财务费用报销制度
为了加强公司财务管理工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。
一、适用范围
本规定适用于本公司所属各部门，用于日常现金支出的费用报销。
二、费用报销规定
(一)、票据要求
1、费用报销时需填制费用报销单，注明事由、经办人，由部门负责人审核业务的真实性、合理性后签字，并经财务负责人审核、董事长审查、总经理审批签字；办公用品、低值易耗品等零星物品的采购支出报销，还必须附物品验收单（采购清单）、有验收人、保管人、领用人签字；
2、附件票据必须是税务监制发票；财政监制收据（行政事业性收费）；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单等正本，非法票据不予报销；
3、附件票据内容必须齐全：台头、日期、品名、单价、数量、金额、单位的发票专用章等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效；
4、经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写,填写完整，否则，视为无效凭证，不予报销；
5、经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质；
（二）、报销时限
一般应在业务完成后的当日或次日到财务报销。
（三）、借款规定
1、借款：必须经部门负责人审核、董事长审查、总经理批准，注明用途、金额、还款计划及期限、经办人员等必要的内容；
2、借款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；
3、归还：借款人完成业务后，必须按还款计划在期限内报销或现金归还,否则将由财务处在月度工资中进行扣除。
三、各项费用的报销制度
（一）、公司内部采购报销制度
1、各部门应该对生产需要的物资定期编写采购计划，交由采购负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销；
2、各部门对于生产急需的原材料等物资，由公司物资管理部门提供物资需求申请函，由公司负责人根据公司仓库内相关物资的储备情况决定，待各仓库返还收到物资的回执单后，由材料部门相关负责人持申请函、回执单及相关费用的正式发票依据报销的程序进行报销；
3、采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务主管审核、董事长审查、总经理批准后办理预付款手续；
4、采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务主管审核并进行账务处理，冲销预付款项；
5、采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到厂入库后，由采购人员凭《采购合同》或供应商报价单、《物资入库验收单》以及购货发票，交由财务主管审核，董事长审查、总经理批准后办理报销付款手续；
6、同城采购要求采购人员自借款日起七个工作日内报销；异地采购要求自借款日起十五个工作日内报销；
7、采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门主管审核，财务主管审核，报董事长审查、总经理批准后实报实销。
（二）、员工通信费用报销制度
各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。通讯费由公司办公室按规定通知财务部统一缴纳报销。
（三）、小车费用
小车修理费、油费、车辆保险费、车辆税金、年检费等车辆费用由小车管理人员经办，报公司领导审查批准后报销。
（四）、公司业务招待费用报销制度
1、各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理同意，经总经理和董事长签字认可，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、总经理和董事长批准报销。
2、各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示总经理同意，限额接待。
3、招待费发票的日期栏必须填写清楚,并在费用报销单上说明招待事由。
四、附则
1、本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理；
2、本办法由财务部及总经理办公室制定并负责解释；
