增塑剂项目
立项报告
一、项目建设背景
增塑剂系列产品基本情况
增塑剂，主要用于增强塑料的可塑性，改善塑料成型加工时的流
动性，并使塑料制品具有柔韧性。目前，增塑剂是各种塑料助剂使用
量最大的品种，占塑料助剂总消费量的60%左右。增塑剂可分为邻苯
类、对苯类、偏苯类、环氧类、柠檬酸酯类等。
2011年以来，我国占据全球增塑剂大部分的新增产能和消费量。
据统计，2014年中国占全球总量的%，亚洲其他地区占%，
西欧占%，北美占%，到2019年，中国占全球增塑剂市场的
份额将提升到%。预计“十三五”期间，我国增塑剂消费量保持较
快增长，年均增长率为%。
2015年、2016年我国各类增塑剂产量统计主要增塑剂产品介绍DC
P是DOP的同分异构体，DCP在产品性能上与传统产品相仿，但增塑效
率、耐油性、耐汽油抽出性较低，耐热性、耐光性、耐候性较好，通
常做DOP的代用品。DCP特别适用于增塑糊，粘度稳定好。DCP是对
癸二酸生产过程中的副产品粗仲辛醇进行精制后与苯酐酯化制得，癸
二酸以天然蓖麻油为原材料经水解、裂解、精制而成，蓖麻油为可再
生资源，以癸二酸副产品生产DCP降低石化资源耗用，符合当前社会
绿色、可持续、循环经济的发展理念。
二、项目名称及性质
（一）项目名称
增塑剂项目
（二）项目建设性质
本项目属于新建项目。
三、公司基本情况
公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚
持优化结构，提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方
式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调
和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。牢固
树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质
增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧
结构性改革。
公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为
导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品
和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。
展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠
诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍
体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能
力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管
理平台。
公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企
业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服
务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全
局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。
四、项目建设原则
1、开放融合。树立全球视野，对标国际先进，把握“一带一路”重
大战略契机，聚焦产业重点领域，探索发展合作新模式，在全球范围
配置产业链、创新链和价值链，更大范围、更高层次上参与产业竞争
合作，走开放式创新和国际化发展的道路。
2、宣传推广，公众参与。采用多种形式积极宣政策措施、典型案
例、先进经验，加强舆论监督，营造开展产业发展的良好氛围。
3、因地制宜，特色发展。紧密结合区域发展要素条件，充分发挥
比较优势，围绕核心产业，引进培育龙头企业，形成各具特色、差异
发展的发展新格局。
五、选址及建设规模
（一）项目产品及服务规模
项目建成后，形成年产xx增塑剂的经营能力。
（二）建筑物建设规模
本期项目建筑面积㎡，其中：生产工程㎡，仓
储工程㎡，行政办公及生活服务设施㎡，公共工程65
㎡。
六、项目定位
全面贯彻落实科学发展观，加快转变发展方式，立足区域需求。
坚持以产业转型升级为主线，以自主创新为动力，以结构调整为核心
，优化产业结构。
七、建设期安排
结合该项目建设的实际工作情况，项目工程的建设周期确定为12
个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程
施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。
八、投资规划方案
（一）建设投资估算
本期项目建设投资万元，包括：工程建设费用、工程建设
其他费用和预备费三个部分。
（二）建设期利息
按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款283
万元，贷款利率按%进行测算,建设期利息万元。
（三）流动资金
根据测算，本期项目流动资金为万元。
（四）项目总投资
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨
慎财务估算，项目总投资万元，其中：建设投资万元
，占项目总投资的%；建设期利息万元，占项目总投资的1.
10%；流动资金万元，占项目总投资的%。
（五）资金筹措与投资计划
本期项目总投资万元，其中申请银行长期贷款万
元，其余部分由企业自筹。
九、财务指标分析
（一）经济评价财务测算
1、营业收入估算
本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入万元。
2、正常经营年份增值税估算
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实
施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目正常经营
年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-
进项税额=万元。
3、综合总成本费用估算
本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、
工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、
其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。
本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为
基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常
经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用万元，其
中：可变成本万元，固定成本万元。正常经营年份项
目经营成本万元。具体测算数据详见—
《综合总成本费用估算表》所示。
4、税金及附加
本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地
方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及
附加万元。
5、利润总额及企业所得税
根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（P
FO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-
税金及附加=（万元）。
企业所得税税率按%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所
得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税
率=×%=（万元）。
6、利润及利润分配
该项目正常经营年份可实现利润总额万元，缴纳企业所得
税万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润
总额-企业所得税==（万元）。
（二）项目盈利能力分析
1、财务内部收益率（所得税后）
项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净
现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：
财务内部收益率（FIRR）=%。
本期项目投资财务内部收益率%，高于行业基准内部收益率，
表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均
水平，投资使用效率较高。
2、财务净现值（所得税后）
所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基
准收益率ic=%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：
财务净现值（FNPV）=（万元）。
以上计算结果表明，财务净现值-
万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务
上是可以接受的。
3、投资回收期（所得税后）
投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是
财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计
现金流量开始出现正值年份数）-
1+{上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量}，本期项目投资回
收期：
投资回收期（Pt）=年。
本期项目全部投资回收期年，要小于行业基准投资回收期，说
明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够
及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。
（三）偿债能力分析
1、债务资金偿还计划
本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计
算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。
2、利息备付率测算
按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息
备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）
的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的
保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为。
本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接
受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。
3、偿债备付率测算
按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，偿债
备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-
TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资
金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付
率（DSCR）为。
根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年
的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于
还本付息的资金保障程度较高。
十、实施建议
(一)加强政策创新
优化法制环境，提升法制观念，做好相关配套政策落实。加强供
给侧政策创新，强化需求侧政策引领。推广落实先进政策经验，强化
政策与财税、金融、产业政策的衔接配套。
(二)推进全行业信息化管理水平的措施
主管部门做好行业发展和运行形势监测分析，及时了解和掌握主
要产业产、供、销、价格、进出口及投资等方面的动态信息，针对突
出存在的矛盾和问题，提出有效的政策措施建议。加强行业发展的基
础信息工作，建设包括产业投资发展、生产运行、市场供求和价格、
人才、新产品、新装备等动态信息在内的反映行业发展和运行的数据
库及信息分析系统，为实施行业管理提供信息支撑，为企业经营管理
提供信息服务。推动企业构筑信息化平台，利用信息化技术整合信息
资源，实现内部管理运行和商务活动的电子化、网络化和智能化。通
过试点示范，以点带面，不断推动企业信息化水平的全面提高。
(三)积极发挥中介组织作用
充分发挥行业协会、研究院等中介服务机构的作用，加快产业服
务体系建设。充分发挥行业协会服务职能，促进行业技术服务平台建
设，建立完善面向社会提供科技信息、技术推广、行业标准、成果交
易的服务。进一步发挥中介组织在行业规划、法律法规制定、中小企
业服务、行业预警、反倾销与应诉、贸易仲裁、项目评估、市场监管
、人才培训等方面的作用。
固定资产投资估算表
单位：万元
序号 工程费用名称 建筑工程费 设备购置费 安装工程费 其他费用 合计 所占比例
1 工程费用 %
建筑工程费 %
设备购置费 %
安装工程费 %
2 固定资产其他费用 %
3 预备费 %
基本预备费 %
涨价预备费 %
4 建设期利息 %
5 固定资产投资 %
6 固定资产投资合计 %
流动资金估算表
单位：万元
序号 项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第6年 第7年 第8年 第9年 第10年
1 流动资产
应收账款
存货
原辅材料
燃料动力
在产品
产成品
现金
预付账款
2 流动负债
应付账款
预收账款
3 流动资金
4 流动资金增加
5 铺底流动资金
营业收入、税金及附加和增值税估算表
单位：万元
序号 项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第6年 第7年 第8年 第9年 第10年
1 营业收入
2 增值税
销项税
进项税
3 税金及附加
城市维护建设税
教育费附加
地方教育附加
