其他业务利润附注表
被审计单位名称 编制： 日期： 索引号：
截止日：2003年12月31日 复核： 日期： 页 次：
本年数 上年数
项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润
进出口 - - - - - -
设 计 院 - - - - - -
运 输 - - - - - -
财务部 - - - - - -
工具 - - - - - -
合计 - - - - - -
相关附注说明：
其他业务利润
客 户： **公司 签名 日期 索引号 E8
项 目： 其他业务利润 编制人
页次 1/1
会计期间： 2007年度 复核人
审计目标和审计程序 适用与否
工作底稿索
引
一、审计目标：
1．确定其他业务利润的记录是否完整；
2．确定其他业务利润的计算和会计处理是否正确；
3．确定其他业务利润的披露是否恰当。
二、审计程序：
1．获取或编制其他业务收支明细表：
复核加计正确,与报表数、总账数和明细账合计数核对相符；
注意其他业务收入是否有相应的业务支出数；
检查是否存在转让技术所有权的收益，必要时调减应纳税所得额
。
2．与上期其他业务利润比较，如有重大波动，了解波动原因，分析
其合理性。
3．检查其他业务收入内容是否真实、合法，符合相关会计制度规定
，择要抽查原始凭证。
4．检查其他业务支出，包括相关的成本、税金、费用，检查内容是
否真实，计算是否正确，配比是否恰当,择要抽查原始凭证。
5．对异常的其他业务收支项目，应追查入账依据及有关法律性文件
是否充分。
6、函证大额及异常交易的内容、金额及完工程度。
7．抽查资产负债表日前后（ ）天的（ ）张记账凭证，实施
截止测试，追踪到发票、收据，确定其截止期划分是否恰当，对于重
大跨期项目作必要的调整。
8．验明其他业务利润的披露是否恰当。
其他业务利润审定表
被审计单位名称：**公司 编制： 日期： 索引号：E8-1
会计期间：2007年度 复核： 日期： 页 次：
索引号 业务类别
上期数
索引号
本期未审数 其他业务
利润审计
调整
审定数
其他业务收入 其他业务支出
其他业务利
润
其他业务收
入
其他业务支
出
其他业务利润
其他业务收
入
其他业务支
出
其他业务利
润
进出口 - - - - - - - - - -
设 计 院 - - - - - - - - - -
运 输 - - - - - - - - - -
财务部 - - - - - - - - - -
工具 - - - - - - - - - -
- - -
- - -
- - -
合 计 - - - - - - - - - -
未审报表数 - - - - - - 上期、本期未审数核对 上期核对正确 本期核对正确
加：调整数 - - - - - - 上期、本期调整数核对 上期核对正确 本期核对正确
审定数 - - - - - - 审定上期、本期数核对 上期核对正确 本期核对正确
审计说明:
审计结论：
* 未审报表期末数核对正确，是指期初明细与未审报表期初数、期末明细与未审报表期末数均核对无误；
** 调整金额核对正确，是指期末明细调整合计数与报表调整数核对无误；
*** 审定本期数核对正确，指明细审定数合计数与审定本期数核对无误。
以前年度损益调整—其他业务收入调整分录表
被审计单位名称：**公司 编制： 日期： 索引号：E8-3-1
会计期间：2007年度 复核： 日期： 页 次：
序号 调整说明
借方调整 贷方调整
会计报表项目 会计科目或明细项目 金额 会计报表项目 会计科目或明细项目 金额
其他业务利润 2收入
合 计 其他业务利润 - 其他业务利润 -
其中： 进出口 - 其中： 进出口 -
设 计 院 - 设 计 院 -
运 输 - 运 输 -
财务部 - 财务部 -
工具 - 工具 -
小计 0 小计 -
以前年度损益调整—其他业务支出调整分录表
被审计单位名称：**公司 编制： 日期： 索引号：E8-3-1
会计期间：2007年度 复核： 日期： 页 次：
序号 调整说明
借方调整 贷方调整
会计报表项目 会计科目或明细项目 收入金额 会计报表项目 会计科目或明细项目 金额
其他业务利润 2收入 1收入
2收入
合 计 其他业务利润 - 其他业务利润 -
其中： 进出口 - 其中： 进出口 -
设 计 院 - 设 计 院 -
运 输 - 运 输 -
财务部 - 财务部 -
工具 - 工具 -
小计 - 小计 -
其他业务收入调整分录表
被审计单位名称：**公司 编制： 日期： 索引号：E8-3-2
会计期间：2007年度 复核： 日期： 页 次：
序号 调整说明
借方调整 贷方调整
会计报表项目 会计科目或明细项目 金额 会计报表项目 会计科目或明细项目 金额
合 计 其他业务利润 - 其他业务利润 -
其中： 进出口 - 其中： 进出口 -
设 计 院 - 设 计 院 -
运 输 - 运 输 -
财务部 - 财务部 -
工具 - 工具 -
小计 - 小计 -
其他业务支出调整分录表
被审计单位名称：**公司 编制： 日期： 索引号：E8-3-2
会计期间：2007年度 复核： 日期： 页 次：
序号 调整说明
借方调整 贷方调整
会计报表项目 会计科目或明细项目 金额 会计报表项目 会计科目或明细项目 金额
合 计 其他业务利润 - 其他业务利润 -
其中： 进出口 - 其中： 进出口 -
设 计 院 - 设 计 院 -
运 输 - 运 输 -
财务部 - 财务部 -
工具 - 工具 -
小计 - 小计 -
其他业务利润明细表
被审计单位名称：**公司 编制： 日期： 索引号：E8-2
会计期间：2007年度 复核： 日期： 页 次：
项 目 进出口 设 计 院 运 输 财务部 工具 合计
各月所占
比例
月 份
收入 支出 税金 利润 收入 支出 税金 利润 收入 支出 税金 利润 收入 支出 税金 利润 收入 支出 税金 利润 收入 支出 税金 利润
1月 - - - -
#DIV/0!
2月 - - - -
#DIV/0!
3月 - - - - - - - - -
#DIV/0!
4月 - - - - - - - - -
#DIV/0!
5月 - - - - - - - - -
#DIV/0!
6月 - - - - - - - - -
#DIV/0!
7月 - - - - - - - - -
#DIV/0!
8月 - - - - - - - - -
#DIV/0!
9月 - - - - - - - - -
#DIV/0!
10月 - - - - - - - - -
#DIV/0!
11月 - - - - - - - - -
#DIV/0!
12月 - - - - - - - - -
#DIV/0!
合计 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
#DIV/0!
上年数 - - - - - - - - -
变动比例 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
NOTE：1、此表阴影部分不用填写；
2、对于以下情况提供书面解释：1）与上年变动比例大于10%的的； 2）各月所占比例大于%或小于%；
其他业务利润抽查表
被审计单位名称：
**公司
索引号： 页次：
审 计 项 目 名 称： 会计报表审计 编制：
日期：
会计期间截止日：
2006年 复核： 日期：
