇规则
¨ 二、委托收款
¨ （一）委托收款的概念、种类及适用范围
¨ 委托收款是收款人委托银行向付款人收取款
项的结算方式。
¨ （二）委托收款的结算程序
¨ 1、收款人委托其开户银行收款。
¨ 2、开户行审查受理后，将凭证、单据等传递
给付款人开户银行。
¨ 3、付款人开户银行审核委托收款凭证，并及
时通知付款人。
¨ 4、付款人对付款通知和有关单证，作出同意
付款或拒绝付款的表示。
¨ 5、付款人开户银行于付款期满的次日营业开
始时，从付款人账户中将托收款项付出，划转
收款人开户银行。
¨ 6、收款人开户银行收到对方银行划来的款项，
收入收款人的存款账户中，并通知收款人。
¨ （三）委托收款规则
¨ 1、委托
¨ 2、付款
¨ 3、拒付
¨ 4、无款可支
¨ （四）公用事业费的委托收款
¨ 三、托收承付
¨ （一）托收承付的概念与适用范围
¨ 托收承付是指根据购销合同由收款人发货后，
委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向
银行承认付款的结算方式。
¨ （二）托收承付的结算程序
¨ 1、发货。
¨ 2、收款人填制托收凭证，向开户银行办理托
收。
¨ 3、销货单位开户银行审查后，将托收凭证寄
往购货单位开户银行。
¨ 4、购货单位开户银行通知付款人付款。
¨ 5、购货单位指令付款。
¨ 6、购货单位开户银行划转款项。
¨ 7、销货单位开户银行通知货款已收妥入账。
¨ （三）托收承付的基本要求
¨ （四）托收
¨ （五）承付
¨ （六）逾期付款
¨ （七）拒绝付款
¨ （八）重办托收
¨ （九）查询、查复
¨ 四、银行卡
¨ （一）银行卡概述
¨ 1、银行卡的性质与功能
¨ 银行卡是商业银行或非银行金融机构(一般是
专业信用卡公司)向单位和个人发行的，持卡
人凭此向特约单位购物、消费和向银行存取
现金、转账结算，且具有消费信用功能的特
制载体卡片。
¨ 2、银行卡的分类有：
¨ （1）基本分类：信用卡和借记卡；人民币卡、
外币卡；单位卡、个人卡；磁条卡、芯片(IC)
卡。
¨ （2）信用卡的分类
¨ 信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记
卡、准贷记卡
¨ （3）借记卡的分类
¨ 借记卡按功能不同分为转账卡(含储蓄卡，下
同)、专用卡、储值卡、联名/认同卡。借记卡
不具备透支功能。
¨ 3、银行卡的管理
¨ （二）银行卡的发行
¨ 1、发卡机构的资格与条件
¨ 2、银行卡章程
¨ 3、银行卡的申领条件
¨ （三）银行卡的使用
¨ 1、银行卡计息规则
¨ 2、银行卡的收费标准
¨ 3、银行卡转账、消费结算规则
¨ 4、银行卡现金存取规则
¨ 5、销户规则
¨ 6、银行卡挂失规则
¨ 7、银行卡交易凭证管理规则
¨ （四）银行卡的风险管理规则
¨ 1、发卡银行应当对银行卡持卡人的资信状况
进行定期检查，并应当根据资信状况的变化调
整其信用额度。
¨ 2、发卡银行应当建立授权审批制度，明确对
不同级别内部工作人员的授权权限和授权限额。
¨ 3、发卡银行应当加强对止付名单的管理，及
时接收和发送止付名单。
¨ 4、通过借记卡办理的各项代理业务，发卡银
行不得为持卡人或委托单位垫付资金。
¨ 5、发卡银行信用卡业务风险控制指标
¨ 6、准贷记卡的透支期限
¨ （五）银行卡当事人的权利义务
¨ 1、发卡银行的权利
¨ 2、发卡银行的义务
¨ 3、持卡人的权利
¨ 4、持卡人的义务
¨ 5、受理合约与领用合约
¨ （六）违反银行卡管理法的责任
¨ 1、民事责任
¨ 2、行政责任
¨ 3、刑事责任
¨ 五、信用证
¨ （一）信用证的概念、特征及适用范围
¨ 1、信用证的概念
¨ 信用证是银行应买方的请求，开给卖方的一
种保证付款的书面凭证。
¨ 2、信用证的特点
¨ （1）信用证是一种银行信用，是一种银行担
保文件；
¨ （2）信用证是独立于买卖合同的文件；
¨ （3）信用证结算方式是一种典型的单据买卖。
¨ 3、信用证的适用范围
¨ （二）信用证的分类
¨ 1、可撤销信用证和不可撤销信用证；
¨ 2、可转让信用证与不可转让信用证；
¨ 3、即期信用证和远期信用证；
¨ 4、跟单信用证和光票信用证；
¨ 5、备用信用证。
¨ 我国《国内信用证结算办法》规定的信用证
为不可撤销、不可转让的跟单信用证。
¨ （三）信用证的当事人及其法律关系
¨ 1、信用证的当事人
¨ （1）开证申请人，是指向银行申请开立信用
证的人。
¨ （2）开证行，是指接受开证申请人的申请，
开立信用证的银行，一般是买方的开户行。
¨ （3）通知行，是指接受开证行委托，将信用
证转交给卖方的银行。
¨ （4）受益人，是指信用证所指定的有权享受
信用证的利益的人，即卖方。
¨ （5）议付行，是指愿意买进或贴现受益人交
来的跟单汇票的银行。议付行由信用证条款约
定，但通常就是通知行自己承担议付责任。
¨ （6）付款行，是指信用证上指定的付款银行。
¨ 2、信用证当事人之间的法律关系
¨ （1）开证申请人与受益人之间的关系
¨ （2）开证申请人与开证行之间的关系
¨ （3）开证行与通知行之间的关系
¨ （4）通知行与受益人之间的关系
¨ （5）开证申请人与通知行之间的关系
¨ （6）开证行与受益人的关系
¨ （四）信用证的主要内容
¨ 1、信用证的当事人
¨ 2、信用证本身说明条款
¨ 3、货物说明条款
¨ 4、运输条款
¨ 5、单据条款
¨ 6、其他条款
¨ 7、开证保证文句
¨ （五）信用证结算程序及规则
¨ 1、约定信用证结算支付方式
¨ 2、开证申请
¨ 3、开证行开证
¨ 4、信用证的通知
¨ 5、受益人发货并办理收款
¨ 6、议付行议付货款
¨ 7、开证行审单付款
¨ 8、开证行通知开证申请人付款赎单
¨ 9、开证申请人付款赎回单据，并凭单据提取
货物。
¨ （六）信用证单据审核规则
¨ 1、信用证单据种类
¨ 包括货物销售商业发票、运输单据、保险单据
三大类。
¨ 2、信用证单据审核原则
¨ （1）表面审核原则
¨ （2）以证定单原则
¨ （3）遵期出单原则
¨ 3、商业发票的审核规则
¨ （1）商业发票须是国家税务部门统一印制的
发票，其抬头应为开证申请人。
¨ （2）发票中的货物描述须与信用证规定相符，
其他单据则可使用货物统称。
¨ （3）发票金额不得超过信用证所允许的金额。
信用证另有规定的除外。
¨ 4、运输单据的审核规则
¨ （1）运输单据类型必须与信用证规定相符，
单据表面必须有承运人或其代理人的签章。
¨ （2）运输单据盖有收妥印章，盖章日期视为
装运日期；未盖此章则以单据出具日期为装运
日期。
¨ （3）运输单据须注明信用证规定的装运地和
目的地。
¨ （4）信用证禁止转运的，只要运输全过程包
括在同一运输单据中，银行可予接受注明将转
运或可能发生转运的运输单据。
¨ （5）公路、铁路、内河或海运方式中，银行
视所提交的运输单据为全套正本予以接受；空
运方式中，银行只接受开给发货人的正本空运
单据。
¨ （6）邮政单据表面由应有信用证规定的装运
人盖章，盖章日期或其他加注日期视为装运日
期。
¨ （7）信用证规定仅提交货物收据作为运输单
据的，该单据的出具日期即视为货物装运日期。
¨ 5、保险单据审核规则
¨ （1）必须由保险公司或其代理人出具并签章。
¨ （2）必须提交正本，信用证另有规定除外。
¨ （3）除保险单表明保险责任最迟于装运日期
生效外，该单据的签发日期不得迟于运输单据
注明的装运日期。
¨ （4）投保金额不得低于发票上的货物金额。
¨ （5）信用证应规定所需投保险别种类及必要
的附加险，无此规定的，保险单据应表明已投
基本险。
¨ （6）银行可接受标注有免赔率或免赔额约束
的保险单据，信用证另有规定的除外。
¨ （七）违反信用证管理办法的法律责任
¨ 1、开证行的责任
¨ 2、通知行的责任
¨ 3、其他金融机构的责任
¨ 4、非法使用者的责任
第四节 违反支付结算法的法律责任
¨ 一、开户人办理结算的责任
¨ （一）民事责任
¨ （二）行政责任
¨
¨ 二、银行办理结算的责任
¨ （一）民事责任与行政责任
¨ （二）行政处罚的执行与复议
¨
¨ 三、邮电部门的责任
¨ 复习思考题：
¨ 1、什么是结算？它的分类？
¨ 2、简述我国现行的计算方式和支付工具。
¨ 3、简述银行结算的原则。
¨ 4、什么是银行结算帐户的概念？它的种类？
¨ 5、简述银行结算帐户管理的基本原则。
¨ 6、简述银行非票据支付结算方式及结算规则。
¨ 7、什么是银行卡？它的分类？
¨ 8、什么是信用证？它的特点、适用范围和分
类？
¨ 9、简述信用证当事人及其法律关系。
¨ 10、简述信用证的单据审核规则。
第十一章 商业银行投资
及其他资产负债业务行为
法律制度
重点内容：商业银行投资行为法律制度、
同业拆借法律制度、票据贴现法律制度
第一节 商业银行投资行为法律制度
¨ 一、商业银行投资行为规则概述
¨ 商业银行的投资业务，是指商业银行买卖有
价证券或直接投资参股经营其他企业以获取
收益的行为。
¨ 我国《商业银行法》第3条、第43条规定商业
银行只能投资买卖政府债券和金融债券，不
得从事信托投资业务和证券经营业务，不得
投资于非银行金融机构和企业，不得投资于
非自用不动产。
¨
¨ 二、商业银行政府债券和金融债券投资业务
¨ 三、商业银行投资业务禁止规则
¨ （一）不得在中国境内从事信托投资业务
¨ （二）不得在中国境内从事证券经营业务
¨ （三）在中国境内不得向非银行金融机构投资
¨ （四）在中国境内不得向其他企业投资
¨ （五）在中国境内不得投资于非自用不动产
¨
¨ 四、商业银行投资和从事综合经营活动限制的
适当放宽
第二节 银行同业拆借法律制度
¨ 一、同业拆借法概述
¨ （一）同业拆借与同业拆借市场的概念
¨ 同业拆借是指金融机构之间相互融通短期资
金的活动，其实质是金融机构之间依法产生
的借贷关系。
¨ （二）我国的同业拆借市场及其运作
¨ （三）同业拆借法律渊源
¨ 二、同业拆借的主体规则
¨ 同业拆借的主体必须是经中国银监会批准，
并在工商行政管理机关登记注册的银行和非
银行金融机构。非金融机构和个人不得参加
同业拆借活动。
¨ 三、同业拆借资金来源与运用规则
¨ （一）银行和其他金融机构拆出资金限于缴足
存款准备金、留足备付金及归还中国人民银行
到期贷款之后的闲置资金；
¨ （二）对于拆入资金只能用于弥补票据清算、
联行汇差头寸的不足和临时性周转资金的需要；
¨ （三）不得用拆借资金补充长期性的流动资金
缺口，不得用拆借资金发放固定资产贷款，不
得用拆借资金投资。
¨ 四、同业拆借期限规则
¨
¨ 五、同业拆借利率规则
¨
¨ 六、同业拆借资金额度规则
¨
¨ 七、同业拆借合同规则
¨
¨ 八、同业拆借的监管
第三节 票据贴现
与发行债券法律制度
¨ 一、票据贴现及其立法
¨ 票据贴现，系指贷款人以购买借款人未到期的
商业票据的方式发放贷款。有贴现、转贴现和
再贴现之分。
¨ 票据贴现的特点：
¨ (1) 贴现是一种票据买卖的交易行为
¨ (2) 票据贴现的流动性和安全性大于一般贷款
¨ (3) 利息收取时间不同
¨ 二、票据贴现规则
¨ （一）贴现银行的资格与条件
¨ （二）票据贴现的期限与额度
¨ （三）票据贴现的程序
¨ 1、申请
¨ 2、审查
¨ 3、批准与放款
¨ （四）不得办理贴现业务的情形
¨ 1、银行承兑汇票要素不全；
¨ 2、银行承兑汇票的背书不连续；
¨ 3、内容有涂改,有关签章不符合要求；
¨ 4、注有“不得转让”字样的汇票；
¨ 5、汇票金额、期限等不符合规定；
¨ 6、承兑行已发出通知停止办理贴现的汇票或
汇票本身规定不准贴现的。
¨ （五）贴息的计算
¨ （六）贴现票据到期处理
¨ 三、票据再贴现规则
¨ （一）再贴现是贴现银行持未到期的已贴现汇
票向人民银行贴现，通过转让汇票取得人民银
行再贷款的行为。
¨ （二）再贴现的申请人是在当地人民银行开立
存款账户的银行。
¨ （三）贴现银行向人民银行申请再贴现时，必
须持已办贴现尚未到期的、要式完整的商业承
兑汇票和银行承兑汇票，填制再贴现凭证，并
在汇票上背书，一并送交人民银行。人民银行
审查后对符合条件的予以再贴现。
¨ （四）再贴现的金额按汇票票面金额扣除贴现
日至汇票到期日前一日的利息计算。再贴现的
期限从其再贴现之日起至汇票到期日止。
¨ （五）再贴现利率按现有同档次信用贷款利率
下浮5%执行。
¨ （六）已办理再贴现的银行，应于再贴现到期
日前在人民银行存款账户内留足资金。
¨ 四、商业银行发行金融债券和境外借债规则
¨ 复习思考题：
¨ 1、什么是商业银行投资业务？它的形式？
¨ 2、简述商业银行投资业务的禁止规则。
¨ 3、什么是同业拆借市场？它的资金来源及运
用规则。
¨ 4、什么是票据贴现？它的特点、规则？
¨ 5、简述商业银行发行金融债券和境外借债的
规则。
第十二章 商业银行
中间业务行为法律制度
重点内容：商业银行中间业务的分类、
中间业务的规则
第一节 中间业务及其分类
¨ 一、中间业务的概念
¨ 所谓中间业务是指银行不运用或较少运用自己
的资财，以中间人身份替客户办理收付和其他
委托事项，提供各类金融服务，收取手续费的
业务。是指“不构成商业银行表内资产、表内
负债, 形成银行非利息收入的业务。”
¨ 二、中间业务的分类
¨ （一）按中间业务的功能和形式分类, 商业银
行的中间业务可以分为结算性中间业务、担保
性中间业务、融资性中间业务、管理性中间业
务、衍生金融工具业务及其他中间业务
¨ （二）按银行在开展中间业务时的身份分类，
可以将中间业务分为委托性业务、代理性业务
和自营性业务
¨ （三）按是否与信用活动有关分类，可以将中
间业务分为信用性中间业务和非信用性中间业
务
¨ 三、中间业务立法
第二节 中间业务规则
¨ 一、支付结算类中间业务
¨ 二、银行卡业务
¨ 三、代理类中间业务
¨ 指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定
的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的
业务。
¨ 包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行
业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代
理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银
行卡收单业务等。
¨ 四、担保类中间业务
¨ 担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能
力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要
包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。
¨
¨ 五、承诺类中间业务
¨ 承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期
按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业
务，主要指贷款承诺、回购承诺、票据发行承
诺及其他承诺几个基本类型。
¨ 六、交易类中间业务
¨ （一）交易类中间业务概述
¨ 指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等
方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交
易活动。
¨ （二）金融机构衍生产品交易
¨ 衍生产品是一种金融合约，包括远期、期货、
掉期（互换）和期权。
¨ 1、 金融机构衍生产品交易业务的市场准入条
件和标准
¨ 2、金融机构衍生产品交易业务的风险管理和
监管
¨ 七、基金托管业务
¨ 基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受
基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的
全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算
款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人
投资运作。包括封闭式证券投资基金托管业务、
开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托
管业务。
¨
¨ 八、咨询顾问类业务
¨ 九、提供保管箱服务
¨ （一）出租保管箱
¨ （二）代管保管业务
¨ 复习思考题：
¨ 1、什么是中间业务？它的性质、分类？
¨ 2、简述中间业务的代理类业务规则。
¨ 3、什么是金融衍生产品？
¨ 4、简述我国对商业银行中间业务的监管规则。
¨ 5、简述我国对金融衍生产品的风险监管规定。
第十三章 银行电子化的法
律问题
重点内容：银行电子化法律问题概况，电
子资金划拨的法律特征，电子资金划拨适
用的法律原则以及电话银行涉及的法律问
题及其风险防范
第一节 银行电子化法律问题概述
¨ 一、银行电子化的概念
¨ 二、银行电子化及其法律问题
第二节 电子资金划拨的法律问题
¨ 一、电子资金划拨的概念及其法律特征
¨ （一）电子资金划拨的概念
¨ （二）电子资金划拨的法律特征——无因性和
不可撤销性
¨ （三）电子资金划拨的立法现状
¨ （四）电子资金划拨法律适用的原则
¨ 二、电子资金划拨的当事人及其权利义务
¨ 电子资金划拨法律关系与普通纸面资金划拨
中的当事人基本相同。
¨
¨ 三、电子资金划拨的业务程序
¨
¨ 四、未经授权划拨的责任承担
¨
¨ 五、错误支付命令的损失承担
¨ 六、电子资金划拨的违约责任
第三节 电话银行的法律问题
¨ 一、电话银行及其法律问题
¨ 电话银行也称直接银行(Direct Banking)，是
指银行与客户无需通过柜台而通过电话直接办
理有关业务。
¨
¨ 二、电话银行风险的法律防范
¨ （一）严格电话银行客户的资格和条件
¨ （二）加强合同约束
¨ （三）建立身份识别和录音判别
¨ 复习思考题
¨ 1、什么是银行电子化？银行电子化可能会涉
及哪些法律问题？
¨ 2、简述电子资金划拨的概念及其法律特征。
¨ 3、简述电子资金划拨适用法律的原则。
¨ 4、什么是电话银行？电话银行会涉及哪些法
律问题？
¨ 5、电话银行涉及的法律风险如何防范？
