中国期货业协会费用管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为强化中国期货业协会（以下简称“协会”）内部管理机制，对费用开支实行合理有效地控制，对费用支出实行全过程管理，制定本办法。
第二条 本办法所称费用，系指协会因公开支，在业务活动成本、管理费用、筹资费用和其他费用科目中列支的所有费用性支出。
第三条 费用支出应做到事前、事中、事后的全过程监控。协会每年费用支出原则上不应超出理事会批准的费用支出预算。
第二章 票据
第四条 本办法所指的票据指费用支出的原始凭证，包括外来凭证和自制凭证。外来凭证主要指在协会外取得的发票、收据及合同、协议等原始凭证；自制凭证主要指 “差旅费报销单”（附件1）、 “费用单据报销单”（附件2）、“支票领用单”（附件3）、“内部借款凭证”（附件4）、费用开支申请报告等原始凭证。
第五条 费用支出的票据是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据，票据必须真实、合法、完整。
（一）费用支出必须取得真实的原始凭证，严禁伪造、变造票据。
（二）费用支出取得的原始凭证，必须合法合规，必须是国家税务部门认可的发票或收据，财务人员对假发票或白条有权拒绝付款。
（三）费用支出取得的原始凭证，其内容必须完整。
1．票据内容所涉及的项目必须填写完整。如出票日期、摘要、数量、单价、金额、经办人、收款单位等。
2．大小写金额必须一致，出现不一致的情况以金额小的为准。
3. 收款单位章必须与摘要内容相符。
第六条 票据的粘贴、填列。
（一）属差旅费用项目的费用报销，填列“差旅费报销单”，其他费用项目的费用报销填列“费用单据报销单”。
（二）费用票据必须分类粘贴，不得混贴。需将合法、有效的发票进行分类粘贴，并注明粘贴的单据张数和合计金额；根据发票分类内容填写报销单。粘贴的票据必须整洁、平整、规范、不得超出报销粘贴单的范围。
（三）购买物品需附原始购物明细单，原始票据必须有经手人、证明人共同签字。
（四）有合同、协议、费用开支申请报告、出差申请单的，必须将其作为费用票据的附件一并进入审核程序。
（五）所有票据须由经手人本人填报。
（六）填写报销票据字迹要工整、内容要完整（报销日期、报销部门、报销人姓名、职别、报销内容、大小写金额、合计金额、票据张数、主管签字等要求必须具备），数字要清晰，计算要正确。
（七）对不符合上述要求的票据，审核人员不予受理。
第三章 费用借支的审批程序
第七条 在借用款项前，必须办理相关的借款手续。完整填写相应的借据，经部门负责人、分管领导逐级审核后报会长审批同意方可到财务办理借取款项。
第八条 费用借支适用的借款单据类型。
（一）超过500元的费用项目应以支票方式结算，适用“支票领用单”作为借款凭证；
（二）小额支出或经会长批准的特殊情况可以使用现金结算，适用“内部借款凭证”作为借款凭证。
（三）一次超过5000元的现金借支，须提前两天通知财务。
第九条 费用借支必须及时报帐，前帐不清，后帐不借，在费用报销前必须先扣除借支金额。
第四章 费用报销程序
第十条 费用报销实行逐级审核。费用报销须经部门负责人、分管领导逐级审核。
第十一条 报销人员应将整理好的票据，连同批准开支的审批件，经部门负责人、分管领导初步审核签字后（副秘书长的报销单据需经其协助工作的分管领导审核）送财务审核人员。财务审核人员对票据进行财务复核。
第十二条 费用支出部门负责人、分管领导应负责对费用支出进行实质性审核，即对费用的真实性及是否需要支出负责。财务审核人员负责对费用是否控制在核定的标准内进行审核，同时应负责对费用支出进行形式上的审核，即对费用票据在形式上是否合法、完整负责。
交通补助、误餐补助及书报费的报销需由办公室进行登记。
第十三条 协会费用报销的审批时间定为每周三，由财务审核人员在该日将收到的经过初步审核的费用单据集中报会长审批。
第十四条 报销人员原则上必须在费用支出后（出差以返回日起；其他费用以发票开据日期起计）两个星期内办理报销手续。
第五章 物品费用管理
第十五条 物品费用系指购置日常办公用品、办公设备、计算机软件及耗材等物品的费用开支。物品购置实行“采、验”分开的原则管理。费用报销时发票须有采购人、验收人的签字确认方可报销。具体按照《中国期货业协会物品管理办法》的有关规定执行。
第六章 差旅费用管理
第十六条 差旅费系指协会在职员工因公出差到外地(国)发生的合理支出。
第十七条 协会工作人员出差必须获得批准。未经批准的外出，一律不得借用公款，不得报销费用。
第十八条 出差实行分级审批。协会工作人员出差需经本部门负责人审核，协会分管领导批准，报办公室备案；部门负责人出差需经分管领导批准，报办公室备案；副秘书长及以上职务者出差需经会长批准并通报办公室。
第十九条 差旅费开支执行以下标准：
（一）会长赴境内、外出差，可乘坐飞机头等舱，轮船头等舱或火车软卧，住宿费用实报实销。
（二）协会其他领导班子成员赴境内、外出差，可乘坐飞机公务舱、轮船二等舱或火车软卧；境内住宿上限标准为：上海、广州、深圳每人每天900元，其他地区每人每天700元；境外出差一般住宿上限标准为每人每天200美元，其他费用参照财政部有关标准执行。
（三）其他工作人员赴境内、外出差，可乘坐飞机经济舱、轮船三等舱或火车硬卧；境内住宿上限标准为：上海、广州、深圳每人每天600元，其他地区每人每天400元；境外出差一般住宿上限标准为每人每天120美元，其他费用参照财政部有关标准执行。
（四）两人以上同行的，按级别较高者住宿标准执行。
（五）住宿费用只限于报销房费，报销时须附宾馆、酒店出具的费用明细清单。
（六）出差赴离机场、车站、码头，或在出差地履行公务，可以乘坐出租汽车，其费用凭发票报销。部门员工乘坐出租车的合理性由部门负责人进行审核。
（七）出差伙食补助实行定额补贴制，标准为100元/天·人，按出差的自然天数（日历）计发，另外不再报销任何餐费及食品费等。
13：00点以后离开驻地出差或13：00点以前返回驻地的，给予半天的在途伙食补贴。
（八） 对境外出差人员相应给予一定的补助，出差时间在30天（含30天）以内的，按30美元/天·人标准给予补贴。出差超过30天的，补贴标准另行制定。出国时间按离、抵我国国境之日计算。
第二十条 赴外地参加培训、学习、会议，组织单位统一提供食宿的，食宿费根据组织单位开具的票据据实报销（报销时须将“培训、学习、会议”通知一并交财务人员），除能报销离、抵日在途伙食补贴外，不再另行报销住宿费及伙食补贴。
第七章 业务费用管理
第二十一条 业务费系指办公交通费、应酬费等费用开支。根据财政部的有关规定并结合协会的具体情况，对业务费开支按以下规定执行：
（一）办公交通费系指外出履行公务，单位又无法安排公车时，乘坐社会交通工具所发生的费用。如有出租汽车费用发生，报销时须逐次注明事由。
（二）应酬费包括用于应酬的餐费、招待费、办公用品及礼品购置费等。
应酬费的开支须从严控制，所有应酬费的支出须事先报会长同意。开支餐费、招待费须提前将招待的事由、人数、时间、地点、预算金额等报会长同意。开支用于应酬的办公用品费须事先将拟购买的物品类型、预算金额等报会长同意，报销时须附购物明细清单。
第八章 其他费用管理
第二十二条 本章所称其他费用，是指除上述所列明细费用以外的在事业支出、其他支出中列支的其他费用，包括协会日常零星支出和固定性、合同性费用支出。
第二十三条 协会其他费用的支出适用协会费用报销的一般程序，其中固定性及合同性费用的支出，须有证明费用能够发生的经协会正式签署的合同性文件，或按申请程序经批示可开支的申请报告。
第九章 附则
第二十四条 本办法由协会办公室负责制订和修改，经会长办公会审议通过后施行。
本办法自2007年4月13日起实施。2005年 6月30日印发的《中国期货业协会费用管理办法》同时废止。
附件1：
中国期货业协会
差旅费报销单
部门： 填报日期：200 年 月 日
出差人
日期
由 月 日起 共 天
至 月 日
事由：
自
至
起止地点
人数
天数
补助
伙 食 补 贴
宿费
火车费
长途汽车 费
轮船费
飞机费
市内交通费
其他
小计
月
日
月
日
途中
住宿
其他
备
注
合
计
万 仟 佰 拾 元 角 分
借款数
退或补
会长： 分管领导： 财务： 部门负责人： 报销： 领款人：
附件2： 中国期货业协会
费用单据报销单
部门： 填报日期：200 年 月 日
日期
内 容
附 原 始 单
据 张 数
报销金额
备 注
月
日
原借款金额：
¥_________
应退余额：
¥_________
报销金额（大写） 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 合计¥_________
会长： 分管领导： 财务： 部门负责人： 报销： 领款人：
附件3： 中国期货业协会
支票领用单
部门： 填报日期：200 年 月 日
领用人
支票种类及
支票号码
用途
支票限额或 金 额
会长
分管领导
财务
部门负责人
领用人
附件4 中国期货业协会
内部借款凭证
部门： 填报日期：200 年 月 日
姓名
所在单位
借款金额
人民币（大写） 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
十
万
千
百
十
元
角
分
借款用途
会长
分管领导
财务
部门负责人
借款人
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