管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
如何将账务处理到底
神州数码管理系统有限公司
Digital China Management Systems Limited
浙江咨询部 08年08月整理
*
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
一、帐务处理步骤
1、 分录设置
2、 检查单据异常
3、 进货价差调整及采购费用结算单分摊
4、 帐务冻结
5、 重计现有库存
6、 月底成本计价
7、 手工补入相关的会计凭证
8、 部门库存交易统计表---统计制造费用A
9、 汇总工单工时
10、录入工作中心成本
11、计算生产成本
12、库存交易统计表---收集制费B
13、比较B-A的差异，视情况调整人工及制费再计算生产成本.
14、自动调整库存
16、应收应付、总帐期末调汇
17、抛转会计凭证
17、应收应付、总帐期末调汇
18、整批过帐&期间损益结转&自动转帐
19、对帐---见核对步骤
20、出存货报表、应收应付报表、成本报表、总账报表
21、存货、应收应付、总帐月结
*
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
1、分录设置(应收应付参数)：
*
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
1、分录设置(自动分录)：
*
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
2、单据异常检查:
OK
a.单据异常检测表（基本信息系统里的异常排除工具）;
b.当月单据是否全部审核了?
*
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
3、进货价差调整及费用结算单分摊:
*
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
4、帐务冻结:
略
注: 实务中这个步骤是不能缺少的.
*
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
5、重计现有库存:
略
注: 实务中这个步骤是不能缺少的.
*
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
6、月底成本计价
执行完毕
NEXT…………….
*
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
7、手工补入相关的会计凭证
实务中除了自动分录抛转的会计凭证,还有一些需要手工补入,若:
费用凭证的录入……
做为财务关帐前的一个步骤,也是需要关注的
NEXT…………….
*
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
8、统计制造费用A:
*
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
9、汇总工单工时
NEXT…………….
OK
*
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
10、录入工作中心成本
*
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
11、计算生产成本
执行完毕
NEXT…………….
*
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
12、库存交易统计表---收集制费B
NEXT…………….
13、比较B-A的差异，视情况调整人工及制费再计算生产成本.
略
只有当自制件或是委外件在存货系统里做费用领料时，制费等才会出现成本计算前后有差异，所以才需要重新收集，如果前期单据都已抛分录，那么将差异直接录入总账凭证；如果前期未抛凭证，则正常抛转就可以。
*
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
14、 自动调整库存
月底调整数量为0但有金额的尾差
*
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
16、期末调汇
NEXT…………….
*
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
17、抛转会计凭证
略
18、整批过帐&期间损益结转&自动转帐。
*
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
二、对帐:
1、存货系统的库存期间明细帐与总账的存货科目余额进行核对。
2、应收账款余额表与总账里的应收账款科目核对。
3、应付账款余额表与总账里的应付账款科目核对。
*
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
4、 生产成本科目余额表的期末借方金额与工单在产品
成本明细表在制成本核对。
5. 发出商品明细表的销货成本与发出商品科目余额核对。
6.应付账款暂估科目与采购系统的暂估成本明细表核对。
7、损益表的本月净利润和资产负债表的本年利润应相等。
二、对帐:
*
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
5、应收账款余额表的本期应收金额、余额与科目余额表
本期借方发生额与期末余额的核对。
应收对账
*
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
6、应付账款余额表的本期应付金额、余额与科目余额表的本期
贷方发生额与期末余额的核对。
应付对账
*
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
8、生产成本科目余额表的期末借方金额与在产品进耗存统计表的
在制成本核对，需要分为委外和厂内来核对
生产成本对账
*
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
9、发出商品明细表的销货成本与发出商品科目余额核对。
发出商品对账
*
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
10、应付账款暂估科目与暂估成本明细表核对。
暂估对账
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
11、损益表的本月净利润和资产负债表的本年利润应相等。
总账对账
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
20、出存货报表、应收应付报表、成本报表、总账报表 。
21、执行存货、应收应付、总帐月结。
对账后，还需要的几项工作
管理资料下载（），提供海量管理资料免费下载！
谢谢各位
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
