【决策参考】 日
企业实行产权制度改革要求转制的
方式、方法与手段首先要符合市场经济
的规则。只有运用市场经济手段实施企
业转制，才能使转制 的企业在市场经
济中具有更强的牛命力。
拍卖转嗣的积极效应
1999年3月，浙}【 嘉兴的IE联产权
拍卖有限公刮海 办事处，在 2乍多时
间里，先后对l2家每镇村集体企业，城
镇企业和国有企业世f 拍卖转制，参拍
的资产从流动资产 生产设备逐步向土
地、房产和矿产资源使用权扩展，竞拍
成功率达 1O0％。2年来的拍卖实践证
明，采用资产拍史实行企q 转制确实是
一 种行之有效的方洼．其积极作I【}j表现
在三个方面
利用 三公 的拍卖原则消除 “内
转 弊端
就拍卖而言 兵^形式、过程和
行为都具有 公开 公平、公 ’的特
点，口T以从根奉 }：纠 内转”的暗箱
式操作行为。澉浦永明石料 lI厂是海盐
第一家拥有58万资产的拍卖转制企业
膏案采用 内转”，不料村民持不同意
， 不断向有关部门投诉，还发生多次
集体上访．使 “内转”演变成 内战”。
在此情况 ，往村尝试通过拍卖进行转
制。拍卖杯的从60万元起拍逐步J二升到
81万元成交。鹾企业拍卖成功敲响丁海
盐拍卖转制第 一槌 人们普遍称赞拍卖
转制是 。阳光 F的交易 ，对拍卖升值赞
誉为 市场价值与价格的统一”。由于拍
卖转制排除 丁各种人为因素，使 “内转”
的 “三不满意 很快转变为 三满意”，
U口 业公开拍卖转制群lA满意：买受人
以最高价竞关成功满意；委托方对资产
得到保垒和增值满意。谈厂拍卖转制后
村民 再投诉上访，企业也很快恢复
生产。
利用竞拍实现国有(集体)资产的市
场价格
任何商品只有在市场交换过程中才
E体现其价值与价格的统一。企业资产
也是商品，也只能在市场交换过程巾反
映出真正的价位。如果不把企业资产推
向市场．国有(集体)资产就役有条件实现
其价值。六里山轧石厂是家多年亏损的
国有企业．濒临倒闭。主管部门在无法内
转情况 向社会拍卖 在竞拍中该厂副
厂长在企业职工的支持下，从295万元起
拍价开始竞标，最终以385万元拍卖成
交。拍卖转制后全体职工团结一心，不但
在很短时间里垒面恢复生产，而且在不
到半年时间里，扭转了长期亏损的局面，
还使39名 1 岗职工重新上岗。从 l2家拍
卖企业的资产成交情况看，参拍资产的
起拍价总额为1266万元．竞拍成交总额
达2006万元，升值740万元，升幅为58．45
％，真正实现了企业资产的价值最大化，
有效地确保 ，国有(集体)资产的增值。
通过拍卖把国有资源使用权推向市
场
企业资产可以拍卖，国有资源也是
一 ·种有价值的商品，也可以通过使用权
拍卖实行有偿使用 在资源型企业拍卖
转制中，对国有资源使用权同样采用拍
卖的方法 将资源有偿使用权推向市场
改革月报》2001年第8期
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考虑到企业资产使用价值是与国有石矿
资源相关连的实际．可以尝试将资产与
资源合并拍卖 经过慎密准备、2000≈
3月 l 3日，澉浦茶院石料三广实施 了企
业资产和采矿权的舟并拍卖。拍卖一举
获得成功，片创 r国有石矿资源使用权
转让的市场化返怍新方『杰：
其实，采用拍卖手段实施企业转制
还具有四个方面的社会意义
其一，拍卖转制能使集体、国有资
产及时置换变现 海盐 1 2家企业拍卖
成交额 达2 O O 6万元 转让企业资产
442 20万元， _三方均能严格履行 《拍卖
成交合同》，都能在 7日之内交割完毕，
使国有(集体)资产很快从实物形志转为
货币形态，最终实现了资产的保全增
值 。
其二，拍卖转 j】使自然人的闲散资
本大量注入企业，社会资本投入总量迅
速增加。从竞买企业的资金来源看，大
部份是个人资金，这种集社会闲散资金
为企业资本就是拍卖转制的一个重要功
能。同时，转制后的企业为 ，发展生产
又投入大量资金进行技术改造、 2年来
1 2家企业投入的技改资金在1000万元
以上，有效地增加}t盒资本的投入总量、
推动了地方经济的发展。
其曼，采矿权的成功拍卖为其他国
有资源有偿使川开创了先例 这种把陶
有资源的使异i权实行市场化运作的举拈．
为其他资源有偿使用提供 了经验
其四，集体资 变现回收后对农·
和社会公益事 的投人量有较大增加。
乡镇村将原有企业资产拍卖变现后又把
一 部份资金投入到农业和社会公盐事业
中击，促进 r农 和公益事业的发接=
拍卖转制需把握几个关系
拍卖转制Lj内部转制 f百I 既要搞
好转制的一般工作．更要正确处理好拍
卖与转制的之州的盖系。
拍卖活动要服从企业转制的需要
在拍卖转制 [作中，拍卖是手段
转制才是I_j的．『周此 拍卖括动必须服
《改革月报 2001年第 8期
国
务于企业转制 。为保证企业腼利转制，
在拍卖实践中要根据企业的不同情况
选择不同的拍卖方法 对于一般企业
以资产拍卖为主 并根据不同需要，可
以采用资产整体拍卖 也可以采用流
动资产拍卖 对于资源型企啦转制．考
虑到企业资产置换时必须同时取得资源
使用权这个特殊情况、就需要将企业资
产与国有资源使用权合并拍卖。当合并
拍卖遇到受买人要按拍卖成交额的4％
交纳增值税而影响竟 人的 趣时，卫
采用 “采矿权拍卖、证啦资产随 采矿板
转让 的办法 例如，澉浦紫云石料_I
厂的采矿权以3O万元起拍．最后由竞
买人以296万元的价格获得 r采矿权
200万元的企业资产同时悉数转i 给买
受人。
拍卖活动要吸引更多的竞买人参
与，使国有(集体)资产价格最大他
拍卖的目的就是通过市场的认可，
使拍卖物获得合理的价格。要达到这个
目的 扩大拍卖范围平¨吸引更多的竞买
人参与是拍卖成交的若键 在具体操作
实践中必颈要做好两项工作：一是实行
社会招标。通过报fⅡ 广播、电视、广
告等媒介手段向社会发靠拍卖信息，而
且煤介传播范围越广越好；_lI是做好服
务工作，争取更多的竞买人参与 对竞
买人要不分地域、对象 一视同r 鼓
鼬他们勇于参与，并努力做好服务工作．
及时提供相关资料和政策。
拍卖活动要为企业顺利转制创造条
件
拍卖是企业转制的前提，拍卖活动
的规范运作就能保障企业H 利转制：在
拍卖实践巾要做到 “ 严”要求：一是
严格依让实施拍卖。对每一项程序都必
须认真履行：二=I是在处理好拍卖企业债
权债务和相关政策的前提F，由拍卖人
制定《拍卖特别规定》，严格明确委托人、
竞买人 买受人、拍卖人四者的权利与
义务以肢违约所承担的责任、以规范各
方在整个拍卖活动中的行为； 是严肃
扣卖纪律。拍卖标的物要确定一个保留
价 定当竞买人的蛀高应价朱达到保
留价时．该应价不发生效力；竞买人之
间恶意串通 给他人造成损害的，规定
其竞拍无效，并由工商行政管理部门对
参与串标的竞买人处以起拍价lO％一30
‰的罚款，没收保证金
几个尚待解决的问题
企业拍卖转制特另 是国有资源使用
权拍卖转让是一项新的工作，在实践中
也出现了新的问题
国有资源评怙缺乏依据
有资源使用权在拍卖转让前需要
中介评估机构进行评估，而现有的国家
政策未曾对此作过规定，也没有一个评
估的参考标准 中介评估机构因此而无
法审评 目前，国有资源使用权拍卖转
让时 {能由县级矿产资源管理部门作出
行政性的估价。这种戢祛既不规范又有
很大的随意性，缺乏科学依据
国有资源使用权的价格难以确定
由于国有资源使用权无珐由中介机
掏评估 在前期的操作中对委托方拍卖
标的物的底价也就难以定价，只能以估
价确定拍卖底价 目前虽然只涉及到石
矿采矿权的价位问题，但今后还将会遇
到取泥权．地下水开采权等等的拍卖价
位问题．这会对拍卖工作规范运作带来
-定的影响。
税率差异影响拍卖转制
企业资产拍卖按国家规定买受人要
交纳成交额 4‰的增值税，而国有资源
使用权拍卖成交按 行规定可以不交税。
这对企业资产和国有资源合并拍卖带来
影响 买受人不愿为资源拍卖额多交税。
对设备简单，资产总量不大的石矿采掘
企业来讲、拍卖转制最重要的是取得资
源使用权 虽然我们此后采用了 “资源
拍卖 资产随资源转让”方法，但是资
源使用权拍卖升值与资产平转而未能增
值的干盾．叉使企业资产所有者领有微
鼠 。
总之，拍卖转制是一个新事物，需
要不断地探索与完善，使其适应市场经
济发展需要。一
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