国民银行：2020年半年度报告.pdf

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1 2020 国民银行 NEEQ:870874 象山国民村镇银行股份有限公司 XIANGSHAN GUOMIN COUNTY BANK CO.,LTD 半年度报告 2 公司半年度大事记 图片（如有） 2020 年 5 月，被象山县人民政府授予“金融 服务业制造业融资服务先进单位”。 图片（如有） 2020年 4月，被象山县人民政府金融工作管 理中心评为“象山县金融系统信息工作先进 单位”。 1月 18日，我行在春节来临之际，开展“写 春联、送祝福”活动，吸引了周边村民参加， 当日送出对联 300多份，并在现场开展金融知 识宣讲活动，为客户答疑解惑。 ” 3月 10日，张微燕副县长莅临公司调研疫情 期间金融服务工作，会议听取了本行在疫情 期间支持实体经济情况的汇报，肯定了本行 出台的各项政策和措施。 4月 24日，党组织走访西周赖家村困难群众 赖某，为其送上慰问金和油米等生活必需品， 鼓励他们以积极的心态去战胜困难。 6月 28日，组织员工开展端午节主题宣传活 动，走访慰问各村敬老院，通过包粽子、送 菖蒲、送香囊等方式，让更多孤寡老人感受 到社会的温暖。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和经营情况 ......................................................................................... 9 第四节 重大事件 ......................................................................................................... 19 第五节 股份变动和融资 .............................................................................................. 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ............................................ 26 第七节 财务会计报告 .................................................................................................. 29 第八节 备查文件目录 .................................................................................................. 94 4 第一节 重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陆宁生、主管会计工作负责人翁巧燕 及会计机构负责人（会计主管人员）郑娣保 证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本半年度报告未经会计师事务所审计。 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否审计 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 股权转让受限风险 《中国银保监会农村中小银行机构行政许可事项实施办法》（中 国银保监会令 2019年第 9号）规定，村镇银行主发起人持股比 例不得低于村镇银行股本总额的 15%。单个自然人及其近亲属合 计投资入股比例不得超过村镇银行股本总额的 10%。职工自然人 合计投资入股比例不得超过村镇银行股本总额的 20%。农村中小 银行机构（地市农村信用合作社联合社、投资管理型村镇银行 除外）变更持有股本总额 1%以上、5%以下的股东(社员)，由法 人机构报告地市级派出机构或所在城市省级派出机构。地市农 村信用合作社联合社、投资管理型村镇银行变更持有股本总额 1%以上、5%以下的股东(社员)，由法人机构报告省级派出机构。 农村中小银行机构（地市农村信用合作社联合社、投资管理型 村镇银行除外）持有股本总额 5%以上、10%以下股东（社员）的 变更申请，由地市级派出机构或所在城市省级派出机构受理、 审查并决定。地市农村信用合作社联合社、投资管理型村镇银 行持有股本总额 5%以上股东（社员）的变更申请，由地市级派 出机构或所在城市省级派出机构受理，省级派出机构审查并决 定。农村中小银行机构持有股本总额 10%以上股东（社员）的变 更申请，由地市级派出机构或所在城市省级派出机构受理，省 级派出机构审查并决定，事后报告银保监会。 利率市场化的风险 随着我国利率市场化进程的加快，银行业金融机构存贷款利率 的差异化已经开始显现，利率市场化可能会给村镇银行系统带 5 来较大的冲击。由于公司成立时间较短，管理和经营模式尚未 成熟，相较于大中型商业银行等，可能要承受更大的信用风险、 流动性风险等，利率市场化后经营能力的不足、规模较小和业 务品种相对单一也会导致公司处于竞争劣势。利率市场化后， 公司基于存贷利差的利润空间将会进一步缩小，公司传统存贷 款业务的利润或将降低。 潜在同业竞争的风险 公司控股股东鄞州银行及其控制或共同控制的多家村镇银行的 主营业务均为存贷款业务，与公司的业务经营范围存在一致。 根据现行关于村镇银行的监管规定，象山国民村镇银行及其他 多家村镇银行原则上不得跨越县域范围经营业务，并且鄞州银 行未在象山地区设立业务经营的分支机构。因此，象山国民村 镇银行与鄞州银行及其控制或共同控制的多家村镇银行在服务 的区域、存款客户、贷款客户完全不同。自公司成立以来，鄞 州银行及其控制或共同控制的多家村镇银行与公司在业务经营 中并未形成直接竞争。 公司地域服务性质导致抗风险能力有 限的风险 根据《中国银监会关于进一步促进村镇银行健康发展的指导意 见》（银监〔2014〕46 号））规定，“村镇银行原则上应在注 册地所在的县（市、旗、区）域内依法经营。因此，公司立足 本地，仅在象山县域范围内展业，导致公司整体信贷规模有限。 象山县居长三角地区南缘、浙江省中部沿海，位于象山港与三 门湾之间，三面环海，两港相拥；为中国渔文化之乡，经济和 社会发展水平在全国县级区域经济中始终处于靠前地位。大部 分商业银行均在此设立了营业网点，以国有商业银行、股份制 商业银行、城市商业银行和农村商业银行为主体的商业银行业 务经营体系在象山地区已基本形成，公司与各商业银行在客户、 资金、科技、人才、产品服务等方面的竞争日益激烈。 公司可能面临流动性风险 吸收存款是公司的主要资金来源。然而，某些客观因素，如宏 观经济和政治环境、客户的可支配资金、客户的储蓄习惯以及 其他投资选择等都会改变吸收存款的规模。因此，公司无法保 证客户存款增长能够支持公司的业务拓展。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 是否存在被调出创新层的风险 □是□否 √不适用 释义 释义项目 释义 公司、母公司、子公司、国民银行、本 行 指 象山国民村镇银行股份有限公司 股东大会 指 象山国民村镇银行股份有限公司股东大会 董事会 指 象山国民村镇银行股份有限公司董事会 监事会 指 象山国民村镇银行股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 6 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2020年 1月 1日至 2020年 6月 30日 鄞州银行 指 宁波鄞州农村商业银行股份有限公司 东盟新材料 指 宁波市东盟新材料制造有限公司 申菱机电 指 宁波申菱机电科技股份有限公司 天安集团 指 宁波天安（集团）股份有限公司 开投公司 指 象山县开发投资有限公司 华翔集团 指 华翔集团股份有限公司 骏马塑业 指 宁波骏马塑业有限公司 远丰机电 指 宁波远丰机电有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《行政许可实施办法》 指 《中国银保监会农村中小银行机构行政许可事项实施 办法》 (2019年第 9号) 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 中国银保监会 指 中国银行保险监督管理委员会 宁波银保监局 指 中国银行保险监督管理委员会宁波监管局 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 审计机构、会计师、立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期末 指 2020年 6月 30日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程 指 《象山国民村镇银行股份有限公司章程》 “三会”议事规则 指 《股东（大）会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 高级管理人员 指 行长、副行长、行长助理、董事会秘书、财务负责人 以及本行根据实际情况指定的人员 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 象山国民村镇银行股份有限公司 英文名称及缩写 XIANGSHAN GUOMIN COUNTY BANK CO.,LTD - 证券简称 国民银行 证券代码 870874 法定代表人 陆宁生 二、 联系方式 信息披露事务负责人 郭爱 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 否 联系地址 浙江省象山县丹东街道新华路 328号 电话 0574-65987162 传真 0574-65981238 电子邮箱 xsgmczbank@ 公司网址 办公地址 浙江省象山县丹东街道新华路 328号 邮政编码 315700 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 8 月 28 日 挂牌时间 2017 年 3 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） J 金融业-J66货币金融服务-J662货币银行服务-J6620货币银行 服务 主要业务 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款 主要产品与服务项目 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款 普通股股票交易方式 集合竞价交易 普通股总股本（股） 85,020,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 宁波鄞州农村商业银行股份有限公司 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9133022567767930X5 否 金融许可证机构编码 S0001H233020001 否 注册地址 浙江省宁波市象山县石浦镇金山路 110 号 否 注册资本（元） 85,020,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和经营情况 一、 主要会计数据和财务指标 （一） 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 44,871, 48,724, % 利润总额 7,468, 9,695, % 归属于挂牌公司股东的净利润 5,601, 6,862, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,601, 6,842, % 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） % % - 基本每股收益（元/股） % 经营活动产生的现金流量净额 131,842, 163,208, % （二） 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 2,755,989, 2,624,072, % 负债总计 2,507,129, 2,380,814, % 归属于挂牌公司股东的净资产 248,860, 243,258, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % （三） 成长能力 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - （四） 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 85,020,000 85,020,000 0% 10 计入权益的优先股数量 - 计入负债的优先股数量 - 带有转股条款的债券 期权数量 （五） 行业主要财务及监管指标 项目 本期期末 上年期末 增减比例% 资本充足率% % % % 一级资本充足率% % % % 核心一级资本充足率% % % % 不良贷款率% % % % 存贷比% % % % 流动性覆盖率% - - 净稳定资金比例% - - 流动性比例% % % % 流动性匹配率% % % % 优质流动性资产充足率% % % % 单一最大客户贷款集中度% % % % 最大十家客户贷款集中度% % % % 正常类贷款迁徙率% % % % 关注类贷款迁徙率% % % % 次级类贷款迁徙率% % 100% % 可疑类贷款迁徙率% % % - 拨备覆盖率% % 150% % 拨贷比% % % % 成本收入比% % % % 净利差% % % % 净息差% % % % 相关指标计算公式： 1.根据《商业银行资本管理办法（试行）》规定：资本充足率＝（总资本—对应的扣减项）／风险加权资 产×100% 一级资本充足率＝（一级资本净额—对应的扣减项）／风险加权资产×100% 核心一级资本充足 率＝（核心一级资本净额—对应的扣减项）／风险加权资产×100% 2.不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款×100% 3.存贷比=（各项贷款总额-可扣减项）／各项存款总额×100% 4.流动性比例＝一个月内到期的流动性资产／一个月内到期的流动性负债×100% 5. 流动性匹配率=加权资金来源/加权资金运用×100% 6.优质流动性资产充足率=优质流动性资产/短期现金净流出×100% 7.单一最大客户贷款（集中度）比例＝最大一家客户贷款总额/资本净额×100% 8. 最大十家客户贷款（集中度）比例＝最大十家客户贷款总额/资本净额×100% 9. 正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/（期初正常类贷款余额—期初正常类贷款期间减少 11 金额）×100% 10. 关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/（期初关注类贷款余额—期初关注类贷款期间减 少金额）×100% 11. 次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/（期初次级类贷款余额—期初次级类贷款期间减 少金额）×100% 12.可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/（期初可疑类贷款余额—期初可疑类贷款期间减少 金额）×100% 13. 拨备覆盖率＝贷款损失准备余额/不良贷款余额×100% 14.拨贷比=拨备余额/贷款总额 15. 成本收入比=（业务及管理费用+其他营业支出）/（利息净收入+手续费净收入+其他业务收入+投资 收入） 16. 净利差=生息资产平均收益率—计息负债平均付息率 17. 净息差=利息净收入/生息资产平均余额 （六） 补充财务指标 □适用√不适用 二、 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收支净额 非经常性损益合计 减：所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 三、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一） 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 （二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了修订后的《企业会计准则第 14 号-收入》（财会[2017]22 号）（以下 简称新收入准则），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计 准则编制财务报表的企业自 2018 年 1 月 1 日起施行该准则，其他境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施 行该准则。 根据新旧准则衔接规定，我行将根据首次执行该准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其 他相关项目金额，对比期间信息不予调整。我行实施该准则，不会导致我行收入确认方式发生重大变化， 对我行当期及前期净利润、总资产和净资产等不产生重大影响，不存在调整期初留存收益及财务报表其 他相关项目金额情况。 四、 境内外会计准则下会计数据差异 12 □适用√不适用 五、 主要经营情况回顾 （一） 经营计划 √适用 □不适用 针对疫情后复杂多变的经济金融市场环境，我行将继续做好存贷业务的扩面增量，加强资产质量 管理，提高经营管理能力，努力实现各方面的提质增效。 （一）强化存贷业务拓展，持续推动市场营销提质。组织开展好每季度的存款营销活动，大力夯实 存款基础，重点营销活期存款，进一步降低我行付息成本。全力抓好存贷款营销，按照“稳中求进、精 准控险、夯实基础、质量第一”的原则，持续扩大信贷授信面，在了解客户资金需求的基础上，对网格 化区域实行常态化营销，实现业务的扩面增量。 （二）加强网点综合管理，持续推动管理工作提质。持之以恒将规范化服务工作抓好抓实，加强全 行员工基本业务知识和岗位技能培训考核，引导全行员工参与到经营管理工作中，打造“更规范，更专 业、更和谐”的企业文化，进一步弘扬天道酬勤核心理念。持续开展飞行检查，对检查发现问题及时进 行核实、结果通报、整改和问责工作；继续开展员工行为排查，重点关注员工道德风险、操作风险和合 规风险。 （三）落实普惠金融要求，持续推动品牌形象提质。近年来，银保监局对普惠金融工作要求不断提 升，我行作为普惠金融的主力军，将进一步深化普惠金融工作，将公益宣传、村落合作、业务营销等方 面有机结合，努力将企业文化、品牌形象向外延伸，不仅将自身打造成“小而美”的优质村镇银行，更 要培育更多的“小而美”客户，让银企、银村共赢互生，互惠互利。 （四）加速不良贷款处置，持续推动风险管控提质。继续开展不良贷款五级分类工作，重点关注贷 款迁移情况，及时报告各分支机构不良贷款整体情况和重点不良贷款处置情况，督促支行第一时间开展 不良催讨，把不良苗头扼杀在前期；继续开展蹲点驻守行动，充分发挥不良贷款清收专员的作用，按点、 按片逐步化解不良贷款；积极对接法院执行环节贷款客户的各类查封、保全等程序，及时拍卖动产或不 动产，冻结、扣划各类存款账户。通过各类手段的综合运用，最大程度降低不良贷款余额。 （二） 行业情况 √适用 □不适用 村镇银行由于成立时间短，在自身发展中产生许多制约，目前行业情况主要存在以下困难。1.缺乏必要 的政策支撑，2.自身抵抗能力相对较弱，3.盈利周期长，4.金融创新能力不强。近几年来，随着象山县 银行业的发展，目前县域内共有银行业金融机构 26家，初步形成了集国有商业银行、股份制商业银行、 农村金融机构等的银行金融竞争体系。 （三） 商业模式 服务“三农”、支持小微是公司的经营特色，农户贷款、小微企业贷款、渔船抵押贷款、渔民贷款、 个体工商户贷款等是公司根据象山地区的特殊情况开发的特色业务。公司始终坚持以服务“三农”为宗 旨，重点服务农业、农村、农民及中小微企业和个体工商户；以市场为导向，以客户为中心，以本地化 经营为特色，走特色化差异化道路，打造象山人自己的社区银行。 公司主要收入来自于利息净收入。即通过吸收存款、发放贷款来获取利差收入，具体表现为公司以 较低的利率吸收存款，以高于存款利率发放贷款，从中获得一定的利差，进而实现盈利。公司的业务经 营模式清晰，利润来源稳定。 13 近年来，公司积极响应金融支持实体经济号召，加大对“三农”、小微企业的信贷支持，将有限的 信贷资源不断向优质客户投放，逐步改善信贷资产结构，进一步扩大信贷服务覆盖面。制定支农支小发 展战略，创新探索支农支小运营模式，根据市场信息反馈和客户需求，我行在协定五年期存款的基础上 推出协定三年期存款、国民乐乐存、国民开心存以及国民如意存；优化 “民个贷”、“民宿贷”、“国 意贷”、“农权贷”等信贷产品。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 （四） 经营情况回顾 面对上半年复杂的经济金融环境，我行脚踏实地，沉着应对，加强业务营销，强化风险控制，扎实 做好管理工作，主要工作如下： （一）业务先行，产品流程管理更加规范 在前期支持企业复工复产的基础上，积极参加“你复工、我送贷”大型融资对接活动， 2-6月，全 行通过宁波市普惠金融信用信息服务平台共对接企业 141 家，成功为 128 家企业发放贷款，金额 15977 万元；此外，发放民宿业、餐饮业相关贷款 734 笔，金额 7519 万元。按照市金融办工作要求，我行全 面开展“万员助万企”专项活动，金融服务员注册率和企业对接率均达到 100%，在金企对接线上平台上 架小微企业贷款产品，并要求各分支机构指导企业发布融资需求。在疫情相对稳定后，全面组织开展第 二季度营销竞赛活动，指导各分支机构结合立夏、母亲节、护士节等特色节日开展综合营销，新增存款 有效户 448户，新增代扣绑定 915笔，新增贷款户 411户。 为进一步强化业务操作流程管理，修订了信贷操作规程、信贷操作细则及奖罚办法、信用贷款管理 办法等，修改国民农资贷、国意贷、民个贷等产品 LPR利率表述。安排各分支机构信贷审查人员到业务 部交流学习，提升信贷专业知识水平。创新开办妇女创业贷款，与全县乡镇妇联签订创业贷款合作协议， 全面推广妇女创业贷款。 （二）风控先行，不良清收工作逐步推进。 受疫情和经济不景气影响，不良贷款攀升较快，且清收难度大大提升，随着疫情影响减弱，不良清 收工作逐步回归线下，在“蹲点驻守”清收的基础上，与法院等司法单位建立紧密合作，及时查封、保 全不良客户名下资产，冻结、扣划各类存款账户；分支机构指定一名专职清收员，专职负责不良贷款的 清收和处置。上半年，全行起诉案件 87件，涉及金额 4325万元，收回不良贷款本金 万元，收 回已核销贷款 万元。 （三）管理先行，内控基础得到夯实 一是根据《宁波银保监局关于象山国民村镇银行 2019年度监管意见》要求，召开专题会议，研究 部署落实整改计划。二是处理解决日常工作中发现的诉讼交接、支行权证保管等流程方面的问题，不断 完善业务操作流程。三是开展网点综合检查，涵盖网点营业环境、科技安保、设施设备等方面内容，对 管理情况不理想的网点进行通报，对网点存在的主要问题及时要求处理解决。四是开展廉政教育、警示 14 教育、财务知识、摄影知识等各类专题培训 13期，参训 668人次，防范员工道德风险，提升员工专业 知识。 （四）普惠先行，品牌形象进一步提升 一是履行社会责任，关怀弱势群体，利用劳动节、端午节等传统节日慰问敬老院老人、留守儿童、 困难群众等，并送上所需的物资；二是结合“普及金融知识宣传月”活动，采用阵地宣传、流动宣传等 形式，为群众讲解存款保险、征信维护、防范非法集资等金融知识，全部完成责任对接的 52 个行政村 线上宣传，18个行政村线下现场宣传。三是充分利用公众平台宣传企业文化，上半年，我行通过微信公 众平台发布各类信息 37 条，内容涵盖公益宣传、济困扶贫、金融知识普及等诸多方面，通过多维度宣 传工作的有效开展，我行品牌形象和社会影响力得到进一步提升。 （五）党建先行，法人治理水平有效提升 面对 2020 年疫情，认真贯彻落实人民银行、银保监局、发起行等上级单位党委关于党建工作的相 关部署，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，党建经营两手抓，落实支农支小要求，切 实支持实体经济尽快复苏。扎实做好公司治理工作，上半年召开股东大会 1次，董事会 4次，审议通过 了《2020-2022 年发展规划》等议案，进一步完善了法人治理相关制度和工作细则，经营管理层严格按 照董事会授权开展经营管理，全行工作进一步走向科学化、制度化、规范化，法人治理水平进一步提升。 （五） 财务分析 1、 资产负债结构分析 √适用□不适用 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 现金及存放 中央银行款 项 689,245, % 509,330, % % 存放同业款 项 100,814, % 194,146, % % 发放贷款及 垫款 1,926,252, % 1,881,662, % % 固定资产 9,622, % 10,142, % % 递延所得税 资产 10,833, % 13,353, % % 其他资产 19,221, % 15,437, % % 资产负债项目重大变动原因： 15 现金及存放中央银行款项比年初增加主要是 2020 年 6 月末我行向中央银行借款为 106,000, 元，比 年初增加 56,000, 元；存款日均为 2,301,967, 元，比年初增加 151,306, 元；贷款日均 为 1,946,974, 元，比年初增加 68,369, 元。 存放同业款项比年初减少主要是款项划入中央银行。 2、 营业情况分析 （1） 利润构成 √适用□不适用 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 利息净收入 44,482, % 48,299, % % 手续费及佣金 净收入 388, % 387, % % 其他非利息收 益 0 % 36, % % 营业收入 44,871, % 48,724, % % 税金及附加 200, % 120, % % 业务及管理费 19,607, % 18,697, % % 资产减值损失 17,595, % 20,237, % % 其他业务成本 0 % 0 % % 营业支出 37,403, % 39,055, % % 营业外收支净 额 - 26, - - 利润总额 7,468, % 9,695, % % 所得税 1,867, % 2,833, % % 净利润 5,601, % 6,862, % % 其中：归属本行 股东净利润 5,601, % 6,862, % % 项目重大变动原因： 本期其他非利息收益变动主要是上期新增不动产租金收入本期无。 税金及附加变动主要是本期新增房产税支出。 所得税变动主要是本期利润总额较上期减少。 （2） 利息收入构成 √适用□不适用 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 发放贷款和垫款利息收入 76,929, 76,791, % 拆出资金利息收入 存放中央银行款项利息收入 1,377, 1,472, % 16 存放同业和其他金融机构款项利息收入 5,914, 3,509, % 买入返售金融资产利息收入 合计 84,221, 81,774, % 利息收入构成变动的原因： 存放同业和其他金融机构款项利息收入较上期增加 %，主要原因是存放同业款项规模增加所致，存 放同业款项平均余额较上期增加 %。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 131,842, 163,208, % 投资活动产生的现金流量净额 -983, -1,990, % 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 0% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额变动主要是，客户存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额比上期减 少 134,672, 元，向中央银行借款净增加额比上期增加 56,000, 元，存放中央银行和同业 及其他金融机构款项净减少额比上期增加 12,459,元，支付利息、手续费及佣金的现金比上期增 加 12,321,元。 投资活动产生的现金流量净额变动主要是，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比年初 减少 1,006,元。 六、 主要控股参股公司分析 （一） 主要控股子公司、参股公司经营情况 □适用√不适用 （二） 报告期内取得和处置子公司的情况 □适用√不适用 合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是√否 （三） 合并报表范围内是否包含私募基金管理人： □是√否 七、 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 八、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明 17 （一） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （二） 关键审计事项说明： □适用 √不适用 九、 企业社会责任 (一) 精准扶贫工作情况 □适用√不适用 (二) 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 积极开展普惠金融工作，支持地方公益慈善事业。每月至少安排一次金融行业知识宣传，普及金融知识， 引导城乡居民远离非法集资、洗钱等，珍贵认识和使用人民币，建立良好的信用环境。同时，积极参与 地方公益慈善事业，例如广场金融知识宣传、慈善义卖、走访慰问困难党员群众。 十、 公司面临的风险和应对措施 1、股权转让受限风险。 《中国银保监会农村中小银行机构行政许可事项实施办法》（中国银保监会令2019年第9号）规定， 村镇银行主发起人持股比例不得低于村镇银行股本总额的15%。单个自然人及其近亲属合计投资入股比 例不得超过村镇银行股本总额的10%。职工自然人合计投资入股比例不得超过村镇银行股本总额的20%。 农村中小银行机构（地市农村信用合作社联合社、投资管理型村镇银行除外）变更持有股本总额1%以上、 5%以下的股东(社员)，由法人机构报告地市级派出机构或所在城市省级派出机构。地市农村信用合作社 联合社、投资管理型村镇银行变更持有股本总额1%以上、5%以下的股东(社员)，由法人机构报告省级派 出机构。农村中小银行机构（地市农村信用合作社联合社、投资管理型村镇银行除外）持有股本总额5% 以上、10%以下股东（社员）的变更申请，由地市级派出机构或所在城市省级派出机构受理、审查并决 定。地市农村信用合作社联合社、投资管理型村镇银行持有股本总额5%以上股东（社员）的变更申请， 由地市级派出机构或所在城市省级派出机构受理，省级派出机构审查并决定。农村中小银行机构持有股 本总额10%以上股东（社员）的变更申请，由地市级派出机构或所在城市省级派出机构受理，省级派出 机构审查并决定，事后报告银保监会。 应对措施：在银行业监管部门出台村镇银行在全国中小企业股份转让系统挂牌交易新的监管政策 后，公司将及时披露新的监管政策，并披露根据新的监管政策调整符合全国股份转让系统交易规则的交 易方式。 2、利率市场化的风险 随着我国利率市场化进程的加快，银行业金融机构存贷款利率的差异化已经开始显现，利率市场化 可能会给村镇银行系统带来较大的冲击。由于公司成立时间相对较短，管理和经营模式尚未成熟，相较 于大中型商业银行等，可能要承受更大的信用风险、流动性风险等，利率市场化后经营能力的不足、规 模较小和业务品种相对单一也会导致公司处于竞争劣势。此外，利率市场化后，公司基于存贷利差的利 润空间将会进一步缩小：公司传统存贷款业务的利润或将降低。 应对措施：①学会控制利率风险。研究准确衡量利率风险和创造性地解决问题或找到将其影响最小 化的方法；②密切关注央行举措。加强与人民银行的沟通与合作，精细测算资金成本，及时反馈风险状 况，为人民银行正确决策服务；随时取得人民银行的政策或决策信息，加紧研究和制订应时策略，指导 全行迅速有效开展工作，同步推进改革进程；③大力发展中间业务。在不动用银行资产、负债的情况下， 18 运用银行自身机构、技术、人才、信息与设备优势，对现有资源进行补充、重组和释放，开拓非利息收 入来源；④深化银行体制改革。利率市场化是金融体制改革的攻坚战役，对经济金融生活的影响是深远 的，对商业银行经营活动的影响更是深层次的。 3、潜在同业竞争的风险 公司控股股东鄞州银行及其控制或共同控制的多家村镇银行的主营业务均为存贷款业务，与公司的 业务经营范围存在一致。根据现行关于村镇银行的监管规定，象山国民村镇银行及其他多家村镇银行原 则上不得跨越县域范围经营业务，并且鄞州银行未在象山地区设立业务经营的分支机构。因此，象山国 民村镇银行与鄞州银行及其控制或共同控制的多家村镇银行在服务的区域、存款客户、贷款客户完全不 同。自公司成立以来，鄞州银行及其控制或共同控制的多家村镇银行与公司在业务经营中并未形成直接 竞争。 应对措施：为避免同业竞争，公司控股股东出具了避免同业竞争的承诺，短期内不会形成同业竞争。 4、公司地域服务性质导致抗风险能力有限的风险。根据《中国银监会关于进一步促进村镇银行健 康发展的指导意见》（银监〔2014〕46号号））规定，“村镇银行原则上应在注册地所在的县（市、旗、 区）域内依法经营”。因此，公司立足本地，仅在象山县域范围内展业，导致公司整体信贷规模有限。 象山县居长三角地区南缘、浙江省中部沿海，位于象山港与三门湾之间，三面环海，两港相拥；为中国 渔文化之乡，经济和社会发展水平在全国县级区域经济中始终处于靠前地位。大部分商业银行均在此设 立了营业网点，以国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和农村商业银行为主体的商业银行业 务经营体系在象山地区已基本形成，公司与各商业银行在客户、资金、科技、人才、产品服务等方面的 竞争日益激烈。 应对措施：加强公司在客户、资金、科技、人才、产品服务等方面的竞争力，抵御地域服务性质导 致抗风险能力有限的风险。 5、公司可能面临流动性风险 吸收存款是公司的主要资金来源。然而，宏观经济和政治环境、客户的可支配资金、客户的储蓄习 惯以及其他投资选择等都会改变吸收存款的规模。因此，公司无法保证客户存款增长能够支持公司的业 务拓展。 应对措施：一方面，流动性风险管理负责人，其职责包括：随时与银行的高层管理者联系，确保流 动性管理的优先性和明确的目标；跟踪银行内所有资金使用部门和筹集部门的活动，并协调这些部门与 流动性管理部门的活动；连续分析银行的流动性需要和流动性供给，以避免流动性过量或不足；另一方 面，在流动性预测和分析的基础上建立流动性风险的预警系统。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(二) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、 企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在应当披露的其他重要事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重大事件详情 (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是□否 单位：元 2. 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 132,080, 132,080, % 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 占期末 净资产 比例% 是否形成 预计负债 临时公告披露 时间 20 象山国民村镇 银行 宁波久洋水 产食品有限 公司 借款纠纷 12,000,000 % 否 象山国民村镇 银行 象山海昕城 食品有限公 司 借款纠纷 7,500,000 % 否 象山国民村镇 银行 宁波瑞林建 材科技有限 公司 借款纠纷 6,000,000 % 否 象山国民村镇 银行 象山美大百 货商贸有限 公司 借款纠纷 6,000,000 % 否 象山国民村镇 银行 象山美利百 货有限公司 借款纠纷 5,000,000 % 否 象山国民村镇 银行 象山县威腾 贸易有限公 司 借款纠纷 5,000,000 % 否 象山国民村镇 银行 林赛敏 借款纠纷 4,500,000 % 否 象山国民村镇 银行 欧蓉 借款纠纷 4,000,000 % 否 象山国民村镇 银行 宁波霍普建 材科技有限 公司 借款纠纷 4,000,000 % 否 象山国民村镇 银行 宁波国晨阳 水产食品有 限公司 借款纠纷 4,000,000 % 否 象山国民村镇 银行 象山县石浦 浦洲冷冻厂 借款纠纷 4,000,000 % 否 象山国民村镇 银行 象山现代音 像电器有限 公司 借款纠纷 3,000,000 % 否 象山国民村镇 银行 徐振明 借款纠纷 3,000,000 % 否 象山国民村镇 银行 象山东升电 气有限公司 借款纠纷 3,000,000 % 否 象山国民村镇 银行 朱益敏 借款纠纷 2,300,000 % 否 象山国民村镇 银行 象山金光机 械有限公司 借款纠纷 2,200,000 % 否 象山国民村镇 银行 康福 借款纠纷 2,200,000 % 否 象山国民村镇 银行 康福 借款纠纷 2,200,000 % 否 21 未结案的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 报告期内，诉讼案件借款人因经营不善，财务状况恶化，资金周转困难，还款意愿薄弱，未结案件的金 额总计 132,080, 元，基本处于执行阶段，大多案件可以执行，不会形成预计负债，对公司不良率 影响不大。 象山国民村镇 银行 金正德 借款纠纷 2,000,000 % 否 象山国民村镇 银行 象山县和泰 海洋渔业公 司 借款纠纷 2,000,000 % 否 象山国民村镇 银行 张奕 借款纠纷 2,000,000 % 否 象山国民村镇 银行 励惠琴 借款纠纷 2,000,000 % 否 象山国民村镇 银行 象山鑫嘉服 饰有限公司 借款纠纷 2,000,000 % 否 象山国民村镇 银行 郑斌 借款纠纷 2,000,000 % 否 象山国民村镇 银行 象山县远洋 冻品有限公 司 借款纠纷 1,500,000 % 否 象山国民村镇 银行 余秀德 借款纠纷 1,200,000 % 否 象山国民村镇 银行 象山正鼎房 地产开发有 限公司 借款纠纷 1,200,000 % 否 象山国民村镇 银行 吴厚文 借款纠纷 1,000,000 % 否 象山国民村镇 银行 象山乐业汽 车维修有限 公司 借款纠纷 1,000,000 % 否 象山国民村镇 银行 李卫林 借款纠纷 1,000,000 % 否 象山国民村镇 银行 宁波海硕生 物科技有限 公司 借款纠纷 1,000,000 % 否 象山国民村镇 银行 宁波鑫泰灯 饰有限公司 借款纠纷 1,000,000 % 否 象山国民村镇 银行 其他 借款纠纷 31,280, % 否 总计 - - 132,080, % - - 22 3. 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 以上案件已终结执行，将持续行使公司追偿权利。预期所得资金可有效冲销不良资产，偿还银行贷款， 更有利于改善公司经营环境，增强处置不良资产的能力，同时增加公司资本金，提高资本充足率，降低 负债率，增强资金流动性，进一步提高资产质量。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1.发放贷款及垫款 18,000, 8,000, 2.存放同业及其他金融机构款项 300,000, 84,853, 3.吸收存款 124,000, 691, 4.同业及其他金融机构存放款项 100,000, 5.银行承兑汇票 30,030, 30,007, 6.其他日常关联交易类型 2,500, 281, (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制 人或控股 股东 2016/10/13 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 宁波鄞州农村商业银行股份有限公司的关于承诺不构成同业竞争，履行情况：未违反。 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披 露时间 象山国民村镇 银行 邱宗善 借款纠纷 200, 终结执行 象山国民村镇 银行 鲍晓明 借款纠纷 189, 终结执行 象山国民村镇 银行 宁波飞洋渔具 有限公司 借款纠纷 2,000, 终结执行 总计 - - 2,389, - - 23 第五节 股份变动和融资 一、 普通股股本情况 (一) 报告期期末普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 83,220,000 % 83,220,000 % 其中：控股股东、实际控制 人 35,300,000 % 35,300,000 % 董事、监事、高管 2,100,000 % 2,100,000 % 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 1,800,000 % 1,800,000 % 其中：控股股东、实际控制 人 0 0 董事、监事、高管 1,800,000 % 1,800,000 % 核心员工 总股本 85,020,000 - 0 85,020,000 - 普通股股东人数 58 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 报告期期末普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押或 司法冻结 股份数量 1 宁波鄞州农 村商业银行 股份有限公 司 35,300,000 0 35,300,000 % 0 35,300,000 0 2 宁波市东盟 新材料制造 有限公司 8,000,000 0 8,000,000 % 0 8,000,000 0 3 宁波申菱机 电科技股份 有限公司 6,400,000 0 6,400,000 % 0 6,400,000 0 4 华翔集团股 份有限公司 4,800,000 0 4,800,000 % 0 4,800,000 4,800,000 5 宁 波 天 安 4,800,000 0 4,800,000 % 0 4,800,000 0 24 （集团）股 份有限公司 6 宁波骏马塑 业有限公司 4,800,000 0 4,800,000 % 0 4,800,000 0 7 象山县开发 投资有限公 司 4,800,000 0 4,800,000 % 0 4,800,000 0 8 宁波远丰机 电有限公司 4,800,000 0 4,800,000 % 0 4,800,000 0 9 章雪莲 1,200,000 0 1,200,000 % 0 1,200,000 0 10 王传宁 1,200,000 0 1,200,000 % 0 1,200,000 0 合计 76,100,000 - 76,100,000 % 0 76,100,000 4,800,000 普通股前十名股东间相互关系说明：不存在相互关系 二、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 控股股东：宁波鄞州农村商业银行股份有限公司，法定代表人：周建斌，成立日期：1987年 12月 4日， 统一社会信用代码：91330212144417235R，注册资金：2,206,414,元。报告期内，控股股东无变 动，持股比例无变动。 (二) 实际控制人情况 公司无实际控制人 三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 股票发行情况 □适用√不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 四、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 五、 债券融资情况 □适用√不适用 25 六、 存续至本期的可转换债券情况 □适用√不适用 七、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陆宁生 董事长（兼任行 长） 男 1966年 3月 2019年 5月 27日 2022年 5月 26日 蔡昌海 董事 男 1964年 9月 2019年 5月 27日 2022年 5月 26日 陈琪质 董事 男 1973年 7月 2019年 5月 27日 2022年 5月 26日 赖彩绒 董事 女 1944年 7月 2019年 5月 27日 2022年 5月 26日 潘爱康 董事 男 1964年 12月 2019年 5月 27日 2022年 5月 26日 王国俊 监事长 男 1968年 10月 2019年 5月 27日 2022年 5月 26日 章佳曼 监事 女 1986年 11月 2019年 5月 27日 2022年 5月 26日 梅海滨 监事 男 1970年 9月 2019年 5月 27日 2022年 5月 26日 翁巧燕 副行长 女 1978年 10月 2019年 5月 27日 2022年 5月 26日 张方敏 副行长 男 1972年 10月 2019年 5月 27日 2022年 5月 26日 张嫦娥 副行长 女 1974年 8月 2019年 5月 27日 2022年 5月 26日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事蔡昌海就职于鄞州银行机构投资管理部。本公司董事、监事和高级管理人员之间不存在关联关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 王国俊 监事长 1,000,000 1,000,000 % 0 750,000 章佳曼 监事 250,000 250,000 % 0 187,500 翁巧燕 副行长 500,000 500,000 % 0 375,000 张方敏 副行长 500,000 500,000 % 0 375,000 合计 - 2,250,000 - 2,250,000 % 0 1,687,500 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 27 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用√不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 5 5 管理人员 27 27 技术人员 2 1 1 财务人员 7 7 销售人员 144 4 148 员工总计 185 4 1 188 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 153 155 专科 30 31 专科以下 0 0 员工总计 185 188 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 项目 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 核心员工 7 0 0 7 核心员工的变动情况 无 28 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 29 第七节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 否 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020年 6月 30日 2019年 12月 31日 资产： 现金及存放中央银行款项 四（一） 689,245, 509,330, 存放同业款项及其他金融机构款 项 四（二） 100,814, 194,146, 贵金属 拆出资金 衍生金融资产 合同资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款和垫款 四（三） 1,926,252, 1,881,662, 金融投资： 交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 其他权益工具投资 持有待售资产 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 四（四） 9,622, 10,142, 在建工程 使用权资产 无形资产 商誉 递延所得税资产 四（五） 10,833, 13,353, 长期待摊费用 其他资产 四（六） 19,221, 15,437, 资产总计 2,755,989, 2,624,072, 负债： 向中央银行借款 四（七） 106,075, 50,042, 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 30 交易性金融负债 衍生金融负债 - 卖出回购金融资产款 吸收存款 四（八） 2,393,450, 2,314,933, 应付职工薪酬 四（九） 3,840, 13,535, 应交税费 四（十） 2,373, 367, 应付利息 合同负债 持有待售负债 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付职工薪酬 预计负债 递延所得税负债 其他负债 四（十一） 1,389, 1,935, 负债合计 2,507,129, 2,380,814, 所有者权益（或股东权益）： 股本 四（十二） 85,020, 85,020, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 四（十三） 74,437, 74,437, 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 四（十四） 9,923, 9,388, 一般风险准备 四（十五） 35,651, 35,651, 未分配利润 四（十六） 43,828, 38,761, 归属于母公司所有者权益合计 248,860, 243,258, 少数股东权益 - 股东权益合计 248,860, 243,258, 负债和股东权益总计 2,755,989, 2,624,072, 法定代表人： 陆宁生 主管会计工作负责人：翁巧燕 会计机构负责人：郑娣 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020年 1-6月 2019年 1-6月 一、营业收入 44,871, 48,724, 31 利息净收入 四（十七） 44,482, 48,299, 利息收入 84,221, 81,774, 利息支出 39,739, 33,474, 手续费及佣金净收入 四（十八） 388, 387, 手续费及佣金收入 586, 845, 手续费及佣金支出 198, 457, 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认产生的收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 其他收益 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他业务收入 36, 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业支出 37,403, 39,055, 税金及附加 四（十九） 200, 120, 业务及管理费 四（二十） 19,607, 18,697, 信用减值损失 四（二十一） 17,595, 20,237, 其他资产减值损失 其他业务成本 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,468, 9,668, 加：营业外收入 四（二十二） 27, 减：营业外支出 四（二十三） 1, 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 7,468, 9,695, 减：所得税费用 四（二十四） 1,867, 2,833, 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,601, 6,862, 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 5,601, 6,862, 六、其他综合收益税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的 32 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合 收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收 益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 4.其他债权投资信用损失准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 5,601, 6,862, 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,601, 6,862, 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人： 陆宁生 主管会计工作负责人：翁巧燕 会计机构负责人：郑娣 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020年 1-6月 2019年 1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 客户存款和同业及其他金融机构存放款 项净增加额 82,056, 216,728, 向中央银行借款净增加额 56,000, 客户贷款及垫款净减少额 存放中央银行和同业及其他金融机构款 项净减少额 44,135, 31,676, 为交易目的而持有的金融资产净减少额 33 拆入资金净增加额 拆出资金净减少额 买入返售金融资产净减少额 卖出回购金融资产款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 86,596, 84,074, 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 四（二十五） 390, 344, 经营活动现金流入小计 269,178, 332,823, 客户存款和同业及其他金融机构款项净 减少额 向中央银行借款净减少额 15,000, 客户贷款及垫款净增加额 62,747, 68,054, 存放中央银行和同业及其他金融机构款 项净增加额 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆入资金净减少额 拆出资金净增加额 买入返售金融资产净增加额 卖出回购金融资产款净减少额 支付利息、手续费及佣金的现金 43,443, 31,122, 支付给职工以及为职工支付的现金 19,164, 16,708, 支付的各项税费 -1,365, 11,744, 支付其他与经营活动有关的现金 四（二十五） 13,346, 26,985, 经营活动现金流出小计 137,336, 169,614, 经营活动产生的现金流量净额 131,842, 163,208, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 983, 1,990, 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 983, 1,990, 投资活动产生的现金流量净额 -983, -1,990, 34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 130,858, 161,218, 加：期初现金及现金等价物余额 525,272, 303,580, 六、期末现金及现金等价物余额 656,131, 464,798, 法定代表人： 陆宁生 主管会计工作负责人：翁巧燕 会计机构负责人：郑娣 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 35 三、 财务报表附注 （一） 附注事项索引 事项 是或否 索引 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是 否变化 √是 □否 三、19 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是 否变化 □是 √否 3．是否存在前期差错更正 □是 √否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否 8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是 √否 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批 准报出日之间的非调整事项 □是 √否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负 债和或有资产变化情况 □是 √否 12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否 13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否 15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否 16．是否存在重大的资产减值损失 √是 □否 (二).1 17．是否存在预计负债 □是 √否 （二） 附注事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 1、 资产减值损失 本期资产减值损失为 17,395, 元，占营业收入 %，主要原因为 2020 年 上半年核销贷款 32,347, 元，核销后不良贷款为 36,479, 元，根据监 管要求，拨备覆盖率需要达到 150%以上，故本期资产减值损失金额较大。 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 36 象山国民村镇银行股份有限公司 二○二○年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 公司概况 象山国民村镇银行股份有限公司（以下简称“本行”或“国民银行”）系由宁波 鄞州农村商业银行股份有限公司发起，经中国银行业监督管理委员会宁波监管局甬 银监复[2008]285 号《关于同意象山国民村镇银行有限责任公司开业的批复》核准， 于 2008 年 8 月 28 日成立，成立时注册资本为 8,000 万元，经象山海信联合会计师事 务所验资，并于 2008 年 8 月 6 日出具象海会验[2008]124 号验资报告，其中宁波鄞 州农村商业银行股份有限公司出资 2,880 万元，占比 36%。 根据 2012 年 8 月 29 日本行临时股东会决议《象山国民村镇银行 2012 年度员工 股定向增发方案》，并经中国银行业监督管理委员会宁波监管局 2012 年 12 月 10 日 甬银监发[2012]640 号《宁波银监局关于同意象山国民村镇银行有限责任公司变更注 册资本的批复》，本行申请增加注册资本 372 万元，全部由自然人认缴，变更后注册 资本为 8,372 万元，经宁波正源会计师事务所有限公司验资，并于 2012 年 11 月 23 日出具正会验[2012]2160 号验资报告。 根据 2013 年 1 月 29 日本行 2012 年度股东会会议决议《象山国民村镇银行 2013 年度员工股定向增发方案》，并经中国银行业监督管理委员会宁波监管局 2013 年 5 月 23 日甬银监发[2013]215 号《宁波银监局关于同意象山国民村镇银行有限责任公 司变更注册资本的批复》，本行申请增加注册资本 130 万元，全部由自然人认缴，变 更后注册资本为 8,502 万元，经宁波正源会计师事务所有限公司验资，并于 2013 年 4 月 24 日出具正会验[2013]2051 号验资报告。 2016 年 4 月，公司以截至 2015 年 12 月 31 日经审计后的净资产为折股依据，折 合股份 8,502 万股，每股面值 1 元，注册资本计人民币 8,502 万元，整体变更为股份 有限公司。2016 年 7 月 6 日收到中国银行业监督管理委员会宁波监管局甬银监复 [2016]136 号《宁波银监局关于同意象山国民村镇银行有限责任公司组织形式变更的 批复》，同意象山国民村镇银行有限责任公司变更为象山国民村镇银行股份有限公司。 2016 年 7 月 18 日完成工商变更。 经全国中小企业股份转让系统公司同意，象山国民村镇银行股份有限公司于 2017 年 3 月 6 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称为国民银行，证券代 码 870874。 截至 2019 年 12 月 31 日，本行金融机构营业许可证：S0001H233020001，企业 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 37 统一社会信用代码：9133022567767930X5，法定代表人：陆宁生，法定地址：浙江 省象山县石浦镇金山路 110 号。本行的母公司和实际控制人为宁波鄞州农村商业银 行股份有限公司，其对本行的持股比例为 %。 本财务报表业经本行全体董事于 2020 年 8 月 24 日批准报出。 经营机构设置情况 截至 2020 年 6 月 30 日，本行下设分支机构共 16 家，包括总行营业部 1 家、下属分 理处 7 家、支行 8 家。 主营业务和提供的服务 截至 2020 年 6 月 30 日，本行经营的范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期 贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；代理发行、代理兑付、 承销政府债券；代理收付款项；兼业代理企业财产保险、家庭财产保险、建筑工程 保险、安装工程保险、货物运输保险、机动车辆保险、船舶保险、与贷款标的物相 关的财产保险、意外伤害保险、人寿保险、健康保险、航空意外伤害保险、旅客平 安险、住宿旅客平安险（在许可证件有效经营期内经营）。 财务报表的编制基础 编制基础 本行以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 的披露规定编制财务报表。 持续经营 经本行评估，自本报告期末起的 12 个月内，本行持续经营能力良好，不存在导致对 本银行持续经营能力产生重大怀疑的因素。 二、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行 2020 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 38 年 6 月 30 日的财务状况以及 2020 年半年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 本行营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本行在中国境内机构采用人民币为记账本位币。境外机构的记账本位币按其经营所 处的主要经济环境合理确定，在编制本财务报表时折算为人民币。 5、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本行库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 6、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本行管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业 务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融 资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本行在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时， 为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 39 且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内 部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 本行的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金 融资产在初始确认时以公允价值计量。本行将金融负债划分为下列两类：以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。 金融工具的确认依据和计量方法 确认依据 本行于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金 融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时 将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(i)实质上转让了金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，或(ii)虽然实质上既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此 将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或 损失以及应向买方收取的应收款项。交易日，是指本行承诺买入或卖出金融 资产的日期。 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 40 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。现 有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代， 或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认 原负债和确认新负债处理。 本行对现存金融负债部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融 负债的相关部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认的金融负债与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。 本行已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确 认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止 确认该金融资产。 本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分 别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认 产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金 融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资 金、买入返售金融资产、应收利息、发放贷款和垫款、债权投资等，按公允 价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损 益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其 他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算 的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 41 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其 他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收 益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍 生金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该 金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍 生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该 金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放 款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款、应付利息、应付债券等， 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融工具的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产等，按公允价值进行初始计 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 42 量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公 允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 到期日固定、回收金额固定或可确定，且本行有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产，分类为持有至的到期投资。 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）贷款和应收款项 贷款及应收款项包括存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返 售金融资产、应收利息、发放贷款和垫款、应收款项类投资等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除上述金融资产类别以外的金融资产。按公允价值进行初始计量，相关 交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价 值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均 计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价 值变动计入当期损益。 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 43 终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。 （6）其他金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放 款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款、应付利息、应付债券等， 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 金融资产转移的确认依据和计量方法 本行发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。 本行将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之 和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 44 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本行若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本行若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部 分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本行采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与 市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输 入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 7、金融资产减值 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具），以及部分贷款承诺和财务担保合同，本行结合前瞻性信息进 行预期信用损失评估。 对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本行评估相关金融工具的信用风险 自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准 备、确认预期信用损失： (i) 阶段一：自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具。 (ii) 阶段二：自初始确认后信用风险显著增加，但并未将其视为已发生信用减 值的金融工具。 (iii) 阶段三：已发生信用减值的金融工具。 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 45 阶段一金融工具按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量其损失准备，阶段二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他 综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确 认后信用风险显著增加的情形的，在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个 月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备 的转回金额作为减值利得计入当期损益；但购买或源生的已发生信用减值的 金融资产除外。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在当期资产 负债日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失 准备。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 本行于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 外的金融资产或金融资产组合是否存在减值的客观证据进行评估。当有客观 证据表明金融资产因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值， 且这些损失事件对该项或该组金融资产的预计未来现金流量产生的影响能可 靠估计时，本行认定该项或该组金融资产已发生减值并确认减值损失。资产 减值的客观证据主要包括下列各项：借款人或借款公司发生严重财务困难； 偿付利息或本金发生违约或逾期；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 以及公开的数据表明债务人预计未来现金流量减少且可计量，如拖欠款情况 的恶化或经济条件的骤变等可以导致债务人不履行责任的因素的变化。 （1）以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记 至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当 期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并 考虑相关担保物的价值。 本行首先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明 其已发生减值，确认减值损失，计入资产减值损失。对单项金额不重大的金 融资产或单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。已经进行单独评价并确认或继续确认减值损 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 46 失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。 对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之 估算以参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验值确 定。本行对作为参考的历史损失经验值根据当前情况进行修正，包括加入那 些仅存在于当前时期而不对历史损失经验值参考期产生影响的因素，以及去 除那些仅影响历史损失经验值参考期的情况但在当前已不适用的因素。本行 定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。 本行对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金 融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （3）以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按 照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 （4）减值转回和贷款核销 贷款和应收款项以及持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失将予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 当本行已经进行了所有必要的法律或其他程序后，贷款仍然不可收回时，本 行将决定核销贷款及冲销相应的损失准备。如在期后本行收回已核销的贷款， 则收回金额冲减减值损失，计入当期损益。 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 47 8、衍生金融工具 衍生金融工具是指其价值随着特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、 价格或利率指数、信用等级或信用指数、或其他变量的变动而变动；不要求 初始净投资，或与对市场情况变动具有类似反应的其他类型合同相比，要求 很少的净投资；在未来某一日期结算的金融工具。 本行使用远期外汇合约、利率掉期和股指期货合约等衍生金融工具分别规避 汇率、利率和证券价格变动等风险。衍生金融工具以衍生交易合同签订当日 的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量，企业会计准则另 有规定的除外。衍生金融工具的公允价值变动包含在公允价值变动损益内， 同时在资产负债表的“衍生金融资产”和“衍生金融负债”中反映。公允价 值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负 债。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得（包括最近的市场交易价 格等），或使用估值技术确定（例如：现金流量折现法、期权定价模型等）。 金融工具的抵销 当依法有权抵销债权债务且该法定权利当前是可执行的，同时交易双方准备 按净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净 额在资产负债表中列示。 9、固定资产 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。 主要固定资产类别的折旧年限和年折旧率如下： 类 别 预计使用 净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 5 运输工具 5 5 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 48 经营设备 5、10 5 、 10、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本行固定资产折旧政策计提固定资产的折旧， 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧 额。 11、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。 本行进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的 资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够 从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值 测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损 失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或 者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损 失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 12、长期待摊费用 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 49 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。以实际发生额入账，按受益期限平均摊销。摊销方法 13、职工薪酬 短期薪酬的会计处理方法 本行在职工为本行提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本行为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本行提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本行按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本行提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本行根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归 属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 14、收入 收入在相关的经济利益很可能流入本行且金额能够可靠计量，同时满足以下不同类 型收入的其他确认条件时，予以确认。 利息收入 利息收入和支出根据权责发生制原则按实际利率法确认。实际利率法是一种 计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入和利息支 出的方法。实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内，将其 未来现金流量贴现为账面净额所使用的利率。本行在估计未来现金流量时考 虑金融工具的所有合同条款，但不考虑未来的信用损失。计算实际利率时考 虑交易成本、折溢价和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用。。 手续费及佣金收入 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 50 手续费及佣金收入在服务期间按权责发生制确认，主要包括佣金、资产管理 费、托管费以及其他管理咨询费。 15、政府补助 政府补助，是本行从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本行取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收 益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本行日 常活动相关的，计入其他收益；与本行日常活动无关的，计入营业外收入）；与收 益相关的政府补助，用于补偿本行以后期间的相关成本、费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本行日常活动相 关的，计入其他收益；与本行日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本 费用或损失；用于补偿本行已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与 本行日常活动相关的，计入其他收益；与本行日常活动无关的，计入营业外收入） 或冲减相关成本费用或损失。 16、所得税的会计处理方法 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项 相关的计入股东权益外，其余均作为所得税费用或收益计入当期损益。 本行按所得税适用的税率，以会计报表中确认的利润总额为基础，并根据现有的税 收法规及其解释就免税收入和不可抵扣的支出作相应的纳税调整后计提应交税金和 当期所得税费用。 资产和负债按会计和税务基础不同产生暂时性差额，并采用债务法以该暂时性差额 为基础确认递延所得税资产或负债，该暂时性差额会于未来产生应税所得额。暂时 性差额是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；未作为资产和负债确 认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的 差额也属于暂时性差异。 本行在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面进行核查，并且在未来不再很可 能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递 延所得税资产。 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 51 17、租赁 经营租赁会计处理 （1）本行租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按年 限平均法进行分摊，计入当期费用。本行支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，本行将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）本行出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。本行支付的与租赁交易相关的初始直 接费用，计入当期费用。 一般风险准备 本行于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例通过税后利润提取 一般风险准备，用于弥补尚未识别的可能性损失。财政部于 2012 年 3 月 30 日颁 布《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20 号)，要求金融企业计提的一般 风险准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的 %。本行已按照上述要求提取 一般准备。 18、在实施会计政策中所做出的重要会计估计及判断 本行根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要估计 和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现 重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 1、 预期信用损失的计量 本行在资产负债表日对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资以预期信用损失为基础，评估并确认相 关减值准备。 本行根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况，本行区分三个阶段计 算预期信用损失： 第一阶段：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一，按照 该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其减值准备； 第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工 具纳入阶段二，按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减 值准备； 第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三，按照 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 52 该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。 本行根据新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信 息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型，对金融资产计算预期 信用损失。 2、 所得税 在日常经营活动中很多交易的最终税务处理存在不确定性，在计提所得税时 本行需要根据历史经验进行大量的估计工作。对于可预计的税务问题，本行 基于是否需要缴纳额外税款的估计确认相应的负债。如果这些税务事项的最 终结果同以往估计的金额存在差异，则该差异将对其认定期间的所得税和递 延所得税款的确定产生影响。 3、 预计负债 本行在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定 义务，同时判断履行相关义务导致经济利益流出的可能性，以确定该义务金 额的可靠估计数及在会计报表中的相关披露。 4、 衍生金融工具以及其他金融工具的公允价值 对有活跃交易市场的金融工具，本行通过向市场询价确定其公允价值；对没 有活跃交易市场的金融工具，本行使用估值技术确定其公允价值。这些估值 技术包括使用近期公平市场交易价格，可观察到的类似金融工具价格，使用 风险调整后的折现现金流量分析，以及普遍使用的市场定价模型。本行对衍 生及其他金融工具公允价值的估值模型尽可能使用可观察的市场数据，例如： 利率收益率曲线，外汇汇率和期权波动率等。使用估值技术计算出的公允价 值会根据行业惯例，以及当期可观察到的市场交易中相同或类似金融工具的 价格进行验证。 本行通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和估计进行评估， 包括检查模型的假设条件和定价因素，模型假设条件的变化，市场参数性质， 市场是否活跃，未被模型涵盖的公允价值调整因素，以及各期间估值技术运 用的一致性。估值技术经过有效性测试并被定期检验，且在适当情况下进行 更新以反映资产负债表日的市场情况。 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 53 19、重要会计政策和会计估计的变更 重要会计政策变更 本公司采用了财政部于 2017年 3月修订的《企业会计准则第 14号—收入》（以下简 称“新收入准则”），新收入准则的首次执行日为 2020年 1月 1日。 重要会计估计变更 无 20、税项 本行适用的税项及税率如下： 增值税 2016 年 5 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日贷款利息收入采用简易计税方法按照 3%的征 收率计算缴纳增值税；其他业务收入按相应适用税率计缴。 企业所得税 企业所得税税率 25%。 四、 报表项目注释 (一) 现金及存放中央银行款项 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 17,350, 18,903, 存放中央银行法定准备金 133,816, 168,407, 存放中央银行超额存款准备金 537,965, 321,929, 应计利息 112, 90, 合计 689,245, 509,330, 1、按规定向中国人民银行缴存人民币法定存款准备金，此存款不能用于日常业务。 2020 年 06 月 30 日的人民币存款准备金缴存比率为 %。 2、截至 2020 年 06 月 30 日，作为现金及现金等价物的存放中央银行款项详见本附 注“四、（二十五）现金流量表项目”。 (二) 存放同业款项 项目 期末余额 上年年末余额 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 54 项目 期末余额 上年年末余额 境内存放同业款项 101,017, 194,186, 境外存放同业款项 应计利息 174, 301, 减：预期信用减值准备 377, 341, 合计 100,814, 194,146, 1、截至 2020 年 06 月 30 日存放持有本行 5%及 5%以上股份股东的款项情况详见本 附注“五、(六)关联方交易余额”。 2、截至 2020年 06月 30 日，作为现金及现金等价物的存放同业款项详见本附注“四、 （二十五）现金流量表补充资料”。 (三) 发放贷款和垫款 1.贷款和垫款按计量方式分布情况 项目 期末余额 上年年末余额 （1）以摊余成本计量 其中：企业贷款和垫款余额 447,016, 536,730, 个人贷款和垫款余额 1,531,486, 1,409,157, 应计利息 4,237, 4,814, 以摊余成本计量的贷款和垫款总 额 1,982,740, 1,950,702, 减：贷款损失准备 56,488, 69,040, 其中：阶段一 12,253, 19,003, 阶段二 21,046, 22,892, 阶段三 23,188, 27,143, 以摊余成本计量的贷款和垫款账 面价值 1,926,252, 1,881,662, （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 55 项目 期末余额 上年年末余额 贷款和垫款账面价值 1,926,252, 1,881,662, 2.公司贷款和垫款按行业分布情况 行业分布 期末余额 比例（%） 上年年末余额 比例（%） 农、林、牧、渔业贷款 8,460, % 5,730, % 制造业 189,146, % 205,145, % 电力、燃气及水的生产和供应业 15,000, % 20,000, % 建筑业 29,719, % 12,000, % 批发和零售业 21,950, % 16,450, % 交通运输、仓储和邮政业 16,700, % 3,700, % 住宿和餐饮业 500, % 300, % 房地产 1,000, % 10,000, % 租赁和商务服务业 141,880, % 111,460, % 水利、环境和公共设施管理和投 资业 11,500, % 10,000, % 文化、体育和娱乐业 6,060, % % 教育 5,100, % 5,000, % 企业贷款和垫款总额 447,016, % 405,785, % 3.贷款和垫款按担保方式分布情况（不含应计利息） 项目 期末余额 上年年末余额 信用贷款 535,595, 126,401, 保证贷款 1,348,784, 1,390,990, 附担保物贷款 93,922, 428,495, 其中：抵押贷款 87,129, 394,702, 质押贷款 6,793, 33,793, 贷款和垫款总额 1,978,302, 1,945,888, 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 56 4.逾期贷款（不含应计利息） 项目 期末余额 上年年末余额 逾期 1 天至 90 天（含 90 天） 逾期 90 天至 360天（含360 天） 逾期 360 天 至 3 年（含 3 年） 逾期 3 年 以上 合计 逾期 1 天至 90 天（含 90 天） 逾期 90 天至 360天（含360 天） 逾期 360 天 至 3 年（含 3 年） 逾期 3 年 以上 合计 信用贷款 3,627, 1,509, 212, 5,349, 521, 345, 119, 986, 保证贷款 13,291, 22,792, 5,925, 42,009, 27,213, 26,738, 3,762, 57,714, 附担保物 贷款 1,951, 399, 250, 2,601, 14,577, 1,124, 250, 15,951, 其中：抵 押贷款 1,951, 399, 250, 2,601, 14,577, 1,124, 250, 15,951, 质押贷款 合计 18,870, 24,701, 6,388, 49,960, 42,312, 28,208, 4,131, 74,652, 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 57 5.贷款预期信用减值准备 （1）2020年预期信用减值准备变动 A、以摊余成本计量的发放贷款及垫款的预期信用损失准备变动表 损失准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 上年年末余额 19,003, 22,892, 27,143, 69,040, 年初余额 19,003, 22,892, 27,143, 69,040, 年初余额在本期转移： --转回第一阶段 2,091, - 2,091, --转回第二阶段 -56, 213, -157, --转入第三阶段 -5, -73, 79, 加：本期计提 -8,780, 105, 26,255, 17,580, 加：本期转回 加：本期收回原转销 2,214, 2,214, 减：本期核销 32,347, 32,347, 期末余额 12,253, 21,046, 23,188, 56,488, 注：本行于 2020年 4月 22日召开《象山国民村镇银行股份有限公司第二届董事会第五次会 议决议》审议通过了《关于呆账核销的议案》，于 2020年 6月 18日召开《象山国民村镇银 行股份有限公司第二届董事会第七次会议决议》审议通过了《关于呆账核销的议案》，两次 共核销贷款 32,643,元，因实施核销日期为 2020年 6月 23日，期间共收回 295, 元，实际核销金额为 32,347,元。 (四) 固定资产 1. 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输工具 经营设备 合计 1．账面原值： （1）年初余额 9,273, 747, 6,624, 16,645, （2）本期增加金额 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 58 项目 房屋及建筑物 运输工具 经营设备 合计 —购置 —在建工程转入 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 9,273, 747, 6,624, 16,645, 2．累计折旧 （1）年初余额 480, 710, 5,312, 6,502, （2）本期增加金额 220, 300, 520, —计提 220, 300, 520, （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 700, 710, 5,612, 7,023, 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 8,572, 37, 1,012, 9,622, （2）年初账面价值 8,792, 37, 1,312, 10,142, 2. 未办妥产权证书的固定资产情况 无。 (五) 递延所得税资产/递延所得税负债 1. 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 59 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 40,818, 10,204, 51,512, 12,878, 延期支付及风险金 2,516, 629, 1,899, 474, 合计 43,335, 10,833, 53,412, 13,353, (六) 其他资产 1. 其他资产 项目 期末余额 上年年末余额 待摊费用 1,551, 1,488, 应收利息 448, 446, 其他应收款 1,922, 2,262, 长期待摊费用 1,825, 1,762, 清算资金往来 6,531, 2,535, 可抵扣企业所得税 6,942, 6,942, 合计 19,221, 15,437, 2. 其他应收款明细 项 目 期末余额 年初余额 财务类应收款 251, 234, 垫付诉讼费 713, 616, 待摊工本费 22, 22, 暂付款 2,288, 2,741, 存出保证金 200, 200, 其他应收款合计 3,475, 3,815, 减：预期信用损失 1,553, 1,553, 合计 1,922, 2,262, 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 60 3. 长期待摊费用明细 项目 年初余额 本年增加 本年摊销/转出 期末余额 租入固定资产装修 1,599, 179, 472, 1,306, 租赁费 162, 803, 447, 518, 合计 1,762, 983, 920, 1,825, 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 61 4.资产减值准备明细 2020 年度 项目 上年年末余额 年初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 本期计提额 其他增加 转回 本期核销 其他应收款预期信用减值准备 1,553, 1,553, 1,553, 应收利息预期信用减值准备 36, 36, -21, 14, 存放同业款项预期信用减值准备 341, 341, 36, 377, 以摊余成本计量的发放贷款及垫款预期信用减值准 备 69,040, 69,040, 17,580, 2,214, 32,347, 56,488, 合计 70,971, 70,971, 17,595, 2,214, 32,347, 58,433, 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 62 (七) 向央行借款 项 目 期末余额 年初余额 向中央银行借款 106,075, 50,042, (八) 吸收存款 吸收存款明细项目 项目 期末余额 上年年末余额 1、活期存款 554,277, 397,519, 其中：公司客户 212,016, 175,252, 个人客户 342,261, 222,267, 2、定期存款 1,769,660, 1,837,322, 其中：公司客户 172,470, 314,967, 个人客户 1,597,190, 1,522,354, 3、财政性存款 1, 5,049, 4、保证金存款 31,329, 33,321, 5、应计利息 38,181, 41,720, 合计 2,393,450, 2,314,933, 保证金存款明细 项目 期末余额 上年年末余额 承兑汇票保证金 11,623, 18,709, 保函保证金 106, 3,496, 其他保证金 19,600, 11,115, 合计 31,329, 33,321, 截至 2020年 6月 30日吸收持有本行 5%及 5%以上股份股东的存款详见本附注“五、 (六)关联方交易余额”。 (九) 应付职工薪酬 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 63 1. 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 12,590, 8,454, 18,823, 2,221, 离职后福利-设 定提存计划 155, 140, 233, 63, 延期支付 789, 873, 107, 1,555, 合计 13,535, 9,469, 19,164, 3,840, 2. 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 12,283, 6,408, 16,566, 2,125, （2）职工福利费 984, 984, - （3）社会保险费 74, 91, 70, 95, 其中：医疗保险费 70, 84, 58, 95, 工伤保险费 1, 1, 3, 生育保险费 3, 4, 8, （4）住房公积金 936, 936, （5）工会经费和职工教育经费 232, 33, 265, 合计 12,590, 8,454, 18,823, 2,221, 3. 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 147, 136, 225, 58, 失业保险费 8, 4, 7, 5, 企业年金缴费 合计 155, 140, 233, 63, (十) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 企业所得税 1,809, 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 64 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 449, 296, 城市维护建设税 27, 14, 教育费附加 27, 14, 个人所得税 8, 30, 印花税 44, 12, 其他税种 5, 合计 2,373, 367, (十一) 其他负债 项目 期末余额 年初余额 其他应付款 1,121, 1,716, 代理业务负债 268, 218, 合计 1,389, 1,935, (十二) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 85,020, 85,020, (十三) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 74,437, 74,437, (十四) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,665, 534, 6,199, 任意盈余公积 3,723, 3,723, 合计 9,388, 534, 9,923, (十五) 一般风险准备 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 65 项目 年初余额 本期计提 计提比例（%） 本期减少 期末余额 一般风险准备 35,651, 35,651, (十六) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 38,761, 31,704, 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -112, 调整后年初未分配利润 38,761, 31,591, 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,601, 7,965, 减：提取法定盈余公积 534, 796, 提取一般风险准备 对所有者的分配 期末未分配利润 43,828, 38,761, 依据 2020 年 5 月 21 日第二届第五次董事会决议及 2019 年度股东大会决议，本行决 定 2019 年度不进行股东分红。 (十七) 利息净收入 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 84,221, 81,774, 存放同业 5,914, 3,509, 存放中央银行 1,377, 1,472, 发放贷款及垫款 76,929, 76,791, 其中：公司贷款和垫款 18,462, 15,444, 个人贷款和垫款 58,467, 61,347, 利息支出 39,739, 33,474, 同业存放 140, 向中央银行借款 890, 394, 吸收存款 38,849, 32,939, 利息净收入 44,482, 48,299, (十八) 手续费及佣金净收入 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 66 项 目 本期发生额 上期发生额 手续费及佣金收入 586, 845, 国内结算手续费收入 16, 21, 代理手续收入 355, 367, 银行卡手续费收入 195, 292, 担保业务手续费收入 8, 10, 其他手续费收入 11, 12, 手续费及佣金支出 198, 457, 国内结算手续费支出 83, 78, 其他手续费支出 114, 379, 手续费及佣金净收入 388, 387, (十九) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 34, 32, 教育费附加 34, 32, 印花税 58, 54, 房产税 73, 合计 200, 120, (二十) 业务及管理费 项 目 本期发生额 上期发生额 员工费用 9,469, 8,445, 业务费用 5,085, 5,160, 固定资产折旧 520, 475, 长期待摊费用摊销 1,920, 2,276, 电子设备运转费 424, 227, 安全防范费 218, 235, 保险费 81, 55, 其他 4, 6, 租赁费 1,884, 1,814, 合计 19,607, 18,697, 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 67 （二十一）信用减值损失 项目 本期金额 其他应收款减值损失 其他资产应收利息减值损失 -21, 存放同业款项减值损失 36, 发放贷款及垫款减值损失 17,580, 合计 17,595, (二十二) 营业外收入 1. 明细表 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 久悬未取款 27, 合计 27, (二十三) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 1, 合计 1, (二十四) 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -652, 2,833, 递延所得税费用 2,519, 合计 1,867, 2,833, (二十五) 现金流量表项目 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 68 1. 现金和现金等价物的构成： 项目 期末余额 年初余额 一、现金 656,131, 525,272, 其中：库存现金 17,350, 18,903, 可用于支付的存放中央银行款项 537,965, 321,929, 合同期三个月内的存放同业款项 100,814, 184,439, 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 656,131, 525,272, 2. 收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 暂收待划转 340, 280, 收到代理业务资产 49, 其他收入 64, 合计 390, 344, 3. 支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 业务费用 6,808, 7,500, 支付代理业务资产 49, 18,753, 租金支出 1,884, 其他 4,604, 731, 合计 13,346, 26,985, 四、 与金融工具相关的风险 (一) 金融工具风险管理概述 4. 主要的金融风险 本行面临的金融风险主要为：信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险， 其中市场风险包括：利率风险。 5. 金融风险管理的目标 本行风险管理的目标是通过积极的风险管理，在满足监管部门、存款人和其 他利益相关者对银行稳健经营要求的前提下，在可接受的风险范围内，追求 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 69 股东利益的最大化，实现可持续发展。 6. 金融风险管理的内容 本行风险管理的主要内容为对经营活动中面临的各类风险进行识别、计量、 监测和控制。具体包括：维护全行风险治理结构的正常运转、建立健全风险 管理政策体系、授权管理、信用风险管理、市场风险管理、流动性风险管理、 操作风险管理、法律与合规管理、风险计量工具和风险管理系统的开发以及 定期编制风险报告、向高级管理层和风险管理委员会报告、与监管机构的沟 通协调、其他与风险管理相关的工作。 7. 金融风险管理的组织结构 本行董事会是本行风险管理的最高决策机构，负责制定本行的总体经营战略 和重大政策，确定本行可以接受的风险水平，批准各项业务的政策、制度和 程序，对风险管理的有效性进行监督；董事会就风险管理的有效性定期（主 要通过董事会）与管理层进行讨论，审查管理层、审计机构和监管部门提供 的风险评估报告，并形成整改意见。 董事会下设有战略与风险管理委员会，负责从战略高度上指导风险管理工作。 高级管理层执行董事会制定的各项战略、政策、制度和程序，建立授权和责 任明确、报告关系清晰的组织结构，建立识别、计量和管理风险的程序，并 建立和实施健全、有效的风险管理，采取措施纠正风险管理存在的问题。 本行设立审计合规部履行风险管理职能，制定并实施识别、计量、监测和管 理风险的制度、程序和方法，负责履行风险管理职能，对各类风险进行监控， 防止风险的发生和其给银行带来的损失，确保风险管理目标的实现。 (二) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本行 的表内信用风险主要源于客户贷款和同业往来，表外的信用风险主要源于开立银行 承兑汇票及保函等业务。 本行贷款审查制度和风险防范制度的核心内容包括：信贷政策制订、授信前尽职调 查、担保评估、授信审查及审批、放款审查、授信后管理、不良资产保全管理和不 良资产责任认定及追究。 本行信用风险管理的手段包括但不限于获取抵质押物、 保证金以及取得公司或个 人的担保等风险缓释手段，通过设计合理的授信方案以降低违约率及违约损失率； 对于表外的授信业务，本行一般会收取保证金以减少信用风险敞口。 1. 信用风险敞口 在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，最能代表资产负债表日 最大信用风险敞口的金额列示如下： 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 70 注 1：上表及后附金融资产信用质量表之其他资产未包括资本性支出。 项目 期末余额 年初余额 存放同业款项 100,814, 194,146, 发放贷款和垫款 1,926,252, 1,881,662, 其他资产（注 1） 2,370, 15,437, 表内信用风险敞口合计 2,029,438, 2,091,246, 表外风险敞口合计 13,780, 信用风险敞口合计 2,029,438, 2,105,026, 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 71 2. 各项金融资产的逾期和减值分类情况 （1）各项金融资产的逾期和减值分类情况 项目 期末余额 尚未逾期尚未发生减值的金融资产 已逾期但未发生减值的金融资产 已发生减值的金融资产 减值准备 合计 存放同业款项 101,192, 377, 100,814, 发放贷款和垫款 10,617,784, 20,915, 207,284, 678,056, 10,167,926, 其他资产 3,475, 448, 1,553, 2,370, 合计 10,722,452, 21,363, 207,284, 679,987, 10,271,112, 项目 年初余额 尚未逾期尚未发生减值的金融资产 已逾期但未发生减值的金融资产 已发生减值的金融资产 减值准备 合计 存放同业款项 194,186, 301, 341, 发放贷款和垫款 1,867,538, 32,323, 46,026, 4,814, 69,040, 其他资产 15,473, 36, 合计 2,077,198, 32,323, 46,026, 5,115, 69,417, 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 72 （2）本报告期内，本行没有原已逾期或发生减值但相关合同条款已重新商定 过的金融资产的账面价值。 3. 抵质押物和其他信用增值措施 本行制定了一系列政策通过不同的手段来缓释信用风险。其中获取抵质押物、 保证金以及取得公司或个人的担保是本行控制信用风险的重要手段。具体抵 质押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本行以抵质押物的可 接受类型和价值作为具体的执行标准。 本行接受的抵质押物主要为以下类型： 公司授信业务：房地产、土地使用权、机器设备、存单、存货等； 个人授信业务：房地产、存单等； 风险管理部定期对抵质押物的价值进行检查，在必要时会根据协议要求交易 对手增加抵质押物。 4. 发放贷款和垫款 （1）贷款和垫款风险集中度 当发放的贷款和垫款集中于一定数量的客户时，或者当一定数量的客户在进 行相同的经营活动时、或其行业具有相似的经济特征时，信用风险则较高。 公司贷款和垫款的行业集中度：详见本附注“四/（三）/3”之公司贷款和垫款按 行业分布情况； 地区集中度：本行的发放贷款和垫款业务均集中在浙江。 （2）发放贷款和垫款风险分类 根据银监会《贷款风险分类指引》[银监发(2000)54 号]和《贷款风险分类指引》 [银监发（2007）63 号]，本行把发放贷款和垫款分为正常、关注、次级、可疑 和损失五类。正常类贷款是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款 本息不能按时足额偿还；关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本 息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；次级类贷款是指借款人的 还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息， 即使执行担保，也可能会造成一定损失；可疑类贷款是指借款人无法足额偿 还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失；损失类贷款是指在采 取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能 收回极少部分。其中次级类、可疑类和损失类统称为不良贷款，正常类和关 注类统称为非不良贷款。本行同时将表外业务也纳入客户统一授信，实施额 度管理，并依据上述指引，对主要表外业务品种进行风险分类。 本行对公司类的贷款和垫款风险分类，信贷人员依据借款人的偿还能力，同 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 73 时考虑保证人、抵质押物、逾期时间的长短等因素为贷款和垫款进行分类； 经营单位收集、检查并核实这些分类信息后，进行初步分类；风险管理部门 在权限范围内审查并认定贷款和垫款的最终风险分类。 对个人信贷资产，本行主要依靠对申请人的信用评估作为发放个人信贷的基 础。客户经理受理个人信贷业务时需要对信贷申请人收入、信用历史和贷款 偿还能力等进行初步评估。初步评估后，客户经理将报批材料和建议提交风 险管理部门进行审批。本行严格执行对个人贷款的贷后监控，重点关注借款 人的偿款能力和抵押品状况及其价值变化情况。一旦贷款逾期，本行将根据 相应的内部管理规定开展催收工作。 本行对不同的授信业务规定了不同的检查频率，通常按季进行分类、月度动 态调整。 对于某些重大的贷款项目，本行会根据贷后检查所获得的信息，适时地进行 分类的调整。 报告期各资产负债表日的发放贷款和垫款的五级分类情况如下： 期末余额 项目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 正常 1,858,815, 1,858,815, 关注 86,303, 86,303, 次级 5,193, 5,193, 可疑 28,190, 28,190, 损失 合计 1,858,815, 86,303, 33,384, 1,978,502, 年初余额 项目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 正常 1,670,933, 1,670,933, 关注 228,928, 228,928, 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 74 年初余额 次级 23,560, 23,560, 可疑 11,955, 11,955, 损失 10,511, 10,511, 合计 1,670,933, 228,928, 46,026, 1,945,888, （3）减值评估 本行在参照有关监管当局指引基础上，正在逐步结合自身经营经验，建立符 合监管要求，并与风险控制与业务发展相适应的风险拨备计提机制。 （4） 发放贷款和垫款的逾期和减值分类 项目 期末余额 上年年末余额 尚未逾期尚未减值 1,912,771, 1,867,538, 已逾期未减值 33,384, 32,323, 已减值 32,347, 46,026, 合计 1,978,502, 1,945,888, 应计利息 4,237, 4,814, 减：减值准备 56,488, 69,040, 净额 1,926,252, 1,881,662, A．尚未逾期尚未减值的贷款和垫款的信用风险根据五级分类，具体构成如下： 期末余额 项目 公司贷款 个人贷款 合计 正常类 425,411, 1,400,956, 1,858,815, 关注类 23,098, 63,304, 86,303, 合计 448,510, 1,365,953, 1,912,771, 上年年末余额 项目 公司贷款 个人贷款 合计 正常类 435,094, 1,235,079, 1,670,174, 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 75 上年年末余额 关注类 66,490, 130,874, 197,364, 合计 501,584, 1,365,953, 1,867,538, B．已逾期未减值的发放贷款和垫款的期限分析 项目 期末余额 公司贷款 个人贷款 合计 逾期 30 天以内 逾期 30 至 60 天 5,193, 5,193, 逾期 60 至 90 天 6,896, 21,294, 28,190, 逾期 90 天以上 合计 6,896, 26,487, 33,384, 项目 年初余额 公司贷款 个人贷款 合计 逾期 30 天以内 900, 7,434, 8,334, 逾期 30 至 60 天 399, 3,563, 3,963, 逾期 60 至 90 天 18,999, 1,025, 20,025, 逾期 90 天以上 合计 20,299, 12,024, 32,323, C．已减值发放贷款和垫款按照担保方式分类 项目 期末余额 上年年末余额 信用贷款 5,349, 643, 保证贷款 24,396, 42,894, 抵押贷款 2,601, 2,489, 质押贷款 合计 32,347, 46,026, 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 76 (三) 流动性风险 流动性风险是指在负债到期偿还时缺乏资金还款的风险。资产和负债的期限或金额 的不匹配，均可能导致流动性风险。本行的流动性风险是指无法以合理成本及时获 得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资 金需求的风险。 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 77 1. 到期分析 下表依据资产负债表日到合同到期日的剩余期限对本行的资产和负债进行了到期分析。 （1） 项目 期末余额 逾期 即期偿还 3 个月以内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 资产项目： 现金及存放中央银行款项 555,316, 133,928, 689,245, 存放同业款项 100,814, - - - - 100,814, 发放贷款和垫款 25,650, 25,650, 374,074, 1,421,108, 46,059, 33,708, 固定资产 9,622, 9,622, 递延所得税资产 10,833, 10,833, 其他资产 448, 8,453, 8,493, 1,825, 19,221, 资产总计 26,099, 690,235, 374,074, 1,429,602, 58,718, 177,259, 2,755,989, 项目 期末余额 逾期 即期偿还 3 个月以内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 78 项目 期末余额 逾期 即期偿还 3 个月以内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 负债项目： 向中央银行借款 20,075, 86,000, - - 106,075, 吸收存款 564,453, 135,068, 364,825, 1,326,732, 2,370, 2,393,450, 应付职工薪酬 2,284, 1,555, 3,840, 应交税费 2,373, 2,373, 其他负债 1,389, - - - - 1,389, 负债合计 - 565,843, 159,801, 450,825, 1,328,288, 2,370, 2,507,129, 表内流动性净额 26,099, 124,391, 214,273, 978,776, -1,269,570, 174,889, 248,860, 表外授信流动性 4,576, 3,473, 45,745, 9,325, 1,400, 64,520, （2） 项目 年初余额 逾期 即期偿还 3 个月以内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 资产项目： 现金及存放中央银行款项 340,832, 90, 168,407, 509,330, 存放同业款项 194,146, 194,146, 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 79 项目 年初余额 逾期 即期偿还 3 个月以内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 发放贷款和垫款 50,999, 354,334, 1,410,151, 44,816, 21,360, 1,881,662, 固定资产 10,142, 10,142, 递延所得税资产 13,353, 13,353, 其他资产 446, 4,797, 8,430, 1,762, 15,437, 资产总计 51,446, 539,777, 354,334, 1,418,671, 59,931, 199,910, 2,624,072, 项目 年初余额 逾期 即期偿还 3 个月以内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 负债项目： 向中央银行借款 30,000, 20,042, 50,042, 吸收存款 413,791, 257,163, 261,833, 1,382,144, 2,314,933, 应付职工薪酬 12,745, 789, 13,535, 应交税费 367, 367, 其他负债 1,935, 1,935, 负债合计 415,726, 300,277, 281,875, 1,382,934, 2,380,814, 表内流动性净额 51,446, 124,050, 54,057, 1,136,796, -1,323,002, 199,910, 243,258, 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 80 项目 年初余额 逾期 即期偿还 3 个月以内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 表外授信流动性 4,576, 3,473, 45,745, 9,325, 1,400, 64,520, 2. 以合同到期日划分的未折现合同现金流分析 下表根据资产负债表日到合同到期日的剩余期限列示了本行非衍生金融资产和负债的剩余到期日现金流，以及以净额和总额结算的衍生金 融工具的现金流。除部分衍生产品以公允价值（即折现现金流）列示外，下表披露的其他金额均为未经折现的合同现金流。 （1） 项目 期末余额 逾期 即期偿还 3 个月以内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 资产项目： 现金及存放中央银行款项 538,078, 133,816, 17,350, 689,245, 存放同业款项 100,814, 100,814, 发放贷款和垫款 116,707, 257,367, 1,446,758, 46,059, 33,708, 25,650, 1,926,252, 资产总计 49,710, 656,386, 418,061, 1,514,252, 77,011, 180,318, 2,895,741, 负债项目： 向中央银行借款 675, 107,016, - - 107,691, 吸收存款 564,515, 156,311, 423,624, 1,233,566, 4,377, 2,382,396, 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 81 项目 期末余额 逾期 即期偿还 3 个月以内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 负债合计 564,515, 156,986, 530,641, 1,233,566, 4,377, 2,490,088, 表内合同现金流净额 49,710, 91,870, 261,074, 983,611, -1,156,555, 175,941, 405,652, （2） 项目 年初余额 逾期 即期偿还 3 个月以内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 资产项目： 现金及存放中央银行款项 340,903, 682, 2,046, 10,912, 168,407, 522,952, 存放同业款项 194,186, 194,186, 发放贷款和垫款 74,752, 363,398, 1,439,793, 47,051, 22,040, 1,947,035, 资产总计 74,752, 535,090, 364,080, 1,441,839, 57,963, 190,447, 2,664,174, 负债项目： 向中央银行借款 30,148, 20,349, 50,498, 吸收存款 413,791, 257,255, 262,301, 1,384,297, 2,317,645, 负债合计 413,791, 287,404, 282,651, 1,384,297, 2,368,144, 表内合同现金流净额 74,752, 121,298, 76,675, 1,159,188, -1,326,333, 190,447, 296,029, 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 82 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 83 (四) 市场风险 市场风险是指利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的价值变化，进而 对未来收益或者未来现金流量可能造成潜在损失的风险。影响本行业务的市场风险 主要有利率风险。 1. 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因利率变动而发生波动的 风险。 本行的利率风险主要来源于利率敏感性资产和负债的到期日或者重新定价期 限不相匹配，致使净利息收入受到利率水平变动的影响。 由于市场利率的波动，本行的利差可能增加，也可能因无法预计的变动而减 少甚至产生亏损。本行遵守人民银行规定的利率体系经营业务。根据历史经 验，人民银行一般会同向调整生息贷款和计息存款的基准利率（但变动幅度 不一定相同）。此外，根据人民银行的规定，人民币贷款利率可在基准利率基 础上下浮动。因此本行主要通过控制贷款和存款的到期日分布状况来控制利 率风险。 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 84 资产负债重新定价日或到期日较早者利率风险敞口分析如下： （1） 项目 期末余额 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 逾期/不计息 合计 资产项目: 现金及存放中央银行款项 538,078, 133,816, 17,350, 689,245, 存放同业款项 100,814, - - - 100,814, 发放贷款和垫款 116,707, 257,367, 1,446,758, 46,059, 33,708, 25,650, 1,926,252, 固定资产 9,622, 9,622, 递延所得税资产 10,833, 10,833, 其他资产 19,221, 19,221, 资产总计 755,600, 257,367, 1,446,758, 46,059, 167,524, 82,678, 2,755,989, 项目 期末余额 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 逾期/不计息 合计 负债项目： 向中央银 20,075, 86,000, - - 106,075, 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 85 项目 期末余额 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 逾期/不计息 合计 行借款 吸收存款 597,129, 102,393, 364,825, 1,061,066, 2,370, 265,666, 2,393,450, 应付职工 薪酬 3,840, 3,840, 应交税费 2,373, 2,373, 其他负债 1,389, 1,389, 负债合计 597,129, 122,468, 450,825, 1,061,066, 2,370, 273,270, 2,507,129, 利率敏感 度缺口 158,470, 134,899, 995,933, -1,015,006, 165,154, -190,591, 248,860, （2） 项目 期初余额 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 逾期/不计息 合计 资产项目: 现金及存放中央银行款项 490,336, 18,993, 509,330, 存放同业款项 193,845, 301, 194,146, 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 86 项目 期初余额 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 逾期/不计息 合计 发放贷款和垫款 143,312, 211,021, 1,471,513, 55,813, 1,881,662, 固定资产 10,142, 10,142, 递延所得税资产 13,353, 13,353, 其他资产 15,437, 15,437, 资产总计 827,495, 211,021, 1,471,513, 114,041, 2,624,072, 项目 期初余额 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 逾期/不计息 合计 负债项目： 向中央银行借款 50,000, 42, 50,042, 吸收存款 447,800, 223,070, 226,071, 1,376,270, 41,720, 2,314,933, 应付职工薪酬 13,535, 13,535, 应交税费 367, 367, 其他负债 1,935, 1,935, 负债合计 447,800, 273,070, 226,071, 1,376,270, 57,600, 2,380,814, 利率敏感度缺口 379,694, -62,048, 1,245,442, -1,376,270, 56,441, 243,258, 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 87 其他负债 2,626, 2,626, 负债合计 722,216, 89,202, 128,524, 1,129,364, 50,851, 2,120,159, 利率敏感度缺口 -32,523, 130,568, 1,237,156, -1,129,364, 29,580, 235,417, 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 88 (五) 资本管理 本行资本管理以资本充足率和核心资本充足率为核心，目标是使之符合外部监管、信用评级、风 险补偿和股东回报的要求，并推动本行的风险管理，密切结合发展规划，实现规模扩张与盈利能 力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的协调。 本行根据中国银行业监督管理委员会令 2012 年第 1 号《商业银行资本充足率管理办法（试行）》、 银监发[2007]82 号文《关于执行〈企业会计准则〉后计算资本充足率有关问题的通知》和其他相 关规定的方法对资本充足率以及监管资本的运用作定期监控，分别与每年年末及每季度给银监部 门提供所需信息，并保证满足银监会商业银行资本充足率相关要求。 本行各资产负债表日的资本充足率的有关情况如下： 项目 期末余额 年初余额 核心资本充足率 % % 资本充足率 % % 五、 关联方及关联交易 (一) 本行的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万 元) 母公司对本行的持 股比例(%) 母公司对本行的表 决权比例(%) 宁波鄞州农村商业银行 股份有限公司 宁波 金融业 220, (二) 期末持本行 5%及 5%以上股份的股东 名称 期末余额 上年年末余额 持股数（股） 持股 比例（%） 持股数（股） 持股 比例（%） 宁波鄞州农村商业银行股份有限公司 35,300, 35,300, 宁波市东盟新材料制造有限公司 8,000, 8,000, 宁波申菱机电科技股份件有限公司 6,400, 6,400, 宁波天安（集团）股份有限公司 4,800, 4,800, 华翔集团股份有限公司 4,800, 4,800, 象山县开发投资有限公司 4,800, 4,800, 宁波骏马塑业有限公司 4,800, 4,800, 宁波远丰机电有限公司 4,800, 4,800, 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 89 (三) 关联自然人 （1）本行董事、监事、关键管理人员； （2）除本行董事、监事、关键管理人员外的内部人以及内部人的近亲属； （3）本行关联法人的控股自然人股东、董事、监事、关键管理人员。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本行的关系 宁波华翔奔腾置业有限公司 公司董事赖彩绒间接持有该公司股权并担任监事会主席 宁波奔腾塑业有限公司 股东骏马塑业投资的公司 宁波华翔担保有限公司 股东华翔集团投资的公司 宁波华翔房地产有限公司 董事赖彩绒投资并担任该公司执行董事 宁波华鼎投资有限公司 股东华翔集团投资的公司 (五) 关联交易情况 1、 与持本行 5%及 5%以上股份的股东的关联交易金额： 项目 关联方名称 本期发生额 上期发生额 利息收入 宁波鄞州农村商业银行股份有限公司 5,826, 9,548, 利息支出 宁波鄞州农村商业银行股份有限公司 140, 宁波市东盟新材料制造有限公司 宁波骏马塑业有限公司 宁波天安（集团）股份有限公司 118, 280, 象山县开发投资有限公司 13, 208, 华翔集团股份有限公司 业务及管理费 宁波鄞州农村商业银行股份有限公司 225, 728, 手续费及佣金收入 宁波天安（集团）股份有限公司 7, 30, 2、 与本行 5%及5%以上股份法人股东直接或间接控制、共同控制或能重大影响企业的关联交易金额： 项目 关联方名称 本期发生额 上期发生额 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 90 项目 关联方名称 本期发生额 上期发生额 利息收入 宁波华鼎投资有限公司 212, 394, 象山西周净源污水处理有限公司 420, 570, 象山西周旅游开发有限公司 161, 240, 利息支出 宁波华翔奔腾置业有限公司 宁波华鼎投资有限公司 宁波华翔融资担保有限公司 58, 象山西周净源污水处理有限公司 7, 象山西周旅游开发有限公司 业务及管理费 宁波华翔奔腾置业有限公司 55, 172, (六) 关联方交易余额 1、 本行 5%及 5%以上股份的股东的关联交易余额 项目 关联方名称 期末余额 上年年末余额 存放同业 宁波鄞州农村商业银行股份有限公司 84,853, 177,635, 吸收存款 宁波市东盟新材料制造有限公司 3, 3, 宁波骏马塑业有限公司 2, 3, 宁波天安（集团）股份有限公司 25, 18,121, 象山县开发投资有限公司 10,287, 华翔集团股份有限公司 11, 11, 开立银行承兑汇票 宁波天安（集团）股份有限公司 30,000, 30,000, 2、 本行 5%及 5%以上股份法人股东直接或间接控制、共同控制或能重大影响企业的关联交 易余额 3、 项目 关联方名称 期末余额 上年年末余额 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 91 吸收存款 宁波华翔奔腾置业有限公司 367, 67, 宁波华翔融资担保有限公司 8, 3,405, 宁波华鼎投资有限公司 96, 象山西周净源污水处理有限公司 124, 177, 象山西周旅游开发有限公司 147, 59, 发放贷款及垫款 宁波华鼎投资有限公司 8,000, 8,000, 象山西周净源污水处理有限公司 5,000, 象山西周旅游开发有限公司 5,000, 六、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 i. 资本性支出承诺 截至 2020 年 6 月 30 日，本行无资本性支出。 ii. 经营性支出承诺 于各资产负债表日，本行不可撤销之营业场所及办公楼租赁协议未来需缴付的最低租金为： 金额单位：人民币元 项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 一年以内 4,785, 4,082, 一至二年 3,782, 3,583, 二至三年 1,658, 3,199, 三至四年 792, 862, 四至五年 37, 312, 五年以上 合计 16,035, 12,040, (二) 或有事项 1. 诉讼事项形成的或有事项 截至 2020 年 6 月 30 日，本行作为原告尚未了结的诉讼 178 笔，涉案本金合计人民币 13, 万元；本行无作为被告尚未了结的诉讼。 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 92 iii. 主要的或有风险的表外事项 2020 年 6 月 30 日 项目 金额 对应保证金金额 保证金所占比例（%） 开出银行承兑汇票 32,600, 29,333, 开出保函 1,996, 1,996, 2019 年 12 月 31 日 项目 金额 对应保证金金额 保证金所占比例（%） 开出银行承兑汇票 32,490, 18,709, 开出保函 3,496, 3,496, 银行承兑汇票是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑申请人向本行申请，经本行审 查同意承兑商业汇票的信贷业务，根据本行与宁波鄞州农村合作银行签订的《承兑银行承兑汇票 合作协议》，截至 2020 年 6 月 30 日，本行开出银行承兑汇票其中 3,172 万元为宁波鄞州农村合 作银行代开，30 万元为本行自开。开出保函指本行应申请人或委托人的要求，以出具保函的形 式向受益人承诺，当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时，由本行按保函约定履行债务 或承担责任的信贷业务。 七、 资产负债表日后事项 无 八、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 所得税影响额 合计 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 每股收益（元） 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 93 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 象山国民村镇银行股份有限公司 二〇二〇年八月二十六日 象山国民村镇银行股份有限公司 2020 年半年度 财务报表附注 94 第八节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。 （三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 公司半年度大事记 第一节 重要提示、目录和释义 第二节 公司概况 一、 基本信息 二、 联系方式 三、 企业信息 四、 注册情况 五、 中介机构 六、 自愿披露 七、 报告期后更新情况 第三节 会计数据和经营情况 一、 主要会计数据和财务指标 （一） 盈利能力 （二） 偿债能力 （三） 成长能力 （四） 股本情况 （五） 行业主要财务及监管指标 （六） 补充财务指标 二、 非经常性损益项目及金额 三、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一） 会计数据追溯调整或重述情况 （二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 四、 境内外会计准则下会计数据差异 五、 主要经营情况回顾 （一） 经营计划 （二） 行业情况 （三） 商业模式 （四） 经营情况回顾 （五） 财务分析 1、 资产负债结构分析 2、 营业情况分析 （1） 利润构成 （2） 利息收入构成 3、 现金流量状况 六、 主要控股参股公司分析 （一） 主要控股子公司、参股公司经营情况 （二） 报告期内取得和处置子公司的情况 （三） 合并报表范围内是否包含私募基金管理人： 七、 公司控制的结构化主体情况 八、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明 （一） 非标准审计意见说明 （二） 关键审计事项说明： 九、 企业社会责任 (一) 精准扶贫工作情况 (二) 其他社会责任履行情况 十、 公司面临的风险和应对措施 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 二、 重大事件详情 (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 2. 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项 3. 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 (三) 承诺事项的履行情况 第五节 股份变动和融资 一、 普通股股本情况 (一) 报告期期末普通股股本结构 (二) 报告期期末普通股前十名股东情况 二、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 (二) 实际控制人情况 三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 股票发行情况 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 四、 存续至本期的优先股股票相关情况 五、 债券融资情况 六、 存续至本期的可转换债券情况 七、 特别表决权安排情况 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 (二) 持股情况 (三) 变动情况 (四) 董事、监事、高级管理人员股权激励情况 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况 三、 报告期后更新情况 第七节 财务会计报告 一、 审计报告 二、 财务报表 (一) 资产负债表 (二) 利润表 (三) 现金流量表 三、 财务报表附注 （一） 附注事项索引 （二） 附注事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 1、 资产减值损失 一、公司基本情况 公司概况 经营机构设置情况 主营业务和提供的服务 财务报表的编制基础 编制基础 持续经营 二、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、现金及现金等价物的确定标准 6、金融工具 金融工具的分类 金融工具的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融负债终止确认条件 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 7、金融资产减值 8、衍生金融工具 金融工具的抵销 9、固定资产 固定资产确认条件 折旧方法 10、在建工程 11、长期资产减值 12、长期待摊费用 13、职工薪酬 短期薪酬的会计处理方法 离职后福利的会计处理方法 14、收入 利息收入 手续费及佣金收入 15、政府补助 16、所得税的会计处理方法 17、租赁 经营租赁会计处理 一般风险准备 18、在实施会计政策中所做出的重要会计估计及判断 1、 预期信用损失的计量 2、 所得税 3、 预计负债 4、 衍生金融工具以及其他金融工具的公允价值 19、重要会计政策和会计估计的变更 重要会计政策变更 本公司采用了财政部于2017年3月修订的《企业会计准则第14号—收入》（以下简称“新收入准则”），新收入准则的首次执行日为2020年1月1日。 重要会计估计变更 20、税项 增值税 企业所得税 四、 报表项目注释 (一) 现金及存放中央银行款项 (二) 存放同业款项 (三) 发放贷款和垫款 1.贷款和垫款按计量方式分布情况 2.公司贷款和垫款按行业分布情况 3.贷款和垫款按担保方式分布情况（不含应计利息） 4.逾期贷款（不含应计利息） 5.贷款预期信用减值准备 （1）2020年预期信用减值准备变动 A、以摊余成本计量的发放贷款及垫款的预期信用损失准备变动表 (四) 固定资产 1. 固定资产情况 2. 未办妥产权证书的固定资产情况 (五) 递延所得税资产/递延所得税负债 1. 未经抵销的递延所得税资产 (六) 其他资产 1. 其他资产 2. 其他应收款明细 3. 长期待摊费用明细 4.资产减值准备明细 (七) 向央行借款 (八) 吸收存款 吸收存款明细项目 保证金存款明细 (九) 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 2. 短期薪酬列示 3. 设定提存计划列示 (十) 应交税费 (十一) 其他负债 (十二) 股本 (十三) 资本公积 (十四) 盈余公积 (十五) 一般风险准备 (十六) 未分配利润 (十七) 利息净收入 (十八) 手续费及佣金净收入 (十九) 税金及附加 (二十) 业务及管理费 （二十一）信用减值损失 (二十二) 营业外收入 1. 明细表 (二十三) 营业外支出 (二十四) 所得税费用 (二十五) 现金流量表项目 1. 现金和现金等价物的构成： 2. 收到的其他与经营活动有关的现金： 3. 支付的其他与经营活动有关的现金： 四、 与金融工具相关的风险 (一) 金融工具风险管理概述 4. 主要的金融风险 5. 金融风险管理的目标 6. 金融风险管理的内容 7. 金融风险管理的组织结构 (二) 信用风险 1. 信用风险敞口 2. 各项金融资产的逾期和减值分类情况 3. 抵质押物和其他信用增值措施 4. 发放贷款和垫款 (三) 流动性风险 1. 到期分析 2. 以合同到期日划分的未折现合同现金流分析 (四) 市场风险 1. 利率风险 (五) 资本管理 五、 关联方及关联交易 (一) 本行的母公司情况 (二) 期末持本行5%及5%以上股份的股东 (三) 关联自然人 (四) 其他关联方情况 (五) 关联交易情况 (六) 关联方交易余额 六、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 i. 资本性支出承诺 ii. 经营性支出承诺 (二) 或有事项 1. 诉讼事项形成的或有事项 iii. 主要的或有风险的表外事项 七、 资产负债表日后事项 八、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 第八节 备查文件目录