風險之評估與分析
第一節 風險之意義及其性質
第二節 風險與風險環境之關係
第三節 風險之分類
第四節 風險管理概述
第五節 風險之評估
參考資料
華泰文化公司
2003
第4版
Ch1, Ch2
參考書
華泰文化公司
2002
第2版
人類從搖籃到墳墓(from cradle to grave) 時時伴隨著風險（Risk）。尤其在科技快速進步之今日，人類生活的環境裡，風險已無所不在。
在吾人的日常經濟生活中，無論個人、家庭或企業，皆可能遭遇各種天災人禍，而使家庭經濟生活陷於困難，企業經營陷於中斷。為減少風險帶來的損害，而興起風險管理（Risk Management）的研究。
緣 起
RISK = ？
風險？ 危險？
何者為真？
名詞辨析
風險 財務金融業
危險 保險業
名詞辨析
一、風險之定義
有關損失的不確定性。
發生財務損失的不確定性，為個人日常生活或企業
生命中之常態。
是對主觀上不確定性的客觀衡量。
某一事件，在一特定期間後，實際結果與吾人原所
預期者，產生偏差的情況。
第一節 風險之意義及其性質
(一) 必須為不確定性。
即指 Whether,When and What result?
三者須均屬不確定性,且其事件發生須為隨機的
(二) 必須有財務損失的可能性
(三) 必須是屬於未來性
二、風險之性質
風險：A state of real world.
為危險因素之集合，可客觀的以或然率衡量之；
不確定性：A state of mind.
是一個人對一客觀存在的事實現象，其主觀的心理狀態，無法加以客觀衡量的一種感覺。
三、風險與不確定性
(一)、意義：
預期損失與實際損失之可能偏差
風險程度 ＝
預期的損失
釋例：A市有中小學生100,000人，依據過去期間的統計資料，每位學生可能會發生意外傷害事故的或然率為。若未來的一年內A市可能會發生中小學生傷害的案件為90件至105件， A 市未來中小學生發生意外傷害的風險程度為 ?
四、 風險程度(Degree of Risk, DOR)
一特定母體，在一特定期間內，平均每一個風險暴露單位發生某一特定事故的次數。
特定期間內發生損失之總次數
損失機會 ＝
母體的風險暴露單位數
(二)、損失機會(Chance of Loss, COL)意義
D O R no risk 暫不考慮損失幅度情況下
no risk
0 1 C O L
(三)、風險程度與損失機會之關係
一、風險標的 (Exposure subjects)
風險標的，係指暴露在風險情況下之有形的或無形標的。或稱為風險事故所由生之對象。可分為：
有形標的物：
無形標的：
第二節 風險與風險環境之關係
二、風險事故 (Peril)
風險事故，係指可能造成風險標的，產生經濟損失結果的原因或事件。可分為：
Acts of God：
Human’s acts：
Nature of material：
係指風險標的因不可預料或不可抗力的風險事故發生， 所致其經濟價值非故意的減少或滅失。 可分為：
1、直接損失（Direct loss）
2、間接損失或從屬損失（Consequential loss）
三、風險事故發生的經濟結果 — 損失
風險因素，係指足以產生或增加風險標的發生損失機會的各種情況。可分為：
1.實質風險因素(Physical hazard)
係指存在於標的物本身或其本質上，內在的，非人為的風險因素。
四、風險因素 (Hazard)
2.道德風險因素(Moral hazard)
由於個人圖謀詐取保險金之企圖，而以不誠實的惡意行為故意促使保險事故發生的人為因素。
四、風險因素 (Hazard)
3. 心理風險因素(Morale hazard)
由於人之不良習慣，或仗恃已有保險而疏於注意的心態所產生或增加損失事故的可能性。
四、風險因素 (Hazard)
RISK -uncertainty of loss
五、風險與風險環境之關係
風險因素
損 失
風險事故
一、依風險事故發生的經濟結果，分為：
1.純粹風險（Pure risk）：
就該社會而言，只有發生損失可能性的風險，屬狹義的風險。
2.投機風險（Speculative risk）：
就該社會而言，其發生有損益參半之可能的風險，屬廣義的風險。
第三節 風險之分類
風 險
純粹風險
投機風險
損失/無損失
損失/利得/無損失
風險之分類
二、依風險事故的性質，分為：
1.靜態危險（Static risk）：
係指不可預料或不可抗力的事件，或人為的錯誤或惡行所致的風險。
風險之分類
2.動態危險（Dynamic risk）：
就歷年的損失經驗，無法有效預估其風險發生之可能性者。
風險之分類
三、依風險標的物的性質，分為：
1.人身風險（Personal risk）
2.財產風險（Property risk）
3.責任風險（Liability risk)
風險之分類
刑事責任
法律責任 契約行為
民事責任 故意行為
侵權行為 過失行為
無過失行為
Legal Liability
過失責任：工業革命以後，鼓勵人們從事創新的冒險活動，因此對於無過失行為縱使他人因而遭致損害，亦無須負賠償之責。且受害人對加害人之過失須負舉證責任，始能獲得賠償。
侵權責任(tort)之演進
推定過失責任：當加害行為與損害結果存在因果關係時，加害人須舉證其行為之無過失，否則推定其有過失，而須對受害人賠償。
無過失制度：受害人受有損害之事實，加害人之行為不論有無過失，皆須負賠償之責。
侵權責任之演進
四、依風險事故發生之波及範圍，分為：
1.基本風險（Fundamental risk）
風險事故發生之損害波及一經濟社會之多數人。
2.特定風險（Particular risk）
風險事故發生之損害僅波及一經濟社會之少數人。
風險之分類
一、風險管理之意義
風險管理（Risk management）是家庭或企業以最低的成本，透過事前對風險的鑑定、分析、控制與理財等措施，將各種風險事故發生前、發生時及發生後所產生的經濟上的不良結果降低到最低的程度，所為之一切處理過程。
第四節 風險管理概述
二、風險管理之範圍
風險管理
個人的
風險管理
商業的
風險管理
責任的
風險管理
財產的
風險管理
人身的
風險管理
(一)、對個人及家庭而言
1.保全人身及財產
2.維持及提高生活品質
3.確保損失發生後之財務安全
4.達成儲蓄目標，以滿足未來短期之需求
5.投資的安全，以滿足未來短期之需求
continued
三、風險管理之目標
6.退休生活規劃，旨在於追求年老後經濟上的獨立。
7.遺產規劃：
(1)以儘可能低的成本，將遺產轉讓給繼承人；
(2)創造流動性的資金，作為轉讓遺產所需之成本；
(3)確保遺產能完整地轉移給繼承人或受益人；
(4)讓遺產的轉讓和使用，達到最有效率。
(二)、對企業或機構而言
損失前目標（Pre-loss objectives）
1.節省經營管理成本
2.減少企業主心裡的憂慮
3.履行外界強制性之義務
4.滿足社會責任與建立良好企業形象
風險管理目標
損失後目標（Post-loss objectives）
1.維持企業之繼續生存
2.使企業得以繼續營運
3.保持企業盈餘的穩定
4.保持企業繼續的成長
5.盡其社會責任
風險管理目標
(一)、鑑定及分析風險。
確認風險之存在與認識風險之性質。
(二)、選擇風險管理措施。
(三)、執行所選定的風險管理措施。
(四)、監督所選定措施的執行情況，以及執行 改進措施。
四、風險管理之步驟
一、風險之評估方法
(一) 風險問卷分析法
(二) 財務報表分析法
(三) 生產流程圖法
(四) 保單對照法
(五) 實地查勘法
第五節 風險之評估與分析
風險分析主要在探測各種風險可能發生之:
損失頻率（Frequency of Loss,FL）及
損失幅度（Severity of Loss,SL）
二、風險之分析（Risk Analysis）
實際發生特定損失事故之總次數
損失頻率（FL）＝
風險暴露單位總數
實際發生特定事故之損失總值
損失幅度（SL）＝
實際發生特定損失事故之總次數
風險損失分類之目的是便於處理風險，風險損失之類型，依其發生損失頻率及損失幅度大小之不同，可分為四類：
FL大 SL小 小 FL小 SL小
FL高 低
FL大 SL大 FL小 SL大
SL大
三、風險損失之分類
損失頻率
損失幅度
小
1.損失預防與抑減 1.損失自留
2.自保（若上述方 2.損失預防與抑減
法成本太高） （若成本合理）
高 低
1.迴避 1.購買保險
2.損失預防與抑減 2.移轉
（若可能） 3.損失預防與抑減
大
不同組合下最佳的處理對策
一、老王任職某一公司小主管，每天開自己的二手車上班，收入穩定，以貸款方式購屋自住，育有一對就讀國小的子女，其妻是專職的家庭主婦。
試就此家庭，分析其可能遭受之風險及其可能的相關管理策略。
問題與討論
二、某一貨運公司擁有一百部貨車，經營全省物品運送，在台北、高雄及其他各縣市均有營業點。
試就此營運之貨車，分析其可能遭受之風險及其可能的相關管理策略。
問題與討論
The End
Thanks a Lot
